上海市审计局关于表彰上海市内部审计先进集体和先进工作者的决定

上海市审计局关于表彰上海市内部审计先进集体和先进工作

者的决定

【法规类别】机关工作综合规定

【发文字号】沪审经[2011]109号

【发布部门】上海市审计局

【发布日期】2011.09.26

【实施日期】2011.09.26

【时效性】现行有效

【效力级别】XP10

上海市审计局关于表彰上海市内部审计先进集体和先进工作者的决定

（沪审经〔2011〕109号）

各区、县审计局，各有关单位：

2008至2010年，在各级领导的重视和支持下，在各级审计机关和内部审计（师）协会的指导下，本市内部审计机构和广大内部审计人员认真履行内部审计职责，转变理念，拓宽思路，内部审计工作成效明显，在促进组织依法经营、规范管理、完善内控、防范风险、提高效益、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。为表彰在近三年内部审计工作中作出突出贡献的集体和个人，市审计局决定授予上海锦江国际（集团）有限公司审计室等35家集体“2008至2010年上海市内部审计先进集体”称号，授予管蔚等55名同志“2008至2010年上海市内部审计先进工作者”称号。

希望受到表彰的集体和个人珍惜荣誉、再接再厉，为上海内部审计事业的进一步发展作出更大的贡献。全市内部审计机构及内部审计人员要以受到表彰的集体和个人为榜样，积极履行内部审计监督职责，促进构建以风险为导向、以控制为主线、以增值为目标的内部审计新模式，推进内部审计的转型发展。

附件：1．内部审计先进集体名单

2．内部审计先进个人名单

二○一一年九月二十六日附件1

内部审计先进集体名单

1、上海市总工会经费审查委员会

2、上海电气（集团）总公司审计室

3、百联集团有限公司审计中心

4、上海复星高科技（集团）有限公司审计部

5、中国太平洋保险（集团）股份有限公司审计中心

6、上海申通地铁集团有限公司审计室

7、锦江国际（集团）有限公司审计室

8、上海纺织控股（集团）公司审计室

9、上海银行股份有限公司审计部

10、上海汽车工业（集团）总公司审计室

11、申能（集团）有限公司审计室

12、上海现代建筑设计（集团）有限公司审计室

13、中华企业股份有限公司审计室

单位内部审计工作先进个人事迹材料

----- --------------- 单位内部审计工作先进个人事迹材料女， 1964 年 2 月出生，中共预备党员， ** 省烟草专 卖局主任科员。多年来，在工作中坚持与时俱进、开拓创新，爱岗敬业、乐于奉献，为进步 审计工作质量、 提升审计治理水平做出了积极贡献。 她本人 XX 年以来在省局年度工作考核中 被评为优秀，并于 XX 年、 XX 年连续两年获 ** 省烟草专卖局先进工作者光荣称号。一、牢牢 围绕烟草行业中心工作，创新思路，积极有效开展工作，成效明显（一）创新思路，勇于探 索，积极参与行业审计体制改革。这两年全国烟草行业实行 *** 公司体制改革，国办发 57 号 文件明确省级烟草公司是所属市级公司的出资人，省局（公司）有责任、有义务履行好对所 属市级公司的出资人职责。 省局领导高屋建瓴， 注重自律与行业监管， 为完善 *** 公司体制治 理结构，创新性的提出建立审计委派制的理念。这在全国烟草行业尚属首例，没有现成的经 验可以遵循。但这并没有难倒 ** 省局审计处的同道们， ** 能充分领会省局改革的思路，意识 到审计模式创新的重要性，和处室同道们在处室负责人带领下走访其他行业的内审部分，到 行业内基层单位进行调研，并和外省已成功改革审计体制的保险行业多次沟通，鉴戒别的行 业成功改革经验，充分考虑体制改革的可行性及其对审计工作的影响和利弊。建立新的体制 需要有一整套与之相适应的规章制度，多次参与讨论研究，制定了《内部审计派驻办公室治理暂行办法》、《内部审计委员会工作办法》等制度。在改革过程中对全省审计职员的整合等 方面作了大量的具体工作。 经过充分的调研酝酿后， 审计处提出了一套切实可行的改革方案，从机构、职员、制度等各个方面进手，着手建立了“双重领导、垂直治理、监视驻地、参审 异地”的审计委派制治理构架。审计委派体制建成后，审计系统的治理加强了，审计职员的工作积极性进步了，审计处的同一调度灵活了，审计信息真实程度和共享程度进步了。审计工作更好的服务于全省的行业改革与发展大局，内部审计工作与烟草行业的中心工作更好的保持一致。审计委派制的实行，大大改善了内部审计环境，各单位负责人对审计部分的重视程度进步，针对企业经营难点向审计部分积极提出审计需求，通过审计手段解决治理中存在 的薄弱环节，提升企业价值。实践证实，审计体制的改革是成功的。 ** 作为审计处的一员， 在改革进程中，创新思路，行动积极，出谋献策，勇于探索，和审计处同道们齐心协力投进 到改革的一系列工作中，审计体制改革圆满成功，成功来之不易。 （二）围绕行业中心工作， 关注改革发展中重点难点题目， 在推进内部审计转型中进行有益探索。 积极思变， 与时俱进， 是 ** 坚持的工作思路，并率先在审计工作实践中进行有益的探索。这几年来，全国审计的大环境在发展变化，内部审计由财务审计为主逐步向以内部控制和风险治理审计为主转变。而烟草行业自身自律性的加强，规范意识的进一步进步，对内部审计的目标与业务提出了新的要求，从查错防弊转向加强内部控制与风险治理。在这样的背景下，在国家局财务审计司的业务指导下， ** 和审计处同道们拓展思路，立足转变，推进转型，付诸实践。

