内部审计工作制度-比较齐全完整

内部审计管理制度

目录

第一章总则

第二章审计室机构设置和人员

第三章内部审计基本原则

第四章审计室的工作范围和审计时限

第五章审计室的目的和职责要求

第六章审计室的职权

第七章内部审计日常工作程序

第八章审计证据及审计工作底稿

第九章审计档案管理

第十章奖惩

第十一章附则

第一章总则

第一条为规范公司内部审计监督,提高审计工作质量，实行内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作,加强内部监督和风险控制，促进企业经营管理,提高经济效益，保护公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《审计法》、《内部审计工作的规定》等国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计,是指由公司内部机构或人员，对公司内

部控制和风险管理的有效性,财务制度和公司内部管理规定的规范性，信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度适用于总公司、分公司及控股公司.

第二章审计室机构设置和人员

第四条公司内部审计的常设机构为审计室，负责公司内部审计工作，接受审计委员会、董事会的监督和指导，属于董事会直接领导，独立行使内部审计职权,不受其他部门或个人的干涉，对审计委员会及董事会负责并报告工作.

第五条审计室必须有专职负责人，应配备专职审计人员不低于三人,审计室主任一名，其中至少有一名成员为会计专业人员。审计室主任由董事会任免。

第六条审计室可根据内部审计工作需要,从公司其他部门临时抽调人员组成审计组,各部门应积极配合。

第七条审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力.

第八条审计人员根据公司制度规定，依法履行职责,任何被审计的部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得设置障碍或者打击报复。

第三章内部审计基本原则

第九条独立性原则：审计室应当保持独立性，不得于其他部门的领导之下或者与其他部门合署办公。

第十条回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避。

第十一条职业道德原则:审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有

的职业谨慎态度执行审计业务。

第十二条保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的.

第十三条实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当要支持客观公正、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十四条廉洁性原则：审计人员不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动，在审计过程中，必须遵守有关廉洁的纪律规定.

第四章审计室的工作范围和审计时限

第十五条审计室可在公司下列范围内开展内部审计工作：

1、公司总部各职能部门；

2、公司下属各分公司以及其它所属机构；

3、控股子公司。

第十六条审计室可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、全面或局部审计。

第十七条当发生重大投资项目、签署重大经济合同或重大经济问题时，经公司审计委员会及董事会讨论决定，审计室可随时审计。

第十八条当发生管理人员离任、调任及需要专项审计时，审计室可随时审计。

第五章审计室的目的和职责要求

第十九条内部审计的目的：通过内部审计,评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理,提高经济效益,规范公司运作行为的目的。

第二十条公司审计室应当履行以下主要职责

1、制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划.

2、财务审计：对各项资产审计、投资效益审计、财务收支相关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等进行审计；对公司财务计划、财务预决算执行情况、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督；对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计；对公司年度财务决算的审计质量进行监督。

3、内部审计：对各项资金、物资、采购、设点消费、公司内部车贷政策、经济管理环节中内部控制制度以及执行情况，对车贷流程管理控制系统健全性、合理性和有效性等进行审计监督.督促建立完善公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速发展。

4、合同审计：对大宗物品采购合同、担保合同、借款合同、工程招标合同、产品合同、对外投资、重要的经济合同等实行备案制,并不定期检查，对存在问题和违规违章情况进行内部审计监督。

5、固定资产审计：对公司内部机构、控股公司、分公司的固定资产以及投资项目进审计监督。

6、离任审计：对公司高管人员、业务部门负责人和分公司负责人离任和调离，负责对其任职期间履行职责情况，经济活动情况进行内部审计。

7、责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，促进加强经营管理，提高公司经济效益。

8、基建审计:对公司及所属分公司的基建工程和重大技术改造、大宗修理、装修等以及立项概（预)算、决算和竣工交付使用进行审计监督；

9、经济效益审计:对担保、投资、借款及收益分配进行内部审计监督；对公司及所属单位的经营绩效及有关经济活动进行审计监督与评价。

10、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项,向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。

11、协助公司其他部门建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

12、执行公司董事会交办的其他审计工作.

第二十一条公司应当保证内部审计机构所必需的审计工作经费，并列入公司年度财务预算.

第六章审计室的职权

第二十二条有权召开审计事项有关会议，参加公司有关经营和财务管理决策会议，参与协助公司有关业务部门研究制定,修改公司有关规章制度并督促落实。

第二十三条根据内部审计工作的需要，有权要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等。

第二十四条有权查阅审核会计报表、账簿、凭证、资金、各银行账户、财务会计软件、会议记录、有关文件及其现场勘察实物资产财产等相关资料。

第二十五条有权对有关部门、分公司及控股公司对购买各类物资价格审议。

第二十六条有权对审计中的有关事项向有关部门(人员）进行调查，并索取相关证明材料.

第二十七条有权对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职造成重大经济损失浪费的行为，做出制止决定,并及时向执行董事报告，对已经造成重大经济损失和影响的行为，有权提出追究责任的建议。

第二十八条对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报执行董事批准，有权予以暂时封存有关资料。

第二十九条经董事会、执行董事会核准,出具审计意见书，有权向被审计单位（个人)提出改进管理、提高效益的建议，检查被审计单位(个人）采纳审计意见和执行审计决定的情况。

第三十条在公司董事会授权范围内，对违反公司有关规章、制度的责任部门、单位和个人进行处理和处罚。

第三十一条其他必要的权力.

