公司对外应收应付款项管理办法
第一篇：公司对外应收对付款项管理办法
原子科技有限公司
公司对外应收对付款项管理办法
公司对外应收对付款项管理办法(试行)
为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
(一) 应收款部份
一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。
五、
(二) 对付款部份
六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应
付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，
第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。原子科技有限公司
公司对外应收对付款项管理办法
出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。
十、当月预算外需要支付的对付款项应报总经理允许后，由总经理授权相关人员审批。
十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。
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2022 年 07 月 02 日
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第二篇：公司应收款项管理办法制度
公司应收款项管理办法制度
第一章总则
第一条为了加强 X 公司(以下简称公司)应收款项管理，有效防范财务风险，提高应收款项周转效率，根据《企业内部控制配套指引》《省属企业风险管理应用指引》以及公司的《章程》、《市场开辟管理制度》和相关财务管理制度的规定，并结合公司实际情况，制定本管理办法。
第二条本办法所称的应收款项指公司经营项目项下形成的应收账款、应收票据、应收股利、应收利息、其他应收款(包括各类保证金、押金)和预付款项等。
本办法所称的生产经营单位指各分公司、全资子公司和控股子公司。本办法所称的各具体责任单位指根据本办法的规定负有回收应收款项的各部门、分公司、全资子公司和控股子公司。本办法所称的甲方是指与公司签订合同并负有向公司付款义务的单位。
第三条员工个人差旅费和备用金的借款及公司内部各单位之间借款形成的应收账款遵照公司相关规定执行，不在本办法管理范围内。
第四条本办法合用于公司参预应收款项管理的各部门、分公司。子公司可以参照本办法另行制定本单位的应收款项管理办法，也可以转发执行本办法。
第二章组织管理体系与职责分工
第五条公司本部建立经理层负总责、分管经营的公司领导主管抓、公司 X 部归口管、公司财务部主监督、各生产经营单位具体收、公司律师事务部协助收的应收款项管理组织体系。各生产经营单位应当建立本单位内部应收款项管理组织体系。
第六条公司 X 部是全公司应收款项催收的归口管理部门，履行下列管理职责：
(一)负责拟订公司应收款项管理规章制度；
(二)负责监督执行公司市场开辟政策和信用政策；
(三)负责公司对外投资应收股利的回收管理； (如该部不负责投资管理工作，改为“负责协助公司投资管理部门做好对外投资应收股利的回收管理”)
(四)负责监督有关生产经营单位回收以公司名义支出的各类保证金、押金等；
(五)负责会同公司财务部对各生产经营单位的应收款项的清欠管理与考核工作；
(六)其他应当由其履行的应收款项管理职责。
第七条公司财务部是全公司应收款项催收的监督管理部门，履行下列管理职责：
(一)负责协助公司 X 部对各生产经营单位的应收款项的清欠管理与考核工作；
(二)负责公司应收账款、应收票据的日常管理与控制；
(三)负责公司内部拆借应收利息的回收管理；
(四)其他应当由其履行的应收款项管理职责。
第八条公司律师事务部是全公司应收款项催收的协助部门，履行下列管理职责：
(一)负责协助各部门、各生产经营单位制作、发送催款函(律师函)；
(二)负责指导各部门、各生产经营单位加强对应收款项的诉讼时效管理；
(三)负责对通过起诉或者申请仲裁方式收款的应收款项回收工
作；
(四)其他应当由其履行的应收款项管理职责。
第九条各生产经营单位的经营部门是项目应收款事前控制与事后控制(清欠)的具体责任部门，履行下列管理职责：
(一)负责与客户的信用管理和公关联络，执行公司市场开辟政策和信用政策；
(二)负责催收投标保证金(如有)、押金(如果有)、首期付款，负责对账确认债权；
(三)负责对生产部门或者项目部(组)进行合同履行交底，办理相关授权委托手续，确保生产部门或者项目部(组)可以取得合同款项的收款权利；
(四)负责清收超过约定最后付款期限二年以上的应收账款；
(五)负责清收项目部撤销后的应收款项；
(六)其他应当由其履行的应收款项管理职责。
第十条各生产经营单位的生产部门或者项目部(组)是项目应收款项事中控制的具体责任单位，履行下列职责：
(一)负责取得各类签收和/或者签证的回执、工程各阶段的完(竣) 工验收证明或者履约证书(如果有)。
(二)负责取得各付款节点的付款证书(如果有)、催收各节点应收款项及履约保证金(如有)、质量保证金(如有)。
(三)其他应当由其履行的应收款项管理职责。
第十一条各生产经营单位的财务部是应收款项催收的监督管理部门，履行下列管理职责：
(一)负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理款项的催收；
(二)负责本单位应收账款、应收票据、其他应收款、预付款等的日常管理与控制；
(三)负责按照公司核定下达的应收账款额度和周转率监控管理；
(四)根据公司有关坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
(五)其他应当由其履行的应收款项管理职责。
第三章应收款项事前控制
第十二条公司 X 部会同公司财务部根据批准后的预算指标，制定公司本应收款项的控制目标，并分解落实到各具体责任单位，纳入到对各具体责任单位的绩效评价和业绩考核指标体系中。
第十三条公司 X 部及各具体责任单位应重点做好应收款项的事前控制，从应收款项的源头控制可能形成应收款项的因素，建立适合公
司业务特点的客户管理、项目跟踪、投标报价、合同评审、清欠责任制、项目承接决策机制与责任追究等事前控制体系。
第十四条公司各生产经营单位应对与公司(或者该单位)业务上下游密切相关的甲方客户信用档案及时进行资料更新，作为公司(或者该单位)承接项目和提供赊销政策的基础。
第十五条经营项目跟踪阶段，相关生产经营单位应当指定责任部门相关人员对项目信息来源、建设背景、项目资金安排、甲方资信等进行深入分析和调查。
经营项目投标阶段，相关生产经营单位指定的责任部门的相关人员应当会同相关专业部门人员认真研究招标文件，分析甲方履行项目资金等保障能力及标书中相应条款。投标评审时，应针对款项的回收进行专项评审。
第十六条经营项目合同签约前，相关生产经营单位应当由本单位分管领导负责组织合同的评审工作，明确资金回收要求及相应的保障措施。分公司、子公司请求公司出面经营的项目，项目合同签约前还需要由公司的 X 部、财务部、律师事务部等相关部门参预会议评审或者进行网上签约评审。
第四章应收款项事中控制
第十七条经营合同签订后，相关生产经营单位应明确项目经理的资金回收目标。项目经理是所负责项目应收款项回收和结算的第一责任人。
第十八条生产经营单位的生产部门及项目经理应按期组织预结算
等有关人员，根据合同、施工图、工程(工作)进度、现场签证等资料编制中间结算或者竣工结算，并及时报送审核签证确认，作为项目合同价款的收款依据。甲方不按合同和工程实际进度、现场签证等情况签证确认时，项目经理应采取相应的措施促使甲方及时、足额签证确认。
第十九条生产经营单位的财务部根据甲方确认的有效单据正确核算应收账款，不许随意挂账和通过其他科目对应收账款进行核算；预付账款必须依据真实合同和有效票据进行确认并进行账务处理。以公司名义对外经营的项目，由公司财务部在按照前款规定执行。
