民间借贷公司管理制度

制度汇编

一、公司基本制度

（一）总经理岗位职责 (1)

（二）副总经理岗位职责 (2)

（三）业务管理基本制度 (3)

（四）公司考核办法 (10)

二、贷款业务部（一）贷款业务部部门职责 (18)

（二）贷款业务部部经理岗位职责 (19)

（三）贷款业务部部员工岗位职责 (20)

（四）贷前调查制度 (21)

（五）贷后管理制度 (26)

三、风险管理部

（一）风险管理部部门职责 (29)

（二）风险管理部经理岗位职责 (30)

（三）贷款风险控制员岗位职责 (31)

（四）风险控制管理制度 (32)

（五）责任追究制度 (36)

1、贷款业务部责任追究制度实施细则 (36)

2、风险管理部责任追究制度实施细则……………………….37 1

3、综合管理部责任追究制度实施细则 (38)

4、稽核财务部责任追究制度实施细则 (38)

5、贷款审批人责任追究制度实施细则 (38)

（六）贷款审批制度 (40)

四、稽核财务部（一）稽核财务部部门职责 (42)

（二）财务总监岗位职责 (43)

（三）财务管理办法 (44)

（四）财务管理及内部审计制度 (50)

五、综合管理部（一）综合管理部部门职责 (55)

（二）综合管理部经理岗位职责 (56)

（三）综合管理部文员岗位职责 (57)

六、印章管理办法 (60)

七、办公管理制度 (62)

八、人事管理制度………………………………………………………68 2

一、公司基本制度．

（一）总经理岗位职责

1. 主持公司的日常行政和管理工作，组织实施董事会决议。

2. 组织实施公司的年度经营计划和投资方案。

3. 拟订公司的基本管理制度，董事会批准后组织实施。

4. 拟订公司内部机构设置方案，董事会批准后组织实施。

5. 制定公司的具体规章。

6. 聘任和解聘除应由董事会聘任和解聘以外的管理人员。

7. 按照国家法律法规和公司的管理制度，组织对员工的考核评议，并决定薪酬奖惩、升降级。

8. 管理、防范、消除经营风险和其他相关风险，保证业务高质量。

9. 聘请律师、注册会计师和资产评估师担任公司的法律和财务顾问。

10. 定期向董事会报告贷款业务运行情况和财务收支状况。

11. 着力打造高素质、守法纪、重道德的经营管理班子和业务团队。

12. 公司章程规定和董事会授予的其他职权。

（二）副总经理岗位职责

1. 协助总经理管理公司相关日常事务。

2. 分管贷款业务部和风险管理部工作。负责贷款业务管理制度和工作流程的制订和完善。

3. 协助总经理制订和完善贷款审批制度，对参与审批的贷款业务负责。

4. 负责贷款业务的营销管理和收贷收息管理工作。

5. 负责上级交代的其他工作。

（三）业务管理基本制度

第一章

总则

第一条为加强贷款业务管理，规范经营行为，防范资金风险，优化客户结构，提高公司资产质量，根据国家有关法律依据，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度是公司经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类管理制度办法的基本依据。第三条公司经营和管理必须坚持合法性，安全性，效益性和流动性相统一的原则。

第四条本制度所指业务是公司对客户提供的小额贷款中介担保和财务咨询服务。

第二章贷款管理业务组织体系

第五条实行审贷岗位分离的原则。在办理贷款过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和相互支持。

第六条按照“横向平行制约”原则，设立业务营销部门和风险管理部门，成立贷款审批（亦称评审）委员会。业务营销部门承担贷款业务的开发、贷款产品的设计、业务的受理、调查、评估和审批后贷款业务的经营管理；风险管理部门承担贷款业务的合法、合规性审查和整体．

风险的识别、控制，贷款发放前的资料复核，参与不良贷款的追回和处置；稽核财务部门负责对发放资料稽核后放款；贷款审批委员会承担贷款业务的审议，并承担相应的审批责任。

第七条实行贷款审批委员会制度。公司成立贷款审批委员会，（简称贷审会）贷审会是公司贷款业务决策的权利机构，审议贷款业务事项，对有权审批人进行制约及支持。贷审会由董事会成员总经理、主管业务的副总经理、财务总监等人组成。董事长为贷审会主任委员。业务部经理可列席会议汇报相关情况，但无表决权。贷审会下设办公室，办公室负责人由风险管理部负责人兼任。贷审会办公室负责对所有贷款资料进行合法合规性初审，并负责整理成汇报资料贷审会审批。贷审会实行以一人一票制表决，原则上有六位审批人参与即可召集开会，同意票数达到实到人数五分之四以上（含五分之四）通过。信用贷款全部通过贷审会审批；有足值抵押物、质押物的在250 万授信内的贷款，以及保证、联保贷款在50 万以内（含50 万元），由总经理召集副总经理财务总监审批；保证、联保贷款在50 万以上上报贷审会审批。

第八条实行经办责任人、风险主责任人、审批责任人三项终身责任制。在贷款业务办理过程中，调查、审查、审批、经营管理业务 4 环节的有关人员为主责任人，具体承办人为经办责任人，相应承担各自责任。每笔贷款审批决定中应明确该项业务的主责任人、风控主责任人、审批主责任人。（具体审批办法参照公司审批制度）

第三章客户对象和基本条件

第九条本公司客户是在滨州市，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有完全民事行为能力的自然人。

第十条客户申请贷款业务应具备以下基本条件：

（一）从事的经营活动合规合法；

（二）有良好的信用记录；

（三）有稳定的经济收入和良好的经营状况；

（四）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理工商年检手续。特殊行业须持有相关职能部门机关颁发的许可证；

（五）提供符合规定条件的抵（质）押、担保。

第四章业务种类

第十一条公司贷款分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款、联保贷款和信用贷款。

（一）抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财务作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、合法性、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。贷款额度按业务授权管理办法规定执行。

（二）质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定质押方式以借款人或第三人的动产款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合办理质押贷或权利作为质物发放的贷款。．

法性进行审查，与质押人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。贷款额度按业务授权管理办法规定执行。

（三）保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任的保证贷款。办理保证贷款，应对保证人保证资格、资信状况及还款能力进行审查，并签订保证合同。