上海市徐汇区审计局

上海市徐汇区审计局2018年度部门决算

目 录 第一部分 上海市徐汇区审计局概况 一、主要职能 二、机构设置 第二部分 上海市徐汇区审计局2018年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及机关运行经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款支出决算表 九、资产负债情况表 第三部分 上海市徐汇区审计局2018年度部门决算情况说明 第四部分 名词解释

第一部分 上海市徐汇区审计局概况 一、主要职能 (一）贯彻执行有关审计工作的方针、政策和法律、法规、规章；结合本区实际，研究起草审计工作的地方性法规、规章草案和规范性文件，并组织实施。 （二）向区政府、市审计局报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策和宏观调控措施的建议。 （三）依据《中华人民共和国审计法》、《上海市审计条例》和其他法律、法规的规定，直接进行下列审计： 1、区级财政预算执行情况和其他财政收支情况； 2、区级各部门（含直属单位）的财务收支及预决算情况； 3、下级人民政府的预算执行情况和决算以及其他财政收支情况； 4、区属国有企业和国有资产占控股或者主导地位的企业的资产、负债和损益状况及国有资产经营管理情况； 5、区政府投资或以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算； 6、区政府主管部门管理的和受区政府委托管理的社会保障基金、社会救助资金、社会福利资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况； 7、区属党政机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人应负经济责任的履行情况； 8、其他法律、法规规定应由区审计机关进行审计的其他事项。 （四）向区政府提出本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告、经济责任审计结果报告、绩效审计结果报告和专项审计调查结果报告及审计整改情况；受区政府委托，向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支审计工作报告及审计整改情况报告；按照市审计局要求报告有关事项。 （五）组织实施对本区有关部门贯彻执行国家和市、区财经方针政策、法规、规章和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。 （六）负责对区级土地收储成本实施审核。 （七）负责经济责任审计领导小组和经济责任审计联席会议的日常工作。 （八）负责审计整改联席会议的日常工作。 （九）组织实施对本区内部审计的指导和监督。 （十）负责有关行政诉讼应诉工作。 （十一）承办上级审计机关授权的有关审计事项。 （十二）承办区政府交办的其他事项。 二、机构设置 根据上述职责，上海市徐汇区审计局设7个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、绩效审计科、经济责任审计科（内设内部审计指导科）、固定资产投资审计科和企业审计科。

浅谈施工企业内部审计的重点与难点

浅谈施工企业内部审计的重点与难点 摘要：在竞争日益激烈的市场环境下，建筑施工企业作为该行业的弱势群体，生存和发展的环境极差，但是，作为企业要生存、求发展，加强企业内部管理迫在眉睫。内部审计作为企业管理体系的一个组成部分，是企业内部约束机制的重要元素之一，是企业发展的一个必要的监管手段。 施工企业内部审计无论是在企业中的地位、机构设置、人员配置以及在审计过程中遇到的问题，均不同程度的存在着这样和那样的欠缺和困难，笔者从目前施工企业内部审计的现状入手，通过深入分析施工企业内部审计中的各种难点，并寻求其解决方法和策略，以达到不断提高内部审计工作的目的。 主题词：施工企业内部审计策略 施工企业内部审计无论是在企业中的地位、机构设置、人员配置以及在审计过程中遇到的问题，均不同程度的存在着这样和那样的欠缺和困难。解决这些欠缺和困难，有效对审计中的难点加以关注，成为目前施工企业内部审计工作的首要问题。 一、内部审计的定义 内部审计是指被审计单位的专门机构或人员对内部控制的健全有效、会计及相关信息的真实、合法、完整、经营绩效以及经营合规性等进行的检查、监督、评估。 二、内部审计的重要性 任何一个企业，都需要一套完整、合理、可行的管理制度来规范公司的经营发展，内部审计，就是对该管理制度执行程度及优劣进行检查、监督和评价的过程。内部审计的目的是提高企业的经济效益和管理水平，是对我们管理过程和管理结果的一种监督与评价，并针对管理中存在的一些问题提出改进的建议，以进一步优化企业的管理。 企业内部审计的重要性具体体现在：协助组织建立和改善内部控制；提高组织的风险管理水平；帮助企业更好的实现组织目标；提高员工的合规意识。 三、施工企业的内部审计现状 （一）外部环境的变化 传统的审计主要是对工程竣工后集中一次性审计，是对建设项目竣工决算的真实、合法、效益情况进行审计，主要包括工程竣工结算审计和竣工财务决算审计，是一种事后审计，并作为建设方和施工方最终结算的依据。 目前，随着建筑市场的日益成熟，为防止国有资产流失，高效利用资金，实现项目效益的最大化，全面提出了“全过程跟踪审计”的模式。建设项目跟踪审计，是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行全过程审计监督的活动。 （二）施工企业内部审计的现状 1、对内部审计不够重视

[审计署关于内部审计工作的规定]单位内部审计工作先进个人事迹材料(1)

