风险与规避分析

风险与规避分析

1、技术风险分析与规避：

技术是产品的核心，核心技术的保密关系到公司的安全。而不断开发新技术是公司提高竞争力的重要手段，因此本公司可以通过聘请有经验的专业人士或与一些科研院校合作，加快产品升级与创新，保证产品在不同的应用条件下有较稳定的性能，延长产品使用寿命。同时应该增加产品的种类以满足不同企业的需求。通过核心技术的保护和升级使企业产生强大的竞争力，以降低技术风险。

2、竞争风险分析与规避：

国内市场有一些企业也在生产同类产品，但存在技术水平低、产品质量不够好的问题，本公司可以凭借技术优势以优质的产品与其竞争。国外也不乏一些知名大型企业，而且他们的国际市场份额比较大在同类产品当中的使用性能比较好，但他们产品的市场价格往往比较高，我公司可以以较低的价格立足国内，凭借地域优势打开国内市场。同时应该加大对产品的宣传，使各大企业更快了解本公司产品。

3、融资风险分析与规避：

在创业阶段，公司的生产经营并不能保证产生稳定的现金流，在企业资金来源的问题上，科研人员、创业人员等私人资本的资金已经

不够，而向银行贷款较困难并且会使企业负债过重，所以公司的资金的需求逐渐转向风险资本，该阶段需要的是长期资本，公司将出售股权来融资，以降低融资风险。公司可以通过展示自己的发展潜力和美好前景，来获得风险投资者的支持，获得发展过程中靠自身积累所不能满足的资金需要。

4、管理风险分析与规避：

创业初期，公司规模较小，员工数量不多，因此这时的管理风险较小。但是随着公司规模的扩大，区域市场的增加，销售代理和合作伙伴的增多，管理的复杂程度也将会增加，此时的管理风险也相应地增加。起步阶段，公司设置了区域性的组织结构，职责明确，配备完善的制度，实施奖惩激励，能者上，庸者下的制度。对于合作伙伴，本公司将他们纳入公司的战略当中，实施双赢的政策，以真诚的态度对待他们。以此来降低公司的管理和经营风险。

5、市场风险与规避：

因为市场经济的不确定性所以产品在进入市场前期，必然会存在一定的销售风险。公司通过准确的目标市场定位，与一些钢厂和冶炼厂保持长期的合作伙伴关系。同时公司应该在保证产品质量的前提下降低成本以获得一定的经济效益，维持公司的正常运转。

但为了保证收益的最大化，同时为了保证产品的销路，产品的认可度显得尤为重要。因此除了提倡品牌战略之外，还要在服务质量和广告宣传等方面有所作为。

6、要采取多种有效的财务风险分析手段

财务风险的成因非常复杂，因此要对企业所处内外部的风险进行系统的预期和评估，必须采用科学的分析手段。具体到实践中，财务管理部门应综合利用课中定量分析和定性分析方法，将多种影响因素纳入财务风险指标评价体系，以便全面、客观、及时的就各种因素的变化做出反应，向企业管理者以及其他部门作出反馈，从而最快的采取相关应对措施。

7、充分利用信息化手段

财务管理部门可以通过建立财务风险信息化系统，通过获取海量的信息来更为全面的评价内外部环境。第一，最好原始信息的收集合整理。这里需要强调的是，对原始信息的手机既要包括企业内部的各项业务所涉及的会计信息，还要包括相关税收法规、信贷政策以及监管法法规的变动情况。在对这些信息进行全面收集的基础上，才能实现信息的及时有效反馈。第二，采用科学的信息处理方法。信息管理系统必须对所收集的信息进行科学的评估、分析和判断，只有被判断正确的信息才具有反馈价值，如果信息系统反馈的信息是错误的，企业不仅达不到利用风险评估来降低潜在风险的预期，反而会带来跟严重的财务风险。因此，对信息的处理必须立足于原始数据信息的客观、真实、有效反馈，只有正确且准确的反馈信息才能为企业管理者和决策层做出决策、制定规划、采取措施和方法提供有价值的参考。

8、完善公司治理机构

当前由于企业财务风险的内部因素所引发的财务风险在很大程度上是由于不完善的内部制度所造成的。因此，企业必须加快完善公司治理结构。一方面要建立完善的独立董事制度。通过规范独立董事的选聘制度使具有管理背景、技术背景和专业背景的专家和高素质人士加入董事会，以便能够对企业外部经济环境、政策环境、以及法律环境等作出系统全面的评估。在企业决策过程中避免出现一些低级错误和常识性错误，降低企业财务风险。另一方面，要充分发挥监事会的职能作用，以便有效地对董事、经理履行职务的实行监督，避免因内部人员违规操作给企业带来财务风险。此外，还要建立有效地内部激励机制。对改善企业财务风险治理情况有突出贡献的个人和部门要给予相应的嘉奖，以便提高内部人员进行风险评估和防范工作的主动性，使得财务管理风险规避和防范成为全公司共同关注的问题，得到最大限度的重视，从而更为全面的对整个风险内外不会环境进行监控。有效规避因内外部各种因素变化而给企业带来的财务管理风险。

9、完善财务管理基础性工作

保证会计信息的真实性企业会计信息管理存在问题，将会直接影响到财务风险理和控制的效果。基于上述理由，企业必须规范各类经济事项的处理程序，明确财务信息收集、处理、贮存到反馈各环节的主要内容和要求，以便财务人员能够各司其职、各负其责，切实从工作细节入手，防范和规避企业财务管理风险。

10、公司法律的风险规避

如何有效规避公司法律风险，特别是在公司日常运营中。笔者认为，公司法务工作人员应主动介入所有合同的起草、审查、签订、履行、争议调处、归档等工作，建立一整套有公司负责人亲自主管、专职合同管理机构统管、各职能部门分管、具体承办人专管的，上下成线、纵横成网、相互协调配合的公司内部合同管理体系，使合同工作层层有人抓、事事有人管，各司其职、各负其责，落到实处。从项目立项开始，法务工作人员就介入该项目的招标、比选文件合同范本等法律文件的制定，在与合作方签订正式合同时，严格合同审批手续，法律工作人员针对合同草稿提出修改建议后形成正式合同文本。同时，加强了合同执行的监督。合同签订后，根据合同条款对合同的执行情况进行监督检查，针对合同执行过程中出现的问题及时提出建议，以保障公司业务的顺利开展。

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三阶段安全风险分析与预防制度通用版

管理制度编号：YTO-FS-PD856 三阶段安全风险分析与预防制度通用 版 In Order T o Standardize The Management Of Daily Behavior, The Activities And T asks Are Controlled By The Determined Terms, So As T o Achieve The Effect Of Safe Production And Reduce Hidden Dangers. 标准/ 权威/ 规范/ 实用 Authoritative And Practical Standards

