旅游项目贷款评审要点
旅游、教育项目贷款评审
第一节旅游项目贷款评审要点
一、旅游行业发展规划和信贷政策要点
（一）行业发展规划
2001年，国家旅游局组织完成了《中国旅游业发展“十五”计划和2015年、2020年远景目标纲要》，对我国今后旅游业的发展做出了战略性的部署。根据该《纲要》，我国旅游业发展“十五”计划的主要内容是：
1．总体目标
到2005年，我国入境旅游人数将达到8500万人次，其中过夜海外旅游者3450万人次，旅游外汇收入220万美元；国内旅游人数将达到11亿人次，旅游收入5000亿元；出境旅游人数将达到1636万人次。旅游业总体产出为7500亿元，相当于全国GDP的5.8%。
实现旅游消费普遍化，发展模式完善化，旅游产品系列化，服务质量标准化，旅游促销多样化，技术配备高度化，产业组织集团化；宏观管理法制化；行业管理现代化，经济运行有序化。我国要从亚洲旅游大国走向世界旅游强国，以上10个方面的综合，体现了一个国家的旅游总体竞争力，最终构成了建设旅游强国的总体目标。
2．发展重点
一是要形成全面、系列支持旅游发展的宏观政策和各项具体政策。二是一方面要全面理清旅游管理体制，减少或消除部门之间在旅游管理方面的职能交叉；另一方面要全面改革和构造旅游经济运行的微观基础，培育新型的市场主体。三是通过西部大开发，形成发展的新的区域增长级。四是深化市场促销。
3．产业结构
加强薄弱环节，提高配套水平，促进均衡发展，强化推动功能。其中，对旅行社要控制数量，调整结构，改革机制，提高素质；对旅游住宿要填平补齐，完善结构，丰富类型，适应潮流，对旅游餐饮要规范市场，提高质量，突出特色；对旅游购物要加强政府主导及产销结合、设计力量、专业化工艺、销售服务。
4．旅游产品
加快旅游资源优势向旅游产业优势和社会经济优势的转化，必须突出以产品开发为中心，以提高规划创意水平为基础，以发展创新为龙头，以配套完善为保障，以扩大市场为目的。完善老产品，开发新产品，建设国家级精品，创建世界级产品，加强民族化内涵，突出特色化建设，参照国际化标准，达到体系化发展。
5．区域旅游
考虑地理相邻性、资源独特性、文化承接性、产品互补性及市场关联性。发展重点是：东部上水平，中部上规模，西部大开发。即促进三大地区协调发展，同时还要促进重点旅游区突破发展；促进重点旅游圈配套发展；促进重点旅游带加快发展；促进重点旅游线大力发展；促进重点旅游城市高水平的发展。
（二）旅游项目信贷政策要点
1．关于贷款投向
（1）国家旅游局认定的AAAA自然景观类和历史人文类景区（详见附件6－7－1）；国家级重点风景名胜区（详见附件6―7－2）。
（2）大型骨干旅游集团及大型旅游开发企业（总资产5亿元以上）贷款项目。
（3）区域性旅游综合开发项目。
2．关于贷款范围
（1）区域性旅游总体开发项目。主要是指区域性旅游资源整合、整治与开发，包括旅游环境治理、旅游功能完善、扩大旅游容量、分
散景点整合以及和旅游直接相关的建设项目。
（2）景区基础设施建设项目。包括道路、水、电、气、热、通信等。
（3）大型景区的生活、商业配套区土地一级开发和基础设施建设项目。
（4）大型骨干旅游集团和大型旅游开发企业的贷款项目。涉及与旅游要素相关的多个领域，同时还包括部分旅游资源整合、收购兼并、旅游设备购置等内容。
4．关于项目前期工作
1、区域性旅游总体整治开发项目需有项目总体规划及批复、立项批复、可研及批复；对于涉及历史文化名城及世界遗产的项目需有控制性详细规划及批复。
2、景区基础设施建设项目需有总体规划、立项批复、可研及批复；
3、土地一级开发项目需有总体规划批复、控制性详细规划批复、土地利用规划批复或有关文件、立项及可研批复；
4、大型骨干旅游集团和大型旅游开发企业的贷款项目需有取得项目开发权的批复或文件，有关项目的规划、立项、可研等批复或文件。
根据项目实际情况，评审过程可适当提前，但需在贷款发放前落实上述前期工作。
二、关于借款人评审
借款人主要包括：具有事业法人资格和还款能力的景区管理委员会；大型骨干旅游集团及大型旅游开发企业；在工商部门注册并已获得项目开发建设资格的企业法人。
1、评审中应重点分析借款人的借款资格、管理体制、运营机制、
各项收入与分配的合法性和稳定性、发展前景等。
2、在旅游项目评审中，应注意把握国家对于景区管理的有关政策、法规，处理好景区所有权、经营权、保护权之间的关系。尽量选择景区管委会或具有政府背景和景区管理职能的公司作为项目借款人。
三、关于项目政策、技术和完工风险评审
常见政策风险：
景区类项目应注意分析该项目建设是否得到有权部门的批准；旅游开发公司在景区内建设项目与经营是否得到当地政府部门的授权。
应注意国家有关产业政策、环保政策对相关项目的影响。
项目概况中除一般性要求外，景区类项目应重点介绍该景区在全国和当地旅游市场中所处的地位与影响。
评审中要注意项目建设与景区发展规划的一致性。
四、关于项目市场评审
（一）目标
旅游项目主要分析游客人数及门票价格的实现程度与可能
（二）市场分析方法
1、应通过对国家旅游政策、旅游区的发展规划、景区的竞争能力、景区游客历史数据的分析，合理预测贷款期内各年游客人数。
2、旅游项目的门票收费标准应依据有权部门的批复，参照现行规定执行，还款期间一般与考虑收费价格的上涨，若评审中考虑上涨，需在报告中进行充分的分析论证；新开发项目应参照同类型景区项目的收费价格确定。
五、关于项目财务评审
（一）旅游项目收入的有关说明
旅游业作为一个综合性的行业，包括“吃、住、行、游、购、娱”六个要素，涉及餐饮、住宿、交通、游览、购物、娱乐等多方面的内容。旅游业六要素的收入分布呈现不均状态，“行、购、住”三部分收入所占比例达到70%左右，而作为旅游业核心部分的“游”所占比例较小，约在15%左右，其收入来源主要为门票收入和景区经营性项目收入。因此对于旅游项目财务分析，做如下说明：
1、对于景区类项目，收入主要包括景区门票收入（属于财政性资金）和景区内经营性项目收入。因此对于景区类项目应主要关注这两项收入情况，根据历年游客流量进行相关预测。
2、对于旅游企业（集团）统贷项目，收入来源较为广泛，可涵盖旅游六要素的所有领域。因此对于旅游企业统贷项目，应主要根据企业财务报表相关科目考察企业的盈利能力和现金流。
（二）旅游项目现金流分析
1、旅游行业的收入来源主要是景区门票收入、景区经营性收入和企业综合收益。其中景区门票收入属于相对封闭管理的财政性资金，一般由负责景区经营管理的管委会负责收取，运作规范，便于监控。景区经营性收入包括旅游商品、餐饮、交通（含索道运输）、娱乐项目等的收入，一般由其具体的经营者负责收取，相对独立、分散。旅游企业的综合收益，包括旅游企业、旅行社、旅游宾馆等企业的综合性收益，一般由企业独立运作收支。
2、景区类项目成本主要关注景区维护费的支出情况，应确保每年的景区维护费用能够满足景区保护的需要。一般旅游项目的成本科目根据企业财务报表具体确定。
3、评审中应根据项目的不同类型及其营运特点，分析项目或企业现金流。
（三）营业税及附加税率选取
对于以景区管委会作为借款人的旅游项目，其营业税及附加税费
率根据国家有关事业法人税收制度确定；对于一般旅游企业贷款项目，营业税及附加费税率根据一般企业税收制度和国家有关政策确定。
六、关于偿债能力评审
旅游项目的还款资金来源主要是景区门票收入、景区经营性收入和企业综合收益。
景区开发建设项目主要进行景区总体偿债能力的测算，即以今后各年景区各项收入扣除成本后的节余资金进行测算。大型旅游集团或大型旅游开发企业贷款项目主要测算项目自身偿债能力和借款人综
合偿债能力。
1、门票收入属于相对封闭管理的财政性资金，针对这一特点，在评审过程中要注意把握门票收入的管理体制。
2、还款资金应是弥补各项硬性支出后的资金，尤其对于景区类项目，必须保证各年景区维护费用的合理支出，不得挤占挪用该笔资金。
3、景区开发建设项目应主要关注影响景区总体收支情况的因素，包括景区等级、景区类型、竞争力、游客历史情况、景区维护成本、建设项目的合法性和可靠性等。
4、大型旅游集团或大型旅游开发企业贷款项目应主要防范由于企业经营机制、现金流、资金使用范围等因素带来的风险。
对于涉及政策性的资金来源，需落实有关政策文件。
七、关于信用结构评审
旅游行业项目的信用结构一般以企业信用为主，包括门票收入等收费权质押、第三方担保等方式。从完善信用结构、保证贷款安全的角度出发也可适当引入政府信用。
附件6－7－1
