公司内部审计制度电子版(五篇)
公司内部审计制度电子版
一、具体内容
1、对财务主办会计、收汇员、退税员、出纳员等岗位职责的审计和监督，具体参照本公司“各岗位职责”办理，并按季汇总并做好记录，作为对各岗位工作人员《岗位责任制考核》的重要依据。
2、审计和监督财务人员是否按时和真实核算公司经营情况、上报报表、财务分析和余额表。
3、审计和监督财务人员核算是否做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符；是否每月核对往来帐款、银行存款和库存商品。生产企业库存帐面是否与仓库帐定期核对，仓库管理人员是否按《仓管员岗位职责》核算和管理货物。
4、对逾期应收帐款、应收外汇帐款、积压库存是否按规定进行审批和帐务处理。
5、审计和监督财务人员是否按规定提取和列支各种费用。
6、审计和监督财务人员是否按《资金管理》运营公司资金。
7、审计和监督财务人员是否按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。
8、审计和监督各部门购置____元以上固定资产时是否按规定审批并对购置____万元以上固定资产时是否进行公开招标。
9、公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审计部门实际经济活动的，必须回避对该部门所进行的内审工作。
10、公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。特邀内审人员按照本制度规定在审计部门领导下开展工作。
11、公司在内审人员不足时，由审计部门提出建议，报经总经理同意，董事长批准方可聘请特邀内审员。
二、审计要求
1、各部门在每半年末次月____日前上交会计报表、财务分析、各科目余额明细表和有关资料。
2、各部门在每半年末次月____日前上交“自查报告”，年末增加清产核查资料，内容要完整真实，不得瞒报和虚报，必要时附详细说明。
3、各部门提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章。
4、各部门所提供的资料必须在本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。
5、生产部门在提供审计数据前要做好存货盘点工作。
6、内部审计人员要坚持原则，依法审计、实事求事、忠于职守、秉公办事。对应审计而未审计项目，或漏审计，每一不符点扣绩效工资____元。不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守，造成损失按质赔偿。
7、财务人员被内部审计人员每查出一条扣绩效工资____元，对情节严重造成损失按质赔偿。
8、各部门上报资料正确与否，作为年底对各主办会计责任制考核的重要依据。
9、各部门领导和人员对审计报告有异议，可提出申请，由公司总经
理牵头组织专业人员会审并予以仲裁。在没有结论前，审计决议有效，公司对审计工作不配合、不执行的部门有权给予处罚。
第四节离任离职审计制度
为了加强企业管理，正确反映企业员工任职期间的经营业绩和管理水平，确保企业不断地发展，特制订本管理办法。
一、所有职工离任离职时，
最近二年内任职期间的工作情况进行回顾和总结，并进行审计。
二、总结和审计的主要内容：
1、反映内部公司和机构变动情况。
2、反映任职期间如何加强部门管理，发挥员工积极性团结协作精神，部门管理中存在的问题，有什么经验教训，采取了哪些重大管理措施。管理中是否因失误而引起经济损失或严重违反公司管理制度造成重大损失和产生不良影响。
3、经营情况。任期内部门年度完成公司指标情况，产品和市场开拓情况，培养新业务员情况，个人操作业务情况。反映经营过程中出现的重大问题、解决办法、经济损失和经验教训。
4、反映部门和个人操作的业务债权债务情况，预付款、应收帐款和
库存存在的问题和应该承担的责任，并指出具体解决办法。非业务人员重点反映个人失职行为或不作为给企业造成的损失。
5、结清个人各类借款（包括备用金等），移交在用的各种物品。
6、详细说明遗留的问题。经营、财务、人事、机构和各种纠纷等。
7、对企业提出合理化建议。
三、在个人总结的基础上，公司经理助理以上由公司办公室和财务部门进行审计；公司部门经理以下，由公司负责审计，并把审计结果报公司办公室备案并办理有关手续。对有异议或不清楚的，公司办组成临时备审组进行复审。把所有审计结果存入档案，作为离任离职者的工作业绩。离任审计有不良记载者，原则同意离任但不允许调离本部门。情节严重者轻则作出处罚；重则直至追究法律责任。
公司内部审计制度电子版（二）
第一章总则
第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的
要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责
任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对
象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活
动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员
第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任
免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专
业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审计人员提
供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;
不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责
第一条内部审计的范围
公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制
度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的
通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高
经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为
1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行
审计监督。
4、对会计报表、财务决算的真实性，正确性和合法性进行审计并签署意见。
5、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
6、对股东大会决议、董事会决议执行情况进行监督审计。
7、对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专案审计。
8、了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的审计。
9、办理董事会审计委员会交办的其他审计事项。
第四条审计部应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时进行不
定期审计。
第四章内部审计机构的权力
第一条在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有：
1、根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件
资料等;
2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件，查阅有关文件
和资料;
3、对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材料;
4、对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能造成重大经济损
失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会审计委员会;对已经造成重大经济损
失和影响的行为，向董事会审计委员会提出处理的建议;
5、对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报董事会审计委
员会核准并经董事长批准可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议;
6、经董事会审计委员会核准，出具审计意见书，提出改进管理、提高效益的建议，
检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
第五章审计工作程序
第一条内部审计工作的日常工作程序：
1、根据董事会的部署，拟定审计工作计划，报经董事会审计委员会批准后制定审计