三阶段安全风险分析与预防制度通 用版 使用提示：本管理制度文件可用于工作中为规范日常行为与作业运行过程的管理，通过对确定的条款对活动和任务实施控制,使活动和任务在受控状态，从而达到安全生产和减少隐患的效果。文件下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用。 “三阶段安全风险分析与预防”，就是结合工程进展情况，按照防范措施时效的不同，以风险分析为主要内容，以预防为主要形式，分预案、预控、预警三个阶段实施。 预案阶段 一、预案分为总体预案、专项预案。 1、总体预案是根据项目自身的特点，对照施工组织设计，分析施工过程中可能发生的事故隐患和可能发生的一般性安全问题，编制针对性强、可操作的安全技术防护措施。 2、专项预案是针对危险性较大的工程编制的专项方案，应包含危险源分析、安全设施布置、设备作业安全措施、临时工程施工安全、施工阶段安全控制、不利天气安全措施等内容，并附有安全验算结果。 二、预案的制定一般在项目的准备阶段完成，工程项目在总体预案及专项预案审批后方能开工。

公司风险分析及防范措施

摘要 改革开放30多年以来，随着经济体制和经济结构的巨大变化，我国中小企业已成为国民经济高增长中一支不可或缺的力量。然而，中小企业融资难已成为制约中小企业发展的主要问题。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行做法之一，信用担保行业的形成和发展，反映出在市场信用资源配置机制缺失条件下中小企业融资活动对信用资源的客观需求，然而担保公司经营的是风险，高风险是其最主要的特征，担保公司虽可以通过风险识别选择性地承担风险，但是却无法回避风险。 论文通过对XX市XX担保有限公司内外部风险进行分析，并提出防范建议和措施，达到了实践与理论相结合的目的。论文不但对XX市XX担保有限公司具有一定得借鉴作用，同时还对于不同类型、不同地域的担保公司所产生的共性问题同样具有借鉴作用。 关键词：中小企业贷款；担保公司；担保风险

目录 第1章绪论 (1) 第1.1节研究背景 (1) 第1.2节研究意义 (3) 第2章担保及担保公司相关概念 (3) 第2.1节担保 (3) 第2.2节担保公司 (4) 2.2.1 担保公司 (4) 2.2.2 担保公司的法律性质 (4) 2.2.3我国担保公司产生发展 (5) 第3章XX担保有限公司风险分析及建议 (5) 第3.1节XX担保有限公司简介 (5) 3.1.1XX担保有限公司的基本情况 (5) 3.1.2 担保项目运作流程 (7) 第3.2节XX担保有限公司外部风险分析及建议 (7) 3.2.1 政策风险 (7) 3.2.2 信用风险 (8) 3.2.3 行业集中度风险 (9) 3.2.4 其他风险 (10) 第3.3XX担保有限公司内部风险分析及建议 (11) 3.3.1 自有资本风险 (11) 3.3.2 操作风险 (12) 3.3.3 道德风险 (13) 3.3.4 内控风险 (14) 第4章 XX担保有限公司风险防范措施及相关支持 (14) 第4.1节XX担保有限公司风险防范措施 (15) 4.1.1项目实施阶段划分 (15) 4.1.2项目实施各阶段风险防范措施： (15) 第4.2节XX担保有限公司风险防范相关支持 (17)

(风险管理)风险评估与应对练习题

第五章风险评估与风险应对 一、判断题(正确的划“√”，错误的划“X”) 1．内部控制是基于现代审计的需要而产生的。（） 2．审计模式的发展与内部控制的演进过程存在密切的联系。（） 3．在企业管理工作中，内部控制系统是一种单独的制度形式，它与各种规章制度并存。（） 4．为了提高工作效率，减少工作环节，会计与出纳员应由一人承担。（） 5．建立内部控制系统，必须对某些不相容职务进行分离，应分别由两人以上担任，以便相互核对、相互牵制，防止舞弊。( ) 6．在调查表中，“否”表示该项内部控制系统较强。( ) 7．在调查表中，“不适用”表示否定该项内部控制系统。( ) 8．描述内部控制系统的三种方法是相互排斥的，不能在同一单位内使用这三种方法。 ( ) 9．当内部控制系统健全时，即使执行无效，会计信息的可靠程度仍然很高。( ) 10．当注册会计师由于各种条件的限制，无法对相关内部控制进行测试，为收集更充分的实质性程序证据，注册会计师可直接将重大错报风险设定为高水平。( ) 11．在执行小规模企业财务报表审计业务时，注册会计师无需对相关的内部控制进行了解。( ) 12．注册会计师审查某应收账款认为其记录不准确，但又不能获取充分、适当的审计证据时，注册会计师通过实施控制测试认为其内部控制运行有效，从而认为应收账款记录准确。( ) 13．如果注册会计师不打算依赖被审计单位的内部控制，则无须对内部控制进行了解。 ( ) 14．注册会计师无需了解被审计单位所有内部控制，而只需了解与审计相关的内部控制。( ) 15．注册会计师可以通过了解被审计单位及其环境的其他方面信息，评价被审计单位风险评估过程的有效性。( ) 16．在小型被审计单位，管理层可能没有正式的风险评估过程，注册会计师应当评估其风险为最高水平。( ) 17．在对内部控制的了解和评估过程中，由于对业务流程层面了解技术性强，应该由项目负责人或有经验的注册会计师参加，对整体层面了解，由项目组中其他成员完成。( ) 18．在初步计划审计工作时，注册会计师就应当确定在被审计单位财务报表中可能存在重大错报风险的重大账户及其相关认定。( ) 19．注册会计师今年连续对ABC公司审计，在了解与购货相关的内部控制时，注册会计师询问了相关人员，得知今年的业务流程与去年相比变化不大，注册会计师将今年的变化修改了记录流程的工作底稿。( ) 20．在有些情况下，注册会计师通过实施控制测试，以获取内部控制运行有效性的审计证据，从而代替实质性程序。( ) 21．注册会计师对内部控制的了解可以代替对控制运行有效性的测试。( ) 22．由于审计中存在的固有限制影响注册会计师发现重大错报的能力，注册会计师不

