企业年度人工成本费用分析报告
企业年度人工成本费用分析报告
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企业年度人工成本费用分析报告
一个企业的运作需要人们精心的经营和企划，对于人才的使用至关重要，而想要长久把人才留住，就需要恩威并施。企业中需要对员工进行成本分析报告，这样才是一个健康企业的运作方式。下面为大家推荐企业年度人工成本费用分析报告，相信大家看多之后有所感悟。
企业人工成本是企业在生产、经营和提供劳务活动的过程中,因使用劳动力而发生的直接和间接费用的总和,是企业成本核算的重要内容。分析人工成本对于促进企业提高经营管理水平、促进产业结构升级、提高地区竞争力具有十分重要的意义。
本次调查样本框为深圳市辖区内的企业,采用随机抽样调查方式进行,以劳动保障网上填报的方式取得样本数据。共调查制造业等12个行业中的316家生产经营正常的企业,基本覆盖了深圳市的主要行业,涉及国有企业、集体企业、私营企业、港澳台企业和外资企业5个经济类型,涉及从业人员万人。
一、人工成本总体情况
总量情况
2007年,深圳市企业人均人工成本为36770元,比上年的29775元增长%。
构成情况
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从业人员劳动报酬27397元/人?年,占%;社会保险费用2815元/人?年,占%;福利费用2697元/人?年,占%;教育经费367元/人?年,占%;劳动保护费用570元/人?年,占%;住房费用1163元/人?年,占%;其他人工成本1761元/人?年,占%。
行业情况
分行业来看,金融业,交通运输仓储及邮政业,信息传输、计算机服务和软件业,房地产业四个行业的平均人工成本排在前四位;分别为137601元/人?年、65249元/人?年、61029元/人?年、50475元/人?年。排在最末的两个行业为制造业和其他行业,这两个行业的人工成本最低,分别仅有24392元/人?年和18954元/人?年。
三、人工成本动态分析
从总量变化分析人工成本逐步上升
动态分析来看,2007年深圳市企业人均人工成本为36770元,比上年的29775元增长%,且增幅较去年的%有所加大,增速加快,表明深圳市企业人工成本提高幅度较大。
从产业结构分析人工成本变化情况
从调查单位行业来看,人工成本比起去年基本都是上升的,仅有制造业、电力、燃气及水的生产和供应业、建筑业、其他行业出现小幅下降。可以判断,受宏观经济形势影响密切的行业人工成本增长较快。
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1、受cPI的增长的影响,服务业的人工成本上升较快。其中,居民服务和其他服务业的人工成本增幅最高,达到%;信息传输、计算机服务和软件业,交通运输、仓储及邮政业,批发和零售业三个行业上升也较高,分别为%,%,%;而市场化程度较高的租赁和商务服务业,住宿和餐饮业的增幅则比较平缓,分别是%和%,低于平均增长水平。
2、受证券行业的景气和2007年房地产价格升幅较大的影响,两个行业的人工
成本上升较快。其中,金融业上升幅度为%;房地产业为%。
3、劳动密集型行业的人工成本增长幅度较低。其中,制造业和建筑业的人均人工成本跟去年基本一致,仅稍微减少了%和2%。
4、垄断性行业的人工成本有一定下降幅度。电力、燃气及水的生产和供应
业、其他产业的人均人工成本分别下降了和%。
人工成本结构变化分析
2007年,从企业人工成本具体项目构成分析,结构动态变化不大。劳动报酬占%,比上年增加个百分点;各类保险费占%,增加个百分点;福利经费占%,增加个百分点;教育经费占%,跟去年持平;劳动保护费占%,增加个百分点;住房费用占%,增加个百分点。总体来说,深圳市企业人工成本的结构是比较稳定的。
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从项目构成变化来看,有以下特点:
1、人工成本中的劳动报酬增加比例高于总体增长比例,说明企业人工成本的提高部分的较大比例用于支付职工劳动报酬。2007年从业人员劳动报酬比上年增加%,高于企业平均人工成本的增长%,说明2007年10月1日至次年6月30日特区内最低工资调整为850元/月、特区外宝安、龙岗两区最低工资调整为750元/月后对员工劳动报酬的增加具有积极的引导作用,员工受益明显。
2、社会保险费稳步增长,员工保障水平进一步提高。2007年,员工缴纳的社会
保险费为人均2815元,与上年的2050元相比,增长%。职工社会保险费用能够稳步增长,主要有以下原因:一是政府加大了社保政策的宣传和执法监察力度,扩大社会保险覆盖面;二是企业逐步认识到为员工缴交社会保险的重要性和积极作用;三是员工本身法律意识增强、维权意识提高。
3、福利费用在人工成本中所占比例继续大幅提高,员工受益很大。2007年,人均福利费用达到2697元,比2006年的1686元大幅增长。在企业人工成本构成中,福利经费占%,比2005年增加个百分点。这反映出,企业对进一步提高员工福利待遇的意识在逐步增强——福利待遇对提高员工工作积极性、提高劳动生产率有积极的作用。
四、企业经济效益分析
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每百元人工成本销售收入水平分析
1、企业平均每百元人工成本销售收入率总体下降。2007年,深圳市企业平均每百元人工成本所的销售收入为1361元,相对于2006年的1643元,下降了%。
注:抽样样本数目越少,其代表性越低,因此我们选取了调查单位数目较多的几个行业,来分析其变化所产生的影响。
2、传统行业的企业平均每百元人工成本销售收入率下降。其中,交通运输、仓储及邮政业、批发和零售业这些传统行业降幅较大,分别降低%和%,另外制造业也下降了%。根据招商银行2007年年度报告,截至2007年12月31日,该行企业贷款主要投向制造加工业,交通运输、仓储及邮政业,批发及零售业等行业,上述三大行业贷款总额合计为人民币亿元,占企业贷款总额的%。这某种程度上也反映了制造业,交通运输、仓储及邮政业,批发和零售业这三个行业在资金流通上的窘境。
3、高新技术行业的企业平均每百元人工成本销售收入率上升。2007年,深圳市的信息传输、计算机服务和软件业,建筑业的每百元人工成本销售收入率显著上升,增幅高达%和%。据有关资料,连续多年保持高速发展的深圳软件产业,2007年继续高歌猛进,并有望突破三个“整数关口”:全年软件产业总收入可突破1500亿元;软件总收入突破1000
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亿元;软件出口额将比上年增长40%,突破40亿美元。目前,以金蝶、金证和腾
讯为代表的深圳软件出口占据全国半壁江山,华为、朗科、东进等企业也已在高端知识产权领域与著名跨国企业叫板。
3、房地产业企业平均每百元人工成本销售收入率出现下降。当前铁路、公
路、轨道交通等基础设施建设保持强劲增长势头,建筑业正处在行业景气周期中,为行业增长提供保障,而作为建筑业重要的下游产业房地产业的每百元人工成本所得销售收入同比却有所下降,下降幅度为%,说明一度火热的房地产市场已经开始降温。
