如何做商业计划书里的财务预测

如何做商业计划书里的财务预测(2008-11-07 08:23:12)

标签：财务预测商业计划书杂谈分类：咨询相关财务预测

（一）财务分析基本数据与参数选取

财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；生产负荷；税金预测；其它财务参数预测等。

1、投资估算

本项目总投资额为11730.00万元，其中固定资产投资9830.00万元，流动资金投资1900.00万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。

表6.1 项目投资估算表单位：万元

项目第1年第2年第3年第4年第5年

固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00

流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00

无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00

项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00

2、成本费用预测

项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。

（1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。

A．材料成本。指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要材料，辅助材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。本项目材料成本预测见表6.2。

B．人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提取的职工福利费。本项目人工成本预测见表6.2。

（2）期间费用是指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用，其费用从当期销售收入中全部补偿。期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。

A．管理费用。是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。本项目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的一定比例提取，见表6.3。

B．财务费用。指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出（减利息收入）、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。本评价中不发生该项费用。

C．销售费用。指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。本项目销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收入的一定比例估算，见表6.3。

3、价格预测

在本项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动力

费用。本项目产品预测价格见表6.2。

4、生产负荷

生产负荷是指项目生产运营期内生产能力发挥程度，也称生产能力利用率。在本项目财务预测中，生产负荷以预计产品年产量数值表示，见表6.2。

表6.2 专利（项目）产品成本、价格、销量预测表

产品名称单价（元）生产

成本预计销售量（吨）

第1年第2年第3年第4年第5年

富硒食用菌 8800 6937.5 600 1000 1600 2000 2000

富硒牛奶 6000 3000 15000 25000 40000 50000 50000

注：1）单价、生产成本：根据专利人提供相关原材料的售价、各个地区工资平均水平及为了使得产品在市场上占有有利竞争位置，本项目采取了中低端路线进行开拓，以上是出厂价，项目企业可以根据不同地区的消费水平进行适当的调整，生产成本包括材料费和人工费。2）销售量：结合投资生产规模进行设计的，由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。我们在具体评估其价格时，是以同类产品中等规模的生产厂商为依据的。需要说明的是，如果增加投资规模，其产量、经济效益也会随之上升。

5、税金预测

财务评价中合理计算各种税费，是正确计算项目效益与费用的重要基础。财务评价涉及的税费主要有增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等，在本财务评价中税金计算分为销售税金和所得税，其税率按照国家和地方相关的法律法规、政策与本项目的具体情况设定。本项目销售税金税率和所得税税率设定见表6.3。

6、其它财务参数预测

（1）财务基准收益率（ic）

基准收益率在项目评价中是最常用的指标之一，是项目财务内部收益率指标的基准和判据，也是项目在财务上是否可行的最低要求，同时也用作计算财务净现值的折现率。项目财务基准收益率代表投资资金应当获得的最低盈利水平和边际收益率，一般由正常投资报酬率和风险投资报酬率两部分组成。

本项目财务基准收益率是根据国家有关部门颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（1993年第二版）基础上并充分考虑投资者的收益期望水平而设定的，具体指标见表6.3。

（2）应收、应付账款比率

本项目应收、应付账款比率参照行业平均水平设定，当年应收账款在下一年收回；当年应付账款在下一年偿还。具体比率见表6.3。

（3）坏账准备率

国家财政部相关文件规定坏账准备的计提比例由公司自行确定，但应合理地估计计提比例。本项目坏账准备率参照行业习惯标准设定，具体比率见表6.3。

（4）项目计算期

项目的计算期一般是根据产品的寿命期（资源开采年限）、主要设施和设备的使用寿命期、主要技术的寿命期等因素综合考虑。由于本项目最突出的优势在于先进技术的应用，因此在考虑项目计算期时应首要考虑本项目技术的寿命期。

本项目采用的技术为专利技术，专利技术的经济寿命一般取决于行业技术的发展更新速度、技术的领先程度、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争情况和法律、行政保护的

强度等。

一般情况下，专利技术的经济寿命比其法律寿命短。这是因为科学技术是不断发展的，并且科技发展的速度越来越快，一种新的，更为先进、适用或效益更高的专利技术的出现，将使原有专利技术贬值。对于本项目专利技术经济寿命，采用测算技术更新周期的方法来进行测算。具体测算时，根据同类专利技术的历史经验数据，运用统计模型来进行分析。