第七章内部审计日常工作程序

第三十二条审计室应当根据国家有关规定和公司内部管理需要以及

董事会的部署，以业务环节为基础有效开展内部审计工作，并报审计委员会,经董事会审核批准后实施。

第三十三条根据公司年度审计工作计划,确定年度审计工作重点,并

根据公司各阶段工作重点，组织安排审计工作，根据实际工作量确定审计人员，每次审计至少要2人以上实施.

第三十四条确定审计项目：审计室根据批准的年度审计工作计划或董事会决定,结合具体情况，确定审计项目，并指定项目负责人，编制项目审计计划，经审计室主任批准后实施。

第三十五条审计项目计划主要内容以下:

1、被审计单位名称;

2、审计范围、内容、目标；

3、项目审计时间安排；

4、其他事项。

第三十六条下达审计通知书：审计室应当在实施审计前3个工作日，向被审计单位（个人）下达审计通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务,审计通知书可在实施审计时送达。

第三十七条《审计通知书》主要内容以下：

1、审计的范围、内容、方式、时间；

2、对被审计部门接受审计，配合工作的要求。

第三十八条被审计准备：被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备，并为审计工作提供必要的工作条件。

第三十九条审计实施：在审计过程,审计工作人员根据审计工作具体要求,取得有效证明材料，认真编写审计工作底稿。

第四十条提出审计报告：审计组在审计结束后，应进行综合分析,及时与被审计单位交换意见,审计终结后,审计报告的编写以审计证据为依据,做到客观、公正,并出具书面审计报告报送审计委员会.

第四十一条做出审计决定：对审计事项做出的处理决定,应在审计终结后15日将书面审计报告草稿发送给被审计单位（个人），被审计单位(个人）在接到审计报告草稿10日内将书面意见反馈给审计组，被审计单位（个人）在期限内没提出书面意见,视同为对审计报告无异议.若须处理的审计工作,须报经董事会批准，经批准后，被审计对象必须执行。

第四十二条审计室提出审计报告后，经审计委员会复核，由审计室在公司董事会规定授权的职权范围内按以下规定办理:

1、被审计部门、个人没有或有违反国家、公司财务收支规定行为的,出具审计意见书.

2、对被审计部门、个人违反国家、公司财务收支规定的行为，在职权范围内作出处理和处罚的审计决定,处理和处罚的审计决定以公司名义发文，审计委员会召集人签发，并附审计报告。

第四十三条《审计处理决定书》主要内容：

1、审计内容、范围、方式和时间；

2、审计报告认定的被审计者违规违纪的行为事实；

3、对违规违纪行为的定性，作出处理、处罚决定及其依据;

4、需要进行整改的事项;

5、处理、处罚决定执行的期限和要求.

第四十四条审计的复审:被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在7天内向审计委员会提出复审申请,审计委员会在接到复审申请后3天内作出复审决定,并指定复审小组的人员构成。复审小组应在 15 天内进行审计，在审计中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计报告。复审期间原审计结论和决定照常执行。特殊情况，经执行董事审批，可以暂停执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计单位必须执行.

第四十五条公司审计委员会批准审计报告后，审计室负责督促有关职能部门落实整改措施.

第四十六条审计室应在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计档案定期或长期保管，在每年度结束后6个月内送交公司档案室归档。

第四十七条审计室应当在每个会计年度结束前两个月内向执行董事

提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向执行董事提交年度内部审计工作报告。

第四十八条根据工作需要进行有关重大事项的后续审计,督促检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况

第八章审计证据及审计工作底稿

第四十九条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第五十条审计证据是审计部门收集的用以证明审计事项真相并作为审计结论基础的材料，主要包括：

1、审计人员取得的以书面形式存在并证明审计事项的书面证据.包括与审计事项有关的各种原始凭证、会计记录（记账凭证、会计账簿和各种明细表)、各种会议记录和文件；各种合同、通知书、报告书及函件等资料的复印件；

2、通过实际观察和清点，取得为确定与审计事项相关的事实是否确实存在的取证签证单;

3、就审计事项向有关人员进行口头调查所形成的审计调查记录；

4、其他证据.

第五十一条内部审计人员在审计工作中应当按照本制度规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档.

第五十二条审计工作底稿应当记载审计人员在审计中获取的证明材料名称、来源和时间等。主要内容包括：

1、被审计者名称；

2、审计项目名称;

3、实施审计的时间；

4、审计过程记录;

5、编制者姓名及编制日期；

6、复核者姓名及复核日期；

7、其他应说明的事项。其中，审计过程记录的内容包括：

⑴实施审计具体程序的记录及资料；

⑵审计测试评价记录;

⑶审计方式及其调整变更情况记录;

⑷审计人员的判断、评价、处理意见和建议；

⑸审计组讨论记录和审计复核记录；

⑹审计组核实与采纳被审计者对审计报告反馈意见的情况说明；

⑺其他与审计事项有关的记录和证明资料;

⑻审计工作底稿附件包括：与被审计者财务收支有关的资料；与被审计者审计事项有关的法律文件、合同、协议、会议记录、往来函件、公证、鉴定等资料等原件、复印件或摘录件;其他有关的审计资料。

第九章审计档案管理

第五十三条根据《中华人民共和国档案法》等规定,应将记录和反映内部审计过程中形成的各种文字、图表、声像等不同形式的记录资料及审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计处理决定归入审计档案。

第五十四条审计档案实行谁主审谁立卷、定期归档责任制。审计项目类文件和内部审计制度、管理类文件不能混合立卷。审计案卷内每份或每组文件之间的排列顺序规则是：正件在前,附件在后；定稿在前，修改稿在后；批复在前，请示在后；批示在前，报告在后；重要文件在前，次要文件在后；

汇总性文件在前，原始性文件在后。

第五十五条各种审计档案保管期限规定为：审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限为5年,其他审计工作报告保管期限为10年。

第五十六条当年完成的审计项目应在本年度立卷存档，跨年度的审计项目，在审计终结的年度立卷存档，审计档案的移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底。立卷存档时应标明保存期限.

