商业计划书中财务预测模板
商业计划书中财务预测模板
商项目名称：项目单位：提交日期：业计划书（编制模板） ****创业投资有限公司
xx年8月制保密承诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投
资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺：妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公
司的商业秘密。项目经理签字：
接收日期： _______年____月____日目录
目
录 ........................................................ ...... 2 摘
要 ........................................................ ...... 3 一、基本情
况 ......................................................
4 二、管理
层 ........................................................
4 三、产品与服
务 ....................................................
5 四、研究与开
发 ....................................................
6 五、行业及市
场 ....................................................
6 六、营销策
略 ......................................................
7 七、产品制
造 ......................................................
7 八、管
理 ........................................................ .. 8 九、融资计
划 ......................................................
8 十、财务说
明 ......................................................
9 十一、风险及对
策 (9)
摘要
1. 公司基本情况（公司名称、成立时间、注册资本，股权结构，主营业务，过去三年的
销售收入、毛利润、纯利润，公司地点、电话、传真、联系人。）2. 主要管理者情况（姓名、
性别、年龄、学历、毕业院校，主要经历和经营业绩。）
3. 产品与服务（产品/服务介绍，产品技术水平、新颖性、先进性和独特性，产品的竞
争优势。）
4. 研究与开发（已有的技术成果及技术水平，研发队伍技术水平、竞争力及对外合作情
况，已经投入的研发经费及今后投入计划，对研发人员的激励机制。）
5. 行业及市场（行业历史与前景，市场规模及增长趋势，行业竞争对手及本公司竞争优
势，未来3年市场销售预测。）
6. 营销策略（在价格、促销、建立销售网络等各方面拟采取的措施。）
7. 产品制造（生
产方式，生产工艺，质量控制）
8. 管理（机构设置，劳动合同，知识产权管理，人事计划。）
9. 融资计划（资金需求量、使用计划，拟出让股份，投资者权利，可接受的退出方式。）
10.
财务预测（未来3年的销售收入、利润、资产回报率等。）说明：请在三页纸内完成本摘要。
1、公司基本情况
公司名称：成立时间：注册资本：实收资本：（说明其中现金到位数和无形资产）注册地点：公司性质：公司沿革：（说明自公司成立以来主营业务、股权、注册资本等公司基本情形的变动，并
说明这些变动的原因）。
主要股东：（列表说明目前股东的名称、出资、单位和 __）。组织机构：（用图来
表示）
主要业务：公司曾经经营过的业务和目前经营的业务及主营业务员工人数及文化结构：（员工人数和文化程度及所占相关比例，请列表说明。）财务历史
数据：（列表说明本年度及前2年的销售收入、毛利润、纯利润、总资产、总负债、净资产等）对外投资：（独资、控股、参股的公司情况并以图形方式表示。）未来3年的发展战略和经营目标：（行业地位、销售收入、市场占有率、产品品牌以及上
市计划等）
2、管理层
2.1 公司董事会:(董事成员，姓名，职务，工作单位和 __，请用表格列出。) 2.2
高管层简介：
董事长：（姓名，性别，年龄，学历，专业，职称，毕业院校， __，主要篇二：商
业计划书模板(专用版) jihd 商项目名称：项目单位：提交日期：业计划书（编制模板） ****创业投资有限公司
xx年8月制保密承诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投
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接收日期： _______年____月____日目录
目
录 ........................................................ ...... 2 摘
要 ........................................................ ...... 3 一、基本情
商业计划书中财务预测的三要素
商业计划书中财务预测的三要素 问:我曾研读了一些关于财务预测和市场数据的资料，但是细节 方面各不相同。请问，商业计划书中需要包括哪些财务预测方面的 内容? 答:显然，商业计划书是根据具体需求而制定的，但是考虑到业 务的实际情况，我们几乎毫无例外地都会做一些的基本财务预测， 即便你经营一家非营利性组织，也同样避免不了与资金运作。因此，你所制定的财务计划，必须确保银行账户有一定的现金。很难想象 有哪份商业计划书不需要对进行财务预测。 利润预测表 无论是利润预测表，还是利润报表，都是对企业经营损益情况的记录，显示企业在某一特定时期内(月度/季度/年度)的财务表现。 在商业计划书中所使用的利润预测表格式与财会所使用的利润报表 格式相同。 从销售收入中扣除各种费用，包括利息和税金，就是我们所谓的净利润了，即众所周知的“损益表底线”。 在制定商业计划书过程中，你不可能编制出真正意义的上利润表，因为通常情况下还没有产生收入。相反地，你所编制的是一份利润 预测表，也称为“预计利润表”。利润预测表所使用的格式与真正 的利润表相同，但是内容是对未来业务经营状况的预期，因此里面 的数字都是基于实际经营情况所做的估算。首先应对月度的经营情 况进行精确估算，再以此为基础对其它财务项目进行估算。 资产负债预测表 资产负债表显示企业在某一特定时间(月末或年末)的财务状况，包括资产、负债和资本的情况。资产通常指企业所拥有现金、应收 账款、经营性财产和设备，如：桌椅、咖啡机以及车辆等。负债是 指企业的应付账款、负债。资本是指投入公司的资金，通常包括初