通过对本项目的综合判断，本项目的计算期取10年，下表为前5年计算参数，后5年与此相同。

表6.3 本项目相关基础数据设定

项目取值

第1年第2年第3年第4年第5年

应收账款比率 10% 10% 10% 10% 10%

应付账款比率 10% 10% 10% 10% 10%

坏账准备率 0% 0% 0% 0% 0%

销售费用率 5% 5% 5% 5% 5%

管理费用率 5% 5% 5% 5% 5%

银行贷款利率 0% 0% 0% 0% 0%

所得税税率 33% 33% 33% 33% 33%

折现率 13% 13% 13% 13% 13%

（二）销售收入与成本费用估算

1、销售收入估算

销售（营业）收入是指销售产品或提供服务取得的收入，在本项目中，对不同产品的销售收入分项计算，对不便于按详细的品种分类计算销售收入的，采取折算为标准产品的方法计算其销售收入。本项目产品销售收入见表6.4。

表6.4 产品销售收入估算表单位：万元

专利产品第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年

富硒食用菌 528 880 1408 1760 1760 8800

富硒牛奶 9000 15000 24000 30000 30000 150000

合计 9528 15880 25408 31760 31760 158800

本项目财务收现销售收入考虑了应收账款因素，基本计算公式为：

收现销售收入＝当年产品销售收入－当年应收账款＋去年可收回账款

本财务分析假设计算期最后一年可收回账款全部收回，见表6.5。

表6.5 收现销售收入估算表单位：万元

项目第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年

产品销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800

应收账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800

坏账损失 0 0 0 0 0

可收回的账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800

收现销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800

2、成本费用估算

成本费用是指本项目生产运营支出的各种费用。

（1）固定资产折旧

本项目固定资产折旧估算见表6.6。

表6.6 固定资产折旧估算表单位：万元

规格型号折旧年限残值率折旧率第1年第2年第3年第……

厂房及仓库 20 10.00% 4.50% 257.4 257.4 257.4 ……

生产设备 10 10.00% 9.00% 369.9 369.9 369.9 ……

合计 627.3 627.3 627.3 ……

（2）无形及递延资产摊销

本项目无形及递延资产摊销见表6.7。

表6.7 无形及递延资产摊销估算表单位：万元

项目第1年第2年第3年第4年第5年

无形及递延资产投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本期摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

无形资产净值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）产品销售成本估算

产品销售成本包括折旧费、材料费和人工费，基本计算公式为：

产品销售成本＝折旧费＋材料费＋人工费

据前面所述，本次委估项目生产成本包括材料费和人工费，故本项目产品销售成本估算见表6.8。

表6.8 产品销售成本估算表

单位：万元

项目第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年

材料费 4916.25 8193.75 13110.00 16387.50 16387.50 81937.50

人工费

折旧费 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50

合计 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00

（4）付现经营成本估算

本项目财务付现经营成本考虑了应付账款因素，基本计算公式为：

付现经营成本＝产品销售成本－本年应付账款－折旧＋去年应付账款

本财务分析假设计算期最后一年应付账款全部付出，见表6.9。

表6.9 付现经营成本估算表

单位：万元

项目第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年

产品销售成本 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00

应付账款 554.36 882.11 1373.73 1701.48 1701.48 8507.40

固定资产折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50

付现经营成本 4361.90 7311.65 11736.27 14686.02 14686.02 73430.10

三、折现率的确定

折现率，亦称贴现率，是用以将专利技术资产的未来收益还原（或转换）为现在价值的比率。可见，折现率的实质是一种投资报酬率。投资者所要求的报酬可分为两部分，一为投资者的无风险报酬，相当于购买国库券和政府债券的利息，其报酬率称为无风险利息率。二为投资者的风险溢价（或称风险价值），即投资者冒着不能按时收回本金和利息的风险所要求的补偿，其报酬率称为风险报酬率。这些风险包括经营风险、利息率风险和市场风险三种。这样投资报酬率，即折现率也可视为无风险报酬率加上风险报酬率。