（四）商户联保贷款是指由同一商业圈（如同一专业市场、协会、商会、写字楼、企业家俱乐部）的私营企业或个体工商户，组成联保小组，互相提供担保，向我公司申请贷款。（五）信用贷款，信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供保证。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。由于这种贷款方式风险较大，一般要对借款方的信用记录、经济

效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，以降低风险。

第五章贷款业务的操作管理

第十二条办理贷款业务要按权限、按程序运作。

第十三条办理贷款业务的基本流程：

一、首先由贷款业务部门接受客户贷款申请、受理并进行详细的现场调查，收集相关客户资料，形成贷款客户的贷前调查报告；

二、接着由风险管理部门进行合法合规性审查，对相关风险重点进行审议和核查，通过公司的风控审查后，风险管理部门召集审批人进行审批，审批通过后风险管理部门应及时将审批结果返回业务部门；

三、业务部门应落实审批结果中的相关条件、与客户签订贷款合同、担保合同，借款借据，移交财务部门发放贷款；

四、业务部门在贷款发放后七天内要对贷款业务进行第一次回访，并负责利息的催收和本金的按时回收及相应的管理。

第十四条单笔贷款额度不得超过公司注册资本的1%，同一贷款人累计余额不得超过公司注册资本的5%。

第十五条贷款定价

第十六条合同管理贷款利率按政府部门的规定执行。按规定使用统一制式的合同文本，对有特定要求的，也可以签订非制式合同文书，同时应通过法律审查。贷款业务部签署的各种正式合同，一份由经办人员保管，一份交综合管理部归档管理。

第十七条经合同约定，客户可以提前归还贷款。7

第六章贷后管理第十八条贷款业务发生后的检查业务发生后，业务部门要对客户执行借款

合同、经营管理状况等方面情况进行经常性跟踪检查，并将相关情况报告主管副总经理，必要时向总经理和贷审会报告。第十九条贷款展期贷款期限最长不超过12 个月，客户续贷和展期日内向公司提出续贷和展期申请。15 应在贷款到期之前期归还贷款，不能按．

不得低于原借贷条件，展期最长为 6 个月，展期时客户应当结清前期利息和费用。续贷的审批按贷款审批的程序办理。第二十条建立贷款风险预警制度风险管理部门要对客户进行

全面监控，当可能出现或已经出现危及贷款安全的状况时，应及时向主管领导和总经理报告，在贷款事实风险形成前采取相应的防范措施。第二十一条贷款违约处理客户未按照合同的有关约定履行义务，经双方协商不能合理解决时，依法起诉。第二十二条客户维护务，巩固、稳定优良客户。对客户要经常性保持联系。提供方便服第七章附则第二十三条本制度由长沙市开福区益商小额贷款有限责任公司制定、解释和修订。8 第二十四条本制度自董事会通过后执行。贷款业务操作流程示意图：企业或个人申请贷款申请书相关资料受理登记表申请人资料，担保人\物资料贷款受理贷款业务部贷款前调查风险审查风险管理部合法合规性审查贷款审批贷款审批会贷款项目审批表通知企业款保事项贷款合保贷款业务部门务部相关条后款风险管理部风险管贷款业务部查贷款本

物物，保人项目项目贷款业务贷款相关部门务部门人9 （四）公司考核办法公司考核办法为全面完成董事会下达的经营目标，提高本公司的资金使用效率，在增加营业收入的同时，严格控制业务风险，充分调动各个部门的积极性，特制定如下考核办法：一、管理层的考核 1. 考核指标和权重（1）资本回报率13%—15%。占考核权重的45%。（2）贷款损失率为0，占考核权重的45%。（3）逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，

占考核权重的10%。 2. 考核办法（1）资本回报率不到13%，按实际完成的回报率与指标的比率乘以45%为本项得分。超过13%不到15%，本项得分为45%。（2）贷款损失为零，本项得分45%，出现贷款损失，本项得分为零，贷款损失率大于1%，考核总分为零。（3）逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，本项得分为10%。超过5%不超过15%，每超过1%，本项得分降低1%。超过15% 考核总分为0。（4）三项相加总分为年度考核得分做为奖金系数，乘以应发奖金为被考核人的实际奖金。（5）资本回报率超过15%，按超出部分的20%提取奖金奖励全公司由管理层根据实际情况发放。10 3. 考核阶段和考核部门（1）管理层考核为年度考核。（2）综合管理部负责初评。（3）董事会负责最终评价。

二、贷款业务部的考核 1. 考核指标和权重（1）业务员每月的工资发放保底业务收入考核指标为10 万元。占考核权重的60%。（2）贷款损失率占考核权重的20%。（3）逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，占考核权重的10%。（4）劳动纪律和贷后管理占考核权重的10% 2. 考核办法（1）业务员业务收入达不到考核指标按完成比率乘以权重60%

为本项得分，超过考核指标本项得分为60%，超出部分按照3%提取奖金，当月计算，次月发放。（2）贷款损失为零，本项得分20%，出现贷款损失，本项得分为零，贷款损失率大于1%，考核总分为零，并按照责任追究制度追究，同时收入指标超出考核指标部分的奖金暂停发放，责任追究完毕后再予以处理。（3）逾期一个月以上贷款占贷款余额不超过5%，本项得分为10%，超过5%不超过15%。每超过1%。本项得分降低1%。超过15% 考逾期贷款处理完毕后再予。同时收入指标超出考核指标部分的奖金暂停发放，等0 核总分为

以处理。11 （4）业务员的劳动纪律和贷后管理由主管领导和综合管理部共同考核，得分80 分以上，本项得分为10%。80 分以下60 分以上，本项得分为5%。60 分以下本项得分为0。连续3 个月60 分以下，予以辞退。（5）四项相加总分为月度得分，乘以应发工资为被考核人的实际工资。加上奖金为业务员实际收入。（6）部门经理负责部门的总体工作参考业务员考核指标执行。3. 考核阶段和考核部门（1）贷款业务部考核为月度考核。（2）综合管理部和主管领导负责初评。（3）总经理负责最终评价。（4）部门经理负责部门的总体工作参考业务员考核指标执行。三、风险管理部的考核 1. 考核指标和权重（1）风险识别占考核权