国家级AAAA级景区名录
（截止到2003年8月）
北京（25家）：天坛公园、明十三陵、颐和园、北京海洋馆、八达岭长城、北海--景山公园、中华民族园、中国科学技术馆、北京动物园、北京植物园、北京香山公园、北京世界公园、北京房山云居寺、北京八大处公园、北京石景山乐园、北京红螺寺旅游度假区、北京慕田峪长城、雁栖湖旅游区、居庸关长城风景区、九龙游乐园、陶然亭公园、石花洞风景区、中央广播电视塔、银山塔林景区、龙庆峡风景区。
天津（2家）：天津黄崖关长城风景游览区、天津海滨旅游度假区。
河北（23家）：清东陵、山海关旅游景区、承德避暑山庄、承德市普宁寺、秦皇岛野生动物园、普陀宗乘之庙、吴桥杂技大世界、秦皇岛新澳海底世界、清西陵、石家庄天桂山景区、石家庄抱犊寨景区、石家庄苍岩山景区、正定隆兴寺、野三坡百里峡景区、安新白洋淀景区、河北天下第一城、抚宁南戴河国际娱乐中心、秦皇岛燕塞湖风景旅游区、石家庄天山海世界、石家庄西柏坡纪念馆景区、承德塞罕坝国家森林公园、丰宁京北第一草原、秦皇岛集发农业观光园。
山西（10家）：五台山旅游区、云冈石窟旅游区、晋祠旅游区、祁县乔家大院旅游区、灵石王家大院旅游景区、浑源恒山旅游区、洪洞大槐树寻根祭祖园旅游景区、阳城皇城相府旅游景区、永济普救寺旅游区、吉县黄河壶口瀑布旅游区。
内蒙（6家）：内蒙古格根塔拉草原旅游中心、成吉思汗陵旅游区、满洲里中俄互市贸易旅游区、包头五当召、阿拉善盟贺兰山南寺生态旅游区、鄂尔多斯响沙湾旅游区。
吉林（4家）：吉林省北大湖滑雪场、长春净月潭国家森林公园、长白山国家级自然保护区、吉林松花湖风景名胜区。
辽宁（16家）：沈阳市植物园、大连森林动物园、大连金石滩国家旅游度假区、鞍山玉佛苑、大连圣亚海洋世界、大连虎滩乐园、沈阳棋盘山国际风景旅游开发区、沈阳故宫博物馆、大连冰峪省级旅游度假区、鞍山千山风景名胜区、本溪水洞风景名胜区、本溪关门山国
家森林公园、沈阳“九·一八”历史博物馆、抚顺赫图阿拉城、沈阳绿岛旅游度假区、桓仁五女山风景区。
黑龙江（9家）：亚布力滑雪旅游度假区、二龙山旅游风景区、哈尔滨金源文化旅游区、镜泊湖风景名胜区、黑龙江扎龙国家级自然保护区、哈尔滨黑龙江电视塔（龙塔）旅游区、哈尔滨太阳岛公园、大庆铁人王进喜纪念馆、伊春五营国家森林公园。
上海（13家）：上海金茂大厦88层观光厅、上海博物馆、上海东方明珠广播电视塔、上海野生动物园、上海豫园、上海佘山国家森林公园、上海城市规划展示馆、陈云故居暨青浦革命历史纪念馆、上海大观园、上海世纪公园、上海太阳岛旅游度假区、上海市动物园、东平国家森林公园。
江苏（33家）：苏州市拙政园、苏州市虎丘山风景名胜区、苏州乐园、周庄古镇游览区、南京中山陵风景名胜区、无锡市灵山景区、江苏省天目湖旅游度假区、无锡市太湖鼋头渚风景区、南京雨花台风景名胜区、扬州市瘦西湖公园、无锡中视股份三国水浒景区、镇江市金山公园、南京夫子庙秦淮风光带、苏州同里古镇旅游区、苏州用直古镇旅游区、扬州大明寺、常州天宁寺、徐州淮海战役烈士纪念塔园林、虞山－尚湖风景区、镇江茅山风景区、宜兴善卷洞风景区、常州中华恐龙园、连云港花果山风景名胜区、连云港连岛旅游度假区、南通狼山风景名胜区、南通濠河风景名胜区、苏州盘门景区、苏州西山景区、苏州木渎古镇、苏州狮子林、苏州网师园、苏州市留园、无锡市锡惠园林文物名胜区。
浙江（26家）：宋城、淳安县千岛湖风景区、溪口风景区、绍兴柯岩风景区、宁波滕头生态旅游示范区、天台山风景名胜区、金华市双龙风景旅游区、仙都风景名胜区、普陀山风景名胜区、横店集团八面山影视城、杭州西湖风景名胜区、温岭长屿硐天、安吉竹子博览园、杭州乐园、杭州未来世界、乌镇古镇景区、瑶琳仙境旅游区、桐庐垂云通天河景区、临海江南长城旅游区、诸暨五泄旅游区、新昌大佛寺、雁荡山风景名胜区、楠溪江风景名胜区、天目山风景名胜区、温州江心屿旅游区、浙西大峡谷。
安徽（10家）：九华山旅游区、黄山风景区、天柱山国家级风景名胜区、滁州琅琊山旅游区、广德太极洞风景区、颖上八里河风景区、淮南八公山风景区、西递古民居景区、宏村景区、马鞍山采石风景名胜区。
福建（19家）：厦门鼓浪屿旅游区、泰宁金湖、永安桃源洞旅游区、武夷山风景名胜区、泉州开元寺、福州国家森林公园、厦门园林植物园、连城冠豸山、安溪清水岩、莆田湄州岛国家旅游度假区、东山风动石景区、厦门海沧大桥旅游区、厦门集美嘉庚园、三明格氏栲国家森林公园、三明梅列瑞云山、永春牛姆生态旅游区、永泰青云山风景名胜区、泉州惠安崇武古城风景区、天福茶博物院景区。
江西（7家）：庐山风景名胜区、井岗山风景区、龙虎山风景旅游区、滕王阁、三清山风景区、赣州通天岩景区、上饶弋阳龟峰景区。
山东（16家）：曲阜孔庙、孔府、孔林旅游区、崂山风景名胜区、泰山风景名胜区、蓬莱阁旅游区、烟台南山旅游区、灵岩寺旅游区、刘公岛风景名胜区、青岛海滨风景区、济南跑马岭旅游区、乳山银滩旅游度假区、荣成市成山头风景名胜区、济南大明湖公园、济南趵突泉公园、济南红叶谷生态文化旅游区。
河南（21家）：洛阳龙门石窟、洛阳白马寺院、关林景区、清明上河园、嵩山少林风景区、开封包公祠、郑州黄河游览区、林州红旗渠游览区、濮阳绿色庄园景区、开封龙亭公园、开封相国寺、济源五龙口风景名胜区、洛阳龙峪湾国家森林公园、洛阳鸡冠洞风景名胜区、三门峡虢国博物馆、焦作云台山风景名胜区、鹤壁淇县云梦山风景名胜区、鹤壁浚县大伾山风景区、平顶山石人山风景名胜区、焦作沁阳神农坛风景名胜区、焦作博爱青天河风景名胜区。
湖南（13家）：武陵源风景名胜区、刘少奇同志纪念馆、长沙世界之窗、南岳衡山风景名胜区、长沙岳麓山风景名胜区、岳阳楼旅游区、张家界黄龙洞旅游区、韶山毛泽东故居景区、常德桃花源风景区、株洲炎帝陵旅游区、郴州东江湖风景旅游区、郴州苏仙岭风景名胜区、长沙海底世界。
湖北（15家）：武汉市东湖风景区、黄鹤楼、归元禅寺、长江三峡工程坛子岭旅游区、隆中风景区、湖北省博物馆、荆州博物馆、武当山风景区、武汉辛亥革命武昌起义纪念馆（红楼）、武汉中国科学院武汉植物园、神农架天燕原始生态旅游区、神农架神农顶风景区、神农架红坪景区、巴东神农溪旅游区、洪湖蓝田生态旅游风景区。
广东（22家）：珠海圆明新园、肇庆星湖风景名胜区、深圳华侨城旅游度假区、深圳观澜湖高尔夫球会、丹霞山风景名胜区、阳江海陵岛大角湾风景名胜区、广州白云山风景名胜
区、清新温矿泉旅游度假区、广州香江野生动物世界、孙中山故居、西樵山风景名胜区、梅县雁南飞度假村、河源新丰江国家森林公园、广州中山纪念堂、广东美术馆、广州番禺宝墨园、广州番禺莲花山旅游区、江门圭峰风景区、江门开平立园、江门金山温泉旅游度假区、汕头中信高尔夫海滨度假村、汕头礐石风景名胜区。
广西（14家）：七星景区、芦笛景区、漓江景区、北海银滩旅游区、南宁青秀山风景旅游区、象山景区（原象山公园、滨江公园）、桂林世外桃源旅游区、北海海底世界、柳州龙潭景区、柳侯公园、柳州立鱼峰风景区、桂林冠岩景区、桂林乐满地休闲世界、玉林容县"三名"旅游景区。
海南（5家）：三亚南山文化旅游区、三亚亚龙湾国家旅游度假区、天涯海角风景区、兴隆热带植物园、海南热带海洋世界。
四川（17家）：峨眉山风景名胜区、都江堰景区、青城山景区、乐山大佛景区、九寨沟风景名胜区、黄龙风景名胜区、广汉三星堆博物馆、宜宾蜀南竹海风景名胜区、泸定海螺沟冰川森林公园、丰都名山、巫山小三峡-小小三峡、大足石刻艺术博物馆、奉节白帝城-瞿塘峡、自贡恐龙博物馆、雅安碧峰峡、大邑刘氏庄园、小金四姑娘山。
重庆（9家）：忠县石宝寨、江津聂荣臻元帅陈列馆、武隆芙蓉洞风景区、重庆武隆天生三桥风景区、歌乐山森林公园、万盛石林风景区、重庆人民大礼堂及人民广场、缙云山国家级自然保护区、重庆北泉风景区。
贵州（4家）：黄果树瀑布、龙宫、黔灵公园、红枫湖。
云南（12家）：云南世界园艺博览园、云南民族村、丽江玉龙雪山旅游度假区、云南石林风景名胜区、中科院西双版纳热带植物园、昆明金殿名胜区、宜良九乡风景区、西双版纳傣族园、西双版纳原始森林公园、大理南诏风情岛、泸西阿庐古洞景区、陆良彩色沙林景区。
西藏（5家）：西藏博物馆、西藏布达拉宫、西藏大昭寺、西藏罗布林卡、西藏林芝巴松措旅游区。
甘肃（6家）：嘉峪关文物景区、敦煌鸣沙山-月牙泉风景名胜区、崆峒山风景名胜区、麦积山风景名胜区、西汉酒泉胜迹、兴隆山国家级自然保护区。
陕西（17家）：秦兵马俑博物馆、华清池、华山风景名胜区、乾陵博物馆、茂陵博物馆、大慈恩寺大雁塔风景区、法门寺旅游区、太白山国家森林公园、陕西历史博物馆、西安碑林