期投资和未分配利润。近期盈利通常计入资本项下，也因此与损益表相关。 商业计划书会涉及资产负债预测表，或“预计资产负债表”，这是另一项依据实际情况所做的估算，是对未来资产、负债和资本情况的估算。 借贷相等是整套资产负债表的关键所在。资产必须与负债和资产的总额相等，如果不相等，就说明借方和贷方不平，表内一定有地方出错了。 现金流量预测表 现金流量表内的信息来自利润预测表和资产负债预测表，并将这两张表联系在一起。它显示每月的资金流入与流出情况，并且对现款结存进行预测。 现金流量表之所以如此重要，原因在于利润表并不能体现所有的现金流，例如：可能存在的尚未支付的销售收入，而资产负债表也无法反映所有现金流，例如：贷款偿还、新增贷款、新增投资、资产购置等，而这些项目均无法在利润表上体现。而现金流量表则将两张表联系在一起。 其它报表和预测项目 你可以根据具体情况，选择使用其他一些财务报表。在某些情况下，这些表不是必需的。在这些表中，首先要提到就是市场情况预测和市场数据表，例如潜在市场的规模、目标市场总规模、和/或市场增长率。多数人认为对于寻求外部投资的企业来讲，这些市场数据是必不可少的，因为投资者希望首先了解市场情况。其它常见的财务报表还包括盈亏平衡分析预测表和退出估值预测表。 以上所提及的其它类型的表适用与否，要视商业计划书的具体目标。但是，几乎每份商业计划书都需囊括利润预测表、资产负债预测表和现金流量预测表。
商业计划书(财务部分)-(3000字)
第九部分融资方案 9.1融资规模 华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。 9.2引进投资的投资类型 华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。 华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。 9.3资金使用计划 华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分：一．公司二期项目启动费用 1．企业改、扩建费用支出 500.00万元 2．公司基础设施建设 115.00万元 3．雇员、管理费用支出 130.00万元二．甲基氰生产流程主要费用： 9．4行业税收、税率政策分析 国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。 根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范围内给与大力扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。 第十部分财务分析 10.1财务分析基本假设 ＊企业以年为会计分期 ＊企业以25%的税率计算企业所得税 ＊固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法 计提； ＊无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊 销 ＊每年按销售收入的5%提取科研经费； ＊每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏 账率为1%； 10.2未来五年销售收入预测
商业计划书财务部分
商业计划书财务部分 商业计划书财务部分篇一：商业计划书(财务部分)撰写方法 商业计划书 ——财务分析部分撰写要点 商业计划书框架结构 1.执行概要 2.企业描述（或产品与服务） 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划 6.企业组织结构（或管理团队） 7.运营计划（或公司战略） 8.财务规划（或财务分析） 9.附录 财务分析部分撰写要点 ▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性 ▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略 一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定） 有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测 （1）固定资产投资
（2）无形资产投资 （3）开办费 （4）流动资金垫支等（三）资金来源 （1）投资者投入 股本规模：股本总额及各投资者出资金额 股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例 （2）风险投资（是否需要和可能？） （3）贷款（是否需要和可能：长期，短期？） ※注意利用公司所在地优惠政策； ※注意利用大学生创业优惠政策。（四）销售（劳务）收入预测 1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略） 2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年） 注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。（五）成本费用预测 1.说明成本费用的构成及性质 2.按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈 亏平衡点。（六）利润预测 根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。注意： 开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不
商业计划书中的财务分析
