应收账款管理办法

应收账款管理办法

应收账款管理制度

为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。

二、客户资信管理制度

（1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。

（2）客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。

（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。

（4）客户信誉评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信誉每年7月举行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业查询拜访等情况提出建议调解客户信誉根据情况建议调解客户信誉额度和期限，顺次由财务负责人、总司理对信誉额度举行审批。对信誉额度在3万元以上，信誉期限在1个月以上的客户，业务司理每年应很多于走访一次；信誉额度在5万以上的信誉期限在1个月以上的，除业务司理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信誉等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调解信誉等级。

（5）客户的信息资料为公司的紧张档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调解和

离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。

三、商品的赊销的管理

（1）在市场开拓和产品销售中，凡利用信誉额度赊销的，严格按照每个客户评定的信誉限额举行审批。

（2）财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统。便于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。四、应收账款监控制度

（1）业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。

（2）财务部月后5日内向总司理和业务司理供给当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。

（3）财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。

(4)每季度终了，业务人员与客户举行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。(5)业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严重者适用公司赏罚制度或移交司法部门。

1）收款不报或积压收款。（扣工资5%）2）退货不报或积压退货。（扣工资5%）

3）转售不依规定或转售图利。（扣工资10%并收缴全额图利金额）4）代销其他厂家产品的。（扣工资100%）5）截留，挪用，坐支货款不及时上缴的。（扣工资100%）五、过期应收账款管理：

（1）业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户举行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务司理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物代价，妥为处置惩罚避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。

（2）业务部门应全盘掌握公司全体客户的信誉状况及往来情况，业务人员对于所有的过期应收账款，应由各个经办人

将未收款的理由，具体陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的过期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。（3）业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，过期1个月扣当事人工资的10%，过期2个月扣当事人工资的30%，过期3个月扣当事人工资的50%，过期3个月以上按坏账处置惩罚由相关义务按规定承担，当业务人员全额收回货款时上述扣款公司将全额退还相关人员。当业务人员不能全额收回货款时上述扣款公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。

（4）逾期应收账款形成坏账的赔偿处理，发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%、企业承担单30%

六、应收账款交接管理：

（1）业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品举行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，义务由交者负责；若交接未完或不清私自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人义务的权利。

（2）业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；

（3）《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。

（4）业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门司理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部义务。七、应收账款清查

公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。

附：建议

1、为防止销售人员片面追求完成销售任务而强销盲销，企业应在内部明确追讨应收账款不是财务人员而是销售人员的义务。同时，制订严格的资金回款考核制度，以实践收到货款数作为销售部门的考核指标，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到回收资金全过程负责。坚持“谁经办、谁催收、谁负责”的原则，作到人员、岗位、义务三落实，在经办人、义务人调离换岗时，应向部门主管报告清欠工作进展情况，这样就可使销售人员明确风险意识，加强货款的回收。

2、应收账款义务的界定非常关键。一般来说，财务只是监视部门。因为稍微规范的企业，应收账款的形成，无非是相互往来中的

业务欠款。既然是业务欠款，供应商的欠款也好，经销商的欠款也好，或者是其他单位或小我的欠款也好，多是由于销售或其他业务工作形成的欠款。

应收账款管理办法

应收账款管理办法 第一章总则 第一条. 为加强应收账款管理，加速资金周转，防范坏账风险，根据财政部《企业内部控制使用指引第9号—销售业务》及《财务风险管理指导意见》的有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。应收账款是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和营运能力。 第三条本办法适用于公司及各所属企业。 第二章职责分工 第四条应收账款的管理部门包括销售部门、财务部门和法律事务部门等。 第五条销售部门负责客户信用的调查和评价、合同签订、销售政策和信用政策的执行、定期和客户对账、建立应收账款台帐及催收货款等工作。 第六条财务部门负责资金结算、账务处理、账龄分析、监督货款的回收、组织应收账款的清查及坏账核销的报批等工作。 第七条法律事务部门负责销售合同的审核和逾期应收账款纠纷的法律诉讼等工作。 第八条所属企业应当建立专门的信用管理部门或岗位，负责制定企业的信用政策，监督信用政策的执行情况。信用管理岗位应当和销售业务岗位分设。