博物馆、秦始皇陵、西安城墙、骊山森林公园、西安翠华山旅游风景区、延安黄帝陵旅游区、延安革命纪念馆、延安枣园革命旧址。
青海（3家）：格尔木昆仑旅游区、互助土族故土园旅游区、塔尔寺旅游区。
宁夏（3家）：沙湖生态旅游区、沙坡头旅游区、银川市镇北堡华夏西部影视城。
新疆（3家）：天山天池风景名胜区、吐鲁番葡萄沟游乐园、布尔津县喀纳斯风景名胜区。
附件6－7－2
国家级重点风景名胜区
（截止到2003年末）
北京（2家）：八达岭－十三陵风景名胜区、石花洞风景名胜区。
天津（1家）：盘山风景名胜区。
河北（6家）：承德避暑山庄外八庙风景名胜区、秦皇岛北戴河风景名胜区、野三坡风景名胜区、苍岩山风景名胜区、蟑石岩风景名胜区、西柏坡－天桂山风景名胜区。
内蒙古（2家）：扎兰屯风景名胜区、崆山白云洞风景名胜区。
山西（5家）：五台山风景名胜区、恒山风景名胜区、黄河壶口瀑布风景名胜区、北武当山风景名胜区、五老峰风景名胜区。
辽宁（9家）：鞍山千山风景名胜区、鸭绿江风景名胜区、金石滩风景名胜区、兴城海滨风景名胜区、大连海滨—旅顺口风景名胜区、凤凰山风景名胜区、本溪水洞风景名胜区、青山沟风景名胜区、医巫闾山风景名胜区。
吉林（4家）：“八大部”—净月潭风景名胜区、松花湖风景名胜区、仙景台风景名胜区、防川风景名胜区。
黑龙江（2家）：镜泊湖风景名胜区、五大连池风景名胜区。
江苏（4家）：太湖风景名胜区、南京钟山风景名胜区、云台山风景名胜区、蜀岗瘦西湖风景名胜区。
浙江（14家）：杭州西湖风景名胜区、雁荡山风景名胜区、富春江—新安江风景名胜区、普陀山风景名胜区、天台山风景名胜区、嵊泗列岛风景名胜区、楠溪江风景名胜区、莫干山风景名胜区、雪窦山风景名胜、双龙风景名胜、仙都风景名胜区、江郎山风景名胜区。
安徽（8家）：黄山风景名胜区、九华山风景名胜区、天柱山风景名胜区、琅琊山风景名胜区、齐云山风景名胜区、采石风景名胜区、巢湖风景名胜区、花山谜窟—渐江风景名胜区。
福建（11家）：武夷山风景名胜区、清源山风景名胜区、鼓浪屿—万石山风景名胜区、太姥山风景名胜区、桃源洞—鳞隐石林风景名胜区、金湖风景名胜区、鸳鸯溪风景名胜区、海坛风景名胜区、冠豸山风景名胜区、鼓山风景名胜区、玉华洞风景名胜区。
江西（6家）：庐山风景名胜区、井冈山风景名胜区、三清山风景名胜区、龙虎山风景名胜区、仙女湖风景名胜区、三百山风景名胜区。
山东（5家）：泰山风景名胜区、胶东半岛海滨风景名胜区、青州风景名胜区、青岛崂山风景名胜区、博山风景名胜区。
河南（5家）：鸡公山风景名胜区、洛阳龙门风景名胜区、王屋山—云台山风景名胜区、嵩山风景名胜区、石人山风景名胜区。
湖北（6家）：武汉东湖风景名胜区、武当山风景名胜区、大洪山风景名胜区、隆中风景名胜区、九宫山风景名胜区、陆山风景名胜区。
湖南（6家）：衡山风景名胜区、武陵源风景名胜区、岳阳楼洞庭湖风景名胜区、韶山风景名胜区、岳麓山风景名胜区、崀山风景名胜区。
广东（5家）：肇庆星湖风景名胜区、西樵山风景名胜区、丹霞山风景名胜区、白云山风景名胜区、惠州西湖风景名胜区。
广西（3家）：桂林漓江风景名胜区、桂平西山风景名胜区、花山风景名胜区。
海南（1家）：三亚热带海滨风景名胜区。
重庆（1家）：芙蓉江风景名胜区。
宁夏（1家）：西夏王陵风景名胜区。
四川（14家）：峨眉山风景名胜区、长江三峡风景名胜区、黄龙寺—九寨沟风景名胜区、重庆缙云山风景名胜区、青城山—都江堰风景名胜区、剑门蜀道风景名胜区、贡嘎山风景名胜区、金佛山风景名胜区、蜀南竹海风景名胜区、西岭雪山风景名胜区、四面山风景名胜区、四姑娘山风景名胜区、石海洞乡风景名胜区、邛海—螺髻山风景名胜区。
贵州（8家）：黄果树风景名胜区、织金洞风景名胜区、舞阳河风景名胜区、红枫湖风景名胜区、龙宫风景名胜区、荔波樟江风景名胜区、赤水风景名胜区、马岭河峡谷风景名胜区。
云南（10家）：路南石林风景名胜区、大理风景名胜区、西双版纳风景名胜区、三江并流风景名胜区、昆明滇池风景名胜区、丽江玉龙雷山风景名胜区、腾冲热地火山风景名胜区、九乡风景名胜区、瑞丽江—大盈江风景名胜区、建水风景名胜区。
陕西（4家）：华山风景名胜区、临潼骊山风景名胜区、宝鸡天台山风景名胜区、黄帝陵风景名胜区。
甘肃（3家）：麦积山风景名胜区、鸣沙山风景名胜区、崆峒山风景名胜区。
新疆（3家）：天山天池风景名胜区、库木塔格沙漠风景名胜区、博斯腾湖风景名胜区。
西藏（1家）：雅砻河风景名胜区。
青海（1家）：青海湖风景名胜区。
个人贷款审查要点
个人贷款审查要点 第一章个人住房贷款审查要点 第一节个人住房贷款对象的准入条件 个人住房贷款的对象为在中国境内具有完全民事行为能力的自然人，包括中国公民和在中国拥有合法居留权的外国人。借款人须同时具备下列条件：（一）具有完全民事行为能力和合法有效的身份证件； （二）具有偿还贷款本息的能力； （三）信用状况良好，无到期未还的贷款本息； （四）已签订合法有效的房屋买卖合同，且所购房屋用途为住宅； （五）有不低于最低规定比例的首付款证明； （六）原则上以所购住房设定抵押担保； （七）农业银行规定的其他条件。 第二节个人住房按揭楼盘准入 一、住房按揭楼盘准入差不多条件： （一）开发商具有房地产开发资质，申请合作时开发商在我行和其他金融机构无逾期未还贷款本息，法定代表人信用状况良好； （二）项目合法，建设用地规划及建设工程规划要紧为住宅； （三）工程进展顺利，无非正常停工现象； （四）符合农业银行要求的其他条件。 二、楼盘准入形式： （一）经营行准入 经营行楼盘准入操作流程为：开发商提出按揭合作申请；个贷经营中心受理和调查，出具调查报告；个贷经营中心负责人审核，并出具审核意见;经营行行长（或经授权的副行长）签署准入审批意见；个贷经营中心在CMS中录入相关信息；经营行（或个贷经营中心）与开发商签署按揭合作协议。 经营行准入后应将按揭楼盘向市分行个人业务部门备案。 （二）市分行整体准入。 对优质楼盘可由市分行采纳批量营销、集中认定的形式。整体准入具体由市分行个人业务部门以部发文件，向辖内个贷经营中心进行批量整认定，其单个楼盘和单笔按揭贷款不需另行再履行楼盘准入资格认定程序。 （三）专门规定 1、对我行开发贷款支持的按揭楼盘，直截了当由经营行与开发商签订按揭合作协议，并受理单笔个人住房贷款业务。 2、对非我行开发贷款支持的个人住房按揭楼盘，且符合以下情形之一的，可免去楼盘准入和审查程序，只要符合销（预）售条件，可直截了当由经办机构受理单笔个人住房贷款：
林业行业项目贷款评审重点
林业行业项目贷款评审重点 一、林业行业发展规划和信贷政策要点 （一）林业行业发展规划 1．林业行业概况 （1）行业围 根据分类经营，林业行业分为林业生态体系和林业产业体系。林业产业是一个多业并举、独具特色的大产业体系。大体包括：人工用材林培育、人造板、木浆造纸业、林产化工业、经济林业、种苗花卉、竹产业、森林食品业、森林药材业、森林旅游业、野生动物饲养繁育业、林业服务业等。 我行林业行业贷款围主要指速生丰产用材林建设项目（下称速丰林项目）、林纸（林板）一体化项目和生态建设及后续产业开发项目。纸指纸浆和纸，板指人造板。 （2）行业现状 ?我国森林资源状况：我国是一个森林资源缺乏的国家，森林 资源总量严重不足，且分布不均。森林生态系统的整体功能 非常脆弱，林业生产力水平较低，与社会需求之间的矛盾日 益尖锐。 ?我国是纸生产大国、消费大国和进口大国。造纸行业存在原 料结构、企业结构和产品结构等不合理现状。我国人造板工 业生产总量居世界第二，但同样存在原料不足以及生产规模、 产品结构和消费结构不合理现状。 ?长期以来，林、纸业分离的经营管理模式，制约了两业的共 同发展。 ?根据“十五”计划纲要和党中央、国务院《加快林业发展的 决定》和全国林纸一体化工程建设“十五”及2010年专项规 划，积极发展木浆、高档纸及纸板；加强生态建设、加强营 造速生丰产林和工业原料林以及加快林纸（林板）一体化工