财务分析 一、静态财务指标分析 我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。 1、资金利润率和投资回收期 （1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％ 投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值万元，项目投资额按万元计。 投资利润率÷×100％= % （2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润 税后年利润按三年平均值万元计。 投资回收期= ÷ = 年 实际投资回收期年。 2、投资利税率、销售利润率和销售利税率 （1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％ 投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值万元计。 投资利税率= ÷×100％= ％ （2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％ 销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值万元计，产品年销售收入按三年平均值万元计。 销售利润率= ÷×100= ％ （3）公式：销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100％ 销售利税率指每年情况，年利税总额按五年平均值万元计，产品销售收入按三年平均值万元计。 销售利税率= ÷×100％= ％ 从以上指标可看出，本公司投资利润率高，回收期短，表明本公司回报好，获利能力强。 二、动态财务指标分析 本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价，财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下： n FNPV = ∑ CF t (1 + I c ) -t （6） t =1 式中，FNPV - 财务净现值； CFt - 第t年净现金流；n - 计算期； ic - 基准折现率（ic = 20%）； n FNPV = ∑ CF t (1 +FIRR ) -t = 0 （7） t =1 式中, FIRR - 财务内部收益率；其它参数项同公式（6） 根据上节利润分析中得到的有关数据，将计算结果列于下表 财务动态评价指标（ic = 20%） 指标名称所得税后所得税前 FNPV（财务净现值） FIRR（内部收益率）
商业计划书怎么写财务分析
商业计划书怎么写财务分析 风险投资者将会期望从你的财务分析部分来判断你的未来经营的财务损益状况，进而从中判断能否确保自己的投资获得预期的理想回报。 财务分析资料是一个需求花费你相当多时间和精力来编写的部分。风险投资者将会期望从你的财务分析部分来判断你的未来经营的财务损益状况，进而从中判断能否确保自己的投资获得预期的理想回报。财务分析包括以下三方面的内容： 1、过去三年的历史数据，今后三年的发展预测 主要提供过去三年现金流量表、资产负债表、损益表、以及年度的财务总结报告书 2、投资计划： 预计的风险投资数额 风险企业未来的筹资资本结构如何安排 获取风险投资的抵押、担保条件 投资收益和再投资的安排 风险投资者投资后双方股权的比例安排 投资资金的收支安排及财务报告编制 投资者介入公司经营管理的程度 如： 产品形成规模销售时，毛利润率为 %，纯利润率为 % 2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创
请提供：未来3—5年的项目盈亏平衡表、项目资产负债表、项目损益表、项目现金流量表、项目销售计划表、项目产品成本表; 注：每一项财务数据要有依据，要进行财务数据说明。 一、执行概要。.. 4 公司概述。.. 4 核心产品。.. 5 市场。.. 5 赢利模式。.. 5 投资与财务。.. 5 组织与人力。.. 6 公司主要目标。.. 6 成功的关键因素。.. 6 二、产品介绍。.. 6 产业背景。.. 6 产品概念。.. 7 目标客户。.. 10 盈利模式。.. 10 广告收入。.. 11 信息收入。.. 12 百科收入。.. 12 络购物应用收入。.. 12
商业计划书财务部分范文通用版
商业计划书财务部分范文通用版General version of financial part of business plan 汇报人：JinTai College
商业计划书财务部分范文通用版 前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 财务分析是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关 心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。【一】商业计划书——财务分析部分撰写要点——财务分 析部分撰写要点商业计划书框架结构 1.执行概要 2.企业描述（或产品与服务） 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划 6.企业组织结构（或管理团队） 7.运营计划（或公司战略） 8.财务规划（或财务分析） 9.附录财务分析部分撰写要点 ▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可 行性▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略 一、财务分析的内容
（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测 （1）固定资产投资 （2）无形资产投资 （3）开办费（4）流动资金垫支等（三）资金来源 （1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能?） （3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期?） ※注意利用公司所在地优惠政策; ※注意利用大学生创业优惠政策。 （四）销售（劳务）收入预测 1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略） 2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于 5 年）注意：必须以“行业分析”“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。 、（五）成本费用预测 1.说明成本费用的构成及性质
商业计划书财务预测模板