中国外债风险分析及风险规避对策研究

一、中国外债风险管理存在的主要问题及其成因分析 （一）我国外债风险管理微观基础薄弱，外债企业风险管理滞后。 由于我国对外筹借中长期外债一直实行窗口制，主要由财政部和金融机构对外筹措，然后转贷给企业。这种模式容易弱化企业对外债的责任约束，防范风险的意识相对淡化。据2004年初的权威调查显示，外债企业风险管理状况分为三类：没有进行风险管理的占55%；进行了风险管理，但比例不大、方式单一的占27.5%；进行相对完善管理的占17.5%. 本次调查中，约有12%的企业在举借外债时很少考虑外债风险问题；88%的企业在举债时考虑了外债风险，但仅有50%的企业设有专门部门和人员负责外债风险管理工作。其主要原因体现在： 1.企业对外债风险管理意识淡化、重视不够，没有把外债风险管理作为企业管理的重要内容，对外债进行主动管理的意识不强，责任心差，对国际资本市场变化不够敏感。 2.外债风险管理的措施单一，缺乏统筹规划和系统、全面的管理。未能就汇率、利率、币种及外债与企业的外汇收益是否匹配等多个方面统筹考虑，不能达到优化外债结构的目的。 3.外债风险管理是一个专业性强、技术难度较大的工作，而且和国际金融市场走势密切相关，多数企业缺乏熟悉国际金融及国际资本市场运作的人才，企业财务人员相关专业知识不足。 4.企业的财务管理水平不高，由于计划经济下形成的企业财务管理模式目前还没有根本转变，很多企业的财务管理尚停留在简单的资金往来、会计处理上，对资金的使用效率及风险管理处于起步阶段。运用“借低还高”手段降低外债成本比较直观，较容易得到企业决策层的支持。但对诸如交叉货币掉期等外债保值避险工具的运用及效果就比较难于理解和评价。 （二）外债结构不合理，国际商业贷款比重偏大，债务成本高，客观上增加了偿还外债的潜在风险。 在我国借用外债的来源构成中，主要是外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款，前两类贷款一般都具有援助性质，贷款的特点是利率比较优惠、使用期较长。而国际商业贷款属于一般的国际信贷，利息率由市场决定，通常较高，贷款期限也以中短期为主。因此，若国际商业贷款比重偏大，则势必增加债务成本，增大风险。90年代以来，尽管我国政府严格控制商业贷款的增长，但在我国外债中，外国政府贷款所占比重基本没有大的增长变化，而国际商业贷款比重仍然占有主导地位。以2003年为例，国外政府贷款占约13.13%，而融资成本较高的国际商业贷款在50%以上（见表1）。 （三）外债使用效益欠佳，降低了潜在的外债偿还能力。 外债的有效、充分使用不仅可以促进经济增长，而且可以增强其偿债能力。关于外债的利用效率，可以用外债的增长速度与gdp的增长速度来衡量。如果gdp增长速度快于外债增长速度，则表明外债利用效率高，偿债能力增强。反之，如果gdp增长速度低于外债增长速度，则表明外债利用效率不高，偿债能力减弱。比较我国的外债与gdp的增长速度（见表2），在1990年至2003年的13年间（扣除2001年），外债增长速度快于gdp增长速度的年份有8年，低于gdp增长速度的年份有5年，这说明我国外债利用的总体效率不高，潜在的偿债能力较弱。 （四）国际金融市场的波动增加了我国外债潜在的市场风险。 在国际金融市场上，利率和汇率等基础金融变量的波动会导致我国借用外债的单位面临汇率风险和利率风险，增加财务成本。这主要包括汇率风险和利率风险。 外债的汇率风险是指对外举债因汇率波动而引起的损失。汇率风险是通过外债币种结构来传导的。由于外债从举债到偿债之间有一段时间，国际金融市场上的汇率变化莫测，因而汇率风险是客观存在的。根据汇率风险理论，外债币种结构单一的国家或地区所面临的汇

风险分析与防范措施

自1998 年5 月9 日中国人民银行颁布《个人住房贷款管理办法》以来，通过按揭购房已被广大消费者接受和认同，按揭既是开发商销售楼盘的必要手段，同时也是银行个人消费贷款的重点和信贷业务新的增长点。但是，作为一项新兴的金融业务，住房金融仍处于探索和积累经验阶段，随着按揭贷款的迅速增长，其风险也逐渐显现。 一、银行按揭的风险 银行按揭的风险，来自于以下几个方面：借款人未来还款意愿及还款能力（有赖于其个人资信状况评估）；按揭贷款的金额与借款人所购住房的真实市场价格的配比关系（有赖于按揭项目评估）；借款人所购住房的合法性（有赖于按揭项目评估）；开发商履行担保的意愿及担保能力；借款人所购住房的远期市场风险。 1. 按揭及其涉及的法律关系所谓银行按揭（也称按揭贷款，简称按揭），是一项住房贷款业务品种，购房者支付一定比例的首期购房款，其余的购房款由购房者向银行申请贷款取得，贷款银行将购房者的借款代为支付给售楼方。与此同时，借款人将自己所购住房抵押给贷款银行，开发商在一定期限内对购房者的借款承担一定的担保责任。当借款人按期归还贷款后，贷款银行办理注销抵押登记，由购房者取得所购住房产权证；反之，贷款银行将依法处分抵押房产，并从中优先受偿，贷款银行也可以追究开发商的担保责任，以确保贷款本息的及时收回。

按揭涉及的法律关系有：购房者与售楼方的商品房买卖关系；购房者（借款人）与银行之间的借款关系；借款人（抵押人）与贷款银行（抵押权人）之间的抵押关系；开发商与贷款银行之间的担保关系。 2. 银行按揭的风险分析 银行按揭的风险包括：个人信用体系、住房交易市场等住房金融发展 的基础条件还不健全；部分商业银行还不能正确认识和把握个人住房贷款的 风险；住房金融业务发展过程中也出现了一些问题，有的银行对不具备开 发资质的公司或“四证”不全的项目发放贷款；有的银行放松信贷条件擅 自推出个人住房贷款业务品种（如“零首付”按揭），有的银行内部管理 薄弱，对贷款项目审查不严，甚至出现对同一项目重复贷款的现象。 据了解，市场上的“零首付”住房贷款大致可分为以下几种情况：一 种是购房者支付住房开发企业的全部购房价款都从银行贷款取得，个别开发 企业甚至虚增房价，使得虚假房价款按规定贷款比例计算的贷款额与实际应 付房价款相等，以欺诈的手段造成银行事实上发放“零首付”贷款。另一种 是开发企业销售住房时只收取购房者80 ％价款，这部分价款按照规定贷款 比例从银行贷款取得，剩余部分价款由购房者在一定期限内一次或分期付 清，借款购房者不需要支付首期付款，也造成事实上的“零首付”贷款。 此外，部分商业银行推出了新的业务品种，借款人以拥有完全产权的旧房抵 押或有价证券质押从银行贷款，以该笔贷款作为购买新房的首期付款，个别 银行将这种新业务也称之为“零首付”贷款。 以下风险因素需要按揭银行特别重视，通过按揭项目评估，可以在一 定程度上防范这些风险。