重的30%。（2）风险控制占考核权重的30%。（3）贷款审批或部门评价占考核权重的30% （4）劳动纪律和贷后管理占考核权重的10% 2. 考核办法（1）风险管理员本人审核出现应发现未发现风险，每笔风险管理员本项得分降低3%。部门出现应发现未发现风险，每笔风险管理员本项得分降低3%,风险管理部经理本项得分降低2%。（应发现未发现风险指出现风险后，风险分析确定为风险管理部责任的）（2）风险管理员没有按照风险管理的要求及时执行风险控制的12 手段，每次风险管理员本项得分降低3%。部门没有按照风险管理的要求及时执行风险控制的手段，每次风险管理部经理本项得分降低2%。（3）风险管理部经理贷款审批不及时，风险判断不准确，每次风险管理部经理本项得分降低3%。风险管理部每月对风险管理员进行业务评价。（4）风险管理员的劳动纪律由风险管理部经理和综合管理部共同考核，风险管理部经理的劳动纪律由主管领导和综合管理部共同考

核。得分80 分以上，本项得分为10%。80 分以下60 分以上，本项得分为5%。60 分以下本项得分为0。连续 3 个月60 分以下，予以辞退。（5）四项相加总分为月度得分，80 分以上，按本人标准工资发放，低于80 分，高于60 分，按本人标准工资80%发放，低于60 分，按本人标准工资60%发放。连续 3 个月60 分以下，予以辞退。3. 考核阶段和考核部门（1）风险管理部考核为月度考核。（2）综合管理部和主管领导负责初评。（3）总经理负责最终评价。四、稽核财务部的考核 1. 出纳的考核指标、权重和考核办法（1）现金及有价证券保管安全，盘点及时，支票填写规范，开出支票无差错，考核权重为20%。

每次出现差错除按相关的规定处罚外，根据差错性质和涉及金额大小，本项的得分降低1%—20%。由稽核财务部负责考核。13 （2）根据综合管理部提供的资料及时准确的编制工资表及个人所得税表，工资发放及时准确。考核权重为10%。每次出现不及时或差错，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。（3）相关记录凭证编制及时规范完整。考核权重为10%。每次出现不合格，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。（4）利息收入计算及时准确，和业务部门沟通及时。考核权重为10%。每次出现差错或经财务总监认定业务部门有效投诉，本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。（5）贷款发放和收回的银行手续及时准确，考核权重为20%，每出现一次差错本项的得分降低1%。由稽核财务部负责考核。（6）保守公司机密，考核权重为10%。经公司办公会认定有泄密行为并造成，得分10% ）劳动纪律占考核权重的7（并追究相应的责任。0 严重后果的，本项的得分为

80 分以上，本项得分为10%。80 分以下60 分以上，本项得分为5%。60 分以下本项得分为0。连续3 个月60 分以下，予以辞退。由稽核财务部和综合管理部负责考核。（8）工作评价占考核权重的10%，由部门负责人及财务总监进行评价，评价得分乘以权重10%，为本项得分。（9）考核为月度考核，八项相加总分为月度得分，80 分以上，按本人标准工资发放，低于80 分，高于60 分，按本人标准工资80% 发放，低于60 分，按本人标准工资60%发放。连续 3 个月60 分以下，予以辞退。 2. 会计的考核指标、权重和考核办法（1）会计稽核及时准确，考核权重为20%。每次出现差错除按14 相关的规定处罚外，根据差错性质和涉及金额大小，本项的得分降低1%—20%。由稽核财务部负责考核。（2）会计记账、报表编制及时、准确、规范。考核权重为20%。每次出现不及时或差错，根据差错性质和涉及金额大小，本项的得分降低1%—20%。由稽核财务部负责考核。（3）纳税申报及时准确，税款缴纳及时。考核权重为10%。每次出现不及时或差错，本项的得分降低5%。由稽核财务部负责考核。（4）利息收入计算审核及时准确，和业务部门沟通及时。考核权重为20%。每次出现差错或经财务总监认定业务部门有效投诉，本项的得分降低

1%。由稽核财务部负责考核。（5）保守公司机密，考核权重为10%。经公司办公会认定有泄密行为并造成严重后果的，本项的得分为0 并追究相应的责任。（6）劳动纪律占考核权重的10%，得分80 分以上，本项得分为10%。80 分以下60 分以上，本项得分为5%。60 分以下本项得分为0。连续 3 个月60 分以下，予以辞退。由稽核财务部和综合管理部负责考核。（7）

工作评价占考核权重的10%，财务总监及总经理进行评价，评价得分乘以权重10%，为本项得分。（8）考核为月度考核，七项相加总分为月度得分，80 分以上，

按本人标准工资发放，低于80 分，高于60 分，按本人标准工资80% 发放，低于60 分，按本人标准工资60%发放。连续 3 个月60 分以下，予以辞退。五、综合管理部的考核 1. 考核指标和权重15 （1）人事管理有效，绩效考核及时、准确、公平、公正，工资及补助计算资料及时准确，占考核权重的30%。（2）综合服务占权重的30%。（3）档案管理及时、完整、准确占考核权重的30% （4）劳动纪律占考核权重的10% 2. 考核办法（1）人事管理由其他部门进行评价（包括总经理，财务总监，业务部门负责人，风险管理部经理）

平均评分乘以权重30%为综合管理部经理评分。综合管理部经理对文员进行业务评价。（2）管理由其他部门进行评价（包括总经理，财务总监，业务部门负责人，风险管理部经理）平均评分乘以权重30%为综合管理部经理评分。综合管理部经理对文员进行综合业务评价。（3）档案管理不及时、完整、准确的，每次责任文员本项得分降低3%。管理部经理本项得分降低2%。（4）综合管理部文员的劳动纪律由综合管理部经理考核，综合管理部经理的劳动纪律由主管领导考核。得分80 分以上，本项得分为10%。80 分以下60 分以上，本项得分为5%。60 分以下本项得分为0。连续 3 个月60 分以下，予以辞退。（5）四项相加总分为月度得分，80 分以上，按本人标准工资发放，低于80 分，高于60 分，按本分以下，60 个月3 发放。连续60% 按本人标准工资分，60 发放，低于80% 人标准工资．

予以辞退。3. 考核阶段和考核部门（1）综合管理部考核为月度考核。（2）综合管理部和主管领导负责初评。16 （3）总经理负责最终评价。17 二、贷款业务部（一）贷款业务部部门职责贷款业务部是公司的核心创利部门，主要负责客户开发、产品设计、客户资信调查、贷款条件落实、贷款回收工作。由部门经理对分管副总负责，分管副总对总经理负责。贷款业务的部门职责具体如下：1、负责贷款业务部的各项工作计划的实施和总结；2、