第二十条生产经营单位的项目经理应当按合同和工程(工作) 进度及时、足额收取预收款和进度款。不得收取客户开具的商业承兑汇票(包括背书转让) ，对收取的银行承兑汇票(如果有) ，收款经办人应及时到银行做好核验工作(包括背书连续、背书印鉴清晰等)，以确保票据有效、安全。
第二十一条生产经营单位的项目经理应当定期召开会议，就工程(工作)实施过程中资金回收情况进行分析，拟定相应措施，确保进度款的及时收回，防止项目实施中因拖欠而形成的应收账款。
第二十二条各生产经营单位应当指定有关部门建立《应收款项管理台账》，详细反映应收款项的债务人事项、应收金额、累计已收、累计欠款、清欠责任人等信息，并及时发送给项目经营或者其他相关清欠责任人。
第二十三条生产经营单位的财务部应当配合相关责任人与债务
人定期进行往来款项核对，做到债权明确、账实相符、帐帐相符。财
务决算前，生产经营单位的财务部应当在经营部门或者生产部门的配
合下按要求取得债务人的对账确认函。对少数难以取得对账确认函的
债务人，清欠责任人应通过 EMS 形式每半年或者每年向其发一次催
款函并保留发函回执，以证明我方定期向债务人主张债权。
第二十四条生产经营单位的生产部门或者项目部(组)应当建
立应收款项回收风险预警及快速反应机制，浮现异常，迅速采取行
动，规避应收款项风险，并及时向本单位主管领导和公司分管领导
及相关部门汇报。
第二十五条公司相关部门配合项目部做好日常资料的积累，及
时办理交工验收、竣工结算、财务决算等工作，并敦促甲方在合同约
定时间内审定资料，形成合法债权。做好甲方回复工作和项目保修工作，按合同约定及时足额回收工程尾款和质保金。
第五章应收款项清欠管理
第二十六条各经营项目在办理完工作成果交付或者竣工结算手续后，相关生产经营单位的生产部门或者项目部(组)的责任人应当及时取
得债务人有效的债权确认资料，并与债务人落实还款计划，及时跟进
催收。
第二十七条各具体责任单位应当指定本单位有关人员作为具体业
务项目应收款项的清欠责任人，落实清欠责任制。清欠责任人浮现工
作调动、辞职时，各具体责任单位应当及时做好有关交接工作，落实
新的责任人，确保清欠工作的连续性。
第二十八条强化清欠工作的动态管理，做到适时监控与信息反馈。各具体责任单位的清欠责任人应分析应收款项形成的原因、解决办法，向本单位主要负责人或者分管负责人汇报清欠发展情况和协调要求，并将有关事项及时报告公司 X 部与财务部等相关部门。对于根据合同约定已超过信用期限、通过常规催款手段催收无效的应收款项，具体责任单位应当及时报告公司 X 部，与公司律师事务部共同研究通过法律等非常措施进行清欠。
第二十九条公司 X 部应当会同财务部共同研究拟订应收款项清欠目标，经公司总经理办公会批准后下发各生产经营单位执行。各生产经营单位应当明确本单位清欠目标，并针对不同的债权制订相应切实可行的清欠方案。
第三十条各生产经营单位应当指定本单位有关部门或者有关人员建立规范的各类应收款项的债权档案，包括相关合同(及具有法律效力的其他附件)等原件、还款协议原件、经济签证、工期签证、验
收报告、付款证书、进帐单、对账单、《催款函》 (或者类似催款文件)、催款文件发送证明 (如快递单复印件或者扫描件) 和收件回执 (或者网上载图) 以及其他有关可以主张债权和延续诉讼时效的书面证明。债权档案必须严密保管，不得丢失。
第三十一条收款应以货币资金或者银行承兑汇票为主，对于分次还款时间较长的款项应加计相应的利息。对于债务人确实资金紧张的，在保证合法及手续齐全的前提下可采取以物抵账的方式收款。
以物抵账的，必须同时具备下列条件：一是抵债物能够销售出去或
者是能够再
抵债出去或者是能够自用；二是抵债物价格适宜；三是抵债物手续完备、来源合法；四是各具体责任单位履行“三重一大”决策程序并报经公
司总经理办公会批准允许。
第三十二条公司各生产经营单位在清查应收款项时，可以请求公
司 X 部和财务部对相关债务人在公司本部及相关分公司、子公司是否有对付款项一并清查。对于在公司内部既有债权又有债务的债务人，
公司 X 部应当协助各生产经营单位与公司财务部等联系办理相关对付款项与应收款项的抵销手续。
第六章清欠绩效考核与责任追究
第三十三条公司将应收款项清欠目标任务的完成情况纳入各生产
经营单位的考核，对未完成应收款项清欠目标任务的生产经营单位，
按照公司有关绩效考核规定相应扣减各具体责任单位负责人的绩效考
核系数。各生产经营单位应当对本单位内部清欠责任人的清欠绩效进
行考核，未完成应收款项清欠目标任务的具体责任人，按照本单位有
关绩效考核规定相应扣减各具体责任人的绩效考核系数。
第三十四条对于因失职而丧失诉讼时效、遗失债权凭证等导致不
能收回的应收款项，由公司 X 部查明原因、落实管理责任，并根据责任人的过错情况、责任范围和损失程度，提出取销评优资格、赋予行
政处分、由责任人承担一定比例的赔付责任、解除劳动合同等初步处
理建议，报公司人力资源部按照公司有关制度履行决策程序后进行处罚。
第三篇：应收款项管理办法
应收款项管理办法
第一条、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同、
工程计量支付、工程结算单和材料采购合同、机械设备租赁合同、劳
务合同等及付款申请、收款收据作为付款依据予以付款、记帐，应按
照不同的应收账款或者供应单位名称设置明细。第二条、应收款项明细账的增减，各项目财务人员需谨慎进行账务处理，各级财务负责人要严格审核，掌握应收款项的变动情况，及时向单位负责人汇报。
第三条、建立应收款内部管理报告制度。
1)、分管应收帐款的财务人员在每月 20 日前对上月帐中的应收帐款进行清理 ,并根据工程 (租赁)合同及项目应收帐款进行应收帐款帐
龄分析,对拖欠工程款、质保金(工程合同超过 2 个月)及时理出清单, 由合同签订执行项目负责人提出解决办法,报总经理备案。
2)、分管其他应收款的财务人员在每月 10 日前对上月未按公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理 ,对不按规定及时
还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门负责人及时催收。
3)、负责收款的部门或者负责人在接到催收通知后， 24 小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。 4)、
申请付款的部门及工程项目负责人是清理追收应收帐款的第一责任人。项
目发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和
损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，
要追究法律责任。
5)、工程项目质保金的收回需统一汇入公司总部账户，如需支付
该项目外欠款，由项目列计划经财务部审核总经理批准进行拨付。设备租赁部回收款项需统一汇入总部账户，费用支出列计划经总经理批准再行拨付，坚持收支两条线，严禁坐支。
第四条、对于预付帐款应严格管理。
1)、预付账款应按照合同规定程序和权限办理。
2)、预付账款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕，执行《财务结算支付管理办法》。
第四篇：应收款项管理办法
第一章总则
第一条为加强 XXX 公司应收款项管理，确保货款及时回笼，保障资金安全，根据 XXX 公司相关规定，结合 XXX 实际，制定本办法。
第二条本办法应收款项是指在经营活动中销售业务形成的应收账款、采购业务形成的预付款项和非购销业务形成的其他应收款。
第三条财务部门按单位欠款类别和账龄进行分类管理，欠款
单位类别按照 XXX 公司会计制度规定的股分公司所属单位，关联单位和外部单位进行划分，账龄管理划分：
(一)结算期或者合同期内的正常应收款，超过结算期但在 6 个月以内的。