4、低端服务业的企业平均每百元人工成本销售收入率上升。2007年,住宿和餐饮业、居民服务和其他服务业每百元人工成本所得销售收入也有一定增长,分别是%和,这主要是受2007年物价指数上涨的影响,随着粮油等原材料的价格上升,相应的消费价格提高,销售收入增加。
每百元人工成本利润水平分析
人工成本的利润率,是人工成本与经济效益结合的一个相对指标,其计算公式为:人工成本利润率=一定时期内企业利润总额/同期企业人工成本总额×100% 对企业或企业主管部门来讲,人工成本利润率的变动趋势,基本可以说明企业经营状况环境的变动趋势。2007年深圳市每百元人工成本利润率为101%,比2006年下降了%。
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1、产业融合,效益上升。信息传输、计算机服务和软件业每百元人工成本利润率为250,居各行业之首。与2006年相比,涨幅高达%。深圳市软件行业协会最近调
查发现,深圳软件产业已走出一条与设备制造业融合发展的道路,正促进制造业从生产型向研发和生产服务型转变。目前,深圳软件业在设备相关软件、企业信息化软件、金融证券软件、通信和网络服务等领域具有显著的优势,其中设备相关软件更是在全国占有绝对优势。设备相关软件引导深圳504家电子信息设备制造企业和机电设备制造企业走上了以软件为核心的产业结构调整与增长方式转变的道路,形成了通信、医疗电子、数字装备、数字电视和汽车电子等经济增长点。
2、政府扶持,产业发展。居民服务和其他服务业每百元人工成本利润82元,在各行业中处于中上,比2006年增%。2007年初,深圳市政府举行新年首场新闻发布会,市长许宗衡指出深圳发展面临“四个难以为继”,要积极发展高端服务业。市政府提出,要从制度体系、行业规范、市场培育、人才高地、政府服务、组织管理、资金支持和财税优惠等层面构建促进高端服务业发展的政策环境。在资金扶持和资源保障方面,提出要建立高端服务业项目资助计划,予以专项资金、配套资金和项目资金资助,同时实施减免所得税、贷款贴息和住房补贴等优惠政策。这些政策的实施,将加快构建适宜高端服务业发展的“政策高地”。
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3、物价上涨,利润降低。建筑业、住宿和餐饮业每百元人工成本利润率分别为45和15,在各产业中处于下方,比2006年分别降低了%和%。2007年由于建筑材
料、装潢材料等价格大幅上涨,导致了建筑业利润严重缩水。2007年我国食品价格上涨%,主要依托于食品价格的住宿餐饮业的销售收入明显上升,但是在人工成本上升和食品材料价格上涨的双重压力下,利润明显下降了。中国烹饪协会联合中国商联会和中华全国商业信息中心发布的年度餐饮百强经营情况分析报告显示,2007年,餐饮百强原材料总成本高达亿元,占零售总额的%,比上年提高约4个百分点;人工费
用总计122亿元,比上年提高近1个百分点;餐饮百强的平均利润率为%,比上年下降了个百分点。
4、成本上升,利润下滑。表6显示,批发和零售业、房地产业的每百元人工成本所产生的销售收入均有不同程度的下降。由于人工成本和其他成本的增长,表7中这两个行业的利润明显下滑,虽然在所有行业中还处于中游,但跟去年相比,下降幅度分别达到%和。
五、结论和建议
结论
1、深圳市企业人工成本总体增长较快。2007年深圳市企业人均人工成本为36770元,比上年的29775元增加6995元,涨幅%,较去年的涨幅加大,总体增长较快。这主要是
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由于人民币升值和cPI上涨的影响,受此影响全国范围内的企业人工成本均有大幅增长。仅从业人员劳动报酬分析,北京、上海、重庆分别比去年上涨了%、%、%,2007年深圳市的企业职工劳动报酬为27393元,也比去年增长了%。同时人工成本中的社会保险费平稳增长,2007年员工缴纳的社会保险费为人均2815元,与上年的2050元增长%;2007年人均福利费用达到2697元,比2006年的1686元增长了将近60%。这反映出,企业在人工成本的运用上,将更多的部分运用于员工更为关注的工资、社会保险和福利费上。
2、深圳企业人工成本总体较快是受宏观经济影响和产业结构升级的必然结果。从以上分析看出,受cPI的增长的影响,服务业的人工成本上升较快,其中居民服务和其他服务业的人工成本增幅最高,达到%;其他服务行业如信息传输、计算机服务和软件业,交通运输、仓储及邮政业,批发和零售业,也分别达到%,%,%。受证券
行业的景气和房地产行业升值的影响,两个行业的人工成本上升较快,上升幅度分别为%、%。而劳动密集型行业的人工成本增长幅度较低,其中制造业和建筑业同比仅稍微减少了%和2%;垄断性行业的人工成本有一定下降幅度,电力、燃气及水的生产和供应业下降了。由此可见,深圳市人工成本上升是受宏观经济发展的影响较大,加上近几年深圳发展的资源性制约的原因,产业结构逐步升级,而人工成本与产业结构升级有正相关关系,
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人工成本的增加是必然的。
3、深圳市企业员工缴纳社会保险的情况日趋好转,福利待遇逐步提高。2007年深圳市企业人工成本中社会保险费比上年增长%,员工保障水平进一步提高;企业员工人均福利费用2697元,比2006年大幅增长60%,员工待遇逐步好转。主要因为:一是深圳市劳动保障工作力度加大,社会保险政策在不断完善,社会保险覆盖程度提高;二是企业认识到社会保险政策对维护企业的长远利益和提高的企业的竞争力具有重要作用,主动参保意识不断增强;三是在目前的劳动力市场出现招工难情况下,企业为了稳定员工队伍、吸引员工,正在进一步提高员工福利待遇,这短期内虽然会加大企业的运营成本,但对于凝聚员工队伍、增强企业的向心力、提高员工工作积极性、维护员工的身心健康,从而保证企业的长远发展具有积极作用。
4、深圳市企业的成本效益整体降低,值得关注;高新技术企业发展良好,值得期待。通过以上分析,2007年深圳市企业每百元人工成本所产生的销售收入为1361元,较去年的1643元下降了%,每百元人工成本利润率为101,较去年的134也下降了%,整体上企业效益下降。传统行业的企业平均每百元人工成本销售收入率下降较快,特别是交通运输、仓储及邮政业,批发和零售业这些传统行业降幅较大达到%和%的情况下。另一方面,高新技术行业的企业平均每百元人工
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成本销售收入率大幅上升,其中信息传输、计算机服务和软件业增幅高达%,说
明高新技术产业企业的强大竞争力,并逐步成为我市的支柱产业。但总体上看,我们还要进一步关注物价上涨等因素带来的原产料成本上涨和人工成本上涨对企业经营的影响,这些市场因素不是企业可以直接掌控的,并已经对深圳市的经济造成一定影响。据有关资料,一季度全国国内生产总值按可比价格计算同比增长%、广东增长%,而深圳市增长%,低于全国和广东省的平均水平。这对深圳市企业经营提出了更高的要求,需要企业迅速采取措施,对当前生产的产品进行结构调整,以适应不断变化的市场需求,提高竞争力。
建议