风险评估与应对案例分析

风险评估与应对案例分析 玉风公司为我国江西景德镇地区的一家大型企业，主要业务为生产和销售青花瓷器。该公司2006年末未经审计的财务报表显示的资产总额为35543万元，销售收入为12560万元，利润总额为2300万元。自2003年以来，玉风公司历年的财务报表均由中天华正会计师事务所审计。2006年3月，在执行完玉风公司2005年度财务报表审计业务、提交了无保留意见审计报告后，中天华正会计师事务所与玉风公司签订了其2006年度财务报表的审计业务约定书，并委派执行2005年度财务报表审计的A和B注册会计师继续负责该项审计业务。基于玉风公司2006年度的经营计划，该公司在本年度将进行全方位的改革。新的管理层上任时，向公司治理层及股东代表大会做出了将本年度销售收入比上年增加20%，否则将扣发全体高层管理人员全年奖金的承诺。中天华正事务所的业务负责人意识到这些情况将全面影响玉风公司的环境，故特别要求A和B注册会计师对玉风公司及其环境进行全面、深入的了解，并根据了解的情况于2006年末制订玉风公司2006年度财务报表的审计计划。 资料一：在了解玉风公司及其环境、评估重大的错报风险时，A和B注册会计师发现玉风公司2006年度主要发生了下列事项和情况： （1）2005年以来，玉风公司所在地用于生产优质瓷器所需的特殊泥土初步显现出枯竭的迹象。为维持正常的经营，玉风公司自2005年8月起派出专家在全国各地寻找该种特殊泥土。2006年2月，经专家建议，并经董事会决定，玉风公司出资5000万元在四川省广远地区设立分公司，利用当地泥土生产瓷器。 （2）2006年初，为提高存货管理水平，玉风公司出资200万元为各个仓储部门配置了计算机信息系统，该系统使玉风公司各仓库之间实现了内部联网，出库单、入库单由原先的人工填写改为计算机打印。 （3）为寻找新的生产原料，玉风公司决定出资1000万元建立F研究基地，用于研究在当地泥土中添加化学原料，以改善泥土的品质的试验。该基地已于2006年4月份开始运行。 （4）2006年5月，为开展多种经营，玉风公司与L、G两家上市公司签订合作协议，联合开发新型卫浴产品。协议规定L公司出资8000万元作为研发及宣传经费、G公司出资3000万元建立营销网络，而玉风公司则以其拥有专利权的高薪技术使用权出资，并派出5名工程师作为研发的主要人员。这5名工程师的工资仍由玉风公司负责。开发成功后，玉

风险预测及规避方案(最新版)

风险预测、分析及规避控制计划 风险预测及规避计划 风险之一：药品经营者的承担的法律风险。 具体描述：服用者不对症服药致使无效果甚至副作用的产生，导致其对我公司代购药品的不信任，诋毁我公司声誉 发生可能：可能性大，无法完全避免 控制计划：严格控制流通药物的质量，保证所经手的药品均为正品，注意药品存放的保质期，并在有条件的情况下提供较权威的用药咨询及反馈平台。 风险之二：市场不接受不信任你的服务。 具体描述：在初期的宣传中，市场对公司的服务不熟悉，不信任你的服务。 发生可能性：可能性大。 控制计划：向大学生传播健康保健知识与药品保存常识，可在不定服务的情况下提供送药电话等产品试用方案。 风险之三：流行性疾病发病率呈季节性波动导致配送人员劳动力闲置，使用短工效率和服务满意度不高。 发生可能性：完全可能，但可以避免。 控制计划：在校分设主管，不按时间提供薪酬，按成果配额提成，既低基本薪酬，高业绩提成。 风险之四：在有利可图的情况下，运营方式易被其他供货商模仿。发生可能性：由于利润并不甚大，所以被供货商可能性较小，但前景

广阔，有可能发生。 控制计划：加打宣传，树立品牌观念，提供高质高效的服务，充分用好先入市场的优势，将企业文化深入群众心中，为大众认同，成为首选品牌。 风险之五：初期投资有亏本的风险。 发生可能性：必然发生。 控制计划：做好初级赔钱的打算，有一定的心理准备，以及财务撤资计划。 对于风险的SWOT分析及应对战略 S 优势 1. 客源为比较熟悉的学生群体，能准确的把握用户体验。 2. 送货上门，免去客户自行购买的麻烦。 3. 拥有先入市场的优势。 4．拥有高质低价的满意服务。 W 劣势 1. 不具备足够广的货源，药的品种多样性要保证低价需要承担一定的风险。 2. 缺乏经营管理的经验。 3. 无外校的资源和群众基础，不易推广。 4. 全新的服务理念，不易让人接受。 O 机会 1. 目前校园市场无类似竞争者，前景广阔，可很好的补缺。 2. 在学生群体中有足够的需求。 T 威胁 1. 潜在对手多，易遭周围药店的模仿。 2. 药品监管严格，需要谨慎处理。

财务风险的分析与防范

目录 摘要?1 一、企业财务风险的概念以及表现........... 错误!未定义书签。 （一）企业财务风险的概念?1 (二）企业财务风险的表现.............................. １1。筹资环节. (1) ２。投资环节 (2) 3.资金运营环节?2 4。利润分配环节?２ 二、科普达公司简介及财务管理的现状?2 （一）无锡科普达公司简介?２ (二）科普达财务管理存在的问题?３ 1.筹资过程中发生财务风险........... 错误!未定义书签。 2。投资环节发生财务风险?4

3。营运资金不足发生财务风险 (4) 4.利润分配产生财务风险?6 三、科普达公司财务风险的防范措施?6 （一)创新筹资结构,拓展筹资渠道 (6) (二)建立规范系统的财务决策机制 (6) （三）加强科普达公司的营运资本管理?７ １.改进应收账款管理办法 (7) 2.控制存货规模?７ （四）合理的利润分配机制?8 四、总结?９ 参考文献?1０

财务风险的分析与防范－以科普达为例 【摘要】 财务问题是企业内部最核心的问题，财务风险蕴藏在很多的企业之中,是不可逃避的重要问题。当前很多企业的财务风险预防机制不健全，财务风险估算能力较差等都在一定程度上影响到企业的长久健康发展。财务风险给企业的经营带来了一定的不可控性，因此企业的财务制度的规范化显得尤其重要.企业在发展过程中既要注重生产育销售环节，更不能忽视财务问题，企业的技术管理、营销管理等方面的风险最终都表现在财务风险上。本文通过对科普达公司财务风险问题的分析,给企业的财务风险的防范问题提供一定的参考。 【关键词】财务风险；成因分析；防范措施 一、企业财务风险的概念以及表现 (一)企业财务风险的概念 财务风险是指企业财务结构不合理、融资不当使企业可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。 财务风险有广义的定义和狭义的定义。决策理论学家把风险定义为损失的不确定性,这是风险的狭义定义.日本学者龟井利明认为，风险不只是指损失的不确定性。而且还包括盈利的不确定性。这种观点认为风险就是不确定性，它既可能给活动主体带来威胁，也可能带来机会，这就是广义风险的概念。 (二)企业财务风险的表现 资本运动包括资本的筹集、运用、耗费、收回及分配等几个环节，概括而言就是筹资、投资和利润分配三个环节，这三个环节构成了企业的财务结构。根据资本运动的过程企业财务风险产生于一下几个环节: 1。筹资环节