程建设，已成为社会共识。 2．行业发展规划 （1）重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划 建设规模：至2015年建成速生丰产用材林1333万公顷。 建设围：400毫米等雨线以东，地势平缓，不易造成水土流失和对生态环境造成影响的地区。 2001年—2005年：重点建设以南方为重点的工业原料林产业带； 2006年—2015年：全面建成南北方速生丰产用材林产业带。 建设重点：相对集中，优先安排为大中型纸浆项目、人造板项目配套的原料林基地建设。 （2）全国林纸一体化工程建设“十五”及2010年专项规划 （二）开发银行信贷政策要点 1．项目特点 （1）速丰林项目（含工业原料林）建设期和贷款期较长。 （2）林纸（林板）一体化项目是资金密集型和技术密集型的项目。 （3）项目建设既要经济效益为主，又要兼顾生态效益和社会效益。 （4）借款主体多元化，民营和外资企业投资积极性高。 2．支持重点 以重点地区的大型速丰林项目和国家林纸（林板）一体化重大项目为开发重点，以生态建设及后续产业开发项目为补充,着眼于优质客户和优质项目。 （1）关于速丰林项目 结合重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划，支持大面积速丰林建设。
农业项目贷款评审重点
农业、林业森工项目评审 第一节农业项目贷款评审重点 一、农业行业发展规划和信贷政策要点 （一）行业范围 农业属第一产业。农业由若干个行业组成，各行业之间差异较大。农业可分为广义农业和狭义农业。广义的农业是指农业、林业及水利；而狭义农业是指目前由农业部主管的行业，主要有种植业、养殖业（含草原建设）、水产业（含水产养殖及海洋捕捞）、加工业及农机化业。 （二）行业现状 跨入新世纪，我国农业和农村经济正处在改革与发展的关键时期。从国内看，我国的农业和农村经济发展的主要目标基本实现，主要农产品供给实现了由长期短缺变为总量基本平衡、丰年有余的历史性跨越，农业发展由资源约束转为资源与市场双重约束，农业由解决温饱的需要转向适应小康生活的需要，人们对农产品的品种和质量有了更高的要求；从国际上看，我国已加入世界贸易组织，农业和农村经济直接参与了国际市场竞争，迫切要求我们加快培育有国际市场竞争能力的市场主体。目前我国农业面临的主要问题是：农业生产结构性矛盾日益突出，农产品品种不够丰富，优质农产品相对不足，不能满足市场对农产品优质化和多样化的需求；一些大宗低质农产品销售不畅，大量积压，而农民仍在继续大量生产；农业区域性结构雷同，地区比较优势未能得到充分发挥，不同程度地造成社会浪费，增加财政负担，影响我国农产品竞争能力和农民收入的提高，制约着农业生产的长远发展。当前最重要的是解决农业的增收问题。 （三）农业项目的特点和分类 1.农业项目的特点
总体来看，农业项目具有以下特点： （1）项目收益率相对低； （2）农业整体投资需求量大，但单个项目投资量相对小； （3）建设周期长，收效慢； （4）项目除与其他项目一样存在着经营风险和市场风险外，还受自然风险影响和政策性风险影响； （5）项目借款人经济实力较弱； （6）劳动力密集。 2.农业项目的分类： 农业主要可以分为以下几类，一是种植业，二是养殖业，三是捕捞业，四是加工业，五是农机化业。各行业所涉及的主要内容如下表： （四）近期我行农业贷款项目重点支持的范围 现阶段我行农业贷款的主要领域为农业产业化。 农业产业化经营是以市场为导向，以家庭承包经营为基础，依靠各类龙头企业和组织的带动，将农产品生产、加工、销售各个环节有机结合起来的经营组织形式和运行机制。目前我国农业产业化的主要形式如下： 公司+农户：公司通过订单的形式与农户签订生产合同，公司直接为农户提供各种服务和收购产品；
项目融资评审全面流程完整版
项目融资评审流程
目录 第一章....................................................................................................................... 总则3 第二章.............................................................................................. 项目融资评审全流程4 一、项目筛选与资料准备 (5) 二、项目风控法律内审流程 (5) 三、项目投资决策会流程 (7) 第三章项目融资评审规则文件清单 (10) 第四章项目融资评审相关文件清单 (10) 附件 (11)
第一章总则 一、为了建立健全全融信贷平台的项目筛选标准、确定 项目风险控制原则以及完善项目规范化融资流程，现特为项目 融资审批工作制订本流程. 二、明确项目融资评审流程，以公平、公正、公开为核 心原则进行项目审核. 三、项目评审流程主要包括项目资料准备阶段、项目风 控法律内审阶段、项目投决会阶段以及项目发审会阶段。
第二章项目融资评审全流程 项目融资评审流程主要包括项目或资产采集（业务部）、项目资料准备（业务部）、风控内审（法律、风控部）、投资决策（业务部、法律部及风控部）。详见下图1 图1项目评审流程
一、项目筛选与资料准备 业务发展中心部（进行项目采集、目标项目前期的尽职调查，收集项目资料，提炼融资项目信息，并在业务部门内部会议上决定是否立项。（见附件1、2） 业务部内部通过立项会后，业务部按照法律风控部规定的项目融资资料清单，将项目详细资料以电子邮件形式发给法律部和风控部负责人，经由两部门审核，风控及法律部门召开风控内审会对项目进行评审，并及时将内审结论反馈给业务部!（见附件3、4） 业务部与风控法律部内审通过后.即可准备投资决策会。 二、项目风控法律内审流程 1、项目风控会的意义 为有效控制项目融资风险，将承担的风险度降至最低，风控内审会作为项目融资至关重要的一环，具有极其重要的意义。其主要目的是从项目资料真实性与法律文本合规性揭示项目风险，防范内部和外部风险. 2、项目风控内审会内容 项目风控内审会以“严控风险、风险在外”为核心，以达到项目融资过程中的各种风险可控为目的。由公司风控部与负责人牵头召开。风险内审会人员包括风控负责人、法律部负责人、业务负责人及产品负责人，对提交项目进行内审审查，并形成《风控评审意见书》。详见图2
2015版质量管理体系审核要点
2015版质量与环境管理体系审核 注： 1、4.1、4. 2、6.1为管理层主管总体策划性条款； 2、7.1.6组织的知识：管理层和各个区域均涉及； 3、8.3 产品和服务的设计和开发一般不属于不适用条款 第一部分各部门审核要素分布 一、管理层 Q/E： 4、组织环境 4.1理解组织及其环境； 4.2理解相关方需求与期望 4.3确定管理体系范围（含质量管理体系不适用要求：设计开发一般不可以不适用；确定外包过程） 4.4管理体系及其过程 5.1领导作用 5.1.1 领导作用和承诺 5.1.2 以顾客为着焦点(Q) 5.2方针 5.2.1制定方针 5.2.2沟通方针 5.3组织的岗位职责和权限 6、策划 6.1应对风险和机遇的措施 6.1.1总则 6.1.2Q/6.1.4E策划应对风险和机遇的措施 6.2 目标及其实现策划 6.2.1目标 6.2.2实现目标的措施策划 6.3变更策划 7.1资源 7.1.1总则 7.1.6组织的知识 7.4信息沟通 7.5.1文件化信息总则 9.1.1 监视、测量、分析和评价总则 9.3 管理评审 10.1改进总则 10.3持续改进 二、企管部 E/O 6.2目标及其实现的策划
6.2.1 质量与环境目标 6.2.2实现管理目标的策划 7.1资源 7.1.5监视和测量资源； 7.1.6（Q）组织的知识（包含环境方面知识） 7.5形成文件的信息 8.1Q运行的策划和控制 8.6Q产品和服务的放行（国家监督检验） 8.7Q不合格运行输出的控制 9.1.3Q分析与评价 9.2内部审核 10.2 不合格和纠正措施 6.1.2E环境因素 8.1E 环境运行策划和控制 三、安全环保部（含污水处理场） E 6.1.1E总则 6.1.2E环境因素 6.1.3E合规性义务 7.4E信息交流（新版标准的重点） 8.1E 环境运行策划和控制 8.2E环境应急准备与响应 9.1.1E环境绩效监视、测量与分析 9.1.2E环境合规性评价（含组织知识管理） 10.2E环境不符合和纠正措施 四、技术部门 7.1.6Q 组织的知识 8.5. 1Q生产和服务提供的控制 8.5.6Q变更控制 4.1理解组织及其环境； 4.2理解相关方需求与期望 6.1应对风险和机遇的措施 6.1.2Q/6.1.4E策划应对风险和机遇的措施8.3Q 产品和服务的设计和开发 6.1.2E环境因素 8.1E 环境运行策划和控制 五、生产部门（负责设备管理） 7.1.3Q基础设施 7.1.4Q过程运行环境 7.1.6Q组织的知识 6.1.2E环境因素