商业计划书财务预测模板 篇一：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材 料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金 19万元。 预计第一季度利润表 单位：元预计第一季度资产负债表 单位：元风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目 标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险， 甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是 竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不
确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会 有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度， 提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思 维为企业服务。 2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创 新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务 风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动， 就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于
开一家花店的,商业计划书之财务分析部分
财务分析 一、资金需求分析 花店预计前期投资如下： 表7-1 初始投资资金需求 单位：元项目用途金额 店面租金按月租费用测评8,000 装修费用（长期待摊费用）花店的设计布局、格调及采用的材料和花店整体效果图、平 面图、施工图等的设计费用 3,000 装潢装饰（长期待摊费用）具体费用包括:（1）外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰 费用。（2）店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用， 木工、等费用。（3）其他装修材料的费用。玻璃、地板、 灯具、人工费用也应计算在内。 40,000 营业设备设施（固定资产）电脑、保鲜展示柜、台柜、沙发、电动车、固定电话、外厅 及户外用品 18,000 设备设施购买费（固定资产）插花台、柜架、音响系统 2,000 清洁卫生用品（低值易耗品）拖把、扫帚、刷子、清洁工具、清洁护具、清洁剂、洗涤剂 500 其他设备用品（低值易耗品）小摆件、书、杂志等 2,000 物料储备（原材料）按照三天的储备周期（包括购买常用物品及低值易耗品，插 花台和保鲜展示柜里的鲜花的费用）。 1,000 开业费用（长期待摊费用）1、开业费用主要包括： （1）营业执照办理费、登记费、保险费 （2）营销广告费用、代言人拍宣传照宣传手册推广营销 费网站宣传 15,000 周转金开业初期，花店要准备一定量的流动资金，主要用于花店开 业初期的正常运营。 2,000 员工工资及人数 预算主要包括：花艺师1名3500 元 花艺师助理1名3000 元 员工（看门店）1名2000 元 员工（送花）1名2500 元 11,000 合计102,500 据上表：固定资产价值=20000元 长期待摊费用=58000元 低值易耗品= 2500元
财务计划书
财务计划书 一、关于做好本公司财务工作的说明 （1）公司的所有资金由财务部负责保管，不得个人所有。本公司的任何人员不得私自挪用公司的财款。 （2）财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各 种开支都由财务部负责。 （3）公司的现金由财务部统一发放，当日的资金必须在晚上下班之前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。（4）财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录，公司的督察部门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一 号进行结算，届时员工到财务部领取。 二、财务总汇 （1）公司的启动资金为300万，该资金将用于公司基本设施的建设和第一个月结算前的开支，同时该资金就是本公司的固定投入。（2）公司70万元用于大型的厨具的置办，这些设备是公司运作的必备设备，另外将拿出130万对餐厅进行装修。 （3）公司将招聘10人作为高层管理人员，费用预算每人每月约3000元，30名高级厨师，费用预算每人每月约5000元，90名服务 员，费用预算每人每月1000元，公司人员工资总支出每月约27 万元。 （4）公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为7000元，其他费用（电费、水费、损耗）每天约和3000元，该项费用每月约
为30万元。 三、资金需求 （1）固定资金约为200万，流动资金每月约为60万。 （2）设备的维修和损耗费用每月约为5万元。 （3）税务根据当月的营业额计算。 四、公司本年度盈利预计目标 本公司主要是涉及餐饮服务行业，根据市场调查和对有关数据的分析，本公司在运营正常的情况下，每月收入约为100万，每月的支出约为63万。 公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为1200万，公司的固定成本300万，加上每年的不固定成本720万，还有公司每年的税收和各种费用，也就是说本公司每年可以盈利100万左右。本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回，公司的所有收入将有财务部保管，每月进行工资结算，每年进行总结算。 公司的盈利目标为每年200万元，在初步启动时的目标为保持公司资本的积累，进而可以维持公司的发展和生存。 五、损益表 损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况，同时也为了以后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊，应在营业一段时间后，进行数据的统计和管理，所以现在的数据无法填写，本公司只给出了一个空白表格。损益表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，.