第三章信用管理 第九条企业应当根据本单位的实际情况制定合理、有效的信用政策。第十条信用政策主要包括信用标准、信用条件及收账政策三部分的内容。 第十一条企业应对拟赊销客户的资产状况、财务状况、经营能力、以往业务记录、企业信誉等进行深入的调查，根据调查的结果来评定其信用等级，并建立赊销客户信用等级档案。 第十二条根据评定的客户信用等级，确定客户信用额度和信用期限。第十三条确定的客户信用额度和信用期限，必须经企业授权审批人批准后方可执行。 第十四条客户信用实行动态管理，每年至少对其复查一次，出现大的变动，要及时进行调整，调整结果经企业授权审批人批准。 四章合同管理 第十五条销售业务除即时结清外，均须签订书面的销售合同。 第十六条签订的销售合同应按照公司《合同管理办法》，严格履行审批程序，合同未经审批程序，不得将合同交予客户。 第十七条超过信用额度的合同，必须按照企业的授权，事先进行审批，未经审批，合同不得签订。 第十八条审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。金额重大的销售合同的订立应当征询法律顾问或专家的意见，由企业董事会或总经理办公会研究决定。 第五章对账管理

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法 为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。 第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。 第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。 第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。 第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。 1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。 2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。 3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。 第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××

元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。 第六条销售合同的签订。 1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。 2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中应明确以下主要内容： （1）交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等； （2）双方的权利义务和违约责任； （3）合同期限； （4）签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。 3. 合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额××以上的重大合同须报送业务副总经理或总经理审批。 第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序： 1. 发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。 2. 责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。 3. 责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇 【第1篇】应收账款追收管理制度 1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。 4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤: 步骤 阶段 时光段 联系办法 催账形式 1 提示客户 逾期第一天

传真 礼貌提醒 2 提示客户 以后第4天 传真 再度提醒 3 了解问题 以后第4天 电话 了解客户发生了什么问题4 第一次正式催账 以后第4天 传真 显示证据 5 郑重通知 以后第4天 传真 郑重通知

6 其次次正式催账以后第4天 传真 显示证据 7 压迫客户式谈话与6同一天 通话/访问 表述不满 8 第一次经理对话以后第3天 电话 催账级别上升9 其次次经理对话以后第3天 电话 最后一次谈话10 最后通知

以后第3天 挂号信 最后通牒 11 送专业追账公司 一周以后 托付追账 与追账代理签约 12 提出法律诉讼 半年以后 托付律师 法律行动 【第2篇】应收账款应收票据管理制度 在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。 第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。 其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

应收账款管理方法

应收账款是企业采取信用销售而形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。因此加强对应收账款的管理成为很重要的一部分内容了，那么，下面我们就来说明一下应收账款是如何进行日常管理的。 应收账款的管理方法： 加强销售人员的回款管理 销售人员应具有以下习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访客户，预知其结款日期;回收期限前三天与客户确定结款日期;结款日当天一定按时通知或前往拜访。企业在制定营销政策时，应将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售挂钩，也要和应收账款的管理联系在一起。 要形成定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等原因导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的对象。同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠，对故意拖欠的应考虑通过法律途径加以追讨。 控制应收账款发生，降低企业资金风险 在购销活动中，要尽可能地减少赊销业务。一般宁可采取降价销售，也不要选择大额的赊销，企业可选择：购货方承兑汇票支付方案;货款回收担保方案及应收账款风险比较选择方案。总之要尽量压缩应收账款发生的频率与额度，降低企业资金风险。一般情况下应要求客户还清前欠款项后，才允许有新的赊欠，如果发现欠款过期未还或欠款额度加大，企业应果断采取措施，通知有关部门停止供货。 计提减值准备，控制企业风险成本 按照现行会计准则和会计制度的规定，企业根据谨慎性原则的要求，应当在期末或年终对应收账款和存货进行检查，合理地预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提减值准备和坏账损失，以便减少企业风险成本。 建立健全公司机构内部监控制度 完善的内部控制制度是控制坏账的基本前提，其内容应包括：建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对有关付款条件作明确的说明;设立赊销审批职能权限，企业内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限额以上须经领导人审批的职级管理制度;建立货款和货款回笼责任制，可采取谁销售谁负责收款，并据以考核其工作绩效。总之，企业应针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账款的事前、事中、事后控制程序。 上面具体为大家介绍了应收账款日常管理的几种方法，企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定最佳应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续

应收账款管理办法

应收账款管理办法 应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。 一、目标与原则 应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则： 1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账； 2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率； 3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率； 4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。 应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。 1.客户信用审批 企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤： (1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等； (2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系； (3)确定客户信用额度，一般根据客户信用状况、经营规模、历史交易记录和市场需求等来确定客户应得到的信用额度。同时，应制定信用额度管理制度，对超额授信进行管控。