方案。
2、确定审计对象和审计方式。
3、审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经董事会批准的专案审计不在此
列。
4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问，取得有效的证明
材料，并作详细记录。
5、对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后，应出具
书面审计报告报送董事会。
6、对重大审计事项做出的处理决定，须报经董事会批准;经批准的处理决定，被审
计对象必须执行。
7、被审计对象对审计处理决定如有异议，可以接到处理决定之日起一周内向董事长
提出书面申诉，董事长接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议。对不
适当的处理决定，审计部复审并经审计委员会确认后提请董事长或董事会予以纠正。
申诉期间，原审计处理决定照常执行。特殊情况，经董事长审批后，可以暂停执行。
8、根据工作需要进行后续审计。
第二条审计部应当在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计档案定
期或长期保管，在每年度结束后的____个月内送交公司档案室归档。审计档案销毁必须
经审计委员会同意并经董事长签字后方可进行。
各种审计档案保管期限规定如下：
审计工作底稿保管期限为____年，季度财务审计报告保管期限
____年，其他审计工作报
告保管期限为____年。
第三条内部审计工作实行定期考核制度，审计部主任应在每年度董事会召开前编制上年度
审计工作总结，向董事会审计委员会做述职报告。
第六章奖惩
第一条审计部对遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，可以向董事长、总经理提
出给予奖励的建议。
第二条审计部对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向董事会提出给予行政处分、
追究经济责任的建议：
1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的;
2、阻挠审计人员行使职权，抗拒审计监督检查的;
3、弄虚作假，隐瞒事实真-相的;
4、拒绝执行审计决定的;
5、打击报复审计人员和向审计部如实反映真实情况的员工的。
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第三条内部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，董事会给予行政处分、追究经济责
任：
1、利用职权谋取私利的;
2、弄虚作假、徇私舞弊的;
3、玩忽职守、给公司造成经济损失的;
4、泄露公司秘密的。
上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。
第七章附则
第一条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行;本工作规则如与
国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、
法规和公司章程册规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。
第二条本制度解释权归属公司董事会。
第三条本制度自董事会决议通过之日起实行。
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公司内部审计制度电子版（三）
第一章总则
第一条为执行公司董事会的决策要求，规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《内部控制制度》和审计署《____部审计工作的规定》，结合本公司具体情况，特制定本制度。
第二章目的
第二条内部审计是按照公司董事会的指示，确保国家有关财经政策、法规制度、财经纪律以及公司各部门及下属子公司制订的各项规章制度在公司及下属子公司得到正确的执行，对公司及下属子公司的财务收支及其经营管理过程中的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，目的是加强公司及下属子公司内部管理和控制，挖掘内部潜力，强化公司内部管理，为提高公司经济效益服务。
第三章内部审计的依据和范围
第三条内部审计的依据：
1、国家法律、法规、政策。
2、公司及下属子公司制订的规章制度，董事会决议。
3、公司及下属子公司制订的经营方计、计划、目标。
4、公司及下属子公司制订的经营责任制度、目标责任书及合同。
5、公司及下属子公司总经理根据实际情况制定的各种管理措施。
第四条内部审计的范围：
1、年度经营预算的执行和决算；
2、财务收支、经济往来的真实性、合法性；
3、对公司及下属子公司的经济效益审计；
4、经济责任审计：包括中层部门负责人或总经理的离任审计；
5、内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况____；
6、对合资、合作经营公司及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；
7、检查国家财经法规和公司及下属子公司财务规章制度的执行情况；
8、对公司及下属子公司制订的年度预算指标、绩效考核、营销考核等进行审计（以审计结果为最终考核依据）；
9、对公司及下属子公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；
10、对公司及子公司财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；
11、董事会交办的其它审计事宜。
第四章审计的种类和方式
第五条财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。
第六条专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律、规章制度等问题进行审计查处。
第七条专项审计。包括。
1、管理审计：对被审单位管理活动的效率性进行审计；
2、效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。
3、任期审计。对被审单位负责人及部门负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
4、审计调查。对公司及下属子公司普遍存在的问题进行专题调查。
第五章内部审计机构的主要权限
第八条公司设立审计中心作为内部审计机构。审计中心在公司授权下，享有以下主要权限：
1、根据需要召开公司及下属子公司有关审计工作会议；
2、参与重大经济决策的可行性论证或报告的事前审计；
3、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等；
4、审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料；
5、参加有关会议；
6、对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；对与审计事项有关的问题向相关部门和个人进行调查，并取得证明材料；
7、对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定；
8、对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
9、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
10、对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向董事会反映；
11、参与制定、修订有关规章制度。
第六章内部审计工作程序
第九条根据公司及下属子公司具体情况，拟定审计项目计划后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位（董事会临时决定的突击性审计任务除外）。
第十条审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，转公司管理
层签署意见，呈报董事会。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。
第十一条对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计中心应向分管副总经理提出处置意见。
第十二条被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向董事会分管副总经理提出。董事会分管副总经理应当及时处理，在分管副总经理未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。