第五十七条审计档案的借阅：一般应限定在公司审计部门内部.凡需将审计档案借出审计部门或要求出具审计结论证明的，应由审计室主任批准。

第五十八条审计档案的销毁：审计档案必须经董事会同意、执行董事签字后方可进行。具体工作内容如下:

1、填写《审计档案销毁审请表》,并列明细清单，上报审计委员会，按审批手续办理完毕实行；

2、现场销毁人员至少二人以上，其中必须有一名审计室内部人员，并在《审计档案销毁审请表》上签字；

3、审计档案销毁要做好保留备查并编号。

第五十九条《审计档案销毁审请表》内容如下:

1、审计档案销毁部门名称、时间、审请人；

2、档案销毁内容、保管期限、附件；

3、档案销毁原因；

4、审计部门负责人签字；

5、审计委员会意见签署、董事会意见签署、执行董事签字；

6、现场销毁人员签字，并签署销毁时间和保留备查编号。

第六十条审计档案除公司审计室工作需要及法律法规规定的强制查

阅需要之外,对非相关人员实行严格的保密制度。

第十章奖惩

第六十一条对忠于职守，秉公办事，客观公正,实事求是,有突出贡献的内部审计人员和对揭发检举违反法律法规的有功人员，应给予表扬或奖励。审计室提出奖励建议，经执行董事批准后实施。

第六十二条对违反本规定，具有下列情况之一的部门、负责人、直接责任人以及其他相关人员,由审计室提出给予经济处罚或行政处分的建议,报公司有关部门按规定处罚：

1、拒绝向内部审计人员提供有关文件、账簿、报表、凭证、资料和证明材料的；

2、阻挠内部审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的；

3、弄虚作假，隐瞒事实真相的；

4、拒不执行审计意见书和审计处理决定的；

5、打击报复内部审计工作人员及揭发检举人员的。

上述行为,情节严重，构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。

第六十三条对违反本规定,具有下列行为之一的内部审计工作人员，经董事长批准给予行政处分或经济处罚：

1、滥用职权、弄虚作假,徇私舞弊,牟取私利的；

2、玩忽职守，泄露公司机密和被审计单位商业秘密，给公司或被审计单位造成较大经济损失的。

上述行为，情节严重，构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任.

第十一章附则

第六十四条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,本工作规则如与国家法律法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家法律法规和公司章程执行,并立即修订，报董事会审议通过.

第六十五条本制度自董事会通过之日起施行.

国有企业内部审计工作制度(三篇)

国有企业内部审计工作制度 1总则 1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。 1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。 1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。2目标与范围 2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。 2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。 2.3对全资、控股子公司的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。 2.4经济责任审计包括对中层干部（正职）进行离任审计。

2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。 2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计（以审计结果为考核依据）。 共3页第1页 3审计机构的职责和权限 3.1职责 3.2权限 3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。 4内部审计工作程序 4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。 4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。 4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。经批准的审计意见 书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。 4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导报告并提出处理、处置意见。

内部审计管理制度

内部审计管理制度 第一章总则 第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。 第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动 第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作 第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。 第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。 第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。 第二章内部审计机构和人员 第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。 第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。 第九条公司内部审计部门与业务部门的人员不得相互兼任。审计负责人不得兼管业务部门；不得兼任财务以及其他经营性工作；内部审计人员应避免审计评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与原经办业务的已审计事项

内部审计工作制度

内部审计工作制度 一、引言。 内部审计是指组织内部设立的专门机构或部门，通过独立、客观的审计活动，对组织的运营、财务状况以及内部控制制度进行全面审计和评价，以提供独立的咨询和建议，帮助组织达到其目标。内部审计工作制度的建立和执行对于组织的健康发展和可持续经营至关重要。 二、内部审计工作制度的意义。 1. 保障公司利益。 内部审计工作制度的建立可以有效地保障公司的利益，通过对公司内部运营、财务状况的审计，及时发现和纠正各种违规行为和风险，防范和减少经济损失。 2. 促进内部控制。 内部审计工作制度的执行可以促进内部控制的建立和完善，通过对内部控制制度的评价和监督，提高公司内部运营的效率和透明度，降低各种风险的发生概率。 3. 提升公司管理水平。 内部审计工作制度的建立和执行可以提升公司管理水平，通过对公司各项业务的全面审计和评价，发现并解决各种管理问题，提高公司的经营效益和管理水平。 4. 符合法律法规。 内部审计工作制度的建立和执行可以使公司更好地符合法律法规的要求，通过审计活动，及时发现和纠正各种违法违规行为，降低公司的法律风险。 三、内部审计工作制度的建立。 1. 确立内部审计部门。