1、保持企业人工成本的适度增长,促进深圳市产业结构的升级。企业人工成本的增长与深圳市产业升级呈现正相关关系,是深圳市产业升级的必然结果,因此反过来,通过保持深圳市人工成本的适度增长,可以促进深圳市产业结构的升级。但保持深圳市人工成本的适度增长,最主要是保证占其主要比例的员工劳动报酬部分的适度增长,增加员工“看得见、摸的着”的货币收入,真正分享经济发展的成果。因此,政府在制定政策方面,应当保持深圳市工资水平的适当增长幅度,促进人工成本与劳动报酬的同步增长,增强员工人力资本积累的能力,保证劳动力再生产的持续性和增加
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高素质劳动力的供给量,进一步促使产业结构不断升级。从近两年深圳市的实
际情况分析,从业人员劳动报酬2007年比2006年增加%,高于企业人工成本的增长速度,说明2007年最低工资调高对员工劳动报酬的增加具有积极的引导作用,我们
也可以判断,2008年最低工资特区内调整为每月1000元、特区外为每月900元后,员工劳动报酬的将会进一步增加,人工成本仍将会保持一个适度的增长。
2、加强政府对人工成本的宏观调控,保持企业人工成本的适度增长。一是继续完善以企业工资指导线、劳动力市场工资指导价位为主要内容的宏观调控体系。通过发布企业工资指导线,引导企业与职工集体协商,保持企业工资水平的增长适度。二是发挥政府再分配的职能作用,提高区域竞争力。总体分析,深圳市人工成本增加的项目中,工资水平增长仍然有限,社会保险、职工福利和教育培训方面增长幅度较大。这需要政府发挥其职能作用,集中解决由企业负担的这部分公共福利性的支出,通过集中、专业化的运作,提高效率、降低这部分人工成本。
3、建立行业内部的人工成本预警监测机制,促进行业间要素流动,保持人工成本适度增长。一是行业协会直接掌握着大量该行业内的企业信息,可以及时的有效的跟踪企业人工成本的变化,当行业人工成本迅速增加、人工成本结
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构失衡、人工成本投入的效益产出下降等情况出现时,行业内部可以快速得到反映。二是行业内部的人工成本预警监测机制有利于帮助政府了解行业发展,制定适当的产业扶持政策。三是打破行业垄断,促进生产要素的流动,促使各行业人工成本的趋同,提高整个社会的经济效益,增加社会福利。逐步开放市场,打破垄断,使生产要素能够在整个市场中自由流动,这样整个社会的经济效益不断提高,保持企业人工成本的适度增长的同时,增加劳动者的收入。
企业人工成本的增长是经济发展的必然结果,是产业结构升级的趋势要求,但增长过高、过低都会带来很多负面影响。同时,一定时期内增长过快、过高,会削弱区域竞争力,不利于区域经济的发展;过低,低层次企业占用资源比例过高,造成区域性资源配置不合理,影响人力资本的积累和员工的工作积极性,削弱区域竞争力,也不
利于区域经济的发展。2007年深圳市企业人均人工成本为36770元,比上年增长%,增幅较去年增加百分点,这样一个增长幅度在一定程度上总体分析是合适的。促进了深圳市产业结构的升级,促进了社会保险覆盖水平逐步提高、员工福利待遇情况逐步好转,增加了员工人力资本的积累,相应提高区域竞争力。但我们也应该进一步关注企业人工成本增长较快而企业经济效益下降的情况;进一步加强政府对人工成本的宏观调控,降低企业运营的社会成本,保持企业人工成本的适度增长;逐
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步建立行业内部的人工成本预警监测机制,促进行业间要素流动,提高社会整体福利。
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成本分析报告范文
成本分析报告范文 成本分析报告范文 一、综述 煤炭是工业生产的“粮食”，其价格占到了火电、钢铁、化工等行业生产成本的多半，煤炭价格的变化直接影响着上述行业的盈利水平。而在煤炭行业，煤炭企业物流费用则高居成本之首，达50%以上。换句话说，物流成本影响着工业企业的效益。 长期以来，由于国内煤炭综合物流通道建设以及煤炭现代物流发展的不完善，使得我国煤炭物流成本高于日美等发达国家。据统计，中国1000公里的煤炭物流成本，是美国的10-15倍，日本的15-20倍。 就当前的现实而言，我国“西煤东送、北煤南运”以及“长距离、多周转”的煤炭物流格局难以改变，要想控制煤炭物流成本，运输是关键。记者从中国物流信息中心获得的数据显示，2012年我国煤炭行业物流成本同比增长7.9%,增速比上年同期提高1.5个百分点。 其中，运输成本依然是控制物流成本的最重要环节，占全部物流成本比重一半以上；管理成本和利息成本合计所占比重超过20%，比上年同期小幅提高；仓储成本，保险成本，配送、流通加工、包装成本所占比重均较上年略有提高。
为了提高国内煤炭运输效率，同时降低运输的物流成本，今年1月，国家出台了《煤炭物流发展规划》，其中，涉及铁路建设“九纵六横”的规划。所谓九大纵道是解决“北煤南运”的物流通道，六大横道解决“西煤东运”的物流通道。而这些物流通道的一大亮点就是提出完善煤炭物流通道建设中，只提出了铁路通道和水运通道，而没有公路通道。 其目的是彻底调整煤炭运力结构：盘活铁路运力，拓展水运能力，压缩公路运力。“规划”调整运力结构，一是对铁路运力在做增量同时盘活存量，力推铁水联运；二是对水运运力，提出加强沿海、沿江港口及水运通道。 对于新的煤炭物流规划的影响，东北亚煤炭交易中心董事长李洪国在接受记者采访时表示，煤炭物流规划是整个煤炭互联网、价值链中重要的步骤。这样的结果也会促进煤炭价值链、生态圈的改善，其核心就是为专业化的物流企业提供发展空间，未来会会有一批物流企业成长起来。 二、问题 从目前的现实来看，尽管国内煤炭产业无论是生产还是消费，都呈现逐年递增的态势，煤炭物流也得到了一定的改善，但是整个煤炭物流运输领域依旧存在问题。 滞后的动力 由于国内主要铁路煤运通道能力不足，煤炭运输效率
如何撰写完美的企业成本费用分析报告
如何撰写完美的企业成本费用分析报告 很多企业都很重视开源节流，但往往对费用分析不够重视，节流针对性不强，或者不知道如何分析，拔剑四顾心茫然。对于企业而言，财务做好分析等于给企业做了一个诊断，往往通过费用分析可发现一些问题，从而未雨绸缪。 一位财务朋友曾经就有这么一段经历，通过对水费的分析，发现在生产没有太大波动的情况下，水费却比平时多了不少。后来他跟后勤部门反映，请他们务必检查一下水管情况，结果也如他所料的那样，是某处水管的小漏水导致的。结果这位朋友帮公司省钱了，立了一功，得到老板的赏识！ 每个财务人员都会遇到被老板要求提供费用分析报告的时候。所以，撰写一份完美的费用分析报告，是每个财务人员必须要掌握的技能。 下面是费用分析报告的正常步骤： 一、一个企业主要分析的对象有： 1. 人力成本分析 人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更大效益。 2. 主营成本分析 主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率。 3. 专项费用 今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报。 4. 其他波动较大费用分析 二、分析原因，提出解决方案。 所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。 第一步，用财务数据说话 首先进行总体分析，总体分析是做数据趋势的判断，主要方式： 一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析； 二是费用使用效率指标的同期比、预算比等； 单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分析，判断重点分析对象。 第二步，然后开始指标分析 （1）成本率 成本率指标的计算，为了识别成本费用结构波动。不管异常出现在哪个方向，主营业务成本和人工费用必须进行剖析，如果有异常则带着疑问去剖析，如果没有异常则带着“能否更好”的心态去剖