根据公司规定和客户需求设计产品报公司贷审会审批；3、制订和完善有关的规章制度、组织执行并进行检查；4、制订对所属业务领域内业务人员的专业培训计划与方案，提交综合管理部备案；5、承担对本公司客户的授信、贷款、担保等各项业务的调查、评价、评审工作，并提出明确书面调查意见，交风险管理部审查；6、落实贷审会审批条件，办理抵押、质押、保证等担保手续；7、做好贷款的台帐登记工作；8、做好贷后管理工作。18

（二）贷款业务部经理岗位职责1、负责贷款业务部的各项工作计划的制订、实施和总结；2、根据公司规定和客户需求组织设计产品，报公司贷审会审批；3、组织制订和完善与贷款业务有关的规章制度、组织执行并进行检查；4、组织制订对所属业务领域内业务人员的专业培训计划和实施方案，并提交综合管理部备案；5、负责对本公司客户的授信、贷款、担保等各项业务的调查、初步评价、评审，对业务调查分析报告提出书面意见，并交风险管理部审查；

6、审查落实贷审会审批条件，办理或监督办理贷款抵押、质押、保证等担保手续；

7、负责公司贷后管理工作的组织和实施，督促业务员及时收取贷款利息和贷款本金。

8、上级领导交代的其他工作。19 （三）贷款业务部员工岗位职责1、开发公司客户和业务品种；2、受理客户申请并审查客户提交的各种资料；3、完成对客户授信、贷款前的调查评价工作，写出书面调查报告；4、落实授信、贷款的各种担保措施并办理相关手续；5、做好贷款台帐登记工作；6、及时核算与收取贷款利息；7、做好贷后检查与风险防范工作；8、按时按量收回贷款；

9、协助有关部门处置风险贷款和损失贷款。10、上级领导交代的其他工作。．

公司员工借款管理制度

1目的 加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。 2适用围 营销系统员工借款的围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。 3核心条款 3.1从营销总部本部借款 3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”， 差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以（但最高不超过5000元），由部门总监 审查，报财务副总监审批。 3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作 需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主 管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。 3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20 万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申 请另一项专项借款。由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签 订统一格式的借款合同（见附件1、2）。凭合同确定的借款金额填写借款单，运 营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。 3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订 的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等， 按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总 经理审批。 3.2从分公司（办事处）借款 3.2.1分公司（办事处）人员 3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理， 下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍（但最高不得超过1 万元）。由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分 公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元 以上的上报财务副总监审批。 3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍， 由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5 万元以的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务 副总监加批。 3.2.1.3分公司总经理因工作需要借支业务周转金，其借款额应控制在其交纳风险抵押金

公司借款管理规定完整版

公司借款管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

借款管理制度 第一章目的 第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。 第二章管理范围 第二条**公司及所属公司。 第三章管理部门 第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。 第四章管理内容 第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借 款。 第五条借款程序 1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单） 公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动； 2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超 预算借款； 3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借， 5000元以上的总经理签字批准后可以支借； 4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支； 5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支 付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取 借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收 据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人 携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确 认的依据本管理规定进行相应负激励。 6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品， 借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以 备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人 验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪 单到财务部撤销支付凭证。 第六条差旅费借款 1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5 日内必须到财务部办理报销手续；

集团内部个人借款管理制度

XX集团有限公司 内部会计控制规范—个人借款管理 第一章总则 第一条为了加强对集团各控股公司个人借款管理，保证对个人借款进行有效控制和及时清欠，根据《中华人民共和国会计法》和集团颁布的《XX集团内部会计控制制 度指引》等制度法规，特制定本规范。 第二条本规范适用范围：XX集团所属控股公司（含间接与相对控股公司，下称各公司）。 第三条本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借款，包括：差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。 第四条各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范，建立适合本公司业务特点和管理要求的个人借款内部控制具体制度，并组织实施。 第五条各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。 第二章个人借款审批 第六条一般个人借款审批权限（本条仅指50,000元以下，不含50,000元）： （一）一般人员借款：由部门经理、主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （二）部门经理借款：由主管副总经理、财务负责人及总经理审批。 （三）副总经理借款：由财务负责人及总经理审批。 （四）财务负责人借款：由总经理审批。 （五）总经理借款：由财务负责人加签。

第七条大额个人借款审批（本条仅指50,000元以上，含50,000元）： 对于一次性个人借款或累计个人借款余额达到50,000元或以上的，其借款在经下属公司部门经理、主管副总经理、财务负责人、总经理及事业部总经理审批后，须上报集团财务部，由集团财务部审核后，呈报主管总裁、财务副总裁审核批准。 第八条对于大额个人借款实行集体审批，主要在于防范贪污、侵占、挪用等行为。 第九条审批人应当根据以上个人借款批签权限规定，在授权范围内进行审批，不得越权审批。 第三章个人借款管理 第十条有下列情形之一者，原则上不予借款，如确因特殊情况需发生借款的，应由公司主管副总经理及以上人员批准，并由批准人提供担保才能办理借款： （一）借款超过清款（指报帐和还款）期限，还没结清的； （二）借款金额超过核定限额（指核定备用金）的； （三）试用期未满者。 第十一条各公司应当按照规定的程序办理个人借款业务： （一）个人借款申请：需要发生个人借款时，借款人应先向审批人提交借款申请单，注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报帐时间和归款期限等内容，并附相关证明。 （二）个人借款审批：审批人应根据其审批权限对个人借款申请进行审批，对不符合规定的个人借款申请，审批人应当拒绝批准。 （三）个人借款支付：出纳人员对符合审批手续的个人借款予以支付；对于不符合审批手续的个人借款（包括越权审批、审批手续不齐及单据填写错误等）应拒绝办理，并应及时向财务负责人报告。 第十二条备用金管理： （一）备用金的核定： 1、由使用人申请，部门经理拟订，主管副总经理审批后，由财务部审核，报总经理批准。