风险分析及预防措施

风险危害因素分析及控制措施 一、重大风险的确定 对矩阵法不可忍受区域内风险危害或作业风险系数法风险系数值160分以上的风险危害制定和实施必要的应急准备和响应预案；对矩阵法引进风险削减措施区域内风险危害或风险系数法风险系数值在70—160之间的风险采取必要的削减措施；对矩阵法加强管理不断改进区域和风险系数法70分以下的风险危害，加强日常的监督管理，定期考核评价其动态变化，采取相应措施予以改进。 二、风险削减控制措施 （一）物体打击 管理措施： 1、做好防物体打击的宣传教育工作。 2、工作现场作好防护措施，严禁双层作业，必要时要设专人监护。 3、施工作业人员穿戴好劳动防护用品。 4、施工过程中专人指挥，规范手势、旗语等指挥信号。 5、施工作业过程中认真执行安全操作规程。 预防措施： 1、高空往地面运输物件时，应用绳捆好吊下。吊装时，不得在构件上堆放或悬挂零星物件。零星材料和物件必须用吊笼或钢丝绳、保险绳捆扎牢固后才能吊运和传递，不得随意抛掷材料物体、工具，防止滑脱伤人或意外事故。 2、物件必须绑扎牢固，起吊点应通过构件的重心位置，吊升时应平稳，避免振动或摆动。 3、起吊物件时，速度不应太快，不得在高空停留过久，严禁猛升猛降，以防物件脱落。 4、物件就位后临时固定前，不得松钩、解开吊装索具。物件固定

后，应检查连接牢固和稳定情况，当连接确定安全可靠，才可拆除临时固定工具和进行下步吊装。 5、风雪天、霜雾天和雨天吊装应采取必要的防滑措施，夜间作业应有充分照明。 6、起重工必须熟悉起重方案、设备性能、操作信号和安全要求，起吊前起重人员必须明确分工，交底清楚； 7、起吊时要有专人指挥，指挥人员应站在能够照顾全局工作的位置，若指挥者与起重设备操作手中间有障碍物使其不能清晰辨认信号，应设专人传递指挥信号，所发信号必须准确、清楚； 8起吊物件时，严禁操作人员和行人在起吊物下方，防止坠落伤人； 9风力大于五级（含五级）时禁止起吊作业。 2、防磨光机打磨时的飞屑伤害人体： 1）磨光机操作人员按规定穿戴防护用品和护目镜； 2）磨光机打磨焊缝时，操作人员应警告飞溅方向人员避让，以防飞溅伤人； 3）磨光机换砂轮片时，应先将磨光机电源关闭，以防误操作砂轮片转动伤人。 3、防材料搬运、装卸时发生机械打击： 1）认真贯彻文明施工，材料堆放整齐、平稳，作业场所及时清扫，每天做到工完场地清； 2）进行交叉作业时，应事先采取隔离防护措施； 3）为了防止坠物伤害头部，安全规程明确规定；进入施工现场所有人员，必须带好符合安全标准、具有检验合格证的安全帽，否则不得进入施工现场； 4）搭设和拆除临时设施时，必须在作业区域设置警戒区，并由专人负责警戒，严禁无关人员穿越警戒区。拆除的材料必须堆放整齐，统—运到安全场地，严禁从高处投掷；

风险分析及对策

风险分析及对策 1.市场风险及对策 (1)市场风险 市场风险主要是，顾客认可并适应我们公司推出的服务和活动需要有一个过程。另外，随着潜在进入者与行业内现有竞争对手的增加，这两种竞争力量将逐步加剧。各公司肯定都会采取更好的服务和价格策略打击对手，因而引起公司产品和服务价格波动，进而影响公司收益 (2)对策 进一步做大本公司的宣传并提高服务质量，降低成本，提高综合服务竞争力，增强服务适应市场变化的能力；增强市场应变能力，丰富和深化服务的种类；建立一套完善的市场信息网络体系，制定合理的销售价格，增强公司盈利能力；寻求相关产业链同盟的支持；实施品牌战略. 2.财务风险及对策 (1)财务风险 公司在发展初期，财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要。公司前期投入主要来自场地租金、装修费用、设施和设备购买的费用以及宣传费用等。 (2)对策 加强对公司资金运行情况的监控力度，最大限度地提高资金使用率；实施财务监管和预算制度；聘请高素质人才进行有效的管理。

3.管理风险及对策 (1)管理风险 随着公司规模的扩大，公司的组织结构、管理方法和思想可能不适应不断变化的内外环境。公司的自主研发团队所开发的产品和服务不能跟上消费者需求变化的脚步。 (2)对策 推行目标成本管理，加强成本控制；采取内部培训、外部培训等多种措施，提高管理团队的整体素质；倡导组织创新、思维创新，以适应不断变化的外部环境。 4.盈利模式风险及对策 (1)盈利模式风险 本公司是通过贩卖3D打印机盈利，如何吸引更多的客户来购买，这是重中之重。 (2)对策 通过广告广泛宣传3D打印机的特色，并用优质的服务吸引客户，培养公司的忠诚客户群，同时吸引潜在的消费者，以此获得更大的经济效益。另外还要加强新型产品和服务的延伸，以扩大市场。

浅析大学生创业的风险和规避方法

浅析大学生创业的风险和规避方法 摘要 随着大学生就业环境的恶化，大学生创业在这几年变得炙手可热起来。作为当代大学生，创业是一把双刃剑。它既可能让我们走向人生的巅峰，也有可能让我们失败。因此，明确大学生创业的风险并学习如何规避风险对于我们来说就变得异常重要。 关键词大学生创业管理风险 一．大学生创业现状 大学生创业这个话题在近年尤其是在全球金融危机爆发后，变得炙手可热起来当前，受国际金融危机影响，我国就业形势十分严峻，高校毕业生就业压力加大。各地区、各有关部门都把高校毕业生就业摆在当前就业工作的首位，采取了各种切实有效措施，拓宽就业门路，鼓励高校毕业生到城乡基层、中西部地区和中小企业就业，鼓励自主创业，鼓励骨干企业和科研项目单位吸纳和稳定高校毕业生就业。对于社会来说，这掀起了一波创业的浪潮，创业正迎来前所未有的大好时机。而新型商业模式层出不穷，融资渠道多元化，政府也出台了众多扶持政策，这些因素对于有心创业的大学生是个很好的契机。但是尽管国家和学校为大学生自主创业提供诸多支持和优惠政策，我国大学生自主创业现状仍令人堪忧。有关统计表明，自创企业在一年内失败的比例高达50%-80%[1]。对高校学生创业来说，这个比例更高。面对如此高的创业失败率，身为大学生的我们应该怎么面对创业的风险并进行有效防范呢？政府和社会也在高度关注大学生创业。但是对于大学生创业能否创出一番事业，能不能真的会有所作为，很多人都持观望的态度。 二．创业风险的理解 创业过程就是创业机会、资源、团队之间高度配置适当的动态平衡过程，但随着时空的变迁、机会模糊、市场不确定性、资本市场风险及外在环境等因素的冲击，这三个要素也会因为相对地位的变化而产生失衡的现象，这种失衡现象称为创业风险[2]。一般有两个角度理解风险，一是强调了风险表现为结果的不确定性，一是强调为损失的不确定性。前者属于广义上的风险，说明未来利润多寡的不确定性。后者属于狭义上的风险，只能表现为损失，没有获利的可能性。风险的核心含义是，未来结果的不确定性或损失。如果采取适当的防范策略使破坏或损失的概率不会出现或者说在理性判断的基础上，继而采取及时而有效的防范措施，那么风险可能带来机会。由此进一步延伸的意义，不仅仅是规避了风险，可能还会带来比例不等的收益。这就是为什么有时候风险越大，回报越高。因此如何判断风险、选择风险、规避风险继而运用风险，在风险中寻求机会创造收益，意义将更加深远而重大。鉴于此，大学生创业风险是指在大学生创业者的创业过程中，因创业环境的多变性和不确定性，创业机会的复杂性，创业企业的多样