应收账款管理制度及流程

应收账款管理制度及流程 一、概述 应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户所欠的款项。应收账款管理制度及流程的目的是确保企业能够及时、准确地核查和收回应收账款，降低坏账风险，提高资金使用效率。 二、制度内容 1. 应收账款管理目标 明确应收账款管理的目标，如降低坏账风险、加速现金流转等。 2. 应收账款管理职责 明确各相关部门和人员的职责，包括销售部门、财务部门和客户服务部门等。 3. 客户信用评估与授信政策 建立客户信用评估体系，根据客户的信用状况确定授信额度和付款条件。 4. 销售合同与发票管理 规定销售合同和发票的签订和管理流程，包括合同条款审核、发票开具和记录等。 5. 销售订单处理流程 明确销售订单的处理流程，包括订单接收、审核、确认和跟踪等环节。 6. 应收账款核查与催收流程 规定对应收账款进行核查和催收的流程，包括核对账龄、发送催款通知、电话催收等环节。 7. 应收账款坏账准备与核销 规定应收账款坏账准备和核销的流程，包括坏账确认、计提坏账准备、核销程序等。 8. 应收账款统计与报表分析 规定应收账款的统计和报表分析要求，包括逾期欠款分析、坏账率分析等。 9. 应收账款管理制度的修订与完善 明确制度的修订和完善流程，确保制度能够及时适应业务变化和管理需求。

三、流程步骤 1. 客户信用评估与授信政策流程 1.收集客户资料：销售部门负责收集客户基本信息和财务状况等资料。 2.客户信用评估：根据客户资料进行信用评估，评估指标包括客户行业地位、 财务状况、历史付款记录等。 3.确定授信额度：根据客户信用评估结果确定授信额度，并在系统中设置相应 限额。 4.制定付款条件：根据客户信用评估结果制定相应的付款条件，包括账期、折 扣政策等。 5.审核与批准：销售部门将客户信用评估报告提交给财务部门审核并进行最终 批准。 2. 销售合同与发票管理流程 1.签订销售合同：销售部门与客户签订销售合同，明确商品或服务的数量、价 格、交付方式等条款。 2.合同条款审核：财务部门对销售合同的条款进行审核，确保合同符合公司政 策和法律法规。 3.发票开具：根据销售合同和实际交付情况，财务部门开具相应的发票，并记 录相关信息。 4.发票记录与归档：财务部门将发票记录并归档，以备后续核查和查询。 3. 销售订单处理流程 1.订单接收：销售部门接收客户订单，并录入系统。 2.订单审核：财务部门对订单进行审核，包括货物或服务是否可供应、价格是 否正确等。 3.订单确认：销售部门确认订单，并通知客户确认。 4.订单跟踪：销售部门跟踪订单进展情况，并及时更新系统中的订单状态。 4. 应收账款核查与催收流程 1.应收账款核对：财务部门定期核对应收账款余额和账龄，确保准确性。 2.催款通知发送：财务部门根据账龄情况，向逾期客户发送催款通知，并记录 相关信息。 3.电话催收：财务部门通过电话与客户联系，催促其及时付款。 4.催收记录与更新：财务部门记录催收情况，并及时更新系统中的应收账款信 息。 5. 应收账款坏账准备与核销流程 1.坏账确认：财务部门根据客户付款能力和逾期情况，确认应收账款是否为坏 账。 2.计提坏账准备：财务部门根据坏账确认结果，计提相应的坏账准备。

应收账款管理制度实施办法10篇

应收账款管理制度实施办法10篇 应收账款管理制度实施办法1 现场整理 凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。 必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。 清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。6s管理制度。未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。 凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。 区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。 现场整顿 工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。不允许杂乱混放。凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。6s

管理制度。 设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。 工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放; 工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。 转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。 垃圾箱定位放置在定位线区内。垃圾超过警示线应及时进行清理。 现场责任区域管理 责任区域须有明确的责任人管理。 责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。 责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，

应收款管理制度

应收款管理制度 •相关推荐 应收款管理制度（精选10篇） 在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 应收款管理制度篇1 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。 ④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承

担经济责任。 4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应按照规定程序和权限办理； ②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。 应收款管理制度篇2 第一章总则 第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理 应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。 工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。 第五条应收账款内部管理报告制度 各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。 第六条应收账款分析 对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。