第七章审计机构和人员
第十三条设立独立审计机构，配备专职审计人员，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。
第十四条审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验，并具备专业技术职务资格。
第十五条内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守____；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露
____、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何____和个人不得打击
报复。
第十六条公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审计单位实际经营活动的，必须经过一段恰当的时间（一年）回避对该单位所进行的内审工作。
第八章审计档案管理
第十七条审计部门应当建立健全审计档案管理制度，审计档案的归档、保管由内部审计人员负责。
第十八条审计档案管理范围：
1、审计通知书和审计方案；
2、审计报告及其附件；
3、审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4、反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5、总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6、审计处理决定及执行情况报告；
7、复审和后续审计的资料；
8、其他应保存的资料。
第十九条档案管理具体办法参照公司及下属子公司档案管理制度执行。如借阅审计档案，应经有关部门领导批准。审计档案的保管期限为十年。
第九章附则
1、本制度的最终解释权归公司审计中心，并根据实际情况适时修订。
2、本制度自颁布之日起实施。
公司内部审计制度电子版（四）
第一章总则
第一条
为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围
第五条内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责
1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。审查公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
6、专项审计。对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查。
7、董事长交办的舞弊调查及其他审计事宜。
第三章审计机构和人员
第八条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计部，审计部是公司的内部审计机构，在董事长指导下独立开展审计工作，审计部对董事长负责。
第九条审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员。
第十条审计部设负责人两名，由董事长提名并任免。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。
第十一条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：
1、依法审计；
2、廉洁奉公；
3、忠于职守；
4、坚持原则；
5、客观公正；
6、保守秘密。
第十二条审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。
第十三条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
内部审计制度
内部审计制度 内部审计制度「篇一」 一、内部审计在民营企业中的产生和发展 中国的民营企业在开始创业时一般以家庭企业的形式出现，企业成员以血缘和亲缘关系为依托，有着共同的利益和奋斗目标，并且有着天然的自我约束，自我牺牲的精神，有很强的责任心，相互之间有着很高的信任度和忠诚度，所以民营企业在创业之初内部审计大多不被重视。 完善内部审计制度 随着家族制企业规模的扩大，依靠个人的能力和家族成员来管理的难度也越来越大，所需处理的事务远远超出管理者的能力负荷;企业发展的领域发生根本的变化，无论是从技术、产品还是从市场、融资等各方面，均超出了管理本人或家庭成员的所拥有的经验积淀和知识准备，管理者再学习的速度也远远落后于企业发展速度，管理者经验和知识的折旧速度远远高于企业的变化速度。家族制的管理开始弱化，一系列管理上的弊端开始凸现，具体表现为： 第一、企业有了相当积累和发展之后，导致家族成员之间、创业者之间的利益矛盾加深，利益诱惑增大，谋取属于自己所有的资产冲动会逐渐超过对企业法人资产的关心，特别是企业产权事先在自然人之间未加严格界定的条件下磨擦极大，核心团体内部的利益冲突，引发企业管理上的矛盾，核心团体内部的利益要求，引发欺诈企业行为。
第二、信息不对称开始产生，而且日益严重。伴随企业的扩张，信息量以几何级数在增长;伴随企业内部关系的复杂化，信息变化更为迅速也更为复杂;伴随企业生产、管理专业能力加强，信息本身专业化，渗透性不断提高;伴随企业团队中忠诚程度的递减，信息的扭曲程度不断提高，欺诈交易发生，而要掌握足够的信息，或者不可能，或者要付出极大的代价。 第三、随着家族制被打破，职业经理人被引进，外部人才进入到企业的管理层，企业内部随时可能引发信任危机。因为，企业老板与职业经理人既无血缘、亲缘关系的维系，又没有与其相匹配的专业能力的依赖;既没有共同的一致性的利益目标，又没有完整的偏好上的志同道合;再加上外聘职业经理人没有任何资产责任能力，如果工作上出现纰漏，造成损失，也不可能承担任何经济责任，至多辞职不做，这样往往更加激发人的不负责任的贪欲，激发人的“无票乘车”的投机败德行为发生。 为了克服上述管理上的弊端，内部审计在民营企业开始产生。随着市场竞争的日益激烈，迫使民营企业向管理要效益，向技术进步要效益，向优化资源配置要效益，向调整产品结构要效益，向降低成本费用要效益。民营企业的内部审计逐渐从查错防弊，保护企业财产安全的职能，向经济评价职能等方面扩展。内部审计在民营企业中越来越受到重视。 二、内部审计在民营企业中发挥的作用 第一、查错防弊，保护企业财产安全。“查错防弊”功能是内部审计在民营企业产生的原动力，在现代企业制度还不健全，职业经理人的法制环境和约束手段还不成熟的时候，加强监督保护企业财产安全对于凝结着家族奋斗血汗的民营企业来说尤为重要。
企业内部审计制度范文3篇(完整版)
企业内部审计制度范文3篇 企业内部审计制度范文3篇 企业制定内部管理制度，可以加强公司内部管理和审计监督,有效控制风险,下面是企业内部审计制度范文，欢迎参阅。 企业内部审计制度范文1 第一章总则 第一条为了规范本**集团股份有限公司年度财务计划或单位预算的执行和决算; 财务收支、经济往来的真实性、合法性; 对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计经济责任审计。包括中层干部内部控制制度与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查; 检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况; 对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查; 对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计; 对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查; 公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。 第六条内部审计依据： 国家法律、法规、政策。
公司规章制度，董事会决议。 公司经营方计、计划、目标。 经营责任单位的经营责任制度、责任状及合同。 总经理根据实际情况制定的各种管理措施。 第七条审计机构的主要权限： 召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议; 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计; 根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等; 审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料; 参加有关会议; 对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料; 对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定; 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议; 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见; 对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级审计机关反映; 对公司下属全资、控股子公司年度经济效益承包指标提出鉴证，承包状按审计结果兑现。
