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1、有外币收支业务的企业应（）。 您的回答：d 正确答案：d

a、只设人民币“现金日记账” b、 只设外币“现金日记账” c、 有多种外币的，都折算成一种外币，设置“现金日记账” d、 按人民币现金和各种外币现金分别设置“现金日记账”
2、某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（）。 您的回答：d 正确答案：d

a、借记“其他应收款—备用金” b、 贷记“其他应收款—备用金” c、 借记“库存现金” d、 贷记“库存现金”
3、现金溢余核查后原因不明，则应（）。 您的回答：b 正确答案：b

a、借记“营业外收入” b、 贷记“营业外收入” c、 借记“营业外支出” d、 贷记“营业外支出”
4、现金结算起点为（）元。 您的回答：d 正确答案：d

a、500 b、 5000 c、 100 d、 1000
5、对于实行定额备用金制度的企业，在账务处理上应（）。 您的回答：c 正确答案：c

a、只能设置“其他应收款—备用金”进行核算 b、 只能设置“备用金”账户核算 c、 既可以设置“其他应收款—备用金”进行核算，又可以设置“备用金”账户核算 d、 可以“现金”账户下设置备用金明细账进行核
6、现金收入不包括（）。 您的回答：b 正确答案：b

a、销售商品取得的现金收入 b、 银行汇票转账结算取得的销售收入 c、 提供劳务取得的收入 d、 出差人员报销差旅费退回的多余款项
7、企业应设置“现金日记账”，由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。 您的回答：b 正确答案：b

a、主管人员 b、 出纳人员 c、 会计人员 d、 经办人员
8、（）是企业流动性最强的货币资金。 您的回答：b 正确答案：b

a、信用证存款 b、 现金 c、 外埠存款 d、 银行汇票存款
9、如果企业收付的现金中有外币，（）。 您的回答：a 正确答案：a

a、在“库存现金”账户下设置外币现金专户进行核算 b、 设置“外币现金”账户进行总分类核算 c、 无须专门核算 d、 设置“外币备用金”账户进行总分类核算
10、 现金是由（）经管的。 您的回答：a 正确答案：a

a、出纳 b、 会计主管人员 c、 总会计师 d、 单位负责人
11、清查库存现金时，发现库存数大于账面余额，有待查明原因，则应（）。 您的回答：c 正确答案：c

a、贷记“库存现金” b、 借记“待处理财产损溢” c、 贷记“待处理财产损溢” d、 贷记“其他应付款”
12、发现的有待查明原因的现金溢余，应通过（）账户核算。 您的回答：d 正确答案：d

a、“其他应收款” b、 “其他应付款” c

、 “营业外收入” d、 “待处理财产损溢”
13、发现的有待查明原因的现金短缺，应通过（ ）账户核算。 您的回答：d 正确答案：d

a、“其他应收款” b、 “其他应付款” c、 “营业外支出” d、 “待处理财产损溢”
14、下列肯定不属于现金收入原始凭证的有（）。 您的回答：a 正确答案：a

a、商业汇票 b、 发票 c、 非经营性收据 d、 内部收据
15、为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（）账户进行总分类核算。 您的回答：a 正确答案：a

a、“库存现金” b、 “备用金” c、 “银行存款” d、 “货币资金”
16、企业从银行提取现金，应（）。 您的回答：a 正确答案：a

a、借记“库存现金” b、 借记“银行存款” c、 借记“备用金” d、 贷记“现金”
17、某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门第一次领款时，应（）。 您的回答：b 正确答案：b

a、借记“现金 b、 借记“其他应收款—备用金” c、 贷记“其他应收款—备用金” d、 贷记“其他应付款—备用金”
18、多栏式现金日记账（）。 您的回答：a 正确答案：a

a、没有统一规定的具体格式 b、 必须把收支和支出设在同一账内 c、 必须分别设置收入和支出两本账 d、 以上说法都不正确
19、企业收回某公司所欠货款现金500元，应（）。 您的回答：a 正确答案：a

a、借记“库存现金” b、 贷记“库存现金” c、 借记“银行存款” d、 贷记“银行存款
20、三栏式现金日记账（ ）。 您的回答：b 正确答案：b

a、可以分别设置收入和支出两本账 b、 在账页上应连续编号 c、 按现金收支的对应账户设置专栏 d、 以上说法都不正确

考试总题目数量：20道