完整版)公司应收账款管理办法

完整版)公司应收账款管理办法 应收账款管理办法》旨在加强公司的应收账款管理，明确管理职责，规范管理流程，提高周转效率，防范财务风险。本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 应收账款管理主要遵循以下基本原则：一、谁主管、谁负责；二、分类管理、突出重点；三、总量控制、过程管理；四、边界管控、防范风险。 应收账款管理职责分工如下：集团负责年度应收账款预算方案的审批和大额应收账款坏账核销的审批；总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见；市场开发部负责应收账款总额控制、信用管理及风险防范，收集客户信息并拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用

状况并及时调整信用政策，管理应收账款与客户的对账，催收、清账，对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对；财务管理部负责应收账款总额控制风险防范，组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标，参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程，负责应收账款的日常核算、预警提示、分析评价，督促销售部门及时清账，协助销售部门与客户对账，及时处理对账差异；企业管理部负责应收账款法律风险的管理，审核销售合同，处理应收账款相关法律事务，参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策，起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见；XXX负责应收账款总额控 制及风险防范的监督，监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。 根据年度销售业务预算，结合市场、行业特点和应收账款情况，制定应收账款年度预算目标。 第六条规定了年度预算控制目标的细化方式，要根据产品种类、性质进行区分，细化军民品、民品的种类，分别进行产品和户口的管控。

应收账款管理制度(最新10篇)

应收账款管理制度(最新10篇) 应收账款管理制度篇一 一、目的 为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于公司的产品销售，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 二、适用范围 适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。 三、权责部门 应收账款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，销售部门具体负责：账款催收；客户真实信息的收集与反馈；客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预测与反馈；客户风险信息的反馈（客户单位采购人员离职，管理团队变更）；解决影响应收款确认的各种事项。财务部门具体负责：应收款项账务处理与对账；分析与风险提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联系和推动催收程序。 财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。 四、客户资信管理规定 4.1.信息管理基础工作的建立由销售部门完成。 4.2.公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司市场营销部，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： 1、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员通过对客户的访问来收集。 2、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。 3、客户的业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。 4、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 4.3.客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在2次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交部门经理汇总建档。 4.4.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 4.5.客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后 交部门经理定期予以更新或补充。 4.6.实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、销售经理、分管领导、财务负责人、在总经理的主持下成立公司“市场管理委员会”，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。 4.7.“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相

应收账款管理三大管理方法

应收账款管理三大管理方法 应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。 一、有效的授信政策 有效的授信政策是应收账款管理的第一步。企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。 二、科学的账期管理 账期管理是应收账款管理的核心环节。企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。

三、积极的催收措施 催收措施是应收账款管理的最后一道防线。企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。 有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。

应收账款管理办法

应收账款管理办法 目录 第一章总则 第一条为有效运用客户信用,保证公司资产安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司应收账款周转速度,有效促进公司资产的良性循环,提高公司资产的使用效率,明确落实各销售片区与职能部门的管理职责,最大限度确保公司资产安全和质量,保障公司持续、稳定、健康发展,根据企业内部控制应用指引、GSP质量管理规范、成都某集团股份有限公司应收账款管理制度试行及药业相关管理制度的规定,结合药业经营管理工作的实际需要,特制定本办法; 第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权,具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等;; 第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作,主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣折让管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等; 第二章应收账款管理的基本原则

第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效,从严控制应收账款财务风险; 第五条效益原则—提高应收账款周转速度,发挥资产使用的最大效益; 第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标,量化应收账款管控目标任务; 第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任,形成应收账款管理的责任追究机制; 第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度,对客户实行信用管理; 第三章应收账款管理的风险控制 第九条销售合同管理 销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的合同管理办法试行成华集团字2009第003号以及公司颁布的某药业合同管理办法实施细则相关规定,确保应收账款债权合法、合规,降低应收账款财务风险; 在订立合同前,各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报,商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容： 1、销售对象必须是药品经营企业批发或零售、医疗机构,且证照齐备,包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证经年审合格、加盖企业公章等,杜绝与非法经营单位发生业务往来;特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明； 2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等,只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来； 3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品; 销售合同的签订 经公司授权或审核批准后,各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责,商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围 内勤部负责对销售合同各项内容进行初审,再由各相关职能部门商务部、财务部及审核人员法务专员、审计专员根据各自审查职责对合同进行审核,交分管副总、财务行政副总、总经理审批;其中销售总价超过含等于年度销售收入预算总额5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批