风险分析及预防实施方案

三阶段安全风险分析预防实施方案 中国交通建设 CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION 中交一公局第三工程有限公司 铜南宣高速公路路基工程第十三合同段项目经理部

铜南宣高速公路LJ-13标三阶段安全风 险分析预防实施计划 1、编制依据 本预案制定的依据：《中华人民共和国安全生产法》、《国家安全生产事故灾难应急预案》和国家安全生产监督管理总局《生产经营单位安全生产事故应急预案编制导则》等有关规定。 2、指导思想 我部始终以“安全第一，预防为主，综合治理”的安全方针为指导思想，认真贯彻落实《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国建筑法》、《市政工程安全生产管理条例》、《安全生产许可证条例》等各项安全生产法规、规范的实施，全面落实安全目标管理责任制考核，控制各类事故的发生，确保业主、总监办、驻地办各项安全工作目标任务的圆满完成。 3、工作目标 3.1、六杜绝：杜绝重大伤亡事故；杜绝多人重伤事杜绝重大机械设备事故；杜绝因我方责任造成的交通死亡事故；杜绝重大水灾、火灾事故；杜绝危险物品爆炸事故。 3.2、消灭违章指挥，消灭违章作业，消灭违反劳动纪律。 3.3、创建：创建安徽省公路水运重点工程“平安工地”。 4、工程概况 铜陵～南陵～宣城高速公路在全国高速公路网中，是上海-重庆高速公路的重要辅助线路。本项目连南接北、承东启西，它的建设对于加强中国东西部交通联系，促进区域经济发展起着重要的作用。本项目是安徽省“861”行动计划通达工程的重要项目之一。本项目的建设是安徽省实施“两点一线”（合肥、黄山，一线指沿江地带）经济战略和开发沿江旅游资源，以“两山一湖”（黄山、九华山、太平湖）为龙头、大力发展旅游经济的需要。

风险分析及应对策略

风险分析及应对策略 资金问题 风险描述：对于新生企业来说，刚起步必定需要大量的人力、物力、财力作为公司运作和发展的基本保证。但是由于我们初入商业市场，就门路和人脉及企业的信用形象而言，筹资将会遇到一定困难。因此公司运营前期我们很可能会遇到一些的财力不足问题，而这一点也将会在很大程度上制约我们商业计划的实施和公司的正常运转和各部门职能的充分发挥以及潜在市场的进一步开拓。 应对策略： 1.优化公司员工组成。在保证公司能够正常运转的前提下减少业工作人员，对公司员工进行企业文化及工作技能的教育培训，尽可能发挥他们的潜力和工作能力，做到人尽其才物尽其用，提高公司的员工工作效率和劳动力利用率。 2.改善企业结构。裁减不必要的部门，避免公司因结构庞大而造成的管理不周、组织涣散，效率低下，减少企业资源的浪费和不必要的支出。提高企业资金的利用率，使每一分钱都实现它应有的价值 3.争取政府投资。由于本公司的宗旨和发展目标及生产产品都是有利于社会主义现代化建设，有利于环境保护、资源节约及循环利用、民生改善和某些公益事业，符合社会主义市场的要求，符合政府政策要求和呼吁，我们将以自身的行动和产品来争取政府投资。 4.吸引风险投资。优化企业管理，提高企业产品质量，加大企业宣传力度，让风险投资人看到本公司的发展潜力和投资的回报所在，吸引海内外投资基金。 5.银行贷款。当资金链出现问题引资困难，企业处境不尽人意之时，向银行申请贷款以度过难关。市场风险因素: 风险描述：市场风险即公司投入生产运营后可能遇到的风险，具体表现为： 1本公司作为一新兴企业进入市场必将收到同行企业打压排挤，他们可能会凭借雄厚的资金实力以价格战使本公司处于一直亏本的状态，或者强强联合使我们难以占据市场，甚至被挤垮。 2由于对本公司各方面的不熟悉不了解，有些客户并不信任我们甚至抵制我们的产品，不利于公司的进一步推广、宣传、发展从而造成公司成立初期的畸形发展 3由于国内目前市场经济体质的不健全，我们随时面临着被其他企业山寨模仿产品，损害知识产权商业利益的威胁 应对策略： 1.项目初期做好充分的市场调查，比如其需求量和现有供应量，挖掘市场潜力，寻找市场空白区，从而避免和原有企业的正面竞争，减少公司投放市场的盲目性。 2.丰富营销手段，扩大宣传，发展长期稳定性客户，慢慢扩展场。 3.提高企业品牌影响力，保证产品质量和服务。 4.紧跟市场风向，国家政策，密切关注新兴企业的发展动态。 5.寻求企业之间的联合和互助，加强学习。 信誉风险 风险分析： 公司运营期间，可能出现由于我们对已注册客户监督不严导致的“卖家”信誉受损或“买家”信誉受损问题，使得 网络诈骗气焰嚣张，或是两方交易不能公平进行。从而导致我们无法得到客户的认可，造成公司社会信誉度严重降低，商业竞争力大幅下降的严峻后果。具体表现为以下三种情况： 1任务解决者注册新的用户名，窃取我平台上优秀作品自己拿去市场交易。 2任务发布方采用解决者方案后不能及时有效的按要求支付劳动者报酬。 3任务发布方盗用任务解决者账号，窃取别人劳动果实进行自我交易。应对策略： 1.建立有效的监督结构，对注册者进行定期监督和检查。 2?建立投诉奖分制，鼓励双方遇到这种情况时向网站监督机构投诉，工作人员会根据注册及登录的IP、联系方式等判断发布者与中标者是不是同一人。如果确认是任务发布方作弊，公司会取消他的评标资格。如果是发布需求者