(二)账龄在 6 个月至 1 年之间的。
(三)账龄在 1—2 年之间的。
(四)账龄在 2—3 年之间的。
(五)账龄在 3 年以上的。
第二章组织机构
第四条业务部门根据业务量大小、资信程度等情况对客户实行分级管理。针对不同业务单位的具体情况，核定客户赊销额度，制定相应的信用政策。
第五条财务部门负责应收款项的核算，每月分析应收账款情况，对应收款项的形成和清收履行会计监督职能，协助业务部门清收应收款项。
第六条业务部门是应收款项的直接责任部门，负责应收款项的催收工作，本着“谁经办、谁负责”的原则具体落实到人。
第七条法律部门对业务合同条款的合法性、合规性负责审查，对发生债权纠纷的应收款项依法开展取证等工作，直至提请法律诉讼。
第八条综合部门负责落实对欠款责任人的考核。
第三章预付账款管理
第九条按照 XXX 公司相关规定，为防止资金风险，从外单位采购原料，原则上不得预付货款。
第十条在卖方市场的情况下，确需预付的原材料品种，须由采购部门报主管领导审批，提出预付货款建议，报经 XXX 公司主管领导和总会计师签字允许后，方可执行。
第十一条预付款须在款项付出之日起，两个月内清理完毕。财务人员催促业务经办人及时办理结算冲销预付款，对逾期未清预付款，月底反馈 XXX 公司领导。
第四章应收账款管理
第十二条仓储部门发料后，业务人员应及时将发料单、合同等送交财务资产部，经审核后开具发票，办理挂账手续，不得迟延，以免
造成月末库存帐实不符。手续不齐全的一律不予办理，否则追究财务
人员的责任。
第九条财务部门要建立应收款项档案，以台账的方式进行管理，定期对应收款项的账龄进行跟踪分析。
第十一条根据 XXX 公司对应收款项下达的最高限额，处应对应收款项进行日常监控：
(一)月度跟踪。单位专(兼)职管理人员，应对本月形成的应
收款项建立相应的台账，财务部门要协助提供有关资料，对超过结算
期和预付冲销期限三个月的，专(兼)管人员要及时通知经办人员待
岗进行清理。
(二)季度分析。财务部门每季度对应收款项进行汇总分析，认
真核对往来款项，发现有特殊原因和异常情况的要及时向业务部门通报，并向主管领导汇报，然后进行催办清理。
第十三条业务人员应及时将开具的发票送交客户，并催促客户办理挂账手续，不得扣押发票。
第十四条每月财务人员与客户核对往来账项，编制往来帐调节表，并落实差异原因。
第十五条财务人员应及时将逾期应收账款反馈相关业务部门，协助业务人员清欠货款。
第五章款项清欠
第十六条对于逾期应收款项的直接责任人，根据逾期时间长短，赋予一定的处罚。以合同、协议约定的收款时间为基准，对逾期 1
个月未收回的，直接责任人员应加紧进行专项催收；对逾期超过 2 年的，直接责任人下岗专职催收并从次月起停发月度奖金，对造成坏账损失的，视损失大小和情节轻重给以行政和经济处罚。
第十七条应收款项责任人因工作调动或者其他原因需离开所在
单位时，应首先清收自己经手的应收款项，在未清收完毕的情况下，人事部门不得办理调离手续。
第十八条本规定生效日以前发生的应收款项按照“业务经办人是直接责任人、原部门负责人是第一督办人，现部门负责人为第二督办人的原则”进行清收。
第十四条财务人员对纳入备用金管理的借款，要确保手续齐全，先清后借，坚持做到“前账不清，后账不借”。
第六章附则
第十九条本办法自下发之日起执行，以前文件规定与本办法不一致的，以本办法为准。
第二十条本办法由财务部门负责解释。
第五篇：应收款项管理制度
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应收款项管理第一章总则
第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，
防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章应收款项的管理
第四条应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项：
(一)签订购销合同；
(二)确立结算方式及付款期限，或者获取付款保证书；
(三)延期付款的违约责任；第五条公司应收款项审批权限
公司应制订应收款项管理办法，明确赊销审批权限，并做动态调整，第六条应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表，上报主管领导。
销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解决。
第七条应收账款分析
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(一)经理会议研究处理方法；
(二)提请经济法庭调处；
(三)依法起诉。
第十三条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。
第四章附则
第十四条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。第十五条本制度自 2022 年月日起实施。
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应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度 第一章：总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要 以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用 资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各 类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息 反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的 确定。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立 以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产 品销售的业务人员对客户的访问收集来的； B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等； C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况； D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望 及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在 两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上 述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如 因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不 清的，不予办理离岗、离职手续。
公司对外应收应付款项管理办法
第一篇：公司对外应收对付款项管理办法 原子科技有限公司 公司对外应收对付款项管理办法 公司对外应收对付款项管理办法(试行) 为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。 (一) 应收款部份 一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。 二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。 三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。 四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。 五、 (二) 对付款部份 六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应