贷款合同法律审查要点
贷款合同法律审查要点 贷款法律审查是指银行对拟签订的借款合同和担保合同的合法性、合规性进行的书面审查以及在借款合同和担保合同履行过程中对有关法律问题进行检查。实践中，根据现行法律法规，在风险可控的基础上，贷款法律审查要突出“四大要点”，达到以下要求：借款合同及担保合同主体合格、内容合法、担保有效以及法律文书规范严谨。 一、主体合格 主体真实性审查。如果是企业类借款人，要审查该企业法人营业执照、税务登记证明、法人代码证、贷款卡(证)等法律文件;审查上述法律文件是否在有效期限内办理的年检手续;是否发生内容、名称变更;是否已吊销、注销、声明作废等。要注意审查部分企业“一套人马、多块牌子”以及产权不清，管理混乱的情形。如果是个人借款，要审查个人身份证原件以及借款申请书上是否是本人的签字或盖章。 主体合法性审查。要审查法人及法定代表人印章使用是否合法;经办人是否超越职权使用法人公章及法定代表人印章;法人及法定代表人授权委托是否真实，授权内容、期限、事项是否清楚;审查法定代表人、经办人身份证号码，核对法人及法定代表人盖章与预留印鉴是否相符;审查有关合同和文件是否有法定代表人、经办人签字，合伙组织是否有各合伙人签字盖章等。 主体资信程度审查。审查企业(或个人)、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况，以亲朋名义在金融机构贷款情况，对外担保情况，有无不良信用记录，有无大额或有负债或重大涉讼案件等;审查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖账不还等劣迹，有无道德风险等。审查报告中要对以上情况作专门介绍，并在征信系统中查询记录附后佐证。 二、内容合法 贷款项目合法性审查。在对主体合格审查的过程中，要审查借款人的借款的用途;属于特种行业的是否持有有效的特种行业从业许可证;属于房地产开发企业的是否持有齐全的资质证件;贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业，以及其他商业银行已退出的领域;审查个人经营项目是否合法合规等。 资料及文本签字审查。要审查贷款调查时是否二人以上，调查人是否在采集的每份资料上加盖“调查核对，资料真实”章，并签名。目前部分金融机构盖的是“与原件核对相符”章，贷前调查关键是调查资料的真实性，而“与原件核对相符”章仅是形式审查，并不能证明该资料是否真实，也不是调查人对资料真实性的承诺，因此，统一改盖“调查核对，资料真实”章为宜。此外，所有签名只能由本人手写，不能代
化工项目贷款评审
第四节化工项目贷款评审重点 一、化工行业发展规划和信贷政策要点 (一）化工行业发展规划 １.化工行业分类 化学工业是一个多行业、多品种、与国民经济各部门及人民生活密切相关的基础原材料工业。参照原国家石油和化学工业局的分类方法,化学工业包括以下子行业： ?化学原料及化学制品制造业 ◇基本化学原料制造业：包括无机酸制造业、烧碱制造业、纯 碱制造业、无机盐制造业、其他基本化学原料制造业 ◇化学肥料制造业：包括氮肥制造业、磷肥制造业、钾肥制造业、复合肥制造业、微量元素肥料制造业、其他化学肥料制造业◇化学农药制造业：包括农药原药制造业、农药制剂制造业 ◇有机化学产品制造业：包括有机化工原料制造业、涂料制造业、油墨制造业、颜料制造业、染料制造业、其他有机化学产品制造业◇合成材料制造业：包括聚烯烃塑料制造业、热固性树脂及塑料制造业、工程塑料制造业、功能高分子制造业、有机硅氟材料制造业、合成橡胶制造业、合成纤维单（聚合)体制造业、其他合成材料制造 业 ◇专用化学产品制造业:包括化学试剂助剂制造业、专项化学用品制造业、林产化学产品制造业、炸药及火工产品制造业、信息化学品制造业、放射化学产品制造业、添加剂制造业 ?橡胶制品业 ◇轮胎制造业:力车胎制造业、橡胶板、管、带制造业、橡胶零件制品业、再生橡胶制造业 ◇橡胶靴鞋制造业:日用橡胶制品业、橡胶制品翻修业、其他橡
胶制品业 ?化学矿采选业:硫矿采选业、磷矿采选业、天然钾盐采选业、 硼矿采选业、其他化学矿采选业 ?化学和橡胶工业专业设备制造业： ◇化学工业专业设备制造业 ◇橡胶工业专业设备制造业 ２.化学工业现状 2003年主要产品产量:年产合成氨3795万吨，化肥392５万吨，硫铁矿871万吨,磷矿２44７万吨，硫酸3319万吨,纯碱1１08万吨,烧碱940万吨，农药86万吨，纯苯240万吨,精甲醇299万吨，冰醋酸8４万吨，染料86万吨,油漆1６4万吨，合成橡胶１2７万吨,化学纤维１１61万吨，轮胎１8785万条，化工设备260615万吨,等等。化肥、农药、染料、硫酸、纯碱、烧碱、甲醇、轮胎、合成材料等十余种主要化工产品产量居世界前列,现有主要产品的生产能力基本可以满足国民经济处于景气阶段的需要。 ３．化工行业发展规划 （1）指导方针 按照“有所为有所不为”、“有进有退”的原则，遵从市场规律，以调整和优化结构为目的,加快科技进步,提高经济效益和竞争力。稳定和优化支农产品,加快发展精细化工和为支柱产业配套的产品,控制和调整市场已饱和的产品。加强环保、节能,确保可持续发展。 （2）“十五”发展重点 ?继续将农用化学品的发展放在重要地位 ?搞好为国民经济重点产业的配套 ?加快精细化工产品发展，提高化工的精细化率
水利项目贷款评审重点
水利项目贷款评审重点 一、水利行业发展规划 (一）总体布局 贯彻中央西部大开发战略,巩固东部，加快中西部的发展，以长江、黄河两条江河为轴线，针对东、中、西部不同的水问题及水利建设特点，进行水利工程建设布局，通过保障防洪安全和水资源持续利用支持社会经济持续发展。在受洪水影响地区,重点解决防洪问题;在水资源紧缺地区,重点解决供水问题。从全局出发统筹考虑，优化水资源配置，大力节约用水，兴建南水北调等大型跨流域跨地区的调水工程,形成东西互补、南北互济的水资源配置格局,多途径缓解北方地区水资源紧缺的矛盾。 （二)“十五”和2010年发展目标 1、防洪安全 特大型城市防御100年一遇以上洪水;大城市防御50—１00年一遇洪水;中等城市防御２0—５0年一遇洪水。 2、水资源开发利用与合理配置 “十五”期间全国新增供水能力４00亿立方米,总供水能力达到6200亿立方；2010年全国供水能力达到67０0亿立方米。 二、水利项目信贷政策要点 （一）支持重点 ?大中型水利枢纽工程项目 ?以水资源综合利用为目标的西部开发、国债项目、跨流域 调水、中央及省级重点建设项目 ?国务院批准的３1个重点防洪城市及省(自治区)、直辖市
指定的重点防洪城市的防洪项目;国家确定的七大流域治 理项目 ?地级及以上城市、经济实力较强的县级市的城市供水项目 三、关于借款人评审 (一）水利项目借款人的种类、特点 借款人主要包括:国有独资公司,中央出资人代表或地方政府出资人代表控股的有限责任公司，经政府主管部门批准,由外商、民营企业成立的独资或合资公司等。 借款人一般都具有政府背景。 (二)水利项目借款人会计报表 水利项目大都兼有公益性和垄断性行业特点，价格受政府控制,借款人的利润率较低，财务指标不太理想。 分析借款人的财务报表时,应注重分析其现金流量是否充足。 水利项目运行管理过程中行使一部分政府职能，借款人的财务报表一般都只进行内部审计。 地方出资存在资金来源是否合法、可靠的问题。地方政府往往在项目中要求占较多股份，但因财力有限，承诺出资不能按时到位 四、关于项目政策、技术和完工风险评审 造成完工风险的常见因素: ?前期工作准备不充分,设计深度不够，在实施过程中出现大量 重大设计变更； ?地质勘探工作不详细,施工中发现新的地质问题; ?在施工中使用新技术，由于没有可借鉴的成功经验,出现了不 可预见的技术问题,造成工期拖延；
质量管理体系现场审核记录填写要点
质量管理体系现场审核记录填写要点 质量管理体系现场审核记录填写要点 质量管理体系现场审核记录中应描述从4.1到8.5.3的全部条款，当组织对某一条款删减时，在现场审核记录中应标出条款删减的编号并说明原因，不能漏审条款。现场审核记录所填写的内容包括：现场审核到的符合和不符合质量管理体系要求的客观事实，能够为认证机构评价组织质量体系运行的有效性提供证据，具体要求如下： 4.1质量体系总要求 简要介绍组织按标准要求建立了文件化的质量体系，体系中所确定的过程及内审、管理评审、持续改进实施的符合性。该条款也可以在各条款审完之后综合描述。 4.2.1文件要求总则 质量体系文件层次，质量手册，质量程序文件数量，作业文件数量，质量记录数量。 4.2.2质量手册 简要介绍质量手册中对有关条款的删减及其符合性，过程描述的符合性，是否引用程序文件。 4.2.3文件控制 审核到的“文件控制程序”及是否符合“标准”要求；抽查质量体系文件是否经审批，是否有受控标识（抽数量不