商业计划书财务部分.doc
商业计划书财务部分 财务分析是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。 【一】商业计划书财务分析部分撰写要点财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构 1.执行概要 2.企业描述(或产品与服务) 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划 6.企业组织结构(或管理团队) 7.运营计划(或公司战略) 8.财务规划(或财务分析) 9.附录财务分析部分撰写要点 ▲财务可行性分析的前提技术的可行性和市场的可行性▲财务可行性分析的依据市场预测和公司战略 一、财务分析的内容 (一)公司的性质(参见《公司法》的相关规定) 有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司 (二)投资额预测(1)固定资产投资(2)无形资产投资(3)开办费(4)流动资金垫支等(三)资金来源(1)投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例(2)风险投资(是否需要和可能?) (3)银行贷款(是否需要和可能：长期，短期?) ※注意利用公司所在地优惠政策; ※注意利用大学生创业优惠政策。 (四)销售(劳务)收入预测 1.产品或劳务的定价(参考市场营销中的
定价策略) 2.销售量或劳务量的预测(备注：预测期一般不少于 5 年) 注意：必须以“行业分析”“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。 、(五)成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质 2.按照产品或劳务类别列表反映如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈备注：1 亏平衡点。 (六)利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测” ，通过编制“利润表” 的方式进行预测。 注意：开办初期可能会出现亏损(负利润) ，属正常现象，不影响项目的可行性。 关于税金：(参考相关税法) 1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。 2.增值税(确定属于一般纳税人还是小规模纳税人) 3.营业税(营业税金及附加) 4.城市维护建设税、教育费附加(营业税金及附加) (六)项目投资现金流量预测(参考“财务管理”相关内容) 1.现金流入量依据“销售(劳务)收入预测” 2.现金流出量依据“成本费用预测”和其他支出3.现金净流量现金净流量=现金流入量-现金流出量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。 (七)项目投资的效益分析(参考“财务管理”相关内容) 主要分析指标：1.投资回收期2.投资报酬率3.净现值4.内含报酬率(内部收益率) (八)盈亏平衡点分析如果成本费用项目可以区分为变动成本和
创业计划书财务分析模板
创业计划书财务分析模板 创业计划书财务分析模板 篇一: 大学生创业大赛计划书之财务分析报告模板摘要: 目前，我国大学生就业面临严峻的挑战，在这种情况下，大学生创业是增加就业的一条有效途径。但是，我国大学生创业也存在一些现实的问题，如何解决这些问题，更有效地促进大学生进行创业，政府和高校都负有相应的责任。只有加强大学生创业教育，才能真正解决创业中存在的问题。 关键字: 大学生就业创业研究近年来，随着各大高校实行扩招政策，导致大学毕业生就业人数急剧增长，“大学生就业之难，难于上青天”的戏谑之言也非常流行，这也从侧面反映了大学毕业生就业难的尴尬现实。目前，在支持大学生多渠道就业的同时，鼓励毕业生自主创业，既是社会发展的需要，也是大学生主动融入社会的积极选择。在政策利好的驱动下，越来越多的大学毕业生将目光投向了自主创业。本文着重论述大学生创业的特点以及面临的困难，并就一些高校中大学生成功进行创业的案例进行分析，由此看到加强当代大学生创业教育的必要性。 一、我国大学生就业现状大学生作为未来的社会建设者，在建设创新型国家的过程中具有神圣而不可推卸的责任。但是连续多年的高校扩招政策使得大学教育由“精英教育”逐渐转向“大众教育”。每年众多的大学毕业生与社会提供的岗位有着很 大的差距，因此，大学毕业生的就业现状不容乐观。 2017年3月29日至4月1日，全国职业技术技能人才就业交流合作洽谈会在广州召开。有关专家在会上预测，2017年全国高校毕业生的就业率在70%左右，将