人工成本分析报告(模板)
一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况： 省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下： 备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 3、1季度实际人员编制
三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析 图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表 单位：万元 图表三：累计完成率 单位：万元 201201季度预算 201201季度累计 累计完成率 社会保险 32.52 29.53 90.81% 住房公积金 5.83 5.93 101.72% 劳务费 66.43 61.69 92.86% 职工工资总额 185.12 173.81 93.89% 其他 12.78 2.02 15.81% 分析问题： 【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。 【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。 【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。 原 因： 【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 32.52 5.8366.43185.12 12.78 29.53 5.9361.69 173.81 5 152535455565758595105115125135145155165175185195社会保险公积金 劳务费工资总额 其他
薪酬分析报告-人工效能分析及解决思路
2017年薪酬分析报告（南宁分公司） 一、工资总额分配思路概述 2017年南宁分公司业务发展迅速，从6月份起，项目由2个增加到5个，公司规模迅速扩大，截至2017年12月31日，员工人数为171人。南宁分公司工资分配思路总体如下： 1.合理分配岗位工资和福利、其他津贴、奖金的结构比例； 2.基层操作类员工薪酬标准与市场平均值持平； 3.薪酬向关键岗位倾斜，例如项目负责人、职能部门负责人； 4.文员类、职能部门类岗位薪酬趋向稳定，在薪酬结构中，提高基本工资比重， 降低绩效工资比重。 各岗位差异分析 二、广西地区薪酬调研数据 1.2017年广西地区人才供需分析，大多数职位呈现供不应求状态
2017年，广西全区生产总值（GDP）20396.25亿元，首破二万亿元，省会城市GDP排名第18位。根据广西人才网联系统数据（占据当地市场90%以上数据）显示，2017年薪酬调查用人单位总样本数为20072家，需求人才数为762669人，而求职人才数为400604人。 总人才供求比为0.53（即人才需求人数或职位数为1时，人才供给或求职人才数为0.53），呈现出人才供不应求的现象。 从供求比来看，可以预判广西人才市场未来薪酬将处于持续上涨趋势。 2.2017年广西地区人才薪酬分析 （1）总体概况 根据《2017年广西人才网联系统薪酬报告》2017年广西人才网联系统中用人单位发布职位的平均薪酬为4408元/月，比去年的4044元/月增长了9.00%，而求职者期望平均薪酬为4083元/月，比去年的3846元/月增长6.16%。此数据与供求比的数据相符，说明用人单位更难招聘到合适的员工。 近六年求职者期望平均薪酬和用人单位发布职位的平均薪酬对比走势图如下：
企业成本分析报告
成本分析报告 报告人：、 成本分析报告 综述 五月份总得主营业务收入为1355５06５、２４，总得运营成本为1３18４22６、０9，成本得收入占比9７、26%。出现了重大异常.主要原因有两个,第一，就就是工作辊得盘点出现了疏漏，财务进行了账务处理,导致生产仓库消耗项目明显增加。第二、出现员工得重大理赔，导致员工福利项出现重大异常. 一、成本结构:下表为公司得成本结构 表一、成本结构
主营业务成本可以细分为制造费用、管理费用、财务费用。其中制造费用主要为生产得耗用，管理费用为公司管理部门得费用，财务费用涉及到资金使用成本。 备件类项目归集工作辊与支撑辊得耗用成本;油类项目归集生产用油得耗用,包括但不限于轧制油、液压油、乳化油、齿轮油等；其她材料项归集各部门从物料与设备部领取物品得成本，同时，临时采购得耗用物品也归入此类。维修费用项归集车间各类维修费用；货车费用项归集车队得费用包括维修、燃料、司机费用;制造费用其她项归集不便于归类得费用，例如吊机费、钢带检测费等等;办公费项归集公司办公室得办公用品采购成本、办公费用、培训费用等等;员工福利
项归集社保、工伤、福利费用；管理费用其她项归集烟酒、不便于归类得其她费用； 二、成本项目参考标准 由于公司还有一些基础得工作不尽完善与规范，无论就是流程还就是核算，导致每一个成本明细项目得范围不够清晰与明确,导致数值变化幅度过大,每月得可比性下降，所以下述标准仅供参考。如果各层管理人员据此标准,仔细分析明细数据,找出可能得漏洞以及改善得策略，并马上行动起来，切实得为降低成本做出贡献,这样得话，这个标准得作用就发挥出来了。 表二、成本标准
XX公司生产成本分析报告
欢迎阅读XXXX公司生产成本分析报告 根据我公司情况，现将生产、主营利润、成本进行初步分析。 一、基本情况 1、产量及其变化情况 2008年3月我公司产量为XX吨，比上年同期减产。其中，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，割板本月产量XX，比上年同期减产XX，来料加工本月生产XX吨，比上年同期减产XX%，工具本月产量XX，比上年同期减产XX%。 公司本年产量及其变化见下表 2008年3月我公司生产实现主营业务利润XX元，比上年同期减少XX。 公司本年主营业务利润及变化见下表 利润变化情况表