付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。 七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。 八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后， 第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。原子科技有限公司 公司对外应收对付款项管理办法 出纳方可对外付款。 九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。 十、当月预算外需要支付的对付款项应报总经理允许后，由总经理授权相关人员审批。 十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。 原子科技有限公司
应收账款管理办法
应收账款管理办法 应收账款管理办法 第一章总则 一、目的和依据 1.1 目的 为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。 1.2 依据 本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。 第二章应收账款的确认与核算 二、应收账款的确认 2.1 应收账款的确认范围
根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款： （一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的； （二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的； （三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的； （四）其他依法及公司规定确认的应收账款。 2.2 应收账款的核算 2.2.1 应收账款的计量基础 应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。 2.2.2 应收账款的计量方法 按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。 第三章应收账款的收付管理
三、应收账款的收款 3.1 收款方式 根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于： （一）现金支付； （二）银行汇款； （三）网上支付； （四）承兑汇票等。 3.2 收款流程 3.2.1 订单确认与开具发票 客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。 3.2.2 发票确认与催款通知
客户收到发票后，应及时确认并支付款项。如逾期未支付，公司将发出催款通知。 3.2.3 收款确认与登记 客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。 四、应收账款的付款 4.1 付款方式 根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于： （一）现金支付； （二）银行转账； （三）等电子支付方式； （四）承兑汇票等。 4.2 付款流程
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法 为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。 第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。 第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。 第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。 第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。 1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。 2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。 3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。 第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××
元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。 第六条销售合同的签订。 1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。 2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中应明确以下主要内容： （1）交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等； （2）双方的权利义务和违约责任； （3）合同期限； （4）签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。 3. 合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额××以上的重大合同须报送业务副总经理或总经理审批。 第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序： 1. 发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。 2. 责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。 3. 责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度 一、定义: 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议）应收取的款项. 2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项. 二、现金收款管理 1。送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2。货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。 3。对于第一次购买的客户要求其预付货款的30％才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款. 5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理. 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1。对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定: ①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续.