组织应当设立专门的内部审计部门或机构，负责公司内部审计工作的执行和监督，确保审计活动的独立性和客观性。 2. 制定内部审计制度。 内部审计部门应当制定和完善内部审计制度，明确审计活动的范围、程序和方法，确保审计活动的有效性和规范性。 3. 培训内部审计人员。 内部审计部门应当加强对内部审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和职业道德，确保审计活动的质量和效果。 四、内部审计工作制度的执行。 1. 开展审计活动。 内部审计部门应当根据内部审计制度的要求，开展公司内部各项业务的审计活动，及时发现和解决各种问题和风险。 2. 提出审计意见。 内部审计部门应当根据审计活动的结果，提出客观、公正的审计意见和建议，帮助公司改进经营管理，提高经营效益。 3. 监督审计执行。 内部审计部门应当加强对审计活动的监督和评价，确保审计活动的独立性和客观性，提高审计活动的质量和效果。 五、内部审计工作制度的完善。 1. 定期评估审计制度。 内部审计部门应当定期评估和完善内部审计制度，根据公司的实际情况和发展需要，及时调整和改进审计制度。

内部审计工作制度

内部审计工作制度 内部审计工作制度是指企业或组织为确保其财务状况的真实性、合规性以及运营效率的高效性，建立起的一整套内部规范和制度。内部审计工作制度的制定和实施对于企业的持续发展具有重要意义。下面将详细介绍内部审计工作制度的内容和重要性。 一、内部审计工作制度的内容 1.内部审计机构设置与职责 内部审计工作制度应该明确内部审计的机构设置，并规定该机构的职责和权限。内部审计机构应独立于其他部门，直接向企业高层报告。其职责包括对企业财务状况进行审计、检查各项经营活动的合规性和风险控制情况，提出审计意见和建议等。 2.内部审计程序与方法 内部审计工作制度应具体规定内部审计的程序和方法。这包括审计计划的制定、审计对象的确定、审计材料的收集和整理、审计方法的选择以及审计报告的撰写与提交等。具体的审计程序和方法应根据企业的实际情况进行制定，以确保审计工作的科学性和有效性。 3.内部审计的时间安排 内部审计工作制度应具体规定内部审计的时间安排。这包括审计的频率、持续时间以及审计周期的确定。一般情况下，内部审计应每年进行一次，并有特定的审计周期。时间安排的合理性能够确保内部审计工作的连续性和有效性。 4.内部审计报告的编制与提交

5.内部审计工作的监督与评价 内部审计工作制度应规定内部审计工作的监督与评价的要求。其监督 以内外部审计机构为主，通过对内部审计的过程和结果进行监督来确保审 计工作的有效性和公正性。评价主要通过对内部审计工作的绩效和效果进 行评估，以检验内部审计工作的成效。 二、内部审计工作制度的重要性 1.保障企业财务状况的真实性和合规性 2.提高企业运营效率和管理水平 内部审计工作制度能够审查并评估企业各项经营活动的合规性和风险 控制情况，为企业提供有针对性的建议，以提高企业运营效率和管理水平。通过内部审计，企业可以发现潜在的问题和改进的空间，从而及时调整和 优化运营策略。 3.降低企业风险和损失 通过建立健全的内部审计工作制度，企业可以有效地防范和降低风险，并及时采取相应的措施来避免损失的发生。内部审计可以发现并处理企业 运营中的问题和风险，从而提高企业的抗风险能力。 4.促进企业持续发展 综上所述，内部审计工作制度对企业的发展具有重要的意义。通过建 立健全的内部审计工作制度，能够保障企业财务状况的真实性和合规性， 提高企业运营效率和管理水平，降低企业风险和损失，并促进企业的持续 发展。因此，企业应该重视内部审计工作制度的制定和实施，以确保内部 审计工作的有效性和公正性。

内部审计工作制度

内部审计工作制度 一、导言 内部审计是指由组织内部的专职审计员或内部审计部门对组织的管理过程、风险控制、运营效率和合规性进行独立的审核和评估的一种管理工具。内部审计的目标是提供独立的、客观的和具有价值的意见，为组织提供改进管理效能、管理风险和实现目标的建议。本制度的目的是为了规范和指导内部审计工作的开展，加强组织内部控制，提高企业的效率和风险管理水平。 二、工作范围和目标 （一）工作范围： 1. 组织架构和内部控制的审核与评估； 2. 经济业务活动的审核与评估； 3. 资金和财务管理的审核与评估； 4. 信息系统的审核与评估； 5. 法律法规和合规性的审核与评估； 6. 内部业务流程和规范管理的审核与评估； 7. 风险管理的审核与评估。 （二）目标： 1. 评估和改进内部控制体系的有效性； 2. 评估和改进经济活动的效率和效益； 3. 提供独立、客观和高质量的意见和建议； 4. 促进组织的风险管理和合规性；

5. 保护组织的资产和利益。 三、组织架构和职责 （一）内部审计部门的设置： 1. 内部审计部门成立于组织的最高管理层； 2. 内部审计部门由内部审计主管负责组织和管理。 （二）内部审计主管的职责： 1. 负责制定内部审计的工作计划和年度计划； 2. 确保内部审计工作的执行和控制； 3. 提供独立、客观和高质量的审计意见和建议； 4. 协助监督和改进组织的内部控制； 5. 维护和促进内部审计的独立性和专业性。 四、内部审计的执行程序 （一）内部审计工作的计划： 1. 内部审计部门应根据组织的需要和风险管理要求，制定年度审计计划； 2. 审计计划应充分考虑组织的风险状况、控制强度和人力资源等因素。 （二）内部审计工作的执行： 1. 内部审计部门应根据审计计划制定详细的工作方案； 2. 内部审计员应按照工作方案进行审计，包括调查取证、数据分析和现场检查等；