[审计署关于内部审计工作的规定]单位内部审计工作先进个人事迹材料(1) 一、紧紧围绕烟草行业中心工作，创新思路，积极有效开展工作，成效显著 （一）创新思路，勇于探索，积极参与行业审计体制改革。 这两年全国烟草行业实行母子公司体制改革，国办发57号文件明确省级烟草公司是所属市级公司的出资人，省局（公司）有责任、有义务履行好对所属市级公司的出资人职责。省局领导高屋建瓴，注重自律与行业监管，为完善母子公司体制治理结构，创新性的提出建立审计委派制的理念。这在全国烟草行业尚属首例，没有现成的经验可以遵循。但这并没有难倒xx省局审计处的同志们，xx能充分领会省局改革的思路，意识到审计模式创新的重要性，和处室同志们在处室负责人带领下走访其他行业的内审部门，到行业内基层单位进行调研，并和外省已成功改革审计体制的保险行业多次沟通，借鉴别的行业成功改革经验，充分考虑体制改革的可行性及其对审计工作的影响和利弊。建立新的体制需要有一整套与之相适应的规章制度，多次参与讨论研究，制定了《内部审计派驻办公室管理暂行办法》、《内部审计委员会工作办法》等制度。在改革过程中对全省审计人员的整合等方面作了大量的具体工作。经过充分的调研酝酿后，审计处提出了一套切实可行的改革方案，从机构、人员、制度等各个方面入手，着手建立了"双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地"的审计委派制管理构

架。 审计委派体制建成后，审计系统的管理加强了，审计人员的工作积极性提高了，审计处的统一调度灵活了，审计信息真实程度和共享程度提高了。审计工作更好的服务于全省的行业改革与发展大局，内部审计工作与烟草行业的中心工作更好的保持一致。审计委派制的实行，大大改善了内部审计环境，各单位负责人对审计部门的重视程度提高，针对企业经营难点向审计部门积极提出审计需求，通过审计手段解决管理中存在的薄弱环节，提升企业价值。实践证明，审计体制的改革是成功的。 xx作为审计处的一员，在改革进程中，创新思路，行动积极，出谋献策，勇于探索，和审计处同志们齐心协力投入到改革的一系列工作中，审计体制改革圆满成功，成功来之不易。 （二）围绕行业中心工作，关注改革发展中重点难点问题，在推进内部审计转型中进行有益探索。 积极思变，与时俱进，是xx坚持的工作思路，并率先在审计工作实践中进行有益的探索。 这几年来，全国审计的大环境在发展变化，内部审计由财务审计为主逐步向以内部控制和风险管理审计为主转变。而烟草行业自身自律性的加强，规范意识的进一步提高，对内部审计的目标与业务提出了新的要求，从查错防弊转向加强内部控制与风险管理。在这样的背景下，在国家局财务审计司的业务指导下，xx和审计处同志们拓展思路，立足转变，推进转型，付诸实践。

上海市浦东新区人民政府关于批转审计局浦东新区政府投资建设项目

上海市浦东新区人民政府关于批转审计局浦东新区政府投资 建设项目审计稽查办法的通知 【法规类别】工交基建审计 【发布部门】80903I002 【发布日期】2009.05.29 【实施日期】2009.05.29 【时效性】现行有效 【效力级别】地方规范性文件 上海市浦东新区人民政府关于批转审计局浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法的通 知 区政府各委、办、局，各功能区域管委会，各直属公司，各街道办事处、镇政府：区政府已经同意浦东新区审计局制订的《浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法》，现批转给你们，请认真组织实施。 二○○九年五月二十九日 浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法

第一章总则 第一条为加强对政府投资建设项目的监督，规范政府投资行为，保证建设资金的安全、合法、有效使用，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》（中华人民共和国审计署令2001年3号）及其他有关规定，结合浦东新区实际，制定本办法。 第二条本办法所称审计稽查，是指由新区审计部门按照法定的职权和程序，运用审计方法对政府投资建设项目总预算或者概算执行过程以及主要环节的检查活动，旨在通过及时、有效的监督，在项目建设全过程形成必要的制约机制。 第三条列入新区政府年度投资计划，全额或部分使用新区政府预算内财力、预算外财力、政府融资以及其他财政性资金投资建设的各类基本建设项目（以下简称“建设项目”），依照本规定接受审计稽查。 第四条建设项目实行建设单位负责制，新区审计部门实施审计稽查时，应当确定建设单位为被稽查对象。 必要时，可以依照法定审计程序对代建、勘察、设计、施工、监理、采购、供货、动拆迁等单位与建设项目有关的事项进行审计稽查。 第五条建设项目审计稽查应遵循以下原则： 依法行政原则。根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及《审计机关国家建设项目审计准则》，以及其他有关法律法规规定的职责、权限和程序，开展审计稽查

公司内部审计报告

公司内部审计报告 一年结束了，每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文，希望能帮到大家！ 篇一：企业内部审计报告审计时间：20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日 审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。 审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依 据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会 计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失； 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。 篇二：某企业内部审计报告日期：20xx 年10 月26日 接受者：公司总经理*** 引言： 经公司20xx 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制