少于3个）；需要文件的部门和场所是否得到适用文件的有效版本；外来文件是否有识别标识并受到控制，是否发放到需要的部门和场所；文件更改控制的符合性；作废文件控制的符合性。 4.2.4记录的控制 审核到的“质量记录控制程序”及是否符合“标准”要求；抽查到的质量记录名称、保存期限，以及质量记录控制符合与不符合质量体系要求的客观证据。 5.1管理承诺 最高管理者如何作出管理承诺，包括：顾客要求，适用的法律法规要求、国家、行业标准，方针、目标、管理评审、资源保障。 5.2以顾客为关注焦点 最高管理者如何了解到顾客的要求，如何确保满足顾客的要求。 5.3质量方针 质量方针内容是否包括对满足要求和持续改进的承诺；制订的指导思想；如何贯彻实施；是否对适宜性进行定期评审。 5.4.1质量目标 质量目标是否分解，是否包括产品要求的内容，并可测量。
煤炭项目贷款评审要点
煤炭项目贷款评审要点 一、煤炭项目信贷政策要点 (一)煤炭工业发展与改革的有关政策 1、指导思想 统筹煤炭工业与国民经济协调发展，统筹煤炭开发与生态环境协调发展，统筹矿山经济社会协调发展，以结构调整和产业升级为主线，以建设大型煤炭基地和大型企业集团为重点，走科技含量高、安全和经济效益好、资源消耗低、环境污染少的新型煤炭工业发展道路，实现煤炭工业全面、协调和可持续发展。 2、发展目标 用3到5年时间，形成比较完善的煤炭工业管理体制和法规体系；组建若干个亿吨级大型企业集团，使其市场占有率达到60%以上；大型煤炭基地建设取得重大成效，形成一批稳定的商品煤供应基地、煤炭加工转化基地。到2010年使煤炭工业步入健康稳定的发展轨道，基本形成适应社会主义市场经济体制的新型煤炭工业体系。 3、基本原则 坚持宏观调控与市场机制相结合的原则，优化资源配置，保障煤炭长期安全供应。坚持发展先进生产力和淘汰落后生产力相结合的原则，一手抓大型现代化煤矿的建设，一手抓中小煤矿的重组改造和联合提高。坚持市场运作与政府推动相结合的原则，培育和发展跨行业、
跨地区大型煤炭企业集团。坚持以煤为主与多元发展相结合的原则，促进煤－电、煤－化工、煤炭－建材等相关产业的发展。坚持企业自主发展与国家政策扶持相结合的原则，形成安全投入、衰老矿区转产发展、生态环境建设长效机制。 (二)煤炭行业的支持重点 1、重点开发的地区 结合我国煤炭发展规划和煤炭发展战略布局，主要支持地处煤炭消费中心的华东主要产煤地区和具有资源优势并有开发建设优势的中西部主要产煤地区。 2、贷款范围 根据煤炭行业尚未走出困境的发展状况以及我行历史上煤炭项目贷款风险高的情况，当前我行煤炭项目的开发重点为大型企业集团开发建设项目、煤电联营项目、重要的煤炭转化项目以及市场条件优越的矿井建设项目。具体主要包括以下几种类型： 1、神华集团、兖矿集团、中煤集团、国家开发投资公司等大型企业集团建设和参与建设的项目。 2、煤电联营项目。包括煤电一体化项目、“西电东送”配套项目及煤电基地中煤炭企业和电力企业合资建设的煤炭项目。 3、华东等煤炭消费中心地区资源条件好、效益好的矿井建设项目。 4、按现代企业制度组建成立的项目公司和经济实力强、信用状况良好的地方大型煤炭企业开发建设的资源条件好、市场可靠的煤炭
中国农业银行项目贷款及固定资产贷款管理办法
中国农业银行固定资产贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国农业银行（以下简称农业银行）固定资产贷款业务经营行为，促进固定资产贷款业务健康发展，根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理制度，制定本办法。 第二条本办法所称固定资产贷款系指农业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币融资。 第三条固定资产贷款实行授权管理，审批权限按拟承贷的融资总额度确定。 第四条固定资产贷款纳入客户授信管理。 第五条固定资产贷款按照“谁调查、谁组织评估”、“先评估、后审批”的原则办理，办理流程执行《中国农业银行法人客户信贷业务基本规程》等相关规定。一般程序为：客户申请、受理、调查与评估、审查、审议与审批、（报备）、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款 使用条件审核、资金支付、贷后管理（风险分类）、信用收回。 第六条概念释义。 项目法人：指作为项目运作和融资主体的法人或其他组织。包括对拟建项目专门组建的项目法人，以及以既有法人或其他组织（以下简称既有法人）为依托的项目法人。 项目总投资：指拟建项目所需的固定资产投资和铺底流动资金需要量之和，反映项目总资金需要量。 项目资本金：指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额，一般应为非债务性资金（有特别规定的除外）。 审批有效期：指从固定资产贷款经有权审批人批准日起至借款合同生效日止的时段。 固定资产贷款期限或总期限：指从项目第一笔贷款发放之日起至借款人按合同约定清偿全部贷款本息之日止的时间。 提款有效期：指自固定资产借款合同生效日起至借款人第一次提款的时段。 宽限期：指固定资产借款合同约定的，自第一次贷款发放日起至借款人第一次偿还贷款本金之日止的时段。 还款期：指从第一次归还贷款本金之日起至贷款本息完全还清之日止的时段。 第二章业务种类、对象及条件 第七条固定资产贷款根据项目运作方式和还款来源不同分为项目融资和一般固定资产贷款。 第八条固定资产贷款按用途分为基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款、其他固定资产贷款等。 第九条固定资产贷款按期限分为短期固定资产贷款、中期固定资产贷款和长期固定资产贷款。短期固定资产贷款指贷款期限在1年以内（含1年）的固定资产贷款；中期固定资产贷款指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的固定资产贷款；长期固定资产贷款指贷款期限在5年以上（不含5年）的固定资产贷款。 第十条固定资产贷款对象为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。 第十一条借款人申请固定资产贷款应具备以下基本条件： （一）符合国家的产业、土地、环保等相关政策和农业银行信贷政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序； （二）符合国家对项目投资主体资格和经营资质要求; （三）符合农业银行关于营业执照、贷款卡、账户管理等要求； （四）借款人信用等级原则上在AA级（含）以上，有特别规定的除外；
银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点