有64万毕业生找不到工作;到2017年，这个数字将达到75万。著名经济学家萧灼基教授在广州参加2017年物流世界年会时指出“2017年的失业情况出现一个新的特点，那就是大学生失业。” [1]也就是从这一年起，大学生失业问题开始由“量变”转向“质变”，成为社会上普遍关注的话题。据统计，2017年全国高校大学毕业生人数有280万，2017年全国高校大学毕业生人数有340万，2017年全国高校大学毕业生人数有410万，2017年全国高校大学毕业生人数有495万，2017年全国高校大学毕业生人数有559万。2017年末，据社科院估计，今年将有100万本科毕业生毕业后失业。 2017年,国家实行研究生扩招政策后第一批研究生毕业。这些研究生加入就业大军，无形中抬高了就业门槛。英才网联合多所高校针对2017届硕士生、本科生、专科生进行的大型就业期望调查显示，认为“就业形势不好，就业压力大”的比例高达67%，还有29%的学生认为“就业形势严峻,就业非常困难”。仅有4%的学生认为“就业形势较好，就业压力不大”，在所有参与调查的学生群体中，没有一人认为“就业形势一片大好”。[2] 二、我国大学生创业的特点大学生就业之难，失业人数之多，已经成为无法改变的现实，但是，进入社会上的大学生，大多要靠自己来养活自己，因此，找到一份适合自己的工作，又是如此的迫在眉睫。这样，现实中找不到工作，又必须有一份工作，这种近乎悖论的情况到底怎么才能解决呢, 近年来，“大学生自主创业”一词已经屡见不鲜，在就业如此困难的情况下，有些人开始学着自己创业。我国大学 生创业最早起源于1997年清华大学研究生发起的首届“清华大学创业计划大赛”。1999年，第二届清华大学创业计划大赛更加火爆。之后，全国陆续有一些高校也组织了自己的创业大赛。目前国内知名的创业计划大赛有以清华大学为代表的校园创业大赛，团中央举办的“挑战杯”大学生创业计划大赛，“中关村”等省
商业计划书的组成部分
商业计划书的组成部分 一：事业描述。 必须描述所要进入的是什么行业，卖什么产品（或服务），哪些是你的主要客户。所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有，企业要用独资还是合伙或公司的形态，打算何时开业，营业时间有多长等。 二：产品/服务。 需要描述你的产品和服务到底是什么，有什么特色，你的产品跟竞争者有什么差异，如果并不特别为什么顾客要买。 三：市场。 首先需要界定目标市场在哪里，是既有的市场已有的客户，还是在新的市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有不同的营销方式。在确定目标之后，决定怎样上市、促销、定价等，并且做好预算。 四：地点。 一般公司对地点的选择可能影响不是很大，但是如果要开店，店面地点的选择就很重要。 五：竞争。 下列三种时候尤其要做竞争分析：1.要创业或进入一个新市场时；2.当一个新竞争者进入自己在经营的市场时；3.随时随地做竞争分析，这样最省力。竞争分析可以从五个方向去做：谁是最接近的五大竞争者；他们的业务如何；他们与本业务相似的程度；从他们那里学到什么；如何做得比他们好。 六：管理。 中小企业98%的失败来自于管理的缺失，其中45%是因为管理缺乏竞争力，还没有明确的解决之道。 七：人事。 要考虑人事需求，并且具体考虑需要引进哪些专业技术人才、全职或兼职、薪水如何计算，所需人事成本等。 八：财务需求与运用。 考虑融资款项的运用、营运资金周转等，并预测未来3年的资产负债表、损益表和现金流量表。 九：风险。 不是说有人竞争就是风险，风险可能是进出口汇兑的风险、餐厅有火灾的风险等，并注意当风险来时如何应对。 十：成长与发展。 下一步要怎么样，三年后如何，这也是创业计划书所要提及的。企业是要能持续经营的，所以在规划时要能够做到多元化和全球化。 ..