公司员工借款管理办法

公司员工借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章附则

借款管理制度

一、目的 本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金管理制度(p3-z4-2·银行存款管理制度(p3-z4-3·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位 岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理； 对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字； 核实无误后，借支现金的，按照《资金使用请示报告单(现金)》填报金额支付现金； 借用支票的，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单(支票)》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时，开具《支票付款通知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单(现金)》上签字确认；

中国集团公司借款管理办法

中国**集团公司借款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国**集团公司（以下简称集团公司）系统各企业借款行为,防范财务风险，根据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条本办法所称“借款”是指集团公司系统向国内外金融机构或政府组织借入的中长期及短期借款或委托借款。一般分为基本建设借款和流动资金借款。 基本建设借款是指用于国家相关部门批复的大中型基建项目、限上技改项目的借款、债务置换借款。 流动资金借款是指用于弥补企业生产经营流动资金不足的借款。 第四条本办法所称“借款预算”包括：借款用途、金额、期限、利率、还款计划、还贷资金来源，担保方式选择等内容。 第五条借款必须本着“充分利用企业信用优势、量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则，以充分发挥资金的使用效能，降低资金成本，改善企业财务状况，优化债务结构为目标。 第六条企业不得为非被投资企业、多经企业或个人借

款。 第七条国家有关部门批准的利用外资借款，按照国家有关部门的规定办理。 第二章借款审批权限 第八条基本建设借款审批权限 （一）集团公司负责审批内部核算单位、全资子公司基建项目融资方案，年度借款预算；负责审定控股子公司基建项目融资方案，年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责审核所管理、所属企业基建项目融资方案、年度借款预算，报集团公司审批、审定。 （三）基层企业落实项目贷款承诺，负责编制基建项目融资方案、年度借款预算，上报上一级企业。 （四）上市公司负责其直接投资项目的贷款承诺，将项目融资方案、年度借款预算征求集团公司意见，经董事会批准后执行。 第九条流动资金借款审批权限 （一）集团公司负责审批集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的授权借款或统借统还；负责审批集团公司直接管理的全资子公司、省发电公司及其所属的内部核算单位和全资子公司的年度借款预算；负责审定控股子公司年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责向集团公司上报年度借款预算，在集团公司授权的额度内办理借款；负责审核所管理、所属企

公司个人借款及报销管理规定

个人借款及报销管理规定 1 总则 1.1 目的 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相 关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借 款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。 1.2 适用范围 本规定适用于×××××××××。 2 借款范围 本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向 公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括： 2.1 会议用款 单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场 地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务 部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借 款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办 理冲账手续。会议保障杂费支出，可办理个人现金借 款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。公 司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议 借款规定。 2.2 公派培训 2.2.1 培训费用

仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的 食宿费和交通费。 2.2.2 国内培训 国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元 （含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。培训 费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办 理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机 构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经 办人持发票到计划财务部办理冲账手续。培训期间超 过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费 管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天 的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫 付，培训完成后办理报账。 2.2.3 国外培训 公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结 算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以 及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培 训借款。境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费 管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过 规定标准计算的总额。 2.3 境外出差 2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。 2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食

小额贷款公司管理制度(全套)

小额贷款公司管理制度汇编 **小额贷款有限责任公司 二OO九年十月

目录 第一信贷管理办法............................. 错误!未定义书签。（一）贷前调查................................. 错误!未定义书签。 信贷业务操作流程(试行) (3) 法人客户信用等级评定管理办法(试行) (8) 小企业信用等级评定暂行办法 (17) 个人客户信用等级评定办法（试行） (21) （二）贷时审查类 (25) 贷款审批会议规程（试行） (25) 信贷业务报批材料受理审查工作操作规程（试行） (33) 授信额度项下信贷支用审批实施细则（试行） (43) （三）贷后管理类 (47) 信贷业务贷后管理办法（试行） (47) 信贷资产风险分类管理办法（试行） (58) 信贷档案管理办法（试行） (66) 信贷合同管理制度 (76) 贷款计结息制度 (84) 待处理抵债资产管理制度 (87) 第二票据贴现管理 (96) 票据贴现管理制度 (96) 第三风险控制类 (97) 稽核监督管理制度 (97) 计算机信息管理制度 (104) 公司安全保卫管理制度 (123) 第四财务管理制度 (130) 公司会计核算办法 (130) 财务管理办法 (188) 提取信贷资产减值准备的内部控制制度 (200) 第五信息披露制度 (204) 信息披露制度 (204)

信贷业务操作流程(试行) 为加强信贷业务管理，防范信贷风险，改善信贷服务，提高办贷效率质量，结合我司信贷管理实际，特制定本操作流程，本操作流程实用于我司开办的各类信贷业务。 一、个人类客户贷款流程 （一）个人抵押、仓单质押、动产质押、保证担保贷款单户余额在 10 万元（含）以内的贷款操作流程： 借款人提出申请→业务发展部信贷员初审基本符合贷款条件→查询个人征信→业务发展部信贷人员双人调查→个人信用等级评定→整理贷款资料及撰写调查报告→业务发展部主任初审→风险管理部审查→有权审批人审批（最高额抵押贷款由业务发展部提交支用手续，风险管理部审查后报有权审批人审批发放）→完善借款合同、抵(质)押合同、借据等法律文书→办理抵（质）担保登记手续→贷款发放→信贷资料打码装订→移交档案管理人员→贷后管理→贷款本息收回。 时限规定：在客户提供完备资料后，调查工作在 2 个工作日内完成，审查在 1 个工作日内完成，审批在 1 个工作日内完成。如遇审查、审批须重新提供资料的，则时限重新计算。抵押贷款在审批完成后 2 个工作日交抵押登记部门，抵押登记完成、限制性条件落实后 1 个工作日内发放。对个人抵押、仓单质押、动产质押、保证贷款单户 10 万元（含）以内的贷款，一、二级业务发展部信贷人员（组长或副经理）为调查责任人；业务发展部主任为调查主责任人；风险管理部负责人为审查主责任人；有权审批人为审批主责任人；一（二）级部门经理、信贷人员（组长或副经理）为贷后管理及贷款收回主责任人。 （二）个人抵押、仓单质押、动产质押、保证贷款单户10万元（不含）以上、个人授信信用贷款的操作流程： 借款人申请→业务发展部初审结论→业务发展部OA 系统上报业务发