浅谈内部审计工作的作用、现状与对策

浅谈内部审计工作的作用、现状与对策 内部审计作为加强对领导班子和领导干部监督的重要手段，为地税事业的健康发展提供了有力保障，在构建地税系统惩防体系中发挥了重要作用，但在实际工作中，内部审计工作也存在一些不足之处，因此我们要不断增强做好内审工作的责任感、紧迫感和使命感，认真履行审计监督职责，总结经验，乘势而上，为建设和谐健康发展的地税而努力。 一、内审工作职能日趋重要，审计作用越发明显 （一）有力地促进惩防体系的制度保证和责任机制建设。通过内部审计，帮助查漏补缺，及早发现制度和管理上的薄弱环节，及时采取有效措施，堵住“蝼蚁之穴”，防止“溃堤之灾”，在制度和管理上确保干部少出问题、不出问题，强化了领导干部履行“一岗两责”的意识，促进了内部管理。 （二）有力地促进惩防体系的监督制约和预警机制建设。通过内部审计，实行主动和有效的监督，经常监督检查领导干部执行政治纪律、组织纪律、经济纪律和群众工作纪律的情况，把领导干部权力行使置于广大干部职工的监督之下，及早做好了事前防范和预警工作。 （三）有力促进惩防体系的惩治和教育机制建设。通过内部审计，发现并查处违法违纪行为，起到了“以身边事教育身边人”的作用，增强了大家的自律意识，规范了大家的行为。 二、内审工作发展中的不足 （一）思想认识和重视程度不够。主要是存在“两怕”现象：怕

麻烦，有部分同志认为，政府审计部门每年进行了审计，系统内部每年都进行综合执法检查、党风廉政建设责任制巡视检查和财务收支检查，有什么问题和不足已能够说清和解决，再进行内部审计或领导干部任期经济责任审计，属重复工作，太麻烦，也没有太大必要；怕得罪人，部分内审人员对做好内部审计工作信心不足、责任心不强，认为被审计对象都涉及领导干部，怕得罪人，倒不如你好我好大家好，当个好好先生算了。 （二）内审人员的整体素质偏低。由于内部审计涉及面广和政策性强，因此，决定了内部审计工作责任大和要求高，而目前懂财会知识、税收业务、内部规章和纪检监察的内审人员还比较缺乏。 （三）内部审计工作不够规范。内审职能上，部门之间责任不清、主次不分和业务交叉。在人员配备上，专职人员较少，在内审质量上，还存在深浅不一，甚至浮于表面的现象，这在一定程度上影响了内审工作的健康发展。 三、推动内审工作发展的几点思考 （一）认清形势，树立正确的审计监督理念 中纪委向党的十七大的工作报告指出“加强监督、关口前移，是有效预防腐败的关键。要在强化监督上下功夫，重点加强对领导干部特别是主要领导干部的监督，加强对人财物管理使用、关键岗位的监督”。为此,结合到我们地税部门,要确保各级领导干部依法决策、民主决策、科学决策和正确行使人民赋予的权力，就必须加大监督力度，就必须发挥审计监督作用,就必须树立正确的审计监督理念。首先，完

审计人员先进事迹材料

审计人员先进事迹材料 【篇一：单位内部审计工作先进个人事迹材料】 单位内部审计工作先进个人事迹材料女，1964年2月出生，中共预 备党员，**省烟草专卖局主任科员。多年来，在工作中坚持与时俱进、开拓创新，爱岗敬业、乐于奉献，为进步审计工作质量、提升审计 治理水平做出了积极贡献。她本人xx年以来在省局年度工作考核中 被评为优秀，并于xx年、xx年连续两年获**省烟草专卖局先进工作 者光荣称号。一、牢牢围绕烟草行业中心工作，创新思路，积极有 效开展工作，成效明显（一）创新思路，勇于探索，积极参与行业 审计体制改革。这两年全国烟草行业实行***公司体制改革，国办发 57号文件明确省级烟草公司是所属市级公司的出资人，省局（公司）有责任、有义务履行好对所属市级公司的出资人职责。省局领导高 屋建瓴，注重自律与行业监管，为完善***公司体制治理结构，创新 性的提出建立审计委派制的理念。这在全国烟草行业尚属首例，没 有现成的经验可以遵循。但这并没有难倒**省局审计处的同道们，** 能充分领会省局改革的思路，意识到审计模式创新的重要性，和处 室同道们在处室负责人带领下走访其他行业的内审部分，到行业内 基层单位进行调研，并和外省已成功改革审计体制的保险行业多次 沟通，鉴戒别的行业成功改革经验，充分考虑体制改革的可行性及 其对审计工作的影响和利弊。建立新的体制需要有一整套与之相适 应的规章制度，多次参与讨论研究，制定了《内部审计派驻办公室 治理暂行办法》、《内部审计委员会工作办法》等制度。在改革过 程中对全省审计职员的整合等方面作了大量的具体工作。经过充分 的调研酝酿后，审计处提出了一套切实可行的改革方案，从机构、 职员、制度等各个方面进手，着手建立了“双重领导、垂直治理、监 视驻地、参审异地”的审计委派制治理构架。审计委派体制建成后， 审计系统的治理加强了，审计职员的工作积极性进步了，审计处的 同一调度灵活了，审计信息真实程度和共享程度进步了。审计工作 更好的服务于全省的行业改革与发展大局，内部审计工作与烟草行 业的中心工作更好的保持一致。审计委派制的实行，大大改善了内 部审计环境，各单位负责人对审计部分的重视程度进步，针对企业 经营难点向审计部分积极提出审计需求，通过审计手段解决治理中 存在的薄弱环节，提升企业价值。实践证实，审计体制的改革是成 功的。**作为审计处的一员，在改革进程中，创新思路，行动积极，