集团公司往来款项管理办法
XX集团有限公司 往来款项管理办法 第一章总则 第一条制定本办法的目的 为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。 第二条本办法的主要内容 （一）往来款项管理机构及相关责任人职责 （二）应收款项日常管理 （三）应付款项日常管理 （四）坏账损失及往来款处置管理 （五）往来款项管理考核 第三条本办法的适用范围 本制度适用于XX集团有限公司及其所属各子公司。本制度中“XX集团有限公司”简称为“集团公司”，集团公司及其所属各子公司统称为“集团各公司”。 第四条往来款项的内容 本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。 （一）应收款项 包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。
1、应收账款，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 2、应收票据，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 3、预付账款，是指集团各公司按照合同约定预付的款项。 4、其他应收款，是指集团各公司除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。 （二）应付款项 包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。 1、应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 2、应付票据，是集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 3、预收账款，是集团各公司按照合同约定预收的款项。 4、其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 5、专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。 第五条往来款项管理所遵循的原则 集团各公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。
应收账款管理办法
应收账款管理办法 1目的 为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。 2范围 本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》 4管理内容 4.1总则 4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原则。 4.2管理职责 4.2.1各单位职责： a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人； 各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一
责任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支部书记为第二责任人； 各单位经理、支部书记离任，仍为已完工未办理竣工决算项目应收账款清收的第二责任人，必须配合接任经理、支部书记做好完工项目的竣工决算及工程款回收工作，负责到底直至全部收回，接任的项目经理、支部书记为第一责任人； 各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任的经理、支部书记作为第一责任人； 各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接任的经理、支部书记作为应收账款清收的第一责任人； 离任经理要以书面形式向新任经理交接债权、债务，并且要有规范、真实、完整的资料，核算员提供具体资料，财务部负责监交；凡有漏交的事项均由移交人个人负责;同时离任的经理应积极配合做好对未完项目的结、决算工作。 b.各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业主签认工程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经理、总工及技术、预算、统计人员要以书面形式向新任人员办理相关工程量签认、索赔资料等有关结、决算及工程款回收工作的资料交接手续（各单位存档）；离任人员应积极配合做好对未完项目的结、决算工作；
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、未回款项不计入业绩。 3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象； 2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表
应收账款管理办法
应收账款管理办法 应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。 一、目标与原则 应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则： 1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账； 2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率； 3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率； 4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。 应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。 1.客户信用审批 企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤： (1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等； (2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系； (3)确定客户信用额度，一般根据客户信用状况、经营规模、历史交易记录和市场需求等来确定客户应得到的信用额度。同时，应制定信用额度管理制度，对超额授信进行管控。
往来账款管理办法
往来账款管理办法 往来账款管理办法 一、总则 往来账款管理办法是为了规范公司与供应商、客户之间的 账款交流与管理，保障公司资金的安全和正常运营，减少因账款管 理不当而带来的风险和损失。 二、账款申请与审核 1. 账款申请：供应商、客户在与公司进行业务往来时，应 填写账款申请表，详细说明申请的账款金额、付款期限、付款方式 等信息，同时提供相关证明材料。 2. 账款审核：公司财务部门对供应商、客户的账款申请进 行审核，核实申请的合理性、准确性，并进行资金评估和风险评估，确保资金安全和合规性。 三、账款支付与回款 1. 账款支付：公司按照合同约定或业务实际情况，通过电汇、支票等支付方式，将应付账款及时支付给供应商。
2. 账款回款：客户在合同约定的期限内将应收账款及时支付给公司，如客户无法按期支付，则应进行催款工作，并与客户进行协商，寻求解决方案。 四、账款分类与管理 1. 应付账款管理：公司按照不同供应商进行分类管理，建立供应商账款档案，记录供应商名称、联系人、联系方式、账款金额、付款期限等信息，并按时对账款进行核算、归档和存档。 2. 应收账款管理：公司按照不同客户进行分类管理，建立客户账款档案，记录客户名称、联系人、联系方式、账款金额、付款期限等信息，并按时对账款进行核算、归档和存档。 五、账款监控与风险分析 1. 账款监控：公司财务部门应定期对应付、应收账款进行监控，及时发现和解决账款逾期、风险等问题。可以借助财务系统设定提醒功能，进行自动预警。 2. 风险分析：公司应建立风险评估模型，对供应商、客户进行信用评估，并按照评估结果制定相应的风险控制措施和管理策略，降低账款风险。 附件： 1. 账款申请表
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法 应收账款管理办法》旨在加强公司的应收账款管理，明确管理职责，规范管理流程，提高周转效率，防范财务风险。本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 应收账款管理主要遵循以下基本原则：一、谁主管、谁负责；二、分类管理、突出重点；三、总量控制、过程管理；四、边界管控、防范风险。 应收账款管理职责分工如下：集团负责年度应收账款预算方案的审批和大额应收账款坏账核销的审批；总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见；市场开发部负责应收账款总额控制、信用管理及风险防范，收集客户信息并拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用