2008年3月我公司产品生产成本为XX元，比上年同期增长XX。 成本变化情况表 、废 年2 月为对 、煤为 1 吨，均 我们认 效益的好坏，称之为相关指标比率分析。一般来说，我们通过产值成本率、销售收入成本率、成本利润率三个比率来反映。产值成本率和销售收入成本率高的企业经济效益差，这两种比率低的企业经济效益好。而成本利润率则与之相反，成本利润率高的企业经济效益好，成本利润率低的企业经济效益差。 2008年3月我公司产值成本率为XX，销售收入成本率为XX，成本利润率为XX。通过这三种比率，我们可以看出我公司的经济效益XX。 2、产品单位成本分析 2008年3月，我公司锻件销售XX元，销售成本XX元，亏损XX元；模块销售XX元，成本XX元，盈利XX元；割板销售XX元，成本3XX元，盈利XX元；来料加工销售XX元，成本XX元，盈利XX元。由以上数据，我们发现，锻件本月处于亏损状态。我们将对其进行分析，查找其亏损原因。通过对锻件销售的各产品的分析，我们选取了主营业务亏损额度大于XX0X元的产品进行分析。
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[键入文档标题] [键入文档副标题] 人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。 USER 2012-3-31
一季度人工成本分析报告 一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他（福利、招聘、培训等） 备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省（子）公司一季度人工成本共计达成 万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下： 备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 单位（元） 201201实际达 成 201202实际达 成 201203实际达 成 一季度合计 社会保险 99949.63 100220.56 95149 295319.19 住房公积金 16520 19838 22932 59290 劳务费 197706.02 209592.8 209592.8 616891.62 职工工资总额 664685 542732.58 530634.1 1738051.68 其他 11880 8300 20180
3、1季度实际人员编制 单位（人） 1季度在岗职工 1季度劳务派遣工 从业人员共计 人数 103 52 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元 二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况： 单位（万元/人） 2012年全年预 算数 2012年1季度预算数 单位（万元/人） 2012年1季度预算数 社会保险 173 43.25 社会保险 32.52 住房公积金 31 7.75 住房公积金 5.83 劳务费（91人） 465 116.25 劳务费（52人） 66.43 职工工资总额 （137人） 1167 246.23 职工工资总额 （103人） 185.12 其他 68 17 其他 12.78 人工成本实际完成情况, 社会保险（103人）, 29.53 人工成本实际完成情况, 住房公积金（103人）, 5.93人工成本实际完成 情况, 劳务费（52人）, 61.69 人工成本实际完成情况, 职工工资总 额（103人）, 173.81人工成本实际完成情况, 其他（103人）, 2.02 50 100150200
成本费用分析报告
成本费用分析报告 切忌胡子眉毛一把抓 一个企业主要分析的对象有： 1. 人力成本分析 人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更大效益。 2. 主营成本分析 主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率。 3. 专项费用 今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报。 4. 其他波动较大费用分析
分析原因，提出解决方案。 所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。 用财务数据说话 首先进行总体分析，总体分析是做数据趋势的判断，主要方式： 一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析； 二是费用使用效率指标的同期比、预算比等； 单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分析，判断重点分析对象。
然后开始指标分析 （1）成本率 成本率指标的计算，为了识别成本费用结构波动。不管异常出现在哪个方向，主营业务成本和人工费用必须进行剖析，如果有异常则带着疑问去剖析，如果没有异常则带着“能否更好”的心态去剖析。所以总体指标分析，仅仅分析的是趋势，让我们知道问题点，从而带着问题去做明细分析。 （2）人工指标 人工效率指标一般包括人均收入贡献、人均利润贡献、人均工资、每元工资带来的收入等。 人工效率指标表示公司对人的投入能带来的产出，我们的目标是合理减少投入增加产出;对这一指标的计算帮助我们看出本年度的人工效率趋势，便于识别问题点进行明细分析。
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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情 况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 （福利、 招聘、 培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省 （子） 公司一季度人工成本共计达成 万元， 使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元） 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
201201 实际达 成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达 成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业 保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
2
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单位（人） 人数
1 季度在岗职工 103
1 季度劳务派遣工 52
从业人员共计 155
图表一：一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表
200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69
单位：万元
173.81
2.02
二、人工成本预算情况