公司内部审计制度电子版(五篇)
公司内部审计制度电子版 一、具体内容 1、对财务主办会计、收汇员、退税员、出纳员等岗位职责的审计和监督，具体参照本公司“各岗位职责”办理，并按季汇总并做好记录，作为对各岗位工作人员《岗位责任制考核》的重要依据。 2、审计和监督财务人员是否按时和真实核算公司经营情况、上报报表、财务分析和余额表。 3、审计和监督财务人员核算是否做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符；是否每月核对往来帐款、银行存款和库存商品。生产企业库存帐面是否与仓库帐定期核对，仓库管理人员是否按《仓管员岗位职责》核算和管理货物。 4、对逾期应收帐款、应收外汇帐款、积压库存是否按规定进行审批和帐务处理。 5、审计和监督财务人员是否按规定提取和列支各种费用。 6、审计和监督财务人员是否按《资金管理》运营公司资金。 7、审计和监督财务人员是否按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。 8、审计和监督各部门购置____元以上固定资产时是否按规定审批并对购置____万元以上固定资产时是否进行公开招标。 9、公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审计部门实际经济活动的，必须回避对该部门所进行的内审工作。
10、公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。特邀内审人员按照本制度规定在审计部门领导下开展工作。 11、公司在内审人员不足时，由审计部门提出建议，报经总经理同意，董事长批准方可聘请特邀内审员。 二、审计要求 1、各部门在每半年末次月____日前上交会计报表、财务分析、各科目余额明细表和有关资料。 2、各部门在每半年末次月____日前上交“自查报告”，年末增加清产核查资料，内容要完整真实，不得瞒报和虚报，必要时附详细说明。 3、各部门提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章。 4、各部门所提供的资料必须在本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。 5、生产部门在提供审计数据前要做好存货盘点工作。 6、内部审计人员要坚持原则，依法审计、实事求事、忠于职守、秉公办事。对应审计而未审计项目，或漏审计，每一不符点扣绩效工资____元。不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守，造成损失按质赔偿。 7、财务人员被内部审计人员每查出一条扣绩效工资____元，对情节严重造成损失按质赔偿。
国有企业内部审计工作制度(三篇)
国有企业内部审计工作制度 1总则 1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。 1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。 1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。2目标与范围 2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。 2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。 2.3对全资、控股子公司的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。 2.4经济责任审计包括对中层干部（正职）进行离任审计。
2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。 2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计（以审计结果为考核依据）。 共3页第1页 3审计机构的职责和权限 3.1职责 3.2权限 3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。 4内部审计工作程序 4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。 4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。 4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。经批准的审计意见 书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。 4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导报告并提出处理、处置意见。
公司内部审计制度完整版
公司内部审计制度 一、总则 1.1 目的 内部审计是公司治理的重要组成部分，其目的是通过独立的审计活动，对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整，促进公司经营管理的规范化和制度化，提高公司的经济效益和竞争力。 1.2 适用范围 本制度适用于公司内部的所有审计活动，包括但不限于财务审计、管理审计、绩效审计、合规审计等。 二、内部审计机构和人员 2.1 内部审计机构的设置 公司应设立独立的内部审计机构，负责公司的内部审计工作。内部审计机构应直接向公司最高管理层报告，以确保
其独立性和权威性。 2.2 内部审计人员的配备 内部审计机构应配备足够的内部审计人员，具备与内部审计工作相适应的专业知识和业务能力。内部审计人员应保持独立性，不得参与被审计部门的业务活动，以确保审计结果的客观公正。 三、内部审计的职责和权限 3.1 内部审计的职责 内部审计的职责包括：对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整；对公司内部的各项管理制度和内部控制制度的执行情况进行审计评价，促进公司经营管理的规范化和制度化；对公司内部的风险管理体系进行审计评估，提高公司的风险防范能力；对公司内部的财务信息进行审计监督，保障财务信息的真实性和完整性。 3.2 内部审计的权限
内部审计的权限包括：要求被审计部门提供与审计事项有关的文件、资料、财务账簿和其他证明材料；检查被审计部门的财务收支、资产管理和内部控制制度执行情况；对审计中发现的问题进行调查核实，并有权向被审计部门提出改进意见和建议；对严重违反财经法规、公司内部管理制度的行为，有权向公司最高管理层提出处理建议。 四、内部审计的程序和方法 4.1 内部审计的程序 内部审计的程序包括：制定审计计划；实施审计；编制审计报告；审计结果的沟通和反馈。 4.2 内部审计的方法 内部审计的方法包括：检查法、审阅法、询问法、观察法、函证法、分析性复核法、抽样法等。内部审计机构应根据审计目标和审计对象的特点，选择适当的审计方法，以获取充分的审计证据。 五、内部审计的报告和档案管理
公司内部审计(5篇)
公司内部审计(5篇) 公司内部审计(5篇) 公司内部审计范文第1篇 （一）内部审计机构设置状况 26家上市公司全部设立了内部审计机构，其中24家设有独立的内部审计机构，占92.31%；2家未设独立的内部审计机构，1家内部审计机构隶属于监察部，1家由企业管理部履行内部审计职责。在纳入合并报表范围内子公司设立内部审计机构或岗位的上市公司有10家，占38.46%。详细来看，有36家子公司设立了内部审计机构或岗位，占纳入海南省上市公司合并报表范围内子公司总数（335家）的10.75%， （二）内部审计机构的隶属状况 26家上市公司内部审计机构隶属关系类型多样，但主要是隶属于公司董事会，其中，隶属于董事会（含审计委员会）的19家，隶属于管理层的1家，隶属于董事会和监事会的1家，隶属于董事会和纪委书记的1家，隶属于董事会、监事会和管理层的1家，隶属于董事会和管理层的3家。（三）内部审计机构人员配备状况 26家上市公司共有内部审计人员134人，单家公司内部审计人员一般在1~7人，个别上市公司达到16人和31人。在134名内部审计人员中，专职人员占68.66%，兼职人员占31.34%；年龄结构30岁以上的占76.87%，40岁以上的占35.07%，30岁以下的占23.13%；具有本科以上学历的占83.58%，本科以下的占16.42%；会计、审计相关专业人员占74.63%，拥