银行授信审核项目之一（企业概况）银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意的事项：、企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的变更。1企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，抗风险2、 能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主要原因3、 是什么？是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业务是否4、在营业范围之内。 5、注册资金是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。 6、组织机构代码证：是否在有效期内。 7、国、地税登记证是否在有效期内。 8、营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致？不一致的原因是什么？ 9、公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定及限制条款。 10、验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。 11、法人代表的履历：可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录，特别注意法人目前的个人贷款数额，若为私营企业，此部分贷款数额应同其公司债务一并计入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。 银行授信审核项目之二（行业概况）银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。 首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。 其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。 再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。 最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。 银行授信审核项目之三（财务指标）在目前的风险管理中，由于信息不对称的原因，企业经营的实际状况需通过财务报表进行审核。对企业财务报表的审核并不能对风险控制在当前中国的法律体系不完善的情况下，在本人看来， 并不财务状况差，起决定性的作用。企业财务报表状况好，并不代表该企业是一家优秀的企业。代表企业实际经营状况差。而是要结合企业的实际情况进行综合分析判断。、要确定企业报表的真实性、完整性、一贯性，可以通过合格的会计师事务所进行审计。1、对于会计师事务所出具的审计报告，客户经理可实地赴会计事务所进行核实。特别需要提醒2有很多企业会抽出其中的由于诸多银行使用企业提供的财务审计报告的复印件，客户经理的是：真实张页，替以自己修改后的内容掩盖事实。所以实地查询的重要性非常大。、对于企业财务报表相关编制人员一定要能就相关项目做出完整解释。3、对于审计报告忽略的项目，而实际报表数额较大的项目一定要询问清楚，此做法通常是企业4 与事务所串通掩盖真相。或直接给予集团总授信，应尽量不予以贷款，对于纯管理性的企业集团，若本部无经营业绩，5、分配给具有真实业务交易的子公司使用额度。、财务报表的审计必须坚持一贯性，经常替换会计师事务所也是风险预警的信号之一，客户经6 理应了解替换的原因。、对于企业收入与现金流严重不匹配的情况，客户经理应了解企业的实质情况，企业要有充分7 的理由作出解释。 银行授信审核项目之四（会计科目）
机场项目管理贷款评审要点教学文稿
机场项目贷款评审要点 一、机场建设规划和信贷政策 ( 一) 机场建设规划 1、总体目标继续加强机场建设，提高机场密度，完善枢纽机场、干线机场、支线机场功能协调的机场布局，建立以轮辐式结构为主、轮辐式结构与城市对式结构并存互补的航线网络，提高整个航空运输网络的效率。 2、2005 年机场布局规划 (1)大型枢纽机场 3 个。包括北京、上海( 浦东) 、广州机场。 (2)中型枢纽机场 6 个。包括沈阳、武汉、成都、昆明、西安、乌鲁木齐机场。 (3)干线机场32 个。包括天津、石家庄、太原、呼和浩特、大连、长春、哈尔滨、上海(虹桥) 、南京、杭州、宁波、温州、合肥、福州、厦门、南昌、济南、青岛、郑州、长沙、深圳、汕头、珠海、南宁、桂林、海口、重庆、贵阳、拉萨、兰州、西宁、银川机场。 (4) 支线机场124 个。 3、2010 年机场布局规划 (1)大型枢纽机场 5 个。包括北京首都机场、上海浦东机场、广州新白云机场、成都双流机场、西安机场。 (2)中型枢纽机场12 个。包括沈阳机场、哈尔滨机场、大连机场、厦门机场、上海虹桥机场、武汉机场、深圳机场、桂林机场、重庆机场、昆明机场、兰州机场、乌鲁木齐机场。
(3)干线机场50个。华北地区 4 个，包括天津机场，石家庄机场，太原机场，呼和浩特机场；东北地区 3 个，包括长春机场，延吉机场，牡丹江机场；华东地区15 个，包括南京机场，南通机场，杭州机场，宁波机场，温州机场，黄岩机场，合肥机场，黄山机场，福州机场，泉州机场，武夷山机场，南昌机场，济南机场，青岛机场，烟台机场；中南地区12 个，包括珠海机场，汕头机场，湛江机场，郑州机场，宜昌机场，长沙机场，张家界机场，南宁机场，北海机场，柳州机场，海口机场，三亚机场；西南地区10 个，包括九寨沟机场，宜宾机场，泸州机场，西昌机场，西双版纳机场，丽江机场，思茅机场，芒市机场，贵阳机场，拉萨机场；西北地区 6 个，包括兰州机场，敦煌机场，西宁机场，银川机场，喀什机场，伊宁机场。 (4) 支线机场171 个。 ( 二) 机场项目信贷政策要点 1、重点支持的项目机场建设项目可分为新建、改扩建和迁建三种类型。根据全国机场建设布局规划，重点支持枢纽和干线机场改扩建和迁建项目，同时增加支线机场项目的开发力度。 2、其他政策对于地方政府给予建设资金补贴和还款补贴、建设征地价格优 惠、土地开发及其他盈利性项目开发权等扶持政策的机场项目，应给予优先支持。 二、关于借款人评审 ( 一) 机场项目借款人的种类、特点 1、枢纽和干线机场项目的借款人一般为机场公司或机场集团公司。 2、支线机场效益一般较差，主要采取以下借款方式：
(能源化工行业)化工项目贷款评审重点
（能源化工行业）化工项目贷款评审重点
化工项目贷款评审重点 壹、化工行业发展规划和信贷政策要点 （壹）化工行业发展规划 1.化工行业分类 化学工业是壹个多行业、多品种、和国民经济各部门及人民生活密切相关的基础原材料工业。参照原国家石油和化学工业局的分类方法，化学工业包括以下子行业： 化学原料及化学制品制造业 ◇基本化学原料制造业：包括无机酸制造业、烧碱制造业、纯碱制造业、无机盐制造业、其他基本化学原料制造业 ◇化学肥料制造业：包括氮肥制造业、磷肥制造业、钾肥制造业、复合肥制造业、微量元素肥料制造业、其他化学肥料制造业 ◇化学农药制造业：包括农药原药制造业、农药制剂制造业 ◇有机化学产品制造业：包括有机化工原料制造业、涂料制造业、油墨制造业、颜料制造业、染料制造业、其他有机化学产品制造业 ◇合成材料制造业：包括聚烯烃塑料制造业、热固性树脂及塑料制造业、工程塑料制造业、功能高分子制造业、有机硅氟材料制造业、合成橡胶制造业、合成纤维单（聚合）体制造业、其他合成材料制造业 ◇专用化学产品制造业：包括化学试剂助剂制造业、专项化学用品制造业、林产化学产品制造业、炸药及火工产品制造业、信息化学品制造业、放射化学产品制造业、添加剂制造业 橡胶制品业 ◇轮胎制造业：力车胎制造业、橡胶板、管、带制造业、橡胶零件制品业、再生橡胶制造业◇橡胶靴鞋制造业：日用橡胶制品业、橡胶制品翻修业、其他橡胶制品业 化学矿采选业：硫矿采选业、磷矿采选业、天然钾盐采选业、硼矿采选业、其他化学矿采选业 化学和橡胶工业专业设备制造业： ◇化学工业专业设备制造业 ◇橡胶工业专业设备制造业 2.化学工业现状 2003年主要产品产量：年产合成氨3795万吨，化肥3925万吨，硫铁矿871万吨，磷矿2447万吨，硫酸3319万吨，纯碱1108万吨，烧碱940万吨，农药86万吨，纯苯240万吨，精甲醇299万吨，冰醋酸84万吨，染料86万吨，油漆164万吨，合成橡胶127万吨，化学纤维1161万吨，轮胎18785万条，化工设备260615万吨，等等。化肥、农药、染料、硫酸、纯碱、烧碱、甲醇、轮胎、合成材料等十余种主要化工产品产量居世界前列，现有主要产品的生产能力基本能够满足国民经济处于景气阶段的需要。 3.化工行业发展规划 指导方针 按照“有所为有所不为”、“有进有退”的原则，遵从市场规律，以调整和优化结构为目的，加快科技进步，提高经济效益和竞争力。稳定和优化支农产品，加快发展精细化工和为支柱产业配套的产品，控制和调整市场已饱和的产品。加强环保、节能，确保可持续发展。 “十五”发展重点 继续将农用化学品的发展放在重要地位 搞好为国民经济重点产业的配套 加快精细化工产品发展，提高化工的精细化率
银行信贷人员进行贷款审核需要注意的要点