大学生创业计划书财务分析部分
大学生创业计划书财务分析部分 导读：本文大学生创业计划书财务分析部分，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。 要做好自己的创业前期工作，首先要对自己进行一个财务分析，估算自己的承受能力，下面编辑为你带来大学生创业计划书财务分析部分，欢迎阅读，仅供参考。 大学生创业计划书财务分析部分(一) 财务分析 1、资本结构与前期投资 公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图. 在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期;通过营销、广告宣传，提高公司的知名度;不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理
并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。 2、财务预算及分析 财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。 2.1.1公司财务预算编制方法 在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。 1)长期预算(分会计年度预算数据) 2)短期预算(分季度预算数据) 2.1.1公司财务预算编制 预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所
商业计划书财务规划
商业计划书财务规划 篇一：商业计划书(财务部分) 第九部分融资方案 9.1融资规模 华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。 9.2引进投资的投资类型 华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。 华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市
目标。 9.3资金使用计划 华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营 具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分：一．公司二期项目启动费用 1．企业改、扩建费用支出500.00万元 2．公司基础设施建设 115.00万元 3．雇员、管理费用支出 130.00万元二．甲基氰生产流程主要费用： 9．4行业税收、税率政策分析 国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。 根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范围内给与大力 扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值
创业计划书的财务预测
创业计划书的财务预测 创业计划书的财务预测篇一：创业计划书财务预测 篇一：商业计划书财务分析 7财务分析 7.1融资说明 公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决 7.2财务预测7.3财务比率分析2004年度财务状况表单位：万元/人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。 7.4盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。7.5风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。 投资者退出的方式主要有ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中ipo是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退
出。篇二：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。 预计第一季度利润表 单位：元 预计第一季度资产负债表 单位：元 风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
创业计划书财务规划
创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”，一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到 事半功倍的效果。一、创业计划书是创业者计划创立的业务的书面摘要。它用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点，为业务的发展提供指示图 和衡量业务进展情况的标准。 通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。写好创业计划 书要思考的问题： (一)关注产品 (二)敢于竞争 (三)了解市场 (四)表明行动的方针 (五)展示你的管理队伍 (六)出色的计划摘要二、创业计划书的内容一般来说，在创业计划书中应该包括创业的种类、资金规划及基金来源、资金总额的分 配比例、阶段目标、财务预估、行销策略、可能风险评估、创业的动机、股东名册、预定员 工人数、具体内容一般包括以下十一个方面： (一)封面封面的设计要有审美观和艺术性，一个好的封面会使阅读者产生最初的好感，形成良好 的第一印象。 (二)计划摘要它是浓缩了的创业计划书的精华。计划摘要涵盖了计划的要点，以求一目了然，以便读者能在最短的时间内评审计划并作
出判断。计划摘要一般包括 以下内容：公司介绍; 管理者及其组织; 主要产品和 业务范围; 市场概貌; 营销策略; 销售计划; 生产管理计划; 财务 计划; 资金需求状况等。 摘要要尽量简明、生动。特别要说明自身企业的不同之处 (三)企业介绍这部分的目 的不是描述整个计划，也不是提供另外一个概要，而是对你的公 司作出介绍， 因而重点是你的公司理念和如何制定公司的战略目标。 (四)行业分析在行业分析 中，应该正确评价所选行业的基本特点、竞争状况以及未来的发 展趋势等内 容。关于行业分析的典型问 题： (1)该行业发展程度如何?现在的发展动态如何? (2)创新和技术进步在该行业扮演着一个怎样的角色? (3)该行业的总销售额有多少?总收入为多少?发展趋势怎样? (4)价格趋向如何? (5)经济发展对该行业的影响程度如何?政府是如何影响该行业的? (6)是什么因素决定着它的发展? (7)竞争的本质是什么?你将采取什么样的战略? (8)进入该行业的障碍是什么?你将如何克服?该行业典型的回报 率有多少? (五)产品(服务)介绍产品介 绍应包括以下内容：产品的概念、性能及特性;主要产品介绍;产品 的市场竞争力; 产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场 前景预测;产品的品牌和