公司借款管理规定

公司借款管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

公司借款管理制度 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。 第二条单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条本制度适用于公司所属各单位。 第二章适用范围 第四条借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括： 1、员工个人因公借款： （1）出差借款 （2）备用金借款 （3）零星采购借款 （4）工程款垫付借款 （5）其他零星借款 2、分、子公司往来借款 第三章借款规定 第五条因公出差借款 1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。 2、按照公司财务审批借款程序办理。

3、报销差旅费时，出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第六条青工食堂备用金借款 1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。 2、应填写《借款清算回单》。 第七条零星采购借款 1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部，再由物资管理部汇总采购计划。 2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。 3、按照公司财务审批借款程序办理。 4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第八条分、子公司往来借款 1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式（含传真件）通知对方单位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。 2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记账凭证。 第四章借款程序 第九条借款单据管理

小额贷款责任贷款管理制度

小额贷款有限责任公司贷款管理制度 第一章总则 第一条为规范公司信贷管理行为，合理有效营运资金，防范信贷风险，根据《商业银行法大》《担保法》、《合同法》、《贷款通则》、《广西壮族自治区人民政府关于印发广西壮族自治区小额贷款公司管理暂行办法的通知》(桂政发[2009]4号)和《南宁市汇潮小额贷款有限责任公司章程》(以下简称公司章程)等法律法规，特制定本制度。 第二章贷款的对象和条件 第二条贷款对象是指公司服务区范围内的农村地区农业种植、养殖筹生产经管及个体经营资金需求的农户，经工商行政管理机关或主管部门核准登记的企业法人、其它经济组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。 第三条借款人申请贷款应当具备下列基本条件 1、从事符合国家产业政策和社会发展规划要求的建设和生产经管活动。 2、产品有市场，生产经营有效益。 3、格守信用，能按期归还贷款。 4、无不良贷款的行为记录，具有一定的资信等级。 5、持有人民银行核发的贷款卡或农户贷款证。 6、有贷款人认可的切实可行的担保措施。

7、有一定比例的自有资金。 8、自愿接受贷款人的检查监督，及时上报各种贷款人所需资料。 第三章贷款的种类和方式 第四条贷款种类：主要经管短期贷款；按类型分为农村地区农户小额贷款、中心企业贷款、个体经营户贷款、自然人贷款、其他贷款。 第五条贷款方式分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款和票据贴现。 第四章贷款投向 第六条贷款的主要投向为青秀区农户小额贷款、中小企业贷款、个体经营户贷款、自然人贷款。 第七条严格执行规范的业务操作流程要建立健全贷款管理制度，明确贷款流程和操作规范，坚持按照“小额、分散”的原则发放贷款。向同一借款人的贷款余额不超过小额贷款公司资本净额的5%，不向股东发放贷款。 第五章贷款的期限和利率 第八条贷款期限根据借款人的生产经营周期、综合还款能力和贷款人的资金供给能力，由借贷双方商定，并在合同中注明。 第九条借款人不能按期归还贷款的，可在贷款到期日前十天内向公司提出书面展期申请。担保贷款必须由贷款担保人(抵押人、保证人、出质人)出具同意展期并继续保证的书面证明，

公司财务借款管理规章制度

财务借款管理制度 一、目的 为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司全体员工。 三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存； 四、规定内容 1、员工因私借款 （1）本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。 （2）由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。 （3）员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款 （1）对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。 （2）公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理 （1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审

有限公司融资管理制度(最终版)

第一章总则 第一条目的 为规范****有限公司（以下简称公司）融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。 第二条融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁、发行公司债券等。 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第三条融资的原则 （一）遵守国家法律、法规规定； （二）所有融资由公司统一筹措； （三）根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策； （四）综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构； （五）适度负债，防范风险。 第四条适用范围 本办法适用于伟诚实业（深圳）公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照母子公司控制管理办法，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。

第二章融资组织与决策 第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司计划财务部具体实施全公司的融资工作。 第六条计划财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项： （一）制订公司融资事项的管理办法。 （二）提出融资事项具体方案，并负责落实。 （三）提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 （四）负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 第七条融资的申请及审批权限 （一）公司长、短期借款、融资租赁的融资，由计划财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理（或常务副总经理）批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。（二）重大经营项目的融资，由计划财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理（或常务副总经理）审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。 第八条融资政策的选择 融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。 （一）公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。 （二）公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。 （三）公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。

xx公司对外借款管理制度

XX有限公司 对外借款管理制度 第一章总则 第一条为了加强本公司对外借款的管理，规范本公 司对外借款行为，提高资金运作效率，保障本公司对外借款的安全和增值，依据《民法通则》及本公司章程，制定本制度。 第二条本制度所称对外借款是指以货币资金进行各种形式的投资活动，即公司的一切借款是以追求经济效益为目的企业行为，非盈利性借款本公司概不受理。 第三条建立本制度旨在建立有效的管理机制，对本公司在组织资金，进行借款等运作过程中，进行效益促进和风险控制，保障资金运营的收益性和安全性，提高本公司的盈利能力和抗风险能力。 第四条对外借款的原则： （一）必须遵循国家法律，法规的规定； （二）必须同意此对外借款管理制度； （三）必须规模适度，量力而行，不能影响公司自身业 务的发展;

（四）必须坚持效益优先的原则； （五）必须坚持过户抵押的原则； 第二章对外借款的审批权限 第五条本公司应严格按照《公司章程》规定的权限履行对外借款的审批程序。 第六条公司对外借款决策权限：经营信息部提出方 案，报执行董事最终审批后，财务策划部具体实施。 第七条公司对外借款，须严格执行公司规定，对借款的安全性、可行性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以借款的，按照本公司的管理规定，应按权限逐层进行审批。 第三章对外借款管理的组织机构 第八条公司执行董事为公司对外借款的决策人，对公司对外借款作出决策。 第九条经营信息部成立借款项目调查小组，主要负责对借款项目进行信息收集、整理和初步评估，提出借款建议书。 第十条财务策划部为对外借款具体办事机构和管理部门，负责对对外借款进行效益评估、筹措资金、办理出资手续等，并进行帐