应收账款管理办法

应收账款管理办法 应收账款管理办法 为了规范公司的应收账款管理，加大回款力度，保持现金流量平衡，提高流动资产变现能力和资金使用效果，特制定本办法。 本办法适用于公司有收入考核指标的部门。 应收账款管理范畴及组织机构 公司产品销售和协作产品销售尚未回收的款项均应纳入应收账款管理范畴。根据账龄划分，分为一年以内、一年以上两年以内、两年以上三年以内、三年以上的应收账款。 应收账款的日常管理由经营销售部门和有协作收入指标的车间与公司财务部负责。应收账款的清欠管理应根据具体情况确定清欠机构或部门责任人。

应收账款的清欠工作主要以各部门为主，并密切与企业管理部（法律事务）等职能部门联系。对确实无法催收回的应收账款，应报主管副总及总会计师审核后，经总经理审批是否转入法律诉讼。若进入法律程序，则由公司财务部和企业管理部（法律事务）协助完成。 应收账款的源头管理 应强调从源头进行应收账款的风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收账款额度。 在招投标环节中，重点审查发标方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等。应选择诚信、合法、有实力的买方投标。在付款方式方面，应注重付款比例的高低形成的应收账款在流动资产中所占比重的合理程度、垫付资金、履约保证金占用的时间及收回的难易程度、企业当年经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入是否能保持企业现金流量的平衡。同时，加强债权保障条款的商谈与审查。

对公司垫资超过50万元以上的销售合同，经销部门对买方资信调查评估后，报公司党政联席会审批。 应收账款的过程管理 应加强过程监控，随时掌握应收账款情况，及时发现坏账风险。 公司财务部应建立应收账款信息库，并做到信息库与销售部门、车间等相关职能部门信息共享。经销部门、车间每月底填写《应收账款控制表》报主管副总及公司财务部。财务部汇总《应收账款控制表》，经总会计师审核后，报总经理及相关副总。 3、应收账款的管理：为了管理应收账款，公司应按照相关规定进行明细核算，并定期进行账龄分析。年末，财务部应分析应收账款的可收回性及预计可能产生的坏账损失，并预计可能发生的坏账损失应计提坏账准备，计提的坏账准备计入成本。即使全额计提坏账准备，公司仍应积极追索，继续清收。

应收账款管理的方法和技巧

应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。 第一、设立应收账款管理目标 企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括： （1）企业期望应收账款的回收速度是多快， （2）期望从应收账款中获得的收益， （3）期望达到的应收账款回收率等。 只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。 第二、执行合同契约规则 企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。

第三、开立账单和对账单 对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立 刻或后续收款，以此来建立信用体系。同时，在下单之后和订单 执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对 账单，以确保客户能够按时付款。 第四、控制信贷风险 企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制 信用风险的风险度。例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户 可以提供以信用额度为基础的融资方案等。 第五、建立清单管理制度 企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和 应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪 些问题以及应对的方式等。这样，即使在企业内部人员更替的情 况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便 快速确定或转交相关工作。 第六、疑难账户应对规则 如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及 时的解决。这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未 收回的款项等方式实现。此外，如果发现疑难账户问题，企业就

应收账款逾期管理办法

应收账款管理办法 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品,同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率，特制定本办法. 一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则. 二、客户资信管理制度 1.简历客户信用档案．业务部门负责收集客户信用档案。客户信用 档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 2.客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、 对信用额度、信用期限（账期)提出建议,原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额,在淡旺季销售时可上下浮５0%，账期不超过?天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批. 3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信 用状况,原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务;对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限,由业务人员提出申请，部门负责人确认,再财务负责人、总经理对信用额度进行审批;对于需要展期的客户,由业务人员提出申请部门负责人确认后,依次由财务负责人、总经理进行审批。

4.客户信用评价:业务人员根据客户的回款情况,对客户信用每年进 行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批. 5.对信用额度在3万元以上,账期在？天以上的客户,业务人员每年 应不少于走访一次;信用额度在5万以上的，账期在?天以上的客户，除业务人员走访外,业务部门负责人每年必须走访一次以上. 在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。 6.客户的信息资料为公司的重要档案,所有经管人员须妥善保管,确 保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分,资料交接不清的,不予办理调岗、离职手续。 三、商品的赊销管理 1.在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,严格按照每个 客户评定的信用限度进行审批。 2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账 款的回款和结算情况,严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统,便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟通,预防因为信用额度导致业务开展不顺。 四、应收账款监控制度 1．业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中