状况并及时调整信用政策，管理应收账款与客户的对账，催收、清账，对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对；财务管理部负责应收账款总额控制风险防范，组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标，参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程，负责应收账款的日常核算、预警提示、分析评价，督促销售部门及时清账，协助销售部门与客户对账，及时处理对账差异；企业管理部负责应收账款法律风险的管理，审核销售合同，处理应收账款相关法律事务，参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策，起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见；XXX负责应收账款总额控 制及风险防范的监督，监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。 根据年度销售业务预算，结合市场、行业特点和应收账款情况，制定应收账款年度预算目标。 第六条规定了年度预算控制目标的细化方式，要根据产品种类、性质进行区分，细化军民品、民品的种类，分别进行产品和户口的管控。
应收款管理办法
应收款管理方法(试行) 为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，避免应收款的沉 淀及坏帐损失，增进内部管理。特制订本管理方法。 一、应收款范畴 1.按会计科目分列：应收帐款、其它应收款（除备用金外）、预付帐款(待发票转帐除外)。 2.长久投资产生的应收股利。 3.经同意转让股权的长久投资。 4.在清理、催债中形成的实物资产。 二、应收款登记 1.在商定时间未收回的应收款和赊销期超出30 天的应收款形成后，即由业务部门（业务员）填写“应收款专项管理记录表”，一式三份，一份主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。由此纳入专项管理范畴。 2.对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐，具体记载收发货（款）状况；财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门；每月进行一次内部对帐，定时与客户对帐（填写债权债务确认单）；其全部原始资料均由资料部门或财务部门保管，业务人员留存复印件。 三、应收款分类 对纳入专项管理的应收款，按其实际状况可分为： 1.正常应收款；
2.非正常应收款（D 级应收款）； 3.疑难应收款（A、B、C 级疑难应收款）。 四、应收款回收 1.对每一笔应收款到期时，应由经办人或该业务归口部门负责 收款或催款工作，涉及已逾期的应收款联系与交涉。 2.对应收款收款期限超出三个月的，必须实施A B 制管理，即必须由二个或二个以上人员非常清晰该笔应收款的具体状况，二人共同参加收款事项，A 者属主经办人员，B 者属协办人员。 3.对到期而又难以收回的应收款，业务部门应立刻告知主管领 导和财务部采用主动方法；金额在10 万元以上的还应同时告知公司财务部；如果超出信用期90 天仍未全部收回的应收款，应及时填写“应收款（疑难）专项管理统计表”，并按“疑难应收款管理方法”继续执行。 4.凡纳入专项管理的应收款，由业务部门按其实际状况拟定收款、催收计划，经公司主管领导审核后执行，同时报公司财务部备案。随即由公司“专人”负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪管理，每月要与“专人”或该业务归口部门核对一次；“专人”还应填写“应收款（债权）专项管理月度联系统计表”，具体统计当月催收状况并对其妥善保管；做到每笔应收款资料完整，状况清晰明了。为后来可能诉讼作好资料准备。每月应向公司主管领导报告该项工作的进程，主管领导应指导下一步工作方向。公司财务部对该项工作负责检查与监督。
公司往来款项管理办法
公司往来款项管理办法 一、概述 为了有效管理公司与其他机构或个人之间的往来款项，保障公司的财务安全和合规运营，特制定本《公司往来款项管理办法》（以下简称“管理办法”）。 二、收款管理 1. 应收账款的确认 （1）公司与客户之间的交易应按照签订的合同约定进行，确认应收账款的金额、期限等。 （2）确认应收账款前，必须对客户的信用状况进行评估，并建立相应的风险管理机制。 （3）确认应收账款后，将其记录在公司财务系统中，并及时进行更新。 2. 收款凭证的管理 （1）收款凭证应详细记录收款的日期、金额、来源等信息，并经相关财务人员审核。 （2）收款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。
（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。 3. 收款核对和核销 （1）在收到客户支付的款项后，应核对实际收款金额是否与应收账款一致，并及时进行更新。 （2）核对后，对已收到的款项进行核销，将相关信息记录在账务系统并进行备份。 三、付款管理 1. 应付账款的认定 （1）公司与供应商或合作伙伴签订的合同约定了应付账款的金额和期限等信息，必须按照合同约定进行认定。 （2）对于涉及大额付款的合同，应进行进一步的审批程序，并经相关部门或单位审批同意后进行付款。 2. 付款凭证的管理 （1）付款凭证应详细记录付款的日期、金额、收款方等信息，并经相关财务人员审核。 （2）付款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。 （3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。
3. 付款审批和付款控制 （1）在付款前，必须经过相关部门或单位的审批程序，并按照公司制定的授权范围进行。 （2）付款时，应核实付款账户信息，防止误操作或恶意修改。 （3）临时或特殊情况下的付款，应及时报备，经过管理层或财务部门的批准后方可付款。 四、往来款项的核对与调整 1. 往来款项的定期核对 （1）公司应定期进行与客户、供应商或合作伙伴之间的往来款项核对，确保双方记录的款项一致。 （2）核对结果应及时通报往来单位，如发现差异，需进行调整和协商解决，并及时更新系统记录。 2. 往来款项的调整 （1）往来款项的调整应遵循相关法律法规和会计准则，确保调整的合规性和准确性。 （2）往来款项的调整需经过财务部门或相关管理层的审批，并及时更新系统记录。 五、追踪和催收 1. 应收账款的追踪
公司往来账款管理规定
x公司往来账款管理办法 最新资料,WORD文档,可编辑 往来款项管理办法 第一章总则 第一条为了加强中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）(de)往来款项(de)管理、加强公司内部控制、降低公司财务风险,根据国家及地方有关财务法律、法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）(de)有关规定,特制定本办法. 第二条本办法主要用于规范应收款项管理、应付款项管理. 第三条本办法适用于公司各部门. 第二章应收款项管理 第四条本办法所界定(de)应收款项包括应收账款和其他应收款. 第五条应收账款是指公司因产品或提供劳务等原因,应向购货客户或接受劳务(de)客户收取(de)款项. 第六条应收账款(de)确认时间为销售成立,即同时满足产品已经发出和收款或取得收取货款(de)凭据两个条件时应确认收入,若此时未收到货款,即应确认应收账款. 第七条应收账款(de)信用管理 规划财务部人员和营销部销售人员必须对公司主业品客户和非主业品 客户作信用调查,建立客户信用档案.营销部人员(de)非主业品客户信用档 案同时抄报规划财务部.客户(de)信用档案作为公司签订合同(de)依据. 赊销产品时必须办妥下列事项： (一) 签订购销合同；
(二) 确立结算方式及付款期限,或获取付款保证书； (三) 延期付款(de)违约责任； 第八条公司应收账款(de)审批权限 赊销审批权限在元以下(de)由主管财务（副）总经理负责,在 元以上(de)由总经理负. 第九条应收账款内部报告 公司建立应收账款内部管理报告制度,营销部、规划财务部应分别建立应收账款台账,并按照客户、赊销经手人等类别建立周统计报表,上报主管领导. 规划财务部负责认真登记客户往来账,按照应收单位、部门或个人分别核算,及时核对.每月向营销部、各有关领导发布“应收账款统计月报”. 营销部根据“应收账款统计月报”核对应收账款情况,如有差异,需在1个工作日内找出原因所在,并于3个工作日内解决该问题. 第十条应收账款分析 应收账款按账龄基准记存.规划财务部必须经常核查所有(de)应收款项（至少每月一次）.每月编制应收账龄分析表,并向营销部、各有关领导发布. 规划财务部负责在进行账龄分析时,需把握控制重点.对账龄较长(de)应收项目,组织责任部门进行因素分析、提出改进意见. 第十一条应收款明细账目(de)调减工作必须有主管财务（副）总经理(de)书面批准方可进行. 第十二条应收账款催收 (一) 规划财务部应经常与客户保持联系,每年向客户发送、回收“往来账款确认单”,并向营销部、各有关领导通报回收情况统计. (二) 规划财务部在每月20日前对上月账目中(de)应收账款进行清理,将即将到期及已构成拖欠(de)款项（购销合同已执行完毕1个月）理出清单后,提交到营销部及各有关领导. (三) 收款部门和经办人负责对应收账款进行催款. 1．逾期前催收 按照合同规定日期,收款部门在合同规定(de)付款到期日提前10天,向客户发出付款(de)书面或口头提示,提示其按时付款.在付款到期日,收款部门需确认客户是否按时付款,如不能按时付款,要督促其在7天内给出付款计划.