项目风险规避及未来收益分析报告

风险存在于任何项目中，并往往会给项目的推进和项目的成功带来负面影响。因此每个投资管理人员都想要尽量规避风险，获得稳定的投资回报，这时，对于项目的背景和产业的状况等进行分析就显得很有必要了。接下来就由项目数据分析师为您进行简单介绍，希望能给您带来一定程度上的帮助。 变化和不确定性是导致项目潜在风险的主要原因，百变不离其宗，因此，针对项目风险，各大企业综合讨论，主要的风险管理技术为三种方法：因果分析法、多分布形式的概率分析法和基于经验的专家系统等。不同的方法规避风险，都是为了达到最终的目的，规避风险或者解决风险带来的影响，赢得项目的最终成功。 现代化项目管理软件中的风险管理功能一般包括：风险文档管理、项目进度计划模拟、减少甚至消除风险的计划管理等，各显其招，共同消除项目实施过程中的种种问题，确保项目正常实施，提高项目成功率。那么，企业该如何规避项目风险，达到最优的项目实施状态呢？

首先，项目计划与实施要同步。项目计划是在项目正式开展之前拟定的计划方案，是知道整个项目规划进行的重要方向标，为避免项目实施过程中遇到各种问题及风险，项目计划拟定时就需要有严谨的思维及规划，并且，确保项目实施与项目计划二合一，按照计划实施，以免项目实施偏离轨道，导致项目后期出现各种问题。 其次，严密的沟通。沟通可以确保项目实施人员有共同的项目目标和方向，以免理解不当，项目负责人朝着不同的方向努力，导致项目负责人各行其是。 再次，资源的合理分配与追踪使用。项目资源一般是跨部门、跨站点、甚至跨地区分配使用，因此，为提高企业资源利用效率，管理者要实时监控资源分配情况并且追踪实际使用情况，一方面，可以确保项目资源供应充足，以免项目实施过程中因项目资源供应不足导致项目停滞，另一方面，还可有效提高资源利用率，避免申请者滥用资

企业财务风险分析和防范

企业财务风险分析与防范 一、企业财务风险的基本特征 企业财务风险是指企业在整个财务活动过程中，由于各种不确定性所导致企业蒙受损失的机会和可能。企业的财务风险贯穿于生产经营的整个过程中，可将其划分为：筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险四个方面。主要特征表现在：一是客观性。即风险处处存在，时时存在。也就是说，财务风险不以人的意志为转移，人们无法回避它，也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免风险。二是全面性。即财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，在资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动中均会产生财务风险。三是不确定性。即财务风险在一定条件下、一定时期内有可能发生,也有可能不发生。四是收益与损失共存性。即风险与收益成正比，风险越大收益越高，反之收益就越低。 二、企业财务风险分析 1、资产负债状况分析财务风险 从资产负债分析，主要分为三种类型：一是流动资产的购置大部分由流动负债筹集，小部分由长期负债筹集；固定资产由长期自有资金和大部分长期负债筹集，也就是流动负债全部用来筹集流动资产，自有资本全部用来筹措固定资产，这是正常的资本结构型，财务风险很小；二是资产负债表中累计结余是红字，表明一部分自有资本被亏损侵蚀，从而总资本中自有资本比重下降，说明出现财务危机，必须引起警惕；三是亏损侵蚀了全部自有资本，而且还占据了负债一部分，这种情况属于资不抵债，属于高度风险，必须采取强制措施。

2、从企业收益状况分析财务风险 从企业收益分析，分为三个层次：一是经营收入扣除经营成本、管理费用、销售费用、销售税金及附加等经营费用后的经营收益。二是在其一基础上扣除财务费用后为经常收益。三是在经常收益基础上与营业外收支净额的合计，也就是期间收益。对这三个层次的收益进行认真分析，就可以发现其中隐藏的财务风险。这其中分三种情况：一是如果经营收益为盈利，而经常收益为亏损，说明企业的资本结构不合理，举债规模大，利息负担重，存在一定风险；二是如果经营收益、经常收益均为盈利，而期间收益为亏损，可能出现了灾害及出售资产损失等，若严重可能引发财务危机，必须十分警惕；三是如果从经营收益开始就已经亏损，说明企业财务危机已显现。反之，如果三个层次收益均为盈利，则是正常经营状况。 三、企业财务风险的防范 在市场条件下，财务风险是客观存在的，要完全消除风险及其是不现实的。所以，企业在确定财务风险控制目标时不能一味追求低风险甚至零风险，而应本着成本效益原则把财务风险控制在一个合理的、可接受的范围之内。因此，要加强企业财务风险防范，如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理工作的重点。现着重从以下几点来谈谈如何防范企业财务风险。 1、树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制 (1)、对财务风险进行事前控制。 企业在实施某一方案进行决策时，既要考虑可能获得的利益，又要兼顾风险，通过对财务风险的存在及其原因分析，运用概率分析法、风险决策法、弹性预算

危险点分析和防范措施

风力发电机组检修作业危险点及安全措施 一、登塔作业 危险点： 1、高空坠落、落物 2、机械伤害 3、人身触电 安全措施： 1、特殊气候情况下（东汽风机风速超过 18m/s、雷电天气）严禁进行登塔检修作业。 2、身体不适、情绪不稳定，不得登塔作业。 3、在接近风机时要注意从风机上坠下物体伤人，如螺栓、工具、积雪、冰块等，更不要在塔架下休息。 4、在攀爬之前，必须穿戴好合格的安保用品:工作服、安全帽、头灯、手套、安全鞋、安全带、双钩安全绳，必须仔细检查梯架、安全锁扣、安全带和双钩安全绳，确保安全合格后，方可攀爬。 5、登塔前清空口袋，确保工具包无破损零配件、油脂及工具等单独放在工具袋内，在攀登时把工具包与安全带相连或者背好。携带工具的人应后上先下。 6、登塔前必须确定风机运行方式为“手动停机”，并在转换开关上悬挂“禁止操作，有人工作”标识牌。 7、手中不能有任何物品, 鞋上的泥、油污等必须清理, 爬塔时保证三点接触。 8、当进到塔筒时不要站在梯子的正下方，防止从风机上掉下螺栓、工具等物品。 9、在无法使用助爬器登塔维护检修时，不得两人在同一段塔筒内同时登塔，在一人到达上一节休息平台时将双钩安全绳挂钩挂在挂靠点上,并将平台盖板关闭后，另一人方可继续攀爬。 10、如在工作中，不需要使用吊车或出舱，安全带应放置在顶段塔筒顶部平台处，以防止安全带卷入旋转部件里。 11、登塔时，必须随身配备两种通迅工具，确保通信畅通。 12、使用助爬器登、下塔时，必须要调节到适合自己体重的档位。