公司内部审计制度完整版

公司内部审计制度 一、总则 1.1 目的 内部审计是公司治理的重要组成部分，其目的是通过独立的审计活动，对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整，促进公司经营管理的规范化和制度化，提高公司的经济效益和竞争力。 1.2 适用范围 本制度适用于公司内部的所有审计活动，包括但不限于财务审计、管理审计、绩效审计、合规审计等。 二、内部审计机构和人员 2.1 内部审计机构的设置 公司应设立独立的内部审计机构，负责公司的内部审计工作。内部审计机构应直接向公司最高管理层报告，以确保

其独立性和权威性。 2.2 内部审计人员的配备 内部审计机构应配备足够的内部审计人员，具备与内部审计工作相适应的专业知识和业务能力。内部审计人员应保持独立性，不得参与被审计部门的业务活动，以确保审计结果的客观公正。 三、内部审计的职责和权限 3.1 内部审计的职责 内部审计的职责包括：对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整；对公司内部的各项管理制度和内部控制制度的执行情况进行审计评价，促进公司经营管理的规范化和制度化；对公司内部的风险管理体系进行审计评估，提高公司的风险防范能力；对公司内部的财务信息进行审计监督，保障财务信息的真实性和完整性。 3.2 内部审计的权限

内部审计的权限包括：要求被审计部门提供与审计事项有关的文件、资料、财务账簿和其他证明材料；检查被审计部门的财务收支、资产管理和内部控制制度执行情况；对审计中发现的问题进行调查核实，并有权向被审计部门提出改进意见和建议；对严重违反财经法规、公司内部管理制度的行为，有权向公司最高管理层提出处理建议。 四、内部审计的程序和方法 4.1 内部审计的程序 内部审计的程序包括：制定审计计划；实施审计；编制审计报告；审计结果的沟通和反馈。 4.2 内部审计的方法 内部审计的方法包括：检查法、审阅法、询问法、观察法、函证法、分析性复核法、抽样法等。内部审计机构应根据审计目标和审计对象的特点，选择适当的审计方法，以获取充分的审计证据。 五、内部审计的报告和档案管理

完整版)大型上市公司公司内部审计制度

完整版)大型上市公司公司内部审计制度 本公司制定内部审计计划，明确审计的时间、范围、对象、方法和重点，保证审计工作的有序实施。 第6条审计程序 内部审计应按照审计计划和程序进行，包括但不限于以下步骤： 1．确定审计目标和范围，收集相关资料。 2．进行初步分析和评估，确定审计重点和方向。 3．制定审计方案，确定审计程序和方法。 4．实施审计程序，开展实地调查、核实、检查等工作。 5．分析和评价审计结果，形成审计报告。 6．向XXX报告审计结果，提出改进意见和建议。 第7条审计报告 审计部应在规定时间内编制审计报告，并向XXX报告审 计结果。审计报告应包括以下内容： 1．审计目的、范围、方法和结果。 2．发现的问题和存在的风险。 3．改进意见和建议。 4．被审计单位的意见和回复。

第3章内部审计监督 第8条审计监督委员会的职责 XXX是内部审计的监督机构，其职责包括但不限于以下几个方面： 1．审定内部审计计划和方案。 2．审查和监督内部审计工作的执行情况和结果。 3．评价内部审计工作的质量和效果。 4．对审计报告和改进意见进行审查和决策。 5．对内部审计工作中发现的问题和存在的风险进行跟踪和督促改进。 第9条内部审计的自我监督 审计部应建立健全内部审计自我监督机制，定期对内部审计工作进行自我评估和审查，及时发现和纠正问题，提高审计工作的质量和效果。 第4章附则 第10条本制度的解释权归公司董事会所有。 第11条本制度自发布之日起生效。如有需要修改，应经公司董事会审定并公布。

审计工作相关资料可以复制，审计人员有权查看被审计单位的经营场所，并向相关人员了解相关情况。被审计单位和相关人员应当给予必要的协作和配合。 第三章是内部审计结果处理，第十一条规定了内部审计报告的书面总结，审计工作组应将其报送公司董事会成员，并抄送被审计单位或公司有关部门。第十二条要求审计工作组以书面形式提出整改意见，被审计单位应以书面形式给出整改计划并报送内审机构。第十三条规定了结果申诉的程序，被审核部门可以向审计监督委员会提出申诉，并可以对审计报告的事实和数据提出补充意见，对法规依据和处理建议的内容提出不同看法。 第十四条规定了审计档案的管理，审计部应及时将审计工作底稿分类整理、汇集，连同审计报告等文件、资料装订成册，按规定归档保存。审计报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得少于七年，除公司业务需要外，其他单位和个人不得随意调阅审计档案。对在内部审计工作中有突出贡献的内部审计人员以及相关部门和个人，审计监督委员会给予表彰和奖励。如内审人员违反本制度规定，董事会依据有关规定从重予以处分。

内部审计工作制度

内部审计工作制度 1.建立健全内部审计制度,完善内部监督制约机制,规范收支管理,促进卫生事业健康发展,根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定,卫生系统内部审计工作规定结合本院具体情况,制定相关实施规定或细则; 2.内部审计的职责： 1内部审计部门和审计人员,在院长领导下,依照国家法律、法规以及本院规定开展审计工作； 2对本单位的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为,并对院长负责； 3院长在管理权限范围内,进行必要的处理、处罚; 3.组织机构与人员设置： 1根据需要,成立审计科,履行审计职责,配备兼职审计人员； 3内部审计人员必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历； 4内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力;实行岗位资格准入和后续教育制度; 4.医院内部审计部门履行下列职责： 1拟定内部审计规章制度； 2审计预算的执行和决算；