有会计、审计相关证书的人员占73.88%，其中注册会计师或高级会计师占4.48%，注册内部审计师占5.22%；内部审计工作阅历在1至5年的占61.94%，6至10年的占26.87%，11至20年的占7.46%，20年以上的占3.73%。（四）内部审计制度建设状况 26家上市公司大部分已建立了内部审计制度体系，其中，建立内部审计工作制度的有24家，占92.31%；已建立内部审计质量掌握制度和内部审计部门考评机制的各16家，分别占公司总数的61.54%。 （五）内部审计工作开展状况 1．内部审计的组织方式。26家上市公司中，内部审计工作由内部审计机构独立完成的有21家，占80.77%；由内部审计机构牵头，其他部门帮助的有1家，占3.85%；部格外包其他机构完成的有4家，占15.38%。 2.内部审计的实施方式。26家上市公司中，19.23%的公司开展的内部审计工作属于事后审计，46.15%的公司开展内部审计以事后审计为主，部分业务实施事中审计，34.62%的公司在事后、事中、事前同时开展。 3.利用信息技术状况。26家上市公司已开头利用信息技术帮助内部审计，其中，50%的公司在内部审计过程中利用了信息技术帮助开展审计工作，其中7.69%的公司开发了特地的审计软件，42.31%的公司利用公司财务核算软件及OA办公室系统。 二、海南省上市公司内部审计存在的问题 （一）内部审计机构设置及职能定位不合理，独立性不强 海南省仍有2家上市公司未设置独立的内部审计机构，截至2021年9月末，在已设置独立内部审计机构的上市公司中，仅10家以“审计部”
完整版)大型上市公司公司内部审计制度
完整版)大型上市公司公司内部审计制度 本公司制定内部审计计划，明确审计的时间、范围、对象、方法和重点，保证审计工作的有序实施。 第6条审计程序 内部审计应按照审计计划和程序进行，包括但不限于以下步骤： 1．确定审计目标和范围，收集相关资料。 2．进行初步分析和评估，确定审计重点和方向。 3．制定审计方案，确定审计程序和方法。 4．实施审计程序，开展实地调查、核实、检查等工作。 5．分析和评价审计结果，形成审计报告。 6．向XXX报告审计结果，提出改进意见和建议。 第7条审计报告 审计部应在规定时间内编制审计报告，并向XXX报告审 计结果。审计报告应包括以下内容： 1．审计目的、范围、方法和结果。 2．发现的问题和存在的风险。 3．改进意见和建议。 4．被审计单位的意见和回复。
第3章内部审计监督 第8条审计监督委员会的职责 XXX是内部审计的监督机构，其职责包括但不限于以下几个方面： 1．审定内部审计计划和方案。 2．审查和监督内部审计工作的执行情况和结果。 3．评价内部审计工作的质量和效果。 4．对审计报告和改进意见进行审查和决策。 5．对内部审计工作中发现的问题和存在的风险进行跟踪和督促改进。 第9条内部审计的自我监督 审计部应建立健全内部审计自我监督机制，定期对内部审计工作进行自我评估和审查，及时发现和纠正问题，提高审计工作的质量和效果。 第4章附则 第10条本制度的解释权归公司董事会所有。 第11条本制度自发布之日起生效。如有需要修改，应经公司董事会审定并公布。
审计工作相关资料可以复制，审计人员有权查看被审计单位的经营场所，并向相关人员了解相关情况。被审计单位和相关人员应当给予必要的协作和配合。 第三章是内部审计结果处理，第十一条规定了内部审计报告的书面总结，审计工作组应将其报送公司董事会成员，并抄送被审计单位或公司有关部门。第十二条要求审计工作组以书面形式提出整改意见，被审计单位应以书面形式给出整改计划并报送内审机构。第十三条规定了结果申诉的程序，被审核部门可以向审计监督委员会提出申诉，并可以对审计报告的事实和数据提出补充意见，对法规依据和处理建议的内容提出不同看法。 第十四条规定了审计档案的管理，审计部应及时将审计工作底稿分类整理、汇集，连同审计报告等文件、资料装订成册，按规定归档保存。审计报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得少于七年，除公司业务需要外，其他单位和个人不得随意调阅审计档案。对在内部审计工作中有突出贡献的内部审计人员以及相关部门和个人，审计监督委员会给予表彰和奖励。如内审人员违反本制度规定，董事会依据有关规定从重予以处分。
内部审计制度
内部审计制度 第一条为规范集团公司(以下简称“公司”)内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司管理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《内部审计基本准则》、《内部审计具体准则》和《公司章程》，结合公司实际，特制定本制度。 第二条本制度合用于公司总部及其全资、控股企业及具有重大影响的参股公司。 第三条本制度所称的内部审计，是指公司内部的一种旨在改善公司运营的独立客观的监督、评价和咨询活动。它通过系统的、规范的方法，审查和评价公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性和有效性来促进公司目标的实现。 第四条公司设置审计法务部，配置专职内部审计人员，独立于公司业务部门。 第五条审计法务部由公司董事长分管，向董事长汇报工作。 第六条内部审计人员需具有一定的政治素质、业务素质、审计专业知识和审计经验。应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 第七条公司内部审计的使命： (一)催促本公司遵守国家法律、法规和溧水区政府政策制
度文件要求； (二)应用系统化、规范化的方法，审查和评价本公司运作、内部控制和管理过程的适当性、合规性、有效性，匡助其实现目标。 第八条内部审计的主要职责： (一)制定并发布内部审计工作制度； (二)编制并实施内部审计年度工作计划； (三)对本公司及下属子公司内部控制系统的充分性、有效性和经济性进行检查、评价和意见反馈； (四)对公司及下属子公司的工程建设管理、对外投资等经营活动进行监督； (五)对经营管理中的重要问题、不正常事件开展专题调研，提出建议和意见，并跟踪整改措施的落实情况； (六)公司赋予的其他职责。 第九条内部审计范围 (一)与财务收支有关的经济活动。 (二)财务计划的执行和决算。 (三)公司资产的使用、管理及保值、增值情况。 (四)基建工程预、决算的真实性和合法性。 (五)国家财经法律、法规及公司制度的执行情况。 (六)管理活动、行政活动。 (七)其他认定事项。 第十条内部审计行使下列职权： (一)要求被审计单位提供生产、经营、财务收支计划、投资计划、预算执行情况、会计报表、财务报告，社会审计机构出
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度 第一章总则 第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。 第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。 第二章内部审计机构及人员 第四条公司内部审计机构为监察审计部。监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。 第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。 第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范： 1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。 2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。 3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。 4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。 5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。 6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。 7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。 第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。 第三章内部审计职能与职权 第九条内部审计依照法律、法规和公司规章制度履行下列 职能： 1、依照法律、法规和要求，起草、修订内部审计管理制度；
内部审计制度7篇