银行授信审核项目之一（企业概况） 银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意的事项： 1、企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的变更。 2、企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。 3、企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主要原因是什么？是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。 4、企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业务是否在营业范围之内。 5、注册资金是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。 6、组织机构代码证：是否在有效期内。 7、国、地税登记证是否在有效期内。 8、营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致？不一致的原因是什么？ 9、公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定及限制条款。 10、验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。 11、法人代表的履历：可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录，特别注意法人目前的个人贷款数额，若为私营企业，此部分贷款数额应同其公司债务一并计入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。 银行授信审核项目之二（行业概况） 银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。 首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。 其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。 再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。 最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。 银行授信审核项目之三（财务指标） 在目前的风险管理中，由于信息不对称的原因，企业经营的实际状况需通过财务报表进行审核。在本人看来，在当前中国的法律体系不完善的情况下，对企业财务报表的审核并不能对风险控制
机场项目贷款评审要点说明
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日期： 机场项目贷款评审要点 一、机场建设规划和信贷政策 (一)机场建设规划 1 、总体目标 继续加强机场建设，提高机场密度，完善枢纽机场、干线机场、支线机场功能协调的机场布局，建立以轮辐式结构为主、轮辐式结构与城市对式结构并存互补的航线网络，提高整个航空运输网络的效率。 2 、2005 年机场布局规划 (1)大型枢纽机场 3 个。包括北京、上海(浦东)、广州机场。 (2)中型枢纽机场 6 个。包括沈阳、武汉、成都、昆明、西安、乌鲁木齐机场。 (3)干线机场32 个。包括天津、石家庄、太原、呼和浩特、大连、长春、哈尔滨、上海(虹桥)、南京、杭州、宁波、温州、合肥、福州、厦门、南昌、济南、青岛、郑州、长沙、深圳、汕头、珠海、南宁、桂林、海口、重庆、贵阳、拉萨、兰州、西宁、银川机场。 (4) 支线机场124 个。 3 、2010 年机场布局规划
(1)大型枢纽机场 5 个。包括北京首都机场、上海浦东机场、广州新白云机场、成都双流机场、西安机场。 (2)中型枢纽机场12 个。包括沈阳机场、哈尔滨机场、大连机场、厦门机场、上海虹桥机场、武汉机场、深圳机场、桂林机场、重庆机场、昆明机场、兰州机场、乌鲁木齐机场。 (3)干线机场50 个。华北地区 4 个，包括天津机场，石家庄机场，太原机场，呼和浩特机场；东北地区 3 个， 包括长春机场，延吉机场，牡丹江机场；华东地区15 个， 包括南京机场，南通机场，杭州机场，宁波机场，温州机场，黄岩机场，合肥机场，黄山机场，福州机场，泉州机场，武夷山机场，南昌机场，济南机场，青岛机场，烟台机场；中南地区12 个，包括珠海机场，汕头机场，湛江机场，郑州机场，宜昌机场，长沙机场，张家界机场，南宁机场，北海机场，柳州机场，海口机场，三亚机场；西南地区10 个，包括九寨沟机场，宜宾机场，泸州机场，西昌机场，西双版纳机场，丽江机场，思茅机场，芒市机场，贵阳机场，拉萨机场；西北地区 6 个，包括兰州机场，敦煌机场，西宁机场，银川机场，喀什机场，伊宁机场。 (4) 支线机场171 个。 (二)机场项目信贷政策要点 1、重点支持的项目 机场建设项目可分为新建、改扩建和迁建三种类型。 根据全国机场建设布局规划，重点支持枢纽和干线机场改扩建和
教育项目贷款评审要点
教育项目贷款评审要点 、全国教育发展规划 1教育部《全国教育事业第十个五年计划》要点 ⑴2005年主要目标 巩固、扩大“两基”成果，在2000年初步实现“两基”的基础上，坚持将普及九年义务教育和扫除青壮年文盲作为教育工作的“重中之重”，努力巩固并 逐步提高“两基”的水平和质量，进一步扩大九年义务教育的人口覆盖率，使初中毛入学率达到90%以上，辍学率控制在3%以下，青壮年非文盲率保持在95%以上。大力支持贫困地区和少数民族地区实施义务教育。进一步加强流动人口子女 与残疾儿童少年的义务教育。 发展学前教育，积极发展学前三年教育，重视发展儿童早期教育，努力使城乡儿童在入小学前能够接受多种形式的学前教育，城市地区基本满足学龄前儿童入园（学前班）需求。 以多种形式大力发展高中阶段教育，扩大各种形式的高中阶段教育和初中后 职业培训在校生的规模，有步骤地在大中城市和经济发达地区普及高中阶段教育，努力争取使高中阶段毛入学率提高到60%左右，大中城市和经济发达地区的初中毕业生基本能够升入高中阶段的各类学校。促进高中阶段教育协调发展，使 中等教育结构更趋合理，切合地方经济和社会发展的实际需要。鼓励有条件的地区实行完全中学的高、初中分离，鼓励发展普通教育与职业教育沟通的高级中学, 支持已经普及九年义务教育的中西部农村地区发展高中阶段教育
采取各种措施积极扩大高等教育规模，各类高等教育在学人数增加到1600 万人左右，其中在学研究生规模达到60 万人左右，高等教育毛入学率达到15% 左右。继续加快高等职业技术教育的发展并进一步办出特色。派出留学人员和接收外国留学人员的规模稳步扩大。 大幅度提高高等学校的教学科研水平和创新、服务能力，努力缩小一些高等学校与世界一流高校的水平差距，一批重点学科的教学科研达到或接近国际先进水平，创造一批具有我国自主知识产权的技术创新成果，极大地提高高等学校在解决国家经济、社会发展重大理论和实践问题的能力。加快高校重点学科带头人、科研骨干和高新技术人才的培养。同时，采取各种切实可行的优惠政策，吸引优秀的海外人才回国从事科研、开发、科技成果转化，进行学术交流。 繁荣人文社会科学研究。推进学科基础理论建设。充分发挥高等学校在弘扬民族优秀文化、传播先进文化、促进社会文明进步方面的重要作用。 基本形成适应素质教育需要的教师队伍，教师队伍的整体素质和师德师风建设取得明显成效。各级各类学校的教师学历水平基本达到《教师法》规定标准，有条件的地区可进一步提高对教师学历的要求。职业学校“双师型” 教师达到一定比例。高等学校专任教师中具有硕士和博士学位教师的比例有较大提高。各级各类学校专任教师的专业结构、职务结构和年龄结构更为合理。专任教师的数量、知识结构基本满足学校的规模发展和课程改革的需求。 办学条件明显改善，各级各类学校的校舍、图书、教学仪器设备、文体卫生设施均基本达到规定的标准，有条件的地方应进一步提高办学条件的标准。高等学校、职业学校具备专业要求的附属实训基地。 努力及时进行中小学危旧校舍的改造、维修工作，加快学校水、电、气及地下管道等基础设施的改造。