审计先进个人事迹与审计先进个人事迹材料汇编.doc

审计先进个人事迹与审计先进个人事迹材料汇编 审计先进个人事迹 单位内部审计工作先进个人事迹材料女，1964年2月出生，中共预备党员，**省烟草专卖局主任科员。多年来，在工作中坚持与时俱进、开拓创新，爱岗敬业、乐于奉献，为提高审计工作质量、提升审计管理水平做出了积极贡献。她本人**年以来在省局年度工作考核中被评为优秀，并于**年、**年连续两年获**省烟草专卖局先进工作者光荣称号。 一、紧紧围绕烟草行业中心工作，创新思路，积极有效开展工作，成效显著（一）创新思路，勇于探索，积极参与行业审计体制改革。这两年全国烟草行业实行母子公司体制改革，国办发57号文件明确省级烟草公司是所属市级公司的出资人，省局（公司）有责任、有义务履行好对所属市级公司的出资人职责。省局领导高屋建瓴，注重自律与行业监管，为完善母子公司体制治理结构，创新性的提出建立审计委派制的理念。这在全国烟草行业尚属首例，没有现成的经验可以遵循。但这并没有难倒**省局审计处的同志们，**能充分领会省局改革的思路，意识到审计模式创新的重要性，和处室同志们在处室负责人带领下走访其他行业的内审部门，到行业内基层单位进行调研，并和外省已成功改革审计体制的保险行业多次沟通，借鉴别的行业成功改革经验，充分考虑体制改革的可行性及其对审计工作的影响和利弊。建立新的体制需要有一整套与之相适应的规章制度，多次参与讨论研究，制定了《内部审计派驻办公室管理暂行办法》、《内部审计委员会工作办法》等制度。在改革过程中对全省审计人员的整合等方面作了大量的具体工作。经过充分的调研酝酿后，审计处提出了一套切实可行的改革方案，从机构、人员、制度等各个方面入手，着手建立了“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的审计委派制管理构架。审计委派体制建成后，审计系统的管理加强了，审计人员的工作积极性提高了，审计处的统一调度灵活

公司内部审计工作优秀事迹

公司内部审计工作优秀事迹 随着港口快速发展和港口竞争的日趋激烈，公司对内部审计在发挥“自我完善、自我监督”的核心作用方面提出了更高要求，同时树立新的审计理念，探索新的审计路子，加快内部审计工作的全面转型，已成为公司内审发展的必由之路。作为公司内部审计的带头人，该同志带领公司内部审计部门根据公司的整体工作目标，积极探索管理审计、效益审计、财务收支审计和风险审计，通过内部审计，力争成为公司管理层加强内部管理、提高经济效益、防范经营风险的参谋和助手，从公司和部门实际出发，带领内部审计部门开展的工作主要有以下几个方面： 一、结合公司中心工作目标，积极开展管理审计，提升公司管理绩效。 （一）股份公司年初制定了中心目标之一就是：推行“三化”建设，即从建立健全制度入手，完善工作事项督查机制和经济责任考核体系，建立“权力公有化，责任私有化，利益合理化”的内部运行模式，改变长期存在于国有企业中责权利界定不清运行难，责任模糊不清落实难，利益分配不均合理激励难的顽症，逐步实现责权利的协调

统一。该同志带领内部审计部门会同公司人力资源等部门，一方面积极响应和推行公司提出的“三化”管理，一方面紧紧结合内部审计转型“由靠法律赋予的权利实施监督为主转向靠制度管人、管事、管物为主”的主旨，把内部审计工作的本质彻底地由检查系统、注重结果、重在治标，向完善控制、注重过程、重在治本转变。在今年6月份前，重点是配合公司各个部门、单位细化部门、职位、岗位等层级管理职责，推出了200多个岗位的“岗位经济责任考核办法”；参与制定落实了严格的资金审批办法，通过界定审批权限，确保了资金的安全运行，对权力的正确运行起到了直接的刚性制约；参与修订了物资管理制度，使港口的物资管理步入了正规的管理体系中；另外还对“固定资产管理办法及实施细则”、“低值易耗品管理办法”、“应收款管理办法”等进行了修订完善。今年6月份后，又会同人力资源等部门，按照计划对相关的制度、办法、岗位职责等进行了检查落实。通过一段时间的检查落实完善，使得公司的内部审计工作真正体现到全面转型上，同时也能够真正体现到股份公司制度建设的四句话的内涵中：制度之上，没有特权；制度之外，没有自由；制度之下，没有人情；制度之后，没有停留。 （二）开展薪酬专项管理审计，积极开展新的审计类型。该同志带

上海市审计局关于本市2013年度社会保险基金预算执行情况的审计结果公告

上海市审计局关于本市2013年度社会保险基金预算执行情况 的审计结果公告 【法规类别】保险综合规定基金审计综合规定 【发文字号】上海市审计局2014年第16号[总第126号] 【发布部门】上海市审计局 【发布日期】2014.12.17 【实施日期】2014.12.17 【时效性】现行有效 【效力级别】XP10 上海市审计局关于本市2013年度社会保险基金预算执行情况的审计结果公告 （上海市审计局2014年第16号（总第126号）） 根据《中华人民共和国审计法》规定，2014年2月至4月，市审计局对本市2013年度社会保险基金预算执行情况进行了审计，并延伸调查了54户企业社会保险费的征缴情况。 一、基本情况和审计评价 2013年本市社会保险基金预算包括12项险种，分别是：城镇职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城镇居民社会养老保险基金、新型农村社会养老保险基金（以下简称新农保基金）、城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金（以下简称新农合基金）、小城镇基本养老保