内部审计制度7篇 【第1篇】电缆公司内部审计工作制度 电缆股份公司内部审计工作制度 第一章总则 第一条为进一步规范公司内部审计工作,提高内部审计工作质量,实现公司内部审计工作规范化、标准化,发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用,根据《公司法》、《证券法》、《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际情况制定本制度。 第二条本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条本制度所称内部审计,是指公司内审部或人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定,对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)遵循企业的发展战略;(三)提高公司经营的效率和效果;(四)确保财务报告及管 理信息的真实、可靠和完整;(五)保障资产的安全完整;第五条内审
部具有独立性,在工作中依法独立行使审计监督权,不受其他部门或个人的干涉。公司及各内部机构应当配合内审部依法履行职责,提供必要的工作条件,不得妨碍内部审计部门的工作。 第六条内审部可以接受公司监事会委托进行审计,并向监事会报告工作。第二章机构设置与一般规定第七条公司董事会下设审计委员会,制定审计委员会工作细则。 审计委员会全部由董事组成,其中独立董事占半数以上,并担任召集人,其中至少一名独立董事为会计专业人士。 第八条公司设立内审部,负责对公司及下属子公司的财务管理、内部控制制度的建设与执行情况进行内部审计监督。 内审部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。 第九条内审部应配备具有必要专业知识的审计人员,专职人员不少于三人,必要时可聘请专家和相关技术人员。 内审部负责人必须专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免,公司及所属子公司的财务部门负责人不得担任内审部负责人。 公司应当按照相关法律、法规及规范性文件的规定披露内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第十条内审部应当保持独立性,不得置于财务部的领导下,也不得与财务部合署办公。 第十一条内部审计人员依法履行职务受法律保护,任何组织和个
内部审计管理制度(9篇)
内部审计管理制度 1.目的： 为规范内部审计执行，制定本制度。 2.适用范围。内部审计工作。 3.内容： 公司的审计工作分为内部审计和外部审计。 a.1内部审计是指公司审计经理在董事会的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。 内部审计工作直接对董事会负责，审计经理发表审计意见及审计决定，并向董事会报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。 a.2外部审计指由董事会代表股东委托公司以外的会计师(审计)事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。 外部审计工作直接对董事会和股东负责，由审计经理配合工作，审计报告直接呈报董事会。 通过审计工作，实现以下目的： a.1加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；a.2查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；a.3加强对公司各部门的监督与控制；
a.4确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；a.5为董事会的经营决策提供相对独立、客观的资料。 1/10 本办法适用于公司内部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。 3.2内部审计机构 公司内部审计机构由审计委员会和审计部组成。 董事会是审计工作的最高决策机构。董事会负责依据公司的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，委托公司内部或外部审计机构具体的审计监察事项；根据董事会授权，决定外部审计机构的聘请和改聘，审批审计结果和审计决定等。 审计委员会为董事会下设专业委员会，是公司审计工作的最高管理机构。构成：董事会担任审计委员会主任，成员包括外聘相关审计专家，总经理和审计经理列席审计委员会的审计工作会议。 职责： a.1确定年度内部审计工作重点，审议、批准公司内部审计制度和公司年度内部审计计划； a.2监督公司的审计制度执行及其实施；a.3提议聘请或更换外部审计机构； a.4____协调和配合外部审计机构对公司的审计工作；a.5____公司本部各部门、项目部召开审计工作会议；a.6审议核定内部审计报告和内部审计决定。 a.1内部审计人员，是指所有在公司参加审计工作的人员。 a.2内部审计人员应具备专门学识及业务能力，熟悉本____的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。 a.3内部审计人员应具有人际交往的基本技能，能以恰当的方式与他人进行有效的沟通。
企业内部审计管理制度(精选5篇)
企业内部审计管理制度（精选5篇） 企业内部审计管理制度范文第1篇 一、企业内部审计管理模式存在的问题 在我国现阶段的一些企业内部审计管理模式中，因受到内部审 计管理模式与企业经济特点不适应等因素的作用，严重影响了相关 企业内部审计工作的正常打开，重要问题如下： （一）企业对内部审计工作的重视程度不足 在我国一些现代化企业中，一些企业的经营与管理者往往认得 不到企业内部审计的紧要性，只重视企业的生产与销售，这就使得 企业整体稳定性有所欠缺。另外，在一些企业中，相关领导任意撤 销企业内部审计机构的实例也屡有发生，而任意将非专业人士布置 到企业内部审计机构中的实例更是频频发生，这就使得一些企业内 部审计机构的名存实亡。在企业中，相关企业管理人员往往认为企 业内部审计工作重要的作用是供给相关审计评价，这种认知的显现 使得企业相关管理人员忽视了相关内部审计机构供给的审计看法， 直接导致企业错过了矫正自身运营错误的机会。 （二）企业内部审计机构存在缺陷 在我国现代企业的内部审计机构中，由于其自身独立性的缺乏，这就使得其内部审计工作的实在打开困难重重。在我国一些企业内 部审计机构中，其一般由企业中主管财务的领导负责管理，但由于
该领导天然存在的立场，这就导致了内部审计机构很多时候不能保证自身审计工作的客观性。当相关内部审计人员在企业的实在审计过程中碰到突发事件时，其没有权利进行第一时间处置，这就在极大程度上影响了企业内部审计工作的精准性。 （三）企业内部审计工作不规范 在一些现代化企业中，由于其自身过度的努力探求企业进展速度，这就使得其在自身内部审计工作中往往存在抓大放小的情况发生，这种忽视内部审计工作严谨性的做法严重拦阻了企业内部审计工作的正常有序打开，对企业内部审计机构的相关进展带来了严重的不良影响。另外，在一些企业的内部审计标准中，由于相关标准订立人员的水平不足，企业的内部审计工作往往存在着不小的局限性，甚至一些企业的内部审计工作没有规范的流程，这类情况的显现严重影响了企业的内部审计工作的正常有序打开。 二、企业内部审计管理模式的创新 （一）加强企业各级人员对内部审计工作的认得 针对我国现代企业制度下内部审计管理模式存在的问题，我国相关企业必须对自身内部审计管理模式进行相关创新，以此保证内部审计工作能够正确的发挥其自身职能，推动企业的正常进展。 1、建立审计信息系统 在我国传统企业的内部审计工作中，审计手段一般采纳的是手
公司企业内部审计管理制度(范文)
公司企业内部审计管理制度（范文） 1内部审计管理制度 1.1总则 1、为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》和《中国内部审计准则》等法律、法规及《公司章程》，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 2、本制度对公司内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、罚则等方面的内容进行了规范，是公司开展内部审计管理工作的依据和标准。 3、本制度适用于公司及所属分公司的内部审计工作。 1.2内部审计组织机构及审计范围 1、公司内部审计机构隶属投资管理部，负责公司内部审计工作，对决策执行委员会负责，并向其报告工作。 2、投资管理部应配备具有必要专业知识的审计人员。可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组。各部门不得以任何借口拒绝抽调。 3、公司实行审计回避制度。审计组成员与办理的审计事项或与被审计单位（部门）有利害关系的，应事先声明，不得参与该项审计工作。 4、投资管理部主要负责对公司及下属公司的财务管理、内控制度的建立和执行等情况进行审计监督。具体范围如下： （一）财务审计。对公司及下属公司财务计划、财务预算执行和决算情况；与财务相关的经济活动及经济效益；财务管理内控制度执行情况；公司及下属公司资金和财产管理等情况进行内部审计监督。 （二）内控审计。对公司及下属公司内部管理控制系统以及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立健全完整的公司及下属公司的内部控制制度，对公司及下属公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行册评，对执行国家财经法规情况进行检查，以促进公司及下属公司经营管理的改善和加强，维持正常的经济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展。 （三）基本建设项目审计。对公司及下属公司基本建设、技术改造项目合同执行情况，工程项目预、决算付款情况进行内部审计监督。 （四）合同审计。对公司及下属公司大宗物资采购合同、产品销售合同、承包租赁合同、技术转让合同及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督。