3审计财务收支及有关经济活动； 4审计基本建设投资、修缮工程项目； 5审计专项经费的管理和使用； 6开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作； 7审计经济管理和效益情况； 8审计内部有关管理制度的落实； 9其他审计事项; 5.医院内部审计部门权限 1要求被审计科室按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料； 2参加医院基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议,主持召开与审计事项有关的会议； 3参与研究制定有关规章制度； 4审核会计凭证、账簿、报表,现场勘察实物； 5检查计算机系统有关电子数据和资料； 6对与审计有关的问题向有关科室和人员进行调查,并取得证明材料； 7对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为,做出临时制止决定；

公司内部审计工作制度

内部审计工作制度 第一章总则 第一条为了规范公司经营行为，控制经营风险，提高企业经济效益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等国家有关法律、法规制度，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是在公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进公司经营目标的实现。 第三条公司所属各部门，直属办事处，各分、子公司，以及上述机构相关责任人员，依照本制度接受审计、监督。 第二章审计机构和人员 第四条公司董事会下设审计部，直接接受董事会领导。承担审计委员会日常工作。 第五条审计部在公司董事会领导下，独立行使职权，不受其他部门或者个人干涉。 第六条审计部设部门经理，负责总体内部审计业务及部门日常行政管理工作，接受公司董事会任免。审计部经理除具备审计从业资

格外，还应具备审计师、会计师以上专业技术职称，或从事审计工作三年以上。审计人员应具有相应专业知识和能力。 第七条审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。 第八条审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊。 第九条审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。 第十条审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和业务能力，提高服务质量。 第十一条审计部履行职责所必需的经费，应当列入公司财务预算，予以充分保证。审计人员出差工作期间住宿等差旅费不得在被审单位报销，应遵守勤俭、节约原则。 第三章审计部职责 第十二条负责起草内部审计工作制度等，制订年度和具体审计计划。 第十三条根据国家的有关财经法规和本公司财务管理、资产管理等制度的规定，对公司日常财务收支及经营管理活动进行审计监督。

内部审计工作制度

内部审计工作制度 一、背景 内部审计是指企业内部依法独立开展的一种管理活动，旨在评 估和改进企业的风险管理、控制和治理过程。为了有效推进内部审 计工作，制定内部审计工作制度是必要的。 二、目的 本内部审计工作制度的目的是明确内部审计的任务、职责、程 序和流程，规范内部审计工作的实施，并确保审计结果客观、真实、准确。 三、任务和职责 1. 制定内部审计计划，包括确定审计周期、范围和重点。 2. 执行内部审计计划，开展全面、独立、客观的审计工作。 3. 评估和改善企业的风险管理、控制和治理过程。 4. 提供内部审计意见和建议，推动企业的持续改进和发展。

5. 监督和跟踪内部审计的执行情况，确保审计结果得到及时反馈和处理。 四、审计程序和流程 1. 确定审计范围：根据内部审计计划，确定本次审计的范围和重点。 2. 收集资料：收集与审计范围相关的文件、记录和数据。 3. 分析和评估：对所收集的资料进行分析和评估，明确存在的风险和问题。 4. 实施审计测试：进行实地调查、取证和核查，验证风险和问题的实际情况。 5. 形成审计意见：根据审计测试的结果，形成内部审计意见和建议。 6. 撰写审计报告：将审计意见和建议整理成详细的审计报告。 7. 提供反馈和跟踪：将审计报告及时反馈给相关部门，并跟踪问题的解决情况。 五、保密和独立性

1. 内部审计人员应对所获取的机密信息保密，并遵守公司的保密规定。 2. 内部审计人员应在审计过程中保持独立性，不受其他部门或个人的干扰和压力。 六、动态调整 根据企业的需要和内部环境的变化，本制度可以根据实际情况进行调整和优化。 结论 本内部审计工作制度的制定和执行，将为企业提供有效的风险管理和控制手段，促进企业的可持续发展和规范运营。内部审计人员应按照本制度的要求和规定履行职责，确保内部审计工作的顺利进行。

内部审计工作制度(3篇)

内部审计工作制度 [找文章到☆一站在手，写作无忧。] 一、建立以医院院长、副院长及科室负责人组成的内部审计工作领导 小组。 二、医院建立内部审计，其任务是监督本院会计、出纳员、收费员及本单位内部其他人员，检查其贯彻执行国家的财经法律、法规、纪律、制度的具体情况。通过内部审计，监督检查本单位资金的使用情况，保障本单位合理使用资金并让其发挥应有的效益，保证资金和财产的安全与完整，保护国有资产不流失。 三、内部审计的对象 １.检查单位制定的出纳人员工作制度实施情况，审计原始单据和报销情况、审计现金流量。 ２.检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况，审计收费过程中执行收费标准、药品价格和存款情况。 ３.检查审计会计人员的凭证、帐表、预算、决算、经济合同、药品、物资与国有资产的管理情况，查阅有关文件和资料。 ４.审计单位内部有关科室人员，对资金使用、领用固定资产及管理情 四、实施内部审计 １.对审计中的有关事项，进行详细调查并索取必须的证明材料。 ２.对正在进行的严重违反财经法律、法规、纪律或制度，或即将造成严重损失或浪费行为，立即进行实时审计，作出临时的制止决定。 ３.对阻挠审计工作及拒绝提供有关资料的，报经上级领导批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的责任处理建议。