1、2012 年 1 季度预算情况： 单位（万元/人） 2012 年全年预 算数 社会保险 住房公积金 劳务费（91 人） 职工工资总额 （137 人） 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季 单位（万元/人） 2012 年 1 季度预 度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险 住房公积金 劳务费（52 人） 职工工资总额 （103 人） 其他 算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
备注：职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金 扣除。
三、人工成本对比表
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软件成本分析报告
概念解说 产品成本分析报告是企业对形成产品价格的各部进行具体分析，并最终形成产品定价的汇报材料。 编写要点 产品成本分析报告由下列内容构成： 1．定价目标。 2．成本构成分析。成本构成通常由技术成本、安全成本、配送成本、客户成本、法律成本和风险成本等。 3．问题分析。 4．建议与意见。 范文 ××公司电子商务的成本分析报告 一、电子商务的定价目标 网上购物的成本包括上网费、信息费、网上支付、信息安全以及送商品到客户家庭等所有费用的总和。这种费用的总和只有在低于传统方式购物的情况下，顾客才会乐于采用。此外，商品的外观、质量保证和送达时间、售后服务等一系列购物操作，必须能够满足顾客的购物心理，而且这种满足感至少不能低于传统方式购物的度量指标。 但总的来说，电子商务必须要让所有的用户体会到“更快捷、更方便、更价廉”的基本特点，必须满足网上交易用户“放心、满足”的购物心态，这是电子商务定价的终极目的。 二、电子商务的成本分析 电子商务的成本指客户应用其中的软硬件配置、学习和使用、信息获得、网上支付、信息安全、物流配送、售后服务以及商品在生产和流通过程中所需的费用总和。 （一）技术成本 1．软、硬件成本； 2．学习成本； 3．维护成本等。
（二）安全成本 1．软、硬件的安装使用； 2．安全协议规章的学习； 3．培训； 4．技术学习等。 （三）配送成本 1．存储费用； 2．运输费用； 3．配送人员的开支等。 （四）客户成本 1．上网费； 2．咨询费； 3．交易成本； 4．操作学习费用等。 （五）法律成本 1．网上交易纠纷的司法裁定、司法权限；跨国、跨地区网上交易时，法律的适用性、非歧视性等； 2．安全与保密、数字签名、授权认证中心（CA）管理； 3．网络犯罪的法律适用性：包括欺诈、防伪、盗窃、网上证据采集及其有效性； 4．进出口及关税管理；各种税制； 5．知识产权保护：包括出版、软件、信息等； 6．隐私权：包括对个人数据的采集、修改、使用、传播等；
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03. 31
人工成本分析报告
人工成本分析报告
2012 年一季度人工成本分析
人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情 况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
赵维维 2012-3-31
03. 31
人工成本分析报告
一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 （福利、 招聘、 培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省 （子） 公司一季度人工成本共计达成 万元， 使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元） 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
201201 实际达 成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达 成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业 保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
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公司生产成本分析报告
XXXX公司生产成本分析报告 根据我公司情况，现将生产、主营利润、成本进行初步分析。 一、基本情况 1、产量及其变化情况 2008年3月我公司产量为XX吨，比上年同期减产。其中，本月产量XX 吨，比上年同期减产XX，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，割板本月产量XX，比上年同期减产XX，来料加工本月生产XX吨，比上年同期减产XX%，工具本月产量XX，比上年同期减产XX%。 公司本年产量及其变化见下表 产量变化情况表 2、产品销售收入及其变化情况
2008年3月我公司实现销售收入XX元，比上年同期增长XX%。其中，公司本月生产销售收入XX元，比上年同期减少XX；其他业务收入XX元，比上年同期增长XXX。 公司本年销售收入及变化见下表 收入变化情况表 3、主营业务利润 2008年3月我公司生产实现主营业务利润XX元，比上年同期减少XX。 公司本年主营业务利润及变化见下表 利润变化情况表
4、生产成本 2008年3月我公司产品生产成本为XX元，比上年同期增长XX。 成本变化情况表 二、本月成本分析 2008年3月，我公司生产销售收入为XX元，生产成本为XX元，生产亏损XX 元。其中，锻件亏损XX元，模块盈利XX元，割板盈利XX元，来料加工盈利XX 元。。 1、产品总成本分析
对于产品总成本的分析，一般来说，分为按成本项目和按产品种类来分析。我们采按成本项目进行本公司的成本分析。 产品的成本由材料、人工、制造费用三部分构成。结合我公司的实际情况，便于公司管理层对成本的控制，我公司的产品成本构成可分为：直接材料、辅料、电、煤、人工、废品损失、制造费用七部分。 2008年3月我公司成本构成比率为：直接材料成本比率XX，辅料成本比率XX、电成本比率XX、煤成本比率XX、人工成本比率XX、制造费用成本比率XX、XX。2月份构成比率为：直接材料为XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工成本为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。根据上面各项构成比率可以看出，本月构成比上月有较大变动，由于2008年2月，我国的传统节日--春节--发生在当月，造成比率有较大的变动，我们采用2008年1月为对比对象。2008年1月，我公司成本构成比率为：直接材料XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。通过3月与1月对比，可以看出本月比1月有较大变动，应当进一步查明这些变动的原因以及变动是否合理。通过对比，我们发现直接材料比率比1月增加XX，其他成本构成比率均比1月减少，甚至有些比率变动不大。我们对其中变动较大的构成比率进行分析。我公司2008年3月产量为XX吨，领用原材料XX吨，均比1月的产量为XX吨和领用的原材料XX吨多XX，而导致材料成本比率上升。因此，我们认为，材料成本的变动时不合理的。3月的制造费用比1月减少XX，其原因为工资、修理费、劳防用品费用的减少。因此，我们认为这些变动是合理的。 在实际工作中，我们可以通过计算两个性质不同而又相关的指标的比率，