2023最新-内部审计制度范文(通用3篇)
内部审计制度范文（通用3篇） 工作方案需要编写者有深思熟虑的判断。在公司计划开展某项工作的时候，我们需要先准备多份工作方案以供参考，相信写工作方案是一个让许多人都头痛的问题，为了让您对于内部审计的写作了解的更为全面，下面给大家分享了3篇内部审计制度范文，希望可以给予您一定的参考与启发。 内部审计制度篇一 第一章总则 第一条为提高xx有限公司（下称“公司”）内部审计工作质量，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，规范公司内部审计工作，根据《审计法》、《内部审计准则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司等法律主体（以下简称“公司单位”）的内部审计工作。 第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司各项制度规定，对本公司及公司单位经营活动的经济性、效率性和效果性，以及内部控制的适当性、有效性进行的监督和评价活动。 第四条公司及公司单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性、准确性负责。 第二章审计机构及人员 第五条公司设立独立的审计部（以下简称：审计部），在公司董事会（审计委员会）的领导下，依照国家和地方法律、法规和公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权；原则上不参与各组织的日常经营管理活动，不受其他部门、单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。第六条审计部通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司单位总结企业管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现管理最优化、提高企业的经济效益服务。 第七条内审人员依法履行职责，受法律和企业规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行打击报复。第八条内审人员应遵守《内部审计人员职业道德规范》，以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；忠于职守，客观公正，廉洁奉公，谦逊谨慎，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。第九条内审人员应保持相对独立的地位，与被审单位和对象不应有直接的经济利益关系。与被审计单位或者审计事项有利害关系的内审人员，应当回避。 第十条内审人员不得参与、从事任何妨碍客观履行其任务和职责、损害审计工作及公司名誉、违反国家法律及公司制度的活动。第十一条审计人员应具备的职业能力：（一）熟悉有关的法律、法规和政策及现代企业管理制度； （二）具备审计所需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技能； （三）具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验； （四）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及电脑操作能力； （五）具有足够的有关防止舞弊的知识，能够识别出可能已经发生的舞弊行为； （六）审计部应重视内审人员的后续教育和培训，不断更新知识，开展研讨活动及经验交流，提高内审人员的专业水平和业务能力。 第三章部门职责与权限
有限公司内部审计制度(标准版)
有限公司内部审计制度（合同、协议书范本） 甲方：**单位或个人 乙方：**单位或个人 签订日期： **年**月**日 签订地点： **省**市**地
有限公司内部审计制度 某有限公司内部审计制度第一章总则 第一条为建立健全公司内部审计制度,加强内部审计工作,根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》,制定本制度。 第二条内部审计是实施内部监督,依法检查会计账目及相关资产,监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条公司实施内部审计制度,以促使各职能部门和各分公司加强内部管理,遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度,改善经营管理,提高经济效益。 第二章内部审计工作机构和人员 第四条公司董事会下设审计委员会,由董事会领导,是公司内部审计最高管理机构,负责批准审计制度的相关实施细则、认可审计报告,管理和监督公司审计部的内部审计工作,对董事会负责并汇报工作。 第五条公司设立审计部,在审计委员会的管理下进行审计监督,开展内部审计工作,对审计委员会负责并汇报工作。
第六条审计部要配备与工作相适应的审计人员,审计人员必须具备必要的专业知识及专业技能。 第七条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计,忠于职守,客观公正,保守秘密。 第八条审计人员必须遵守职业道德,加强职业道德修养,自觉接受纪律约束,努力提高审计水平,保证审计工作质量。 第九条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。 第十条内部审计人员除依照规定审核各部门所送审的凭证账册外,还应根据需要分赴各分公司及施工现场进行实地稽察。 每年的审计次数及审计时间由审计委员会确定。 第三章审计对象和审计范围 第十一条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。 被审对象应按审计工作要求,提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件,并如实介绍相关情况。
公司内部审计制度
公司内部审计制度 第一章总则 第一条为履行出资人的职责, 加强内部监督和风险控制,规范内部审计工作,保障财务管理、会计核算和生产经营符合国家有关法律法规和公司有关要求,促进公司以下简称公司及所属分公司、子公司加强和改善经营管理,提高经济效益,依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、国务院及北京市国有资产监督管理委员会企业内部审计管理暂行办法、内部审计准则、北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法和国家有关法律法规以及公司相关制度,制定本制度. 第二条公司所属分公司、子公司开展内部审计工作适用本制度. 第三条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定,对公司及分公司、子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、建设项目等经济事项的真实性、合法性、效益性,以及对内控制度的执行情况进行监督、检查和评价工作. 第四条公司及分公司、子公司应当按照国家有关规定,认真组织好内部审计工作,及时发现问题,明确经济责任,检查内部控制程序的有效性,维护正常生产经营秩序,提高经营管理水平,防范风险,实现企业价值最大化. 第二章内部审计机构和内部审计人员 第五条公司内部审计工作统一管理,分级分层次实施.公司设立审计监管部作为内部审计机构,依据国家有关法规和公司相关制度开展内部审计工作,独立行使审计监督权. 第六条各分公司、子公司应设立内部审计机构；尚不具备设立内部审计机构条件的分公司、子公司应当设立专职审计人员.分公司、子公司内部审计机构或专职审计人员应接受公司内部审计机构的监督和指导.