无风险报酬率即是在不考虑风险报酬情况下的利息率，一般是指国库券或政府债券利率，在我国还可指银行存款利率。

风险报酬率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险、财务风险。由于专利技术在未来有较大较多的不确定因素，因此其风险报酬率也应更高一些。折现率是反映项目风险程度的参数。根据当前国债收益率、银行利率、本项目所处行业、项目本身风险等情况，予以确定。

折现率是一个把技术净收益折算为现值的关键要素。由于发明专利技术和专有技术所产生的回报是与投资于该项技术的其它资产（资金、设备、房屋等）一起共同产生的，因此其回报率也应是与各类资产有关。

对于本次分析的“富硒食用菌的栽培及其下脚料生产天然富硒牛奶的方法”发明专利技术，分析人员认为风险大于整体企业。因此采用国际上通用的风险叠加模型法（也称Built-in Method）来确定其折现率，由无风险的回报率再加上各种风险溢价构成：

序号叠加内容数量

1 无风险利率 5.46%

2 购买力风险 2.00%

3 市场风险 2.00%

4 行业风险 1.00%

5 利率风险 1.50%

6 小公司风险 1.00%

合计 12.96%

分析人员考虑本项目的实际情况，同时参考风险资本模型（VC）——风险资本回报率，综合确定折现率最终取13%。

这个折现率高于一般同类生产行业平均收益率。是因为其投资于一种待开拓市场的新技术，这种投资相对于旧的技术和旧的产品，肯定是有更多的风险。

四、项目财务评价

（一）财务评价报表编制

项目财务盈利能力分析主要是考察本项目投资的盈利水平。为此目的，编制现金流量表和损

益表两个基本财务报表，计算财务内部收益率、投资回收期、财务净现值、投资利润率、投资利税率等指标。

1、损益表

本项目各年的盈利情况通过损益表来反映，其报表见表6.10所示。借助损益表，可通过计算投资利润率和投资利税率等指标来分析项目的盈利能力。

表6.10 损益估算表

单位：万元

项目年度 1 2 3 4 5 6~10

销售收入 9,528.00 15,880.00 25,408.00 31,760.00 31,760.00 158,800.00

减：生产成本 5,543.55 8,821.05 13,737.30 17,014.80 17,014.80 85,074.00

毛利润 3,984.45 7,058.95 11,670.70 14,745.20 14,745.20 73,726.00

减：销售费用(5%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00

增值税及附加(8.5%) 333.48 555.80 889.28 1,111.60 1,111.60 5,558.00

管理费用(8%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00

研究开发费用(10%) 190.56 317.60 508.16 635.20 635.20 3,176.00

工程费用 - - - - - -

经营利润 2,507.61 4,597.55 7,732.46 9,822.40 9,822.40 49,112.00

减：所得税(33%) 827.51 1,517.19 2,551.71 3,241.39 3,241.39 16,206.96

净利润 1,680.10 3,080.36 5,180.75 6,581.01 6,581.01 32,905.04

加：折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3,136.50

净现金流量 2,307.40 3,707.66 5,808.05 7,208.31 7,208.31 36,041.54

（1）现金流入为产品销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金三项之和，其中，产品销售收入的各年数据取自产品销售收入估算表；固定资产余值和流动资金均在计算期最后一年回收，固定资产余值回收额为固定资产折旧费估算表中固定资产期末净值合计，流动资金回收额为项目全部流动资金。

（2）现金流出项由投资、经营成本及税金组成。固定资产投资和流动资金的数额取自投资估算表中的有关分项；经营成本取自和销售税金及附加的金额和所得税数据来源于损益表。（3）项目计算期各年的净现金流量为各年现金流入量减对应年份的现金流出量。各年累计净现金流量为本年及以前各年净现金流量之和。

根据以上的分析，本项目未来10年内的净现金流量和为62,281.27万元（不考虑时间价值）。（二）项目财务盈利能力分析

对项目企业的财务分析，一般考虑内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率、投资利税率等指标，以衡量投资的可靠性和有效性。

1、财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是衡量项目在财务上是否可行的主要评价指标，是项目在计算期内，各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。一般地，FIRR>行业基准折现率，表明项目财务上可行。其表达式为：