人工成本分析模型
人工成本分析模型 一、人工成本基本定义 我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。 二、人工成本构成范围 企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。 （一）职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资；计件工资；奖金；津贴和补贴；加班加点工资；特殊情况下支付的工资六个部分组成。 （二）社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。 （三）职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费，职工因工负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资，以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。 （四）职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。 （五）劳动保护费用：是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料，以及规定工种所享受的保健食品待遇。 （六）职工住房费用：是指企业为改善职工住房条件支付的费用。主要用于交纳住房公积金、提供住房补贴、职工宿舍折旧等。 （七）工会经费和其它人工成本支出：包括工会经费、涡有列入工资总额的劳动报酬，按规定对职工的特殊奖励等。 三、人工成本分析主要指标 人工成本的主要指标有：劳动分配率、人事费用率、人均人工成本、人工成本产出系数、人工成本销售收入系数、人工成本含量、人工成本工资含量、全员劳动生产率。
企业经营分析报告主要指标
企业经营分析主要指标 几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。 利用学习过的财务经管知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。 企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用 企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。 企业负债筹资结构分析 一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。 一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。 一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 企业所有者权益筹资结构分析 资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。 企业筹资结构优化分析 要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。 2企业投资分析 分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期 3企业生产经营成果分析 1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。 2)企业销售成果分析。主要分析全部产品销售完成情况分析、销售合同执行情况分析、市场占有率分析。
成本分析报告范文
成本分析报告范文 导读：本文成本分析报告范文，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 成本分析报告范文（一） 一、综述 煤炭是工业生产的“粮食”，其价格占到了火电、钢铁、化工等行业生产成本的多半，煤炭价格的变化直接影响着上述行业的盈利水平。而在煤炭行业，煤炭企业物流费用则高居成本之首，达50%以上。换句话说，物流成本影响着工业企业的效益。 长期以来，由于国内煤炭综合物流通道建设以及煤炭现代物流发展的不完善，使得我国煤炭物流成本高于日美等发达国家。据统计，中国1000公里的煤炭物流成本，是美国的10-15倍，日本的15-20倍。 就当前的现实而言，我国“西煤东送、北煤南运”以及“长距离、多周转”的煤炭物流格局难以改变，要想控制煤炭物流成本，运输是关键。记者从中国物流信息中心获得的数据显示，2012年我国煤炭行业物流成本同比增长7.9%,增速比上年同期提高1.5个百分点。 其中，运输成本依然是控制物流成本的最重要环节，占全部物流成本比重一半以上；管理成本和利息成本合计所占比重超过20%，比上年同期小幅提高；仓储成本，保险成本，配送、流通加工、包装成本所占比重均较上年略有提高。
为了提高国内煤炭运输效率，同时降低运输的物流成本，今年1月，国家出台了《煤炭物流发展规划》，其中，涉及铁路建设“九纵六横”的规划。所谓九大纵道是解决“北煤南运”的物流通道，六大横道解决“西煤东运”的物流通道。而这些物流通道的一大亮点就是提出完善煤炭物流通道建设中，只提出了铁路通道和水运通道，而没有公路通道。 其目的是彻底调整煤炭运力结构：盘活铁路运力，拓展水运能力，压缩公路运力。“规划”调整运力结构，一是对铁路运力在做增量同时盘活存量，力推铁水联运；二是对水运运力，提出加强沿海、沿江港口及水运通道。 对于新的煤炭物流规划的影响，东北亚煤炭交易中心董事长李洪国在接受记者采访时表示，煤炭物流规划是整个煤炭互联网、价值链中重要的步骤。这样的结果也会促进煤炭价值链、生态圈的改善，其核心就是为专业化的物流企业提供发展空间，未来会会有一批物流企业成长起来。 二、问题 从目前的现实来看，尽管国内煤炭产业无论是生产还是消费，都呈现逐年递增的态势，煤炭物流也得到了一定的改善，但是整个煤炭物流运输领域依旧存在问题。 滞后的动力 由于国内主要铁路煤运通道能力不足，煤炭运输效率低，导致公路煤炭运输量持续增加。同时，煤炭储配基地建设滞后，也致使主要
成本分析报告