公司内部审计制度模板(4篇)
公司内部审计制度模板 第一章总则 第一条为执行公司董事会的决策要求，规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《内部控制制度》和审计署《____部审计工作的规定》，结合本公司具体情况，特制定本制度。 第二章目的 第二条内部审计是按照公司董事会的指示，确保国家有关财经政策、法规制度、财经纪律以及公司各部门及下属子公司制订的各项规章制度在公司及下属子公司得到正确的执行，对公司及下属子公司的财务收支及其经营管理过程中的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，目的是加强公司及下属子公司内部管理和控制，挖掘内部潜力，强化公司内部管理，为提高公司经济效益服务。 第三章内部审计的依据和范围 第三条内部审计的依据： 1、国家法律、法规、政策。 2、公司及下属子公司制订的规章制度，董事会决议。 3、公司及下属子公司制订的经营方计、计划、目标。 4、公司及下属子公司制订的经营责任制度、目标责任书及合同。 5、公司及下属子公司总经理根据实际情况制定的各种管理措施。 第四条内部审计的范围：
1、年度经营预算的执行和决算； 2、财务收支、经济往来的真实性、合法性； 3、对公司及下属子公司的经济效益审计； 4、经济责任审计：包括中层部门负责人或总经理的离任审计； 5、内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况审查； 6、对合资、合作经营公司及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查； 7、检查国家财经法规和公司及下属子公司财务规章制度的执行情况； 8、对公司及下属子公司制订的年度预算指标、绩效考核、营销考核等进行审计（以审计结果为最终考核依据）； 9、对公司及下属子公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查； 10、对公司及子公司财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查； 11、董事会交办的其它审计事宜。 第四章审计的种类和方式 第五条财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。
内部审计管理制度经典版(五篇)
内部审计管理制度经典版 1总则 1.1目的 为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。 1.2审计宗旨 1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案 1.3内部审计定义 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。 1.4内部审计原则 1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计 2.独立性原则。独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。 3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避
4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业____，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的 5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动 1.5适用范围及时限 1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。 2.对外尽职审计和第三方投融资审计。 3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。 2内部审计机构 2.1内部审计机构组成及素质要求 内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员： 临时成员。审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。 2.2审计人员素质要求 1.内部审计人员素质要求。应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
内部审计工作制度范例(9篇范文)
内部审计工作制度范例（9篇范文） 第1篇内部审计工作制度范例 一、建立以医院院长、副院长及科室负责人组成的内部审计工作领导小组。 二、医院建立内部审计,其任务是监督本院会计、出纳员、收费员及本单位内部其他人员,检查其贯彻执行国家的财经法律、法规、纪律、制度的具体情况。通过内部审计,监督检查本单位资金的使用情况,保障本单位合理使用资金并让其发挥应有的效益,保证资金和财产的安全与完整,保护国有资产不流失。 三、内部审计的对象 1.检查单位制定的出纳人员工作制度实施情况,审计原始单据和报销情况、审计现金流量。 2.检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况,审计收费过程中执行收费标准、药品价格和存款情况。 3.检查审计会计人员的凭证、帐表、预算、决算、经济合同、药品、物资与国有资产的管理情况,查阅有关文件和资料。 4.审计单位内部有关科室人员,对资金使用、领用固定资产及管理情 四、实施内部审计 1.对审计中的有关事项,进行详细调查并索取必须的证明材料。 2.对正在进行的严重违反财经法律、法规、纪律或制度,或即将造
成严重损失或浪费行为,立即进行实时审计,作出临时的制止决定。 3.对阻挠审计工作及拒绝提供有关资料的,报经上级领导批准,采 取必要的临时措施,并提出追究有关人员的责任处理建议。 4.提出改革意见,提高效益的建议,以及纠正、处理违反财经法律、法规、纪律、制度行为的意见。 5.对审计工作中的重大事项,应当及时向县卫生行政主管部门和县 审计部门进行书面汇报。 第2篇第1医院内部审计工作制度 第一医院内部审计工作制度 一、审计科在院长领导下,独立行使内部审计职权,对院领导负责, 并报告工作。在业务上受主管部门内部审计机关和国家审计机关指导。 二、依照国家法律、法规和政策,对全院财务收支和有关经济活动 进行内部审计监督,主要任务是: 1、财务计划及预算的执行和决算; 2、医疗事业各专项经费的管理和使用; 3、基本建设资金的预决算; 4、医疗资产的管理和使用; 5、国家财经法纪的执行情况; 6、有关重要经济合同的可能性、合法性和效益性;