险基金、小城镇基本医疗保险基金和外来从业人员综合保险基金。 经市政府批准，2013年本市12项社会保险基金收入预算共计2462.82亿元（其中：财政补贴收入71.08亿元），支出预算共计1963.46亿元。2013年本市12项社会保险基金收入共计2447.98亿元，完成预算的99.4%；支出共计1938.29亿元，完成预算的 98.7%。收支相抵，当年结余509.69亿元。 审计结果表明，自2010年国务院出台《关于试行社会保险基金预算的意见》以来，本市不断完善社会保险基金的预算管理；2013年1月，市财政局、市人力资源社会保障局和市卫生计生委联合发布了《上海市社会保险基金预算管理试行办法》，进一步规范社会保险基金的预算编审程序，提高社会保险基金的管理水平；各级社保经办机构不断推进规范化建设，基本能按照批准的预算组织预算收入和安排预算支出。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

单位内部审计工作先进个人事迹材料

单位内部审计工作先进个人事迹材料 女，1964年2月出生，中共预备党员，**省烟草专卖局主任科员。多年来，在工作中坚持与时俱进、开拓创新，爱岗敬业、乐于奉献，为提高审计工作质量、提升审计管理水平做出了积极贡献。她本人XX年以来在省局年度工作考核中被评为优秀，并于XX年、XX年 连续两年获**省烟草专卖局先进工作者光荣称号。 一、紧紧围绕烟草行业中心工作，创新思路，积极有效开展工作，成效显著 （一）创新思路，勇于探索，积极参与行业审计体制改革。 这两年全国烟草行业实行母子公司体制改革，国办发57号文件 明确省级烟草公司是所属市级公司的出资人，省局（公司）有责任、有义务履行好对所属市级公司的出资人职责。省局领导高屋建瓴，注重自律与行业监管，为完善母子公司体制治理结构，创新性的提出建立审计委派制的理念。这在全国烟草行业尚属首例，没有现成的经验可以遵循。但这并没有难倒**省局审计处的同志们，**能充分领会省局改革的思路，意识到审计模式创新的重要性，和处室同志们在处室负责人带领下走访其他行业的内审部门，到行业内基层单位进行调研，并和外省已成功改革审计体制的保险行业多次沟通，借鉴别的行业成功改革经验，充分考虑体制改革的可行性及其对审计工作的影响和利弊。建立新的体制需要有一整套与之相适应的规章制度，多次参与讨

论研究，制定了《内部审计派驻办公室管理暂行办法》、《内部审计委员会工作办法》等制度。在改革过程中对全省审计人员的整合等方面作了大量的具体工作。经过充分的调研酝酿后，审计处提出了一套切实可行的改革方案，从机构、人员、制度等各个方面入手，着手建立了“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的审计委派制管理构架。 审计委派体制建成后，审计系统的管理加强了，审计人员的工作积极性提高了，审计处的统一调度灵活了，审计信息真实程度和共享程度提高了。审计工作更好的服务于全省的行业改革与发展大局，内部审计工作与烟草行业的中心工作更好的保持一致。审计委派制的实行，大大改善了内部审计环境，各单位负责人对审计部门的重视程度提高，针对企业经营难点向审计部门积极提出审计需求，通过审计手段解决管理中存在的薄弱环节，提升企业价值。实践证明，审计体制的改革是成功的。 **作为审计处的一员，在改革进程中，创新思路，行动积极，出谋献策，勇于探索，和审计处同志们齐心协力投入到改革的一系列工作中，审计体制改革圆满成功，成功来之不易。 （二）围绕行业中心工作，关注改革发展中重点难点问题，在推进内部审计转型中进行有益探索。 积极思变，与时俱进，是**坚持的工作思路，并率先在审计工作实践中进行有益的探索。 这几年来，全国审计的大环境在发展变化，内部审计由财务审计

上海市审计局审计科学研究课题.doc

上海市审计局审计科学研究课题 研究报告 报告题目：关于审计质量管理的 实践和思考 立项批准号： 07SSK02022 执行单位：上海市金山区审计局 项目负责人：龚宗德 完成时间：二○○七年十二月

《关于审计质量管理的实践和思考》 课题组成员名单 组长：龚宗德 副组长：王岳龙 组员：许士杰、潘浩、王连中、戴凌辉执笔：潘浩

关于审计质量管理的实践和思考 摘要 审计质量管理是指审计机关和审计人员根据审计质量标准，使各项审计管理工作和业务工作按照预定目标和规定程序运作，以达到规定的质量水平，提高审计工作的效率。审计质量管理是实现审计目标的重要手段。本文论述了审计质量管理的涵义，分析了审计质量管理的现状，探讨了审计质量管理的内容和重点，总结了审计质量管理的实践经验，提出了审计质量管理和控制的建设性思考。 关键词：审计质量管理实践和思考

目录 一、审计质量管理的涵义和现状 （一）审计质量管理的涵义 1、广义上的审计质量管理 2、狭义上的审计质量管理 （二）审计质量管理的现状 1、审计质量风险意识不够强烈 2、审计质量制度执行不够严格 3、审计质量责任落实不够到位 4、审计队伍整体素质不够适应 5、审计技术手段利用不够充分 二、审计质量管理的内容和重点 （一）审计质量管理的内容 1、审计主体的质量管理 2、审计组织工作的质量管理 3、审计业务工作的质量管理 4、审计质量管理制度的质量管理 （二）审计质量管理的重点 1、审计准备阶段的质量管理 2、审计实施阶段的质量管理