商业计划书模板(3000字)
“挑战杯”中国大学生创业计划大赛商业计划书模板 商业计划书模板 商业计划 [ 公司名称 ] 公司地址 联系电话 [ 联系人 ] [ 制定时间 ] 目录 公司简介 经理责任 公司历史 [ 产品 /服务 ]介绍 宗旨 潜在竞争对手 公司优势 创新内容 价格策略 目的市场 公司规划 市场规模和占有 开拓新市场 定位 制造计划 研发计划 财务状况 财务数据 平衡预算表 支出预算 贷款或投资效果 附件 公司简介 [ 我公司 ] 是一个 [ 独资，股份，合资 ] 公司，于 [ 年，月 ] 注册于 [ 国，市 ] ，法人代表 [john doe]。本公司主要从事[ 产品 / 服务 ] 。在这个具有广阔前景的市场上，需要有效的 销售支柱和金融支持。我们已经拥有数个对我们产品感兴趣的客户，他们可能在未来的三个 月中给公司带来收益。另 ?些潜在的客户也对我们表示了极大的兴趣，可望在半年内成为我们的客户。 [ 我，我们 ] 公司曾经从事 [ 产品 ] 的 [ 市场环节 ] ，在过去的几年中我仔细研究了该市场，对其运作流程和最大限度获取市场利润颇有心得，可以供有意的投资商参考。 本计划的主要组成有： 1．挑战性的价格2．拓展市场 3．增加广告 4．降低单位成本 5．由上述行动带来的高利润 为达到上述目的，必须
1.签署[产，销 ]合同 2.增加广告 3.增加工作人员 [ 我，我们 ] 需要个人或集团的[xxx 元] 投资。投资将用在流动资金，添置设备和维护工厂上。公司将以普通股权给付投资者。融资后的公司将成为一个[ 合资，股份 ] 公司，公司未来的经济指标如下： 第一年第二年第三年 销售xxxxxx xxxxxx xxxxxx 净收入xxxxxx xxxxxx xxxxxx 每股净收入xxxxxx xxxxxx xxxxxx 经理责任 [ 姓名 ] [ 职称 ] [ 简历 ] 五年内销售额从0 增长到 xxxxxx 元。 选择市场并获取不低于30%的市场占有率。 制定广告预算和实施广告战略。 开拓新的销售渠道。 建立国内销售网 建立国内维修中心 推广新产品designed point-of-purchase materials. [教育程度 ] 学历 个人简历 总经理 财务总监 副总经理 副总经理 职务分工及年薪 年度行政预算 [组织机构示意图] [ 公司历史 ] 成立时间、地点、公司性质、合伙人。 公司宗旨。财务状况。 运营状况。（写法 1）（写法 2）（写法 3） [ [概述为十么要将原来的公司进行期望的操作 产品描述 ] ] 我公司提供的 [ 产品 / 服务 ] 最适合解决客户如下问题： （产品） （服务） 我们拥有该 [ 产品 / 服务 ] 的 [ 版权 / 服务许可证 / 商标 ] 或 [ 代理 / 市场经营权 ] ，该权限有效期为 xx 年，届时可以顺延 xx 年或立即终止。该代理协议在 xx 日内签署有效。 [产品 /服务 ] 预期的有效期是xx 年，为保证用户能获得合格的[ 产品 / 服务 ] ，我们将采取如下贮运方
创业计划书中的财务分析
财务分析 1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析 1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险
分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。 5、科学地进行投资决策 4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，
商业计划书中财务预测的三要素
商业计划书中财务预测的三要素导语：几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关：利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同。 问: 我曾研读了一些关于财务预测和市场数据的资料，但是细节方面各不相同。请问，商业计划书中需要包括哪些财务预测方面的内容? 答: 显然，商业计划书是根据具体需求而制定的，但是考虑到业务的实际情况，我们几乎毫无例外地都会做一些的基本财务预测，即便你经营一家非营利性组织，也同样避免不了与资金运作。因此，你所制定的财务计划，必须确保银行账户有一定的现金。很难想象有哪份商业计划书不需要对进行财务预测。 几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关：利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同。会计是对历史交易情况的记录，并将这些交易分录到三张财务报表内。而商业计划书则着眼于未来，通过对每月经营情况的估算，预测未来的业务经营状况。 利润预测表 无论是利润预测表，还是利润报表，都是对企业经营损益情况的记录，显示企业在某一特定时期内(月度/季度/年
度)的财务表现。在商业计划书中所使用的利润预测表格式与财会所使用的利润报表格式相同。 利润表的编制是以销售额开始的，然后是与销售额相关的直接成本费用。根据业务情况的不同，这些费用可以是单位成本、商品销售成本，或者是提供服务的直接成本。从销售额中扣除直接成本费用，就得出了毛利润率，通常以金额或百分比表示。在对比本企业的经营状况与同行业标准时，毛利润率会派上大用场，并且银行和财务分析师也希望能够了解企业的毛利润情况。 从销售收入中扣除各种费用，包括利息和税金，就是我们所谓的净利润了，即众所周知的“损益表底线”。 在制定商业计划书过程中，你不可能编制出真正意义的上利润表，因为通常情况下还没有产生收入。相反地，你所编制的是一份利润预测表，也称为“预计利润表”。利润预测表所使用的格式与真正的利润表相同，但是内容是对未来业务经营状况的预期，因此里面的数字都是基于实际经营情况所做的估算。首先应对月度的经营情况进行精确估算，再以此为基础对其它财务项目进行估算。 资产负债预测表 资产负债表显示企业在某一特定时间(月末或年末)的财务状况，包括资产、负债和资本的情况。资产通常指企业所拥有现金、应收账款、经营性财产和设备，如：桌椅、咖