应收账款管理制度及办法
应收账款管理制度及办法 第一章总则 第一条为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，为保障应收账款安全、及时，确保公司权益，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金时间，加快资金周转，提高公司资金使用率，特制订本制度。 第二章应收款项的确认及范围 第二条本制度所称应收款项是指单位在日常生产经营过程中发生的各项债权，是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等方面而应向购货或接受劳务等单位或个人收取的款项。应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款等。 第三条本制度适用于参与应收账款管理的各相关部门，本制度明确了参与应收款项管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。 第三章管理职责 第四条销售部门管理职责 （一）负责处理客户的管理及协调，签订合同、执行合同相关政策和信用政策。 （二）负责执行合同按规定期限催收货款及质保金。 （三）对账确认债权、取得对账函签字签章回执。 （四）每月填写财务下发的应收账款确认函并及时传回财务备案。 （五）应收款项按账龄长短和客户信用情况进行分类管理。 第五条采购部门管理职责
（一）负责预付账款的及时清理和发票索取。 （二）建立预付账款明细台账，及时了解预付款情况。 第六条工程部管理职责 （一）负责处理施工单位的施工管理及协调，执行合同相关政策。 （二）负责执行合同进度的同时，把控各项目的工程进度，及时催收进度款。 （三）负责了解和掌握甲方单位的经济状况，发现任何资金不良问题，报请部门经理及总经理后批准，立即停工，以免给公司造成不必要的损失。 （四）负责管理和控制日常各项目的成本费用，本着节约开支的原则，以免造成浪费。 （五）工程负责人应当保证工程质量，负责竣工工程的验收，确保执行合同工程款的结算。 第七条售后部管理职责 （一）负责处理各项目的售后账款的催收，做到及时催收不要压款。 （二）负责执行合同规定期限范围内售后发生的各账款的催收，做到及时催收不要压款。 第八条财务部管理职责 （一）财务部负责应收账款核算与记录，监督管理货款及工程款等的回收。 （二）按照本公司核定下达的应收账款合同工程额度和周转率监控管理。
应收账款管理办法
应收账款管理办法 目录 第一章总则 第一条为有效运用客户信用,保证公司资产安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司应收账款周转速度,有效促进公司资产的良性循环,提高公司资产的使用效率,明确落实各销售片区与职能部门的管理职责,最大限度确保公司资产安全和质量,保障公司持续、稳定、健康发展,根据企业内部控制应用指引、GSP质量管理规范、成都某集团股份有限公司应收账款管理制度试行及药业相关管理制度的规定,结合药业经营管理工作的实际需要,特制定本办法; 第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权,具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等;; 第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作,主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣折让管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等; 第二章应收账款管理的基本原则
第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效,从严控制应收账款财务风险; 第五条效益原则—提高应收账款周转速度,发挥资产使用的最大效益; 第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标,量化应收账款管控目标任务; 第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任,形成应收账款管理的责任追究机制; 第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度,对客户实行信用管理; 第三章应收账款管理的风险控制 第九条销售合同管理 销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的合同管理办法试行成华集团字2009第003号以及公司颁布的某药业合同管理办法实施细则相关规定,确保应收账款债权合法、合规,降低应收账款财务风险; 在订立合同前,各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报,商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容： 1、销售对象必须是药品经营企业批发或零售、医疗机构,且证照齐备,包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证经年审合格、加盖企业公章等,杜绝与非法经营单位发生业务往来;特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明； 2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等,只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来； 3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品; 销售合同的签订 经公司授权或审核批准后,各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责,商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围 内勤部负责对销售合同各项内容进行初审,再由各相关职能部门商务部、财务部及审核人员法务专员、审计专员根据各自审查职责对合同进行审核,交分管副总、财务行政副总、总经理审批;其中销售总价超过含等于年度销售收入预算总额5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批
应付应收账款管理制度