４.提出改革意见，提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法律、法规、纪律、制度行为的意见。 ５.对审计工作中的重大事项，应当及时向县卫生行政主管部门和县审计部门进行书面汇报。 《内部审计工作制度》，内部审计工作制度。 内部审计工作制度（二） 为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《____内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。 一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。 二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。 三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。 四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督: (一)医院财务计划或者预算的执行和决算。 (二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。 (三)内部控制制度的健全、有效。 (四)医院财产、物资的管理情况。 (五)专项资金的提取、使用。 (六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。 (七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。

内部审计管理制度(9篇)

内部审计管理制度 1.目的： 为规范内部审计执行，制定本制度。 2.适用范围。内部审计工作。 3.内容： 公司的审计工作分为内部审计和外部审计。 a.1内部审计是指公司审计经理在董事会的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。 内部审计工作直接对董事会负责，审计经理发表审计意见及审计决定，并向董事会报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。 a.2外部审计指由董事会代表股东委托公司以外的会计师(审计)事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。 外部审计工作直接对董事会和股东负责，由审计经理配合工作，审计报告直接呈报董事会。 通过审计工作，实现以下目的： a.1加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；a.2查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；a.3加强对公司各部门的监督与控制；

a.4确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；a.5为董事会的经营决策提供相对独立、客观的资料。 1/10 本办法适用于公司内部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。 3.2内部审计机构 公司内部审计机构由审计委员会和审计部组成。 董事会是审计工作的最高决策机构。董事会负责依据公司的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，委托公司内部或外部审计机构具体的审计监察事项；根据董事会授权，决定外部审计机构的聘请和改聘，审批审计结果和审计决定等。 审计委员会为董事会下设专业委员会，是公司审计工作的最高管理机构。构成：董事会担任审计委员会主任，成员包括外聘相关审计专家，总经理和审计经理列席审计委员会的审计工作会议。 职责： a.1确定年度内部审计工作重点，审议、批准公司内部审计制度和公司年度内部审计计划； a.2监督公司的审计制度执行及其实施；a.3提议聘请或更换外部审计机构； a.4____协调和配合外部审计机构对公司的审计工作；a.5____公司本部各部门、项目部召开审计工作会议；a.6审议核定内部审计报告和内部审计决定。 a.1内部审计人员，是指所有在公司参加审计工作的人员。 a.2内部审计人员应具备专门学识及业务能力，熟悉本____的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。 a.3内部审计人员应具有人际交往的基本技能，能以恰当的方式与他人进行有效的沟通。

内部审计制度

内部审计制度 第一条为规范集团公司(以下简称“公司”)内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司管理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《内部审计基本准则》、《内部审计具体准则》和《公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。 第二条本制度合用于公司总部及其全资、控股企业及具有重大影响的参股公司。 第三条本制度所称的内部审计，是指公司内部的一种旨在改善公司运营的独立客观的监督、评价和咨询活动。它通过系统的、规范的方法，审查和评价公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性和有效性来促进公司目标的实现。 第四条公司设置审计法务部，配置专职内部审计人员，独立于公司业务部门。 第五条审计法务部由公司董事长分管，向董事长汇报工作。 第六条内部审计人员需具有一定的政治素质、业务素质、审计专业知识和审计经验。应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 第七条公司内部审计的使命： (一)催促本公司遵守国家法律、法规和溧水区政府政策制

度文件要求； (二)应用系统化、规范化的方法，审查和评价本公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性、有效性，匡助其实现目标。 第八条内部审计的主要职责： (一)制定并发布内部审计工作制度； (二)编制并实施内部审计年度工作计划； (三)对本公司及下属子公司内部控制系统的充分性、有效性和经济性进行检查、评价和意见反馈； (四)对公司及下属子公司的工程建设管理、对外投资等经营活动进行监督； (五)对经营管理中的重要问题、不正常事件开展专题调研，提出建议和意见，并跟踪整改措施的落实情况； (六)公司赋予的其他职责。 第九条内部审计范围 (一)与财务收支有关的经济活动。 (二)财务计划的执行和决算。 (三)公司资产的使用、管理及保值、增值情况。 (四)基建工程预、决算的真实性和合法性。 (五)国家财经法律、法规及公司制度的执行情况。 (六)管理活动、行政活动。 (七)其他认定事项。 第十条内部审计行使下列职权： (一)要求被审计单位提供生产、经营、财务收支计划、投资计划、预算执行情况、会计报表、财务报告，社会审计机构出