成本分析报告 我公司对于参加计量中心电能计量培训室（第二期）建设项目竞争性谈判报价是经过认真分析后决定得出的报价。成本是拟定价格的重要依据。成本是确定产品价格的重要依据控制成本是提高资金效益的重要手段，产品成本的高低直接影响企业的资金效益。因为企业投入等量资金，合理的成本的企业可以生产合理价格的产品，有利于扩大销售收入，提高资金效益和市场竞争了，因此企业在市场经济中盈利的同时立足不败之地就必须加强成本管理。基于该报价低于项目采购总价的85%，特在此做出说明分析。 我公司对于投标产品的成本主要来源于采购成本、生产成本、人力成本、以及运输成本这四个方面： 一、采购成本 1.使用集中采购的方法采购，将各个项目的需求集中起来，采购方便，并且可以较大的采购数量得到较好的数量折扣价格，规划标准后，可取得供应商标准品的优惠价格，库存量也可以相对较低。 2.对于大多数企业来说，原材料的价格是波动起伏的，难以捉摸。对此我公司时时刻刻关注材料市场，准确编制全年材料采购计划及资金预算。建立多个良好的供应应商渠道、多方位了解市场信息，根据企业自身情况，适时（在谷底）适量采购，以使采购成本与储存成本接近最低。 二、成产成本的控制 1.严格控制材料的使用，杜绝对于材料的浪费。领料应严格按销售订单、生产计划消耗定额执行，不得多领。如因生产过程出现质量问题，导致产品报废需重新领料，则领料单须注明原因且经品管负责人、生产负责人签名，仓管员才可以发料，并报到财务部。财务部根据领料单按企业内部制度进行索赔，减少企业损失。 2.改进工艺、降低成本。通过对工艺的不断优化来降低工艺损耗和浪费，缩小工艺生产的成本。 3.加强质量监督。质量是企业的生命，一旦质量不符合要求，生产越多，损失越大。根据品管部门提供的报表，财务部门计算不良成本率，核算返工返修费用，督促生产部门、品管部门加强质量控制，降低返工返修费用，减少废品损失。 三、人力成本 1、前期的合理计划。通过合理的规划和预算可以很有效的降低成本。预算前要首先判断人力资源成本是收益性支出还是资本性支出，并据此决定预算是短期还是长期、静态还是弹性的。通过预算使成本在合理的幅度内变化，不至于严重不足或过分溢出。同时，要有合理的规划，核心是进行人力资源成本的效益性分析，目的为最有效地利用人力资源，修正不经济的支出。 2、保证严格的执行过程。有了计划在没有特殊的情况下，就要保证计划的可执行性。可以通过成立以人力资源部门和财务部门合作的人力资源成本管理组织，系统、全过程地对该项工作进行监控。完善人力资源成本费统计。 3、改变观念，建立合理的组织机构。要坚持合理引进和使用人才，避免人才消费上的误区，企业要正确把握不同岗位的人才评价标准，切实把能力和业绩作为衡量人才的主要标准，不要过于看重荣誉的光环，要依据能力选择人才，不拘一格选人才。充分发挥各个阶层潜力做到，人尽其才。 四、运输成本 我公司具有较大的业务量且具有良好的商业信誉，因此与多个物流运输公司建立良好的合作伙伴关系，可取得较大的优惠价格。
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竭诚为您提供优质文档/双击可除 成本分析报告 篇一：xx公司生产成本分析报告 xxxx公司生产成本分析报告 根据我公司情况，现将生产、主营利润、成本进行初步分析。一、基本情况 1、产量及其变化情况 20XX年3月我公司产量为xx吨，比上年同期减产。其中，本月产量xx吨，比上年同期减产xx，本月产量xx吨，比上年同期减产xx，割板本月产量xx，比上年同期减产xx，来料加工本月生产xx吨，比上年同期减产xx%，工具本月产量xx，比上年同期减产xx%。公司本年产量及其变化见下表产量变化情况表 2、产品销售收入及其变化情况 20XX年3月我公司实现销售收入xx元，比上年同期增长xx%。其中，公司本月生产销售收入xx元，比上年同期减少xx；其他业务收入xx元，比上年同期增长xxx。公司本年销售收入及变化见下表
收入变化情况表 3、主营业务利润 20XX年3月我公司生产实现主营业务利润xx元，比上年同期减少xx。公司本年主营业务利润及变化见下表利润变化情况表 4、生产成本 20XX年3月我公司产品生产成本为xx元，比上年同期增长xx。 成本变化情况表 二、本月成本分析 20XX年3月，我公司生产销售收入为xx元，生产成本为xx元，生产亏损xx元。其中，锻件亏损xx元，模块盈利xx元，割板盈利xx元，来料加工盈利xx元。。 1、产品总成本分析 对于产品总成本的分析，一般来说，分为按成本项目和按产品种类来分析。我们采按成本项目进行本公司的成本分析。 产品的成本由材料、人工、制造费用三部分构成。结合我公司的实际情况，便于公司管理层对成本的控制，我公司的产品成本构成可分为：直接材料、辅料、电、煤、人工、废品损失、制造费用七部分。 20XX年3月我公司成本构成比率为：直接材料成本比率
做人工成本分析的目的是什么
做人工成本分析的目的是什么？ 理论上讲人工成本包括：薪酬、福利、各项保险、人事费用支出、招聘和培训费用支出，这些是显形成本；还有隐性成本部分，这与你做人工成本分析的目的有关系的。 先提供部分供參考： 人力資源成本，指涉及人力資源的取得、開發、利用、保障和離職所發生的投資或支出，包括：（1）、取得成本，指招募、選拔、定崗過程中發生的支出，比如招聘廣告費、人才仲介代理費、招聘會場費、招聘過程差旅費、招聘到的新員工安置費等。（2）、開發成本，指崗前培訓及定向、在崗培訓、脫產培訓的支出，首先是使得一個新員工達到勝任某個職位的技能並取得預期業績而付出的成本，比如崗前培訓的學費、材料費、諮詢費、勞動時間損失費、生產率損失、學員的薪金；其次是為提高工作生活品質而產生的費用，比如醫療保健費用、繼續教育和深造提高費用、保險費用、工作場所改善費用等。（3）、使用成本，指對人力資源的維持（如工資、福利費）、獎勵、調劑所發生的支出；（4）、保障成本，指建立人力資源的更新換代、工傷等基金的支出；（5）、離職成本，指離職低效成本（離職前工作效率較低）、遣散成本、離職後的補償支出（如退休金）、空職成本、重新招聘的取得開發成本和超額成本（高薪重聘成本）。 建立企业人工成本分析模型 建立企业人工成本分析模型 一、人工成本基本定义我国统计制度将人工成本定义为：企业在一定时期内生产经营和提供劳务活动中因使用劳动力所发生的各项直接和间接人工费用的总和。按现行企业财务会计制度，这些费用要纳入企业财务成本项目，所以称之为人工成本。 二、人工成本构成范围企业人工成本构成包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用、工会经费和其它人工成本支出等。 （一）职工工资总额：是指企业在一定时期内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。一般由计时工资；计件工资；奖金；津贴和补贴；加班加点工资；特殊情况下支付的工资六个部分组成。 （二）社会保险费用：是指国家通过立法对劳动者在生、老、病、死、伤残、失业时给予物质帮助的费用。社会保险费用是由国家、企业和个人三方面分担。目前实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险。 （三）职工福利费用：是指在工资以外按照国家规定开支的职工福利费用。主要用于职工的医药费，医护人员工资，医务经费，职工因工负伤赴外地就医路费，职工生活困难补助，企业举办社会性服务机构中的工作人员的工资，以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。如：独生子女费、丧葬抚恤费、集体福利事业补贴、工会文教费、集体福利设施费、探亲路费、上下班交通补贴、洗理费和解除劳动合同的费用。 （四）职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。 （五）劳动保护费用：是指企业购买职工实际使用的劳动防护用品的费用。企业为劳动者免费提供符合国家规定的劳动防护用品。主要有工作服、手套等劳保用品。解毒剂、清凉饮料，以及规定工种所享受的保健食品待遇。