公司借款工作管理办法

公司借款工作管理办法 公司借款工作制度、采购人员外出采购物料需借用现金时，提前小时将用款申请单报财务出纳处，元以内自备，超过元时，由采购员写出书面申请，经总经理签字批准，可无息从公司资金中借取，但回公司后三日内必须将款结清（按发票时间四天计息），每超期一天由财务人员按‰对借款人罚息，罚息归公司，如财务人员不按规定对借款人进行处罚，被查出后除对借款人按‰罚息外，对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款，罚款归公司。 、采购员外出采购，需办理汇票，必须在用款申请单上注明具体使用时间（月、日、时、分），如带支票，返回后，应立即按财务规定进行结算。需发电汇的，必须在天内将发票报销。 、采购员外出采购，如带汇票或办电汇，业务结算有余款时，应监督对方财务人员，将实际结算金额填入汇票并要求速传回我方。电汇也请速传回我公司。 、采购员所带汇票或发电汇，结算有余款十日内返回属正常运行；十日外返回，给采购员按每日‰计息，利息归用款部门；两月内返不回者，除扣息外，按坏帐处理，从采购员每月工资中扣除，直到扣齐为止。 、如因相关财务人员不及时扣采购员款，除按本规定条对采购人员处理外，对相关财务人员按采购员相等款额处罚，罚款归公司。 、个人业务或其他事由需借公款时，借款人首先到相关财务索取借款

单，详填借款用途，由经济担保人签名担保后，由总经理签名批准（批准者在经济担保人失去经济赔偿能力时，承担其赔偿责任）。而后，由借款人持签名齐备的借款单到相关财务办理借款手续。其借款数额和还款时间由本部门经理决定，但借款者每人借款总额最多不准超过万元，借款时间每次不准超过个月，借款利息按息计算，滞纳金按不按期还款额每拖一天‰计算。 、经济担保人为借款人自愿担保，如担保失误，自愿还清债款。 、各部门负责人，科室人员因公外出需借公款时，元以内自备，超过元时，可凭总经理、借款人签名的借款单到公司财务从公司资金中无息借取，但必须回公司后三日内结清，每逾期一天由财务人员按借款额的‰对借款人罚息，罚息归公司。如财务人员不按规定对借款人进行处罚，被查出后除对借款人按‰罚息外，对相关财务人员按借款人罚息额的两倍罚款，罚款归公司。 、各部门员工，因公伤可凭总经理、本部经理、借款人签名的借款单，到本公司财务办理借款，借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。 、任何形式的借款到期必须以现金形式归还，对不按时归还借款者，无论何种原因，从应归还借款之日起三内取消其借款资格。 、任何借款不能按期归还，财务按借款人、经济担保人（或将抵押物）部经理、总经理的顺序从其工资或其他收入中扣回，扣不齐的，按息的利率计收利息，直到扣齐为止。如财务人员不按以上顺序的规定扣除，每发现一次按工作失职罚款元。

公司内部借款管理制度

公司内部借款管理制度 第一章总则 第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。 第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资含固定资产投资等其他方面的活动。 第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。 第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。 第二章相关规定 第五条借款类型额度内借款、专用项目借款 第六条借款期限原则上不超过12个月可根据资金需要确定借款期限期限不够可说明原因报公司财务审计部审核、业务分管领导、公司总经理审批后进行展期。专用项目借款原则上不超过3个月。对于专用

项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司财务审计部上报展期原因、以及相应业务的分析经公司财务审计部审核、业务分管领导审核、公司总经理审批后方可执行。 第七条借款利率借款基准利率为同期银行贷款基准利率利息按日计算。信用等级优秀的单位借款利率按同期银行贷款基准利率信用等级良好的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮1信用等级较差的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮2逾期借款在原借款利率的基础上上浮0.3 第八条借款限额额度内借款限额根据董事会下达的年度经营指标及上年度经营状况进行确认。对于以项目形式开展的或发展前景非常良好的业务可申请专用项目借款借款限额根据项目大小及项目周期经相应审批后可以适当提高第三章借款流程 第九条信用评估总经理室和公司财务审计部负债制定信用评估标准和确定信用评估结果工作。信用评估标准包括财务指标、内部控制体系的建立健全、业务及管理水平、历史交易记录等方面。信用评估结果根据设定的标准分为优秀、良好、较差三个等级。公司根据每年的内部审计及年度审计对各分子公司做出信用等级评价不同信用等级的分子公司借款将适用不同的审批流程如果单笔借款逾期三次自动降低一个信用等级并相应调整分子公司信用政策。

公司间资金往来管理制度(含借款)

公司资金往来管理制度 第一章总则 第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。 第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资含固定资产投资等其他方面的活动。 第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。 第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。 第二章相关规定 第五条借款类型额度内借款、专用项目借款 第六条借款期限原则上不超过12个月可根据资金需要确定借款期限期限不够可说明原因报公司财务审计部审核、业务分管领导、公司总

经理审批后进行展期。专用项目借款原则上不超过3个月。对于专用项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司财务审计部上报展期原因、以及相应业务的分析经公司财务审计部审核、业务分管领导审核、公司总经理审批后方可执行。 第七条借款利率借款基准利率为同期银行贷款基准利率利息按日计算。信用等级优秀的单位借款利率按同期银行贷款基准利率信用等级良好的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮1信用等级较差的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮2逾期借款在原借款利率的基础上上浮0.3 第八条借款限额额度内借款限额根据董事会下达的年度经营指标及上年度经营状况进行确认。对于以项目形式开展的或发展前景非常良好的业务可申请专用项目借款借款限额根据项目大小及项目周期经相应审批后可以适当提高第三章借款流程 第九条信用评估总经理室和公司财务审计部负债制定信用评估标准和确定信用评估结果工作。信用评估标准包括财务指标、内部控制体系的建立健全、业务及管理水平、历史交易记录等方面。信用评估结果根据设定的标准分为优秀、良好、较差三个等级。公司根据每年的内部审计及年度审计对各分子公司做出信用等级评价不同信用等级的分子公司借款将适用不同的审批流程如果单笔借款逾期三次自动