内部审计制度

内部审计制度 内部审计制度篇一 一、内部控制理论的发展 内部控制机制并不是仅靠领导层就能够施行起来的，其需要企业内的董事会、监事会、经理层以及企业全体员工共同来施行。随着时代的前行，企业内部组织形式发生着翻天覆地的变化，与此相对应的，内部控制工作也在不断的发展和革新中。其大概经历了点状结构的内部牵制模式、直线结构的内部控制制度、平面三角结构的内部控制结构、立体三角锥结构的内部控制框架以及立方结构的企业风险管理框架等几个不同的阶段。在1992年，最早提出内部控制框架的是美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会，其包含五大要素，分别是内部控制的环境、对企业经营风险的评估、企业内部控制的活动、企业内部各活动信息的交流和沟通以及对企业内部各活动的监督。以后，在20xx年，依然由该委员会提出了革新制度，在原有五大要素的基础上添加了另外三个要素，分别是对企业目标的设定、对运营风险的识别以及风险来临时的应对措施。 二、内部控制与内部审计之间的辩证关系 内部审计机制是企业内部控制的环境要素之一，其又对其它内控的要素起到了监督和评价的作用。这两种机制的最终目的均是在于对企业所面临的风险进行有效管控，提升企业内部管理能力和相关制度的完善程度，同时也是为了完成企业相应的运营目标。因此可以看出，内部控制和企业的内部审计是相辅相成、互惠互助、共同促进的关系。其具体关系体现在两个方面，其一，内部审计是作为企业内部控制的一项重要的手段，企业在施行内部控制工作时，不能忽视公司内部审计工作的。促进作用，另外，内部审计工作的切实施行也有助于公司内部管理工作的改革和创新；其二，内部控制工作是公司在进行内部审计时的基础和保障。一个科学、完备的内部控制机制能够有效地为公司内部审计工作提供制度、机构以及人员基础，其可以确保内部审计工作的平稳、高效地运行，反之则会导致公司内部审计工作运行不畅或缺失，对公司整体运营造成巨大影响。 三、目前我国石油企业内部审计工作的现状 目前国际经济正在从第三次经济危机中逐渐恢复，因此各行各业的发展也在向着越来越好的方向发展。石油企业作为世界经济中的支柱类企业之一，其在现阶段需要加强对内部审计工作的执行和管理力度，以此满足公司外部和内部的监管要求，促进公司的各项管理工作发展，实现公司的战略发展目标。 1.石油企业内部审计工作的内部资源现状 石油是目前全球主要的机械能源之一，我国从建国初期便已经开始了石油的勘探工作。而现在的石油企业内部员工很好的继承了老一辈石油工作者艰苦奋斗、坚韧不拔的优良传统，并且在新时代的发展下培养出了良好的创新意识和发展观念。同时当代的石油公司审计人员对于石油企业的运转、经营以及生产等情况的熟悉程度均要超过以往，其对我国石油的实际情况掌握度高，工作效率高，对公司运营成本控制工作较好。但目前我国石油公司的审计人员还是存在着一些不足的方面，在进行工作时由于公司内部利益关系，使得审计工作的客观性以及独立性有所降低，同时优秀的审计人员队伍建设明显不足，人员数量亟待补充。另外审计人员为使公司利益最大化，往往会降低审计预算，这也就使得审计工作整体涵盖率下降，增加了企业经营风险。 2.石油企业内部审计工作的外部环境现状 在我国，内部审计工作的重要性越来越被企业经营者所重视，这也就使得内部审计工作在石油公司内部的地位得到了巨大的提升。同时，金融危机的到来也使得石油公司对于内部管理的力度逐渐加强，现在虽然金融危机已经过去，但各企业管理层对于内部审计工作的力

内部审计管理制度(四篇)

内部审计管理制度 1总则 1.1目的 为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。 1.2审计宗旨 1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案 1.3内部审计定义 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。 1.4内部审计原则 1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计 2.独立性原则。独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。 3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避

4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的 5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动 1.5适用范围及时限 1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。 2.对外尽职审计和第三方投融资审计。 3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。 2内部审计机构 2.1内部审计机构组成及素质要求 内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员： 临时成员。审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。 2.2审计人员素质要求 1.内部审计人员素质要求。应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。

内部审计管理制度简单版(五篇)

内部审计管理制度简单版 第一章总则 第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。 第二条本制度适用于本单位。 第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。 1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。 第二章内部审计机构和人员管理

第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。 第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保 2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。 内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。 第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。 第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。 第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。 第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。 3第三章内部审计职责权限和程序 第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：

内部审计制度7篇

内部审计制度7篇 【第1篇】电缆公司内部审计工作制度 电缆股份公司内部审计工作制度 第一章总则 第一条为进一步规范公司内部审计工作,提高内部审计工作质量,实现公司内部审计工作规范化、标准化,发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用,根据《公司法》、《证券法》、《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际情况制定本制度。 第二条本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条本制度所称内部审计,是指公司内审部或人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定,对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)遵循企业的发展战略;(三)提高公司经营的效率和效果;(四)确保财务报告及管 理信息的真实、可靠和完整;(五)保障资产的安全完整;第五条内审

部具有独立性,在工作中依法独立行使审计监督权,不受其他部门或个人的干涉。公司及各内部机构应当配合内审部依法履行职责,提供必要的工作条件,不得妨碍内部审计部门的工作。 第六条内审部可以接受公司监事会委托进行审计,并向监事会报告工作。第二章机构设置与一般规定第七条公司董事会下设审计委员会,制定审计委员会工作细则。 审计委员会全部由董事组成,其中独立董事占半数以上,并担任召集人,其中至少一名独立董事为会计专业人士。 第八条公司设立内审部,负责对公司及下属子公司的财务管理、内部控制制度的建设与执行情况进行内部审计监督。 内审部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。 第九条内审部应配备具有必要专业知识的审计人员,专职人员不少于三人,必要时可聘请专家和相关技术人员。 内审部负责人必须专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免,公司及所属子公司的财务部门负责人不得担任内审部负责人。 公司应当按照相关法律、法规及规范性文件的规定披露内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第十条内审部应当保持独立性,不得置于财务部的领导下,也不得与财务部合署办公。 第十一条内部审计人员依法履行职务受法律保护,任何组织和个