应付应收账款管理制度 一、目的和范围 1. 目的：确保公司与供应商、客户之间的应付应收账款能够有效管理，遵守相关法 律法规，保障公司资金流动和健康运营。 2. 范围：适用于公司与供应商、客户之间所有的应付应收账款管理。 二、责任和权限 1. 公司财务部门负责制定和执行应付应收账款管理制度，并监督各部门的实施情 况。 2. 各部门负责与供应商、客户进行沟通和协商，及时解决相关问题，并将相关情况 报告给财务部门。 三、应付账款管理 1. 与供应商签订合同：与供应商签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、 付款方式等具体条款。 2. 验收货物或服务：各部门对供应商提供的货物或服务进行验收，并确保与合同条 款一致。 3. 记账和付款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应付账款，并及时付 款给供应商。 4. 对账和核实：定期对账和核实供应商提供的发票和结算单，确保与实际付款金额、货物数量和服务质量一致。 5. 催收和索赔：对逾期未付账款的供应商进行催收，并对质量或数量有问题的货物 或服务提出索赔要求。 四、应收账款管理 1. 与客户签订合同：与客户签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款 方式等具体条款。 2. 发货和服务：根据客户要求及时发货或提供服务，并保证货物质量和服务质量。 3. 记账和追款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应收账款，并定期追款。
4. 对账和核实：定期对账和核实客户支付的款项，确保与实际销售金额一致。 5. 催款和追赔：对逾期未付账款的客户进行催款，并对质量或服务有问题的情况提出追赔要求。 五、控制措施 1. 收付款账户的开立和授权：公司财务部门负责开立应付应收款相关的银行账户，并严格控制账户的使用权限。 2. 单据的管理和归档：财务部门负责对应付应收账款相关的单据进行管理和归档，确保记录的完整和准确。 3. 账龄分析和风险评估：财务部门定期对应付应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现问题并采取措施解决。 4. 内部审计和外部审计：定期进行内部审计，对应付应收账款的管理情况进行检查和评估，并接受外部审计的监督。 六、违规处理 1. 对于未按规定进行应付应收账款管理的部门和个人，将给予相应的纪律处分。 2. 对于故意拖延或违反合同条款导致公司经济损失的供应商或客户，将进行相应的法律诉讼或索赔。 七、保密措施 公司财务部门及相关人员在处理应付应收账款时需严格遵守公司的保密政策，禁止泄露相关信息。 以上是公司制定的应付应收账款管理制度的基本内容，具体细节可根据公司实际情况进行调整和补充。
应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法 1. 引言 应收应付款项是企业在业务活动中与客户和供应商之间形成的债权债务关系，对于企业的财务管理具有重要的意义。为了规范企业的应收应付款项管理，提高资金使用效率，减少风险，制定本应收应付款项管理办法。 2. 应收款项管理 2.1 应收款项的确认和计提 在货物销售或提供服务后，企业应当根据实际情况确认相应的应收款项，并及时计提坏账准备。 2.2 应收款项的催收与核销 企业应建立完善的应收款项催收机制，定期进行应收款项的核对与核销操作。对于长期无法收回的应收款项，应及时计提坏账准备，避免对企业经营活动产生不利影响。
2.3 应收款项的监控和报告 企业应当建立健全的应收款项监控系统，及时掌握应收款项的情况，并向相关部门提供相关报告和分析，以便决策和风险管理。 3. 应付款项管理 3.1 应付款项的确认和计提 企业在购买货物或接受服务后，应根据实际情况确认应付款项，并进行相应的计提准备。 3.2 应付款项的支付和核销 应付款项的支付需要严格按照合同和相关法律规定的时间和金额进行。企业应当建立健全的支付流程和控制机制，确保及时、准确地支付应付款项，并及时核销。 3.3 应付款项的监控和报告 企业应当建立应付款项的监控系统，随时掌握应付款项的情况，并向相关部门提供相关报告和分析，以便决策和风险管理。
4. 应收应付款项管理的控制措施 4.1 内部控制 企业应建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，建立审批制度和流程，确保应收应付款项管理工作的规范性和有效性。 4.2 风险控制 企业应建立风险控制机制，审查和评估客户和供应商的资 信状况，避免与风险较高的客户和供应商进行业务往来，降低资金风险。 4.3 监督与考核 企业应建立健全的监督与考核机制，定期对应收应付款项 管理工作进行检查，发现问题及时纠正，并对相关责任人进行考核。 5. 总结 良好的应收应付款项管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营效益和风险控制起着关键作用。通过建立完善的应收应付款项管理办法，企业能够提高资金使用效率，降低风
国家电网公司往来款项管理办法
规章制度编号：国网（财/2)472-2014 国家电网公司往来款项管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强往来款项管理，切实防范经营风险，根据财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》、《企业内部控制应用指引－采购业务》、《企业内部控制应用指引－销售业务》以及国家电网公司（以下简称“公司”）有关管理规定，制订本办法。 第二条本办法适用于总（分）部，各单位及所属各级全资、控股子公司，事业单位往来款项管理工作。 第三条本办法所称往来款项包括应收款项及应付款项。 第四条应收款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时，防范风险的原则。应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。 （一）应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 （二）应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票。 （三）预付账款是指企业按照合同约定预付的款项。
（四）其他应收款是指企业除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收、暂付款项。 第五条应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、长期应付款、专项应付款等款项。 （一）应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 （二）应付票据是企业因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票。 （三）预收账款是企业按照合同约定预收的款项。 （四）其他应付款是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、其他应交款、长期应付款、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 （五）长期应付款是指企业除长期借款、应付债券、专项应付款以及上级拨入资金以外的其他各种长期应付款项。 （六）专项应付款是指企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 第二章往来款项管理职责 第六条各级单位主要负责人是往来款项管理的第一责任人。 第七条各级单位总经理办公会议或类似机构是往来款项