3、审计报告阶段的质量管理 三、审计质量管理的实践和思考 （一）审计质量管理的实践 1、不断完善制度，逐步加强审计质量的内部控制 2、狠抓学习培训，逐步改善审计人员的知识结构 3、注重硬件投入，逐步提高审计管理的技术水平 4、突出重点环节，逐步强化审计工作的质量控制 （二）审计质量管理的思考 1、观念创新，提高对实施审计项目质量管理制度重要性的认识 2、制度创新，坚持把握好项目质量管理制度建设中的几个原则 3、思维创新，重视实施项目质量管理过程中应注意的几个问题参考文献

年度内部审计工作报告

**公司 20XX年度内部审计工作报告 内部审计部现向公司董事会审计委员会报告20XX年度审计工作情况，请审议。 一、年度审计计划和审计实施方案制定情况 20XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了20XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。 本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和 配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。 在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。 二、审计项目 1、对公司采购管理的审计。 2、对**公司科技园预算的审计 3、对公司销售入账和应收账款管理的审计 4、对固定资产的审计 三、审计发现 1、采购管理：

公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。 供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。 采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。 2、**公司科技园预算： 工程量估算、套项及价格估算合理。 3、销售入账和应收账款管理： 销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。 销售入账及时，发票开具响应速度快。 公司应收账款金额较高，20XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。 公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。 4、固定资产： 公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。 固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。

内部审计工作中存在的问题及解决措施

内部审计工作中存在的问题及解决措施 通过对内部审计工作检查，认为内审工作近几年来，在提高审计质量方面做了大量工作，内部审计质量状况有了明显改善，但内审质量及水平参差不齐，出现了一些关键性问题，制约了当前内审部门重要作用的发挥1 制约内审部门发挥作用的主要表现 1.1 内审机构的设立没有完全到位，内审人员独立性差 通过检查有部分单位内审机构的设立没有完全独立。目前，虽然大中型企业以及集团公司内部逐步设立了内审机构，但有的行政单位、事业单位、中小企业在内部机构的设置上，还不够健全，很多和纪检、监查、财务部门混在一起，内审人员不能专职搞内审工作，整天忙于其它事务，也没有专门的内部审计制度。有的单位即使设立了内审机构，但又从属于财务部门，对下属单位的检查流于形式，混同于财务检查。有的内审，从某种意义上讲，机构设立还没有真正到位。由于机构不设立，内审人员独立性比较差，对于发现的问题，缺乏揭示和披露的勇气。内审人员往往迫于领导压力或者出于同事关系的考虑，或者由于其他种种原因，对发现的问题大事化小、小事化了，最后不了了之，严重影响了内审的审计工作的质量。 1.2 个别内审人员业务素质偏低 内审人员多由原来的财务、会计人员转岗，甚至是兼职，比较习惯于对被审单位的财务收支进行审计，往往重视账面审计而忽略账外审计，直接导致对经济业务复杂性的了解不足，难以将企业经营特点、存在的问题进行深刻地披露与揭示。

1.3 缺乏统一的业务规范 我国虽然制定了统一的内部审计基本准则以及一些具体准则，但缺少统一的业务规范和操作指南，使得企业内审目标不明确，内审工作计划带有一定的盲目性、随意性。审计方案脱离实际，操作指导性不强； 审计调查不彻底，审计取证、编制审计工作底稿缺乏严格规范； 重大问题没有查深查透，审计意见缺乏针对性、可行性。 2 提高内部审计业务标准的措施 2.1 设立完全独立的内审机构 全市国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。各级政府主管部门，特别是下属单位较多、资金量大的，要设立独立的内审机构，配备专职审计人员；其他部门和事业组织也应根据审计业务需要设立内审机构，配备审计人员。保证内部审计的独立性。内部审计独立性是审计的灵魂，离开了独立性，审计的任何结论将失去独立的控制作用。内部审计是市场主体层级管理与层次经营的分权产物，独立性就是根据这一分权制度建立的。独立性存在两方面含义，一是内部审计部门要独立于被监督者，这是履行职责的保证。二是内部审计要有独立的引证权，这是执法的保证。因此，内部审计的独立性体系应体现：内部审计业务应由管理层委托并授权； 内部审计部门的人员由管理层委派； 内部审计部门的经费核算不受其他部门的牵制，尤其不能受财务会计部门的牵制； 内部审计人员不参与所要审计的业务活动。 2.2 建立、健全内审制度和质量管理制度

审计干部先进个人事迹材料范文

审计干部先进个人事迹材料范文 你知道哪些审计干部事迹？你是不是还在写先进事迹材料？这里小编给大家带来的是审计干部先进个人事迹材料范文，有兴趣的小伙伴可以进来看看，参考参考！ 铁肩担道义，风清气自正。硚口区审计局调研员xx用二十年审计实践践行了审计干部克难攻坚、勇往直前的职业品格，用四十年党龄实践了对党忠诚、无私奉献的无悔誓言。xx76年12月参军到沈阳军区当炮兵，xx7xx年1月入党提干，xxxxxx年xx 月副团职转业到武汉市硚口区审计局，先后任办公室主任、副调研员、副局长、调研员。2018年10月即将退休，他仍战斗在审计一线，用满腔热血抒写一名老审计人对党、对审计事业、对人民的无限深情。 一、锐意进取，彰显军人本色 23年的军旅生涯铸造了一个老兵坚韧不拔、激流勇进的品格。“喊破嗓子，不如干出样子”，作为一名老兵，xx把军人不服输、不怕苦的精神带到了硚口审计，干一行、爱一行、钻一行、专一行。 xxxxxx年初到审计局，具有丰富财务工作经验,xx服从组织安排，讲求工作大局，放弃到业务科室的想法，到办公室工作。他秉承“大处着眼，小处着手”的原则，结合办公室工作综合性、广泛性、从属性、服务性、琐碎性的特点，和同志们一道建章立制，规范公文、机关管理、突发事项处理等各项工作，为全局业务工作做好后勤保障；重点抓党的建设和精神文明建设，组织各