13、使用助爬器登塔时，一人登至机舱后，发出准确信息，第二个人得到信息后，方可再次使用助爬器。 14、登塔时，到达爬梯尽头后，必须将双钩安全绳悬挂在固定、牢靠位置后，在拆取助爬器挂钩和安全滑块。待到达平台，确定安全后，在取下双钩安全绳。 15、用助爬器下塔时，必须先将双钩安全绳悬挂在固定、牢靠位置后，在安装安全滑块、助爬器挂钩。在下塔过程中务必使用安全滑块，双手依次紧握爬梯，双脚不得同时离开爬梯。 二、风机机舱内的工作 危险点： 1、人身触电 2、高空坠落、落物 3、机械伤害 4、高温烫伤 5、吸入有毒气体及碳粉 安全措施： 1、将风机停机。 2、在机舱工作时，如不锁定叶轮（片）锁，则禁止进入轮毂。 3、进行维护检修工作时，风电机零部件、检修工具必须传递，不得空中抛接。 4、在机舱里行走时要注意，尽量用手抓住固定部位，不能跳跃，有油渍时要及时擦拭干净。 5、打偏航油脂或更换偏航刹车片等工作时，切忌不要把扳手等工具放在偏航刹车盘上，工具或物品应有序摆放在偏航平台上，检修结束后应清点。 6、打开机舱前，机舱内人员一定要穿好工作服并系好安全带。安全带应挂在牢固构件上，或安全带专用挂钩上。 7、检查机舱外风速仪、风向仪、叶片、轮毂等，应使用两条安全绳并分别固定在两点可靠的位置（挂在专用挂钩或牢固部件上）。 8、风速超过18m/s不得在舱内作业，风速超过12m/s 不得打开机舱盖，工作结束后以及风速超过14m/s 应关闭机舱盖。

项目风险与规避

9风险分析及规避措施广东海洋大学学生实验报告 书（学生用表） 9.1产品风险管理计划 对于本项目的可能采取的风险管理方法主要有以下几种类别： ◆专家评判干法：经验估计法、Delphi 法、清单法与当量分析 ◆问卷法：调查与统计分析方法 ◆简单风险结构描述与分析工具：决策树分析法、层次分析法、风险矩阵法◆复杂风险结构描述与评估工具：影响图、Petri 网、网络分析技术 ◆可靠性分析法：故障模式及影响分析、概率风险评估 ◆人工智能方法：贝叶斯网络、粗糙集理论、模糊集理论、人工神经网络、 专家系统 ◆成本评估模型与工具：构造型成本模型、蒙特卡洛模拟、成本效益分析风险管理周期与频率：

风险管理周期与频率.bpm 风险管理预算： 预备风险资金 15000 元，用于削减项目成本、进度、范围、质量和资源等方面的风险。 9.2风险识别 通过讨论确定了七个主要的风险，下面是风险清单： 9.2.1组织风险 ◆项目缺乏企业高层的支持和积极参与 ◆项目进程过程中企业经历重组或管理层变动 ◆项目所需的业务流程的变化与组织文化不相匹配

◆由于企业战略的变化，项目所需资源被转移 ◆项目没有明确的商业价值，而是出于某些政治上的原因 ◆项目计划没有征求所有相关方的同意 ◆项目实施对组织结构具有较大影响 ◆项目实施对业务流程具有较大影响 9.2.2需求风险 ◆错误的系统需求 ◆系统范围或需求频繁变动 ◆不清晰或误解的需求 ◆由于对该应用领域较陌生并且缺乏相关知识，用户和开发人员对系统需求 不能很好定义 ◆用户与开发人员一技术为中心，而忽视了商业需求 ◆相关人员对系统需求定义存在冲突 ◆用户对系统功能和需求缺乏了解 ◆没有定义，项目的成功标准 ◆难以界定系统的输入和输出 ◆系统需求分析不充分，有遗漏

风险分析与防范

风险分析与防范 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

风险分析与防范 中国农业大学经济管理学院刘治钦教授 风险的本质涵义 财务管理中必须考虑货币的时间价值，货币的时间价值是在没有风险和通货膨胀条件下的投资报酬率。然而，风险是客观存在的，它存在于几乎所有重要的财务活动当中。因此，企业的理财活动必须研究风险、计量风险并设法控制风险，以求最大限度地扩大企业财富。 如果企业的一项行动有多种可能结果，将来的财务后果是不肯定的，就叫有风险。如果行动只有一种后果，就叫做没有风险。现在把一笔钱存入银行，可以确知一年后将得到的本利和，几乎没有什么风险。这种情况在企业投资中是很罕见的，它的风险固然小，但报酬很低，不是真正意义上的投资。如果将这笔钱用来买股票，风险就会大得多，收益可能也比较高。 一般说来，风险是指在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果的变动程度。在预计一个投资项目的报酬时，不可能十分精确，也没有百分之百的把握，这就叫有风险。 风险是事件本身的不确定性，具有客观性，特定投资的风险大小是客观的，但你可以选择是否冒风险及冒多大的风险。例如你可以把钱放在家里，也可以存于银行，还可以买股票，三种选择的风险从无到有，从小到大。这就是风险的条件性。 风险大小随时间延续而变化。对于一个投资项目的成本，事先的预计可能很不准确，越接近完工预计越准确。随时间的延续，事件的不确定性在减小。因此风险是一定时期内的风险。

风险与不确定性有区别。风险是指事先可以知道所有可能结果，以及每种结果 出现的概率；而不确定性是指事先不知道所有可能出现的结果，或者虽然知道可 能后果但不知道它们出现的概率。在实际问题中，风险问题的概率往往不能准确 知道，不确定性问题也可以估计一个概率，二者很难区分。因此在实务领域对风 险和不确定性不作区分，都视为风险问题对待。 风险的度量 风险可能给投资人带来超出预期的收益，也可能带来超出预期的损失。一般说 来，投资人对意外损失的关切比对意外收益强烈得多。因此人们研究风险时侧重 减少损失，主要从不利方面考察风险，经常把风险看成是不利事件发生的可能 性。从财务角度讲，风险主要是指无法达到预期报酬的可能性。风险的大小是所 有投资人所关切的。对风险的度量需要使用概率和统计方法，一般按下列步骤进 行： （1）确定概率分布。概率是指某一随机事件发生的可能性，一般用P i 表示。 通常把必然发生事件的概率定为1，把不可能事件的概率定为0，因此任何事件的 概率满足下面两条原则：∑==≤≤n i i i P P 1110；。把一个事件所有可能的结果都列出来 并给与一定的概率，列示在一起，就构成概率分布表。 【例1】企业有两个投资方案，投资额及面临其他条件相同。预计收益和相应 的概率如表1所示。 表1 企业投资方案概率分布表 （2均得到的报酬率，其计算公式为： ∑==n i i i P K K 1。其中：K 表示期望报酬率，K i 表 示第i 种可能结果的报酬率，P i 表示第i 种可能结果的概率，n 表示可能结果的个