公司借款管理规定

借款管理规定 为规范公司借款程序，现对公司个人（私人）支借款作出如下规定： 一、员工在没有特殊原因的情况下（指发生应急事件），原则上 不允许在公司财务支借款项。 二、特殊情况下必须借款的，借款人必须书面写清楚借款的原 因和用途，并注明：姓名、工号、借款事由、借款额、归还日期等，经公司相关领导确认后签字，方可在财务上支借款项。 三、对不按时归还借款的，财务可直接在本人当月的个人工资 中进行扣除。 四、员工每月最多只能借支一次，超过者不再批借；无重大私 事连续借款达3个月的，从次月起三月内不得借支。 五、每月26日到发完工资的一周之内，不允许员工借款。 六、借款审批可根据员工的工作表现进行审批，对经常违反规 章制度，不配合领导工作的不给予借支。 七、进厂未满一个月的新员工和已经提出离职申请的员工不得 借支。对出勤有异常的员工，责任主管必须注明员工上月出勤天数，以便审核。 八、出纳应根据借款人的借款金额、月工资额在最短的时间内 扣回。每月25日为截止日并制作借款月报，交财务主管审核上报总经理。 九、大额借款（超过该员工2个月工资）必须经总经理审批同 意并有担保人担保方可借支。

十、 担保人条件：担保人不存在已借未还款项，必须是进厂满 半年以上的员工。如借款人未能及时还清借款，担保人承担连带责任，在担保人的月工资中扣除。 十一、 具体借款标准和审批程序： 以上借款规定适用于全体员工，领钱时如出纳备用金不足，已签好字的借款单有效期三天。请大家自觉遵守，违反者不予借支，并依据情况给予处罚。 2008年7月30日 注：1000元以上必须逐级审批后再经总经理审批方可借支

公司内部借款管理制度.doc

公司内部借款管理制度1 公司内部借款管理制度 第一章总则 第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结 合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。 第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司 日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资含固定资产投资等 其他方面的活动。 第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。 第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。 第二章相关规定 第五条借款类型额度内借款、专用项目借款个月可根据资金需要确定借款期限12第六条 借款期限原则上不超过

公司总业务分管领导、期限不够可说明原因报公司财务审计部审核、 对于专用个月。3专用项目借款原则上不超过经理审批后进行展期。 项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司财务审计部上报 业务分管领以及相应业务的分析经公司财务审计部审核、展期原因、 导审核、公司总经理审批后方可执行。 第七条借款利率借款基准利率为同期银行贷款基准利率利息按日计 信用等级优秀的单位借款利率按同期银行贷款基准利率信用等级算。 信用等级较差1良好的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮 逾期借款在原借款2的单位在同期银行贷款基准利率的基础上上浮 0.3 利率的基础上上浮 第八条借款限额额度内借款限额根据董事会下达的年度经营指标及

对于以项目形式开展的或发展前景非常良上年度经营状况进行确认。 好的业务可申请专用项目借款借款限额根据项目大小及项目周期经 相应审批后可以适当提高第三章借款流程 第九条信用评估总经理室和公司财务审计部负债制定信用评估标准 内部控制体信用评估标准包括财务指标、和确定信用评估结果工作。 系的建立健全、业务及管理水平、历史交易记录等方面。信用评估结 果根据设定的标准分为优秀、良好、较差三个等级。公司根据每年的 内部审计及年度审计对各分子公司做出信用等级评价不同信用等级 的分子公司借款将适用不同的审批流程如果单笔借款逾期三次自动 降低一个信用等级并相应调整分子公司信用政策。 第十条审批流程借款审批流程为借款单位填写借款申请书并附借款

公司借款管理制度

公司借款管理制度 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。 第二条单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条本制度适用于公司所属各单位。 第二章适用范围 第四条借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括： 1、员工个人因公借款： （1）出差借款 （2）备用金借款 （3）零星采购借款 （4）工程款垫付借款 （5）其他零星借款 2、分、子公司往来借款 第三章借款规定 第五条因公出差借款 1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。 2、按照公司财务审批借款程序办理。 3、报销差旅费时，出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第六条青工食堂备用金借款 1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。 2、应填写《借款清算回单》。 第七条零星采购借款 1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过

物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部，再由物资管理部汇总采购计划。 2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。 3、按照公司财务审批借款程序办理。 4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对销账。 第八条分、子公司往来借款 1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式（含传真件）通知对方单位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。 2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记账凭证。 第四章借款程序 第九条借款单据管理 一般性借款为尚未收到发票的借款，应填写《借款单》办理；已经收到发票的现金借款应填写《经费报销单》等办理，详情参见《公司现金出纳管理制度》；已经收到发票的非现金借款应填写《空白支票借用单》办理，青工食堂借款应填写《借款清算回单》办理。 第十条借款程序管理 1、借款人按借款限额填写《借款单》或《空白支票借用单》并签名、盖章→借款人所在部门负责人签字→专业管理部门负责人审批并签字→公司分管经理及公司领导批示并签字→财务负责人审批并签字。 2、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务计划部门不得付款。 第五章借款管理 第十一条借款管理 1、公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二联为财务联，作为财务挂账依据；三联为卡片联，作为财务计划部门确认催款依据及报销还款附件。 2、借款实行“前账不清、后款不借”原则，原借款未办理销账手续的，原

公司借款与报销管理制度

公司借款与报销管 理制度 1

公司借款及报销管理制度 1．目的:为了加强借款、报销管理,规范借款、报销手续,特制定本规定。 2．适用范围:本规定适用于本公司的全体员工。 3．借款、报销办理流程: 4．借款报销单据种类及适用范围: 4.1借款单:用于除劳务费外其它所有费用类、采购类的借款业务。 4.2报销单:用于除差旅费、劳务费外其它所有费用类、采购类的报销业务。 4.3差旅费报销单:专门用于差旅费报销业务。 2

4.4招待费支出审批清单:用于招待费报销业务。(暂用4.2报销单) 5．借款的办理规定: 5.1公司内人员借款必须是因公借款,坚持”前账不清后账不立” 原则。 5.2因公借款必须是正式员工(含试用期员工),临时员工不能借款 报销; 5.3所有借款必须写明归还日期,财务方可办理; 5.4借款均必须填列”借款单”,按借款单内容、项目,真实、完整 填写,经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款; 5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单,写明 收款单位、用途、金额或限额等,经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理,内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。 5.6谁的费用谁报销;谁借款谁报销。 6．报销的办理规定: 6.1所有报销业务要填制”报销单”或”差旅费报销单”,将原始 单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上,并将该纸张粘附在报销单后,如果签立了合同,须后附拨款单,经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后,到财务办理审核和登记手续,经财务审核无误后付款或冲账; 6.2报销招待费需注明招待费支出原因; 7．专项支出借款报销的管理: 3