种形式的教育活动和学习交流，为干部职工补给精神食粮。由于xx富有成效的工作，硚口区审计局2000年—2004年连续5年获得区委、区直机关工委先进基层党组织，并先后成功创建市级先进文明单位、省级文明单位。 随着大拆迁、大建设时期的到来，投资审计任务与责任呈几何倍数增长。2012年投资审计科承担房屋征收（拆迁）跟踪审计项目30余项、工程投资审计项目50余项，由于征收补偿、工程造价政策性、专业性极强，很多审计人望而生畏，其他领导都不愿分管投资审计科。xx发扬部队冲锋在前的精神，勇挑重任，分管当时处于任务重、风险高、责任大、专业人员极少的投资审计工作。为了尽快适应新角色、扛起新任务，他白天到各项目点调研，了解现场审计情况，晚上查资料、做笔记，自学工程及征收有关方面的政策法规。一年时间，他带领投资审计科同志出台了《硚口区政府投资项目审计监督暂行办法》、《硚口区国有土地储备及房屋征收项目审计监督暂行办法》等规范性文件，制定了委托审计工作流程、审计监督复核流程等程序性制度，投资审计工作有序开展，为政府投资把好资金关和政策关，受到市、区领导的一致好评。 自xx年以来，根据《湖北省政府投资审计实施办法》、《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》等文件精神，他积极带领分管科室推动投资审计改革，修订《硚口区政府投资项目审计监督实施办法》，厘清政府投资审计职责边界，规范审计执法行为，明确了分层分类审计方法，按照“审计一批、指导一批、备案一批”的原则，有重点、有步骤地推动审计全覆盖。近一年来，围绕全区改革发展大局，聚焦重大投资项目建设、国有

事迹材料单位内部审计工作先进个人事迹材料

三一文库（https://www.docsj.com/doc/fc13438897.html,）/报告范文/事迹材料 单位内部审计工作先进个人事迹材 料 女，1964年2月出生，中共预备党员，**省烟草专卖局主任科员。多年来，在工作中坚持与时俱进、开拓创新，爱岗敬业、乐于奉献，为提高审计工作质量、提升审计管理水平做出了积极贡献。她本人XX年以来在省局年度工作考核中被评为优秀，并于XX年、XX年连续两年获**省烟草专卖局先进工作者光荣称号。 一、紧紧围绕烟草行业中心工作，创新思路，积极有效开展工作，成效显著 （一）创新思路，勇于探索，积极参与行业审计体制改革。 这两年全国烟草行业实行母子公司体制改革，国办发57号文件明确省级烟草公司是所属市级公司的出资人，省局（公司）有责任、有义务履行好对所属市级公司的出资人职责。省局领导高屋建瓴，注重自律与行业监管，为完善母子公司体制治理结构，创新性的提出建立审计委派制的理念。这在全国烟草行业尚属首例，没有现成的经验可以遵循。但这并没有难倒**省局审计处的

同志们，**能充分领会省局改革的思路，意识到审计模式创新的重要性，和处室同志们在处室负责人带领下走访其他行业的内审部门，到行业内基层单位进行调研，并和外省已成功改革审计体制的保险行业多次沟通，借鉴别的行业成功改革经验，充分考虑体制改革的可行性及其对审计工作的影响和利弊。建立新的体制需要有一整套与之相适应的规章制度，多次参与讨论研究，制定了《内部审计派驻办公室管理暂行办法》、《内部审计委员会工作办法》等制度。在改革过程中对全省审计人员的整合等方面作了大量的具体工作。经过充分的调研酝酿后，审计处提出了一套切实可行的改革方案，从机构、人员、制度等各个方面入手，着手建立了“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的审计委派制管理构架。 审计委派体制建成后，审计系统的管理加强了，审计人员的工作积极性提高了，审计处的统一调度灵活了，审计信息真实程度和共享程度提高了。审计工作更好的服务于全省的行业改革与发展大局，内部审计工作与烟草行业的中心工作更好的保持一致。审计委派制的实行，大大改善了内部审计环境，各单位负责人对审计部门的重视程度提高，针对企业经营难点向审计部门积极提出审计需求，通过审计手段解决管理中存在的薄弱环节，提升企业价值。实践证明，审计体制的改革是成功的。

公司内部审计年度报告

公司内部审计年度报告 北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司(以下简称XXX物业清琴麓苑分公司)财务报表，包括XX年12月31日的资产负债表，XX年度的利润表及利润分配表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司XX年12月31日的财务状况以及XX年度的经营成果。 20xx年x月x日，我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我梦想起飞的地方--xx集团。 现在才发现，不知不觉中已经来天业工作将近5个月了，回过头来看走过的这一段路，其中有苦也有乐，但更多的是工作岗位上的收获与感悟，总结一下过去也是为了能走好未来的路。 20xx年7月2日，报道的第三天，就进入天辰化工40万吨开始了我的本科见习。刚开始参加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面对现实的工作，才发现理论与实践的巨大差距，显得自己又是那么的无知，那时候再加上朝