其中：

CI：现金流入量（包括销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金等）；

CO：现金流出量（包括固定资产投资、流动资金、运行成本、税金等）；

（CI－CO）t：第t年的净现金流量；

n：工程项目的计算期。

2、财务净现值（FNPV）

财务净现值是项目按其行业基准收益率，将项目计算期各年的净现金流量折现到建设期初的现值之和，其数值越大，项目的获利水平就越高。其表达式为：

其中：

ic ：项目所属行业基准收益率。

3、投资回收期（Pt）

投资回收期或投资还本年限，是以项目的净收益抵偿全部投资（包括固定资产投资和流动资金）所需要的时间，用财务现金流量表中累计净现金流量计算，求出的投资回收期与行业的基准投资回收期比较，它是反映项目财务投资回收能力的重要指标。表达式为：

其中：

Pt：投资回收期，以年表示。

4、投资利润率

投资利润率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。投资利润率主要反映了投资项目能否以较少的投入取得较多的收益。其计算公式为：

投资利润率＝年利润总额/项目投资总额×100%

5、投资利税率

投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常年份的年利税总额或项目生产期内的年平均利税总额与项目总投资的比率。其计算公式为：

投资利税率＝年利税总额/投资总额×100%

年利税总额＝年销售收入－年总成本费用＋年增值税或：

年利税总额＝年利润总额＋年销售税金及附加＋年增值税

根据以上财务指标计算公式，计算本项目各项财务指标，见表6.12。

表6.12 项目财务指标计算表

项目数值

内部收益率 31%

静态投资回收期 3.98 年

投资利润率 84%

投资利税率 93%

第七部分、项目经济评价指标汇总

本项目经济评价指标汇总如下：

表7.1 项目经济评价指标汇总

序号指标与数据名称单位指标与数据

1 项目投资总额万元 11730.00

1.1 固定资产投资万元 9830.00

1.2 流动资金万元 1900.00

1.3 无形及递延资产万元 00.00

2 财务内部收益率 % 31%

3 项目静态投资回收期年 3.98

4 财务净现值万元 15761.15

5 投资利润率 % 84%

6 投资利税率 % 93%

商业计划书样板2007-06-19 10:50一、摘要

项目名称、单位、财务计划（全投资财务内部收益率、财务净现值、投资利润率、投资利税率及投资回收期）、项目内容简介。

二、项目概述

项目单位经营宗旨，目前发展状况，项目建设地址的政治、经济、文化、资源、基础设施等方面的情况，包括对建设地点的投资环境分析（税收、土地等优惠政策）。

三、产品生产及服务

产品的生产规模，原料资源，生产设备，技术特点及生产工艺等情况，并对产品的市场服务做出规划。

四、行业与市场分析

行业现状与市场容量，对项目产品进行准确的市场定位，对项目的竞争情况、竞争对手、各自的竞争优势介绍，做出竞争策略分析。

五、市场营销分析

产品营销计划，包括市场机构和营销渠道的选择，营销队伍和管理，产品或服务的定价和分销，促销计划和广告策略，价格决策。

六、项目单位管理团队简介

公司的主要人物进行介绍，包括职务、受教育经历、工作经验，团队建设过程中的先进经验。

七、资金筹措、运用与退出

公司目前资金筹集、使用的情况，融资方式，推出策略，投资的方式和条款。

八、财务预测与分析

未来的财务预测，包括财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、敏感性分析、盈利能力预测和现金流量。

九、风险及对策

对公司运营过程中遇到的管理风险、市场风险、财务风险、政策风险等做出预测，并给出规避方法。

十、附录

财务报表

改建或扩建项目，需提供公司持有的税务登记证、营业执照、组织机构代码证

其他证明文件

商业计划书(财务部分)-(3000字)

第九部分融资方案 9.1融资规模 华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。 9.2引进投资的投资类型 华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。 华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。 9.3资金使用计划 华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分：一．公司二期项目启动费用 1．企业改、扩建费用支出 500.00万元 2．公司基础设施建设 115.00万元 3．雇员、管理费用支出 130.00万元二．甲基氰生产流程主要费用： 9．4行业税收、税率政策分析 国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。 根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范围内给与大力扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。 第十部分财务分析 10.1财务分析基本假设 ＊企业以年为会计分期 ＊企业以25%的税率计算企业所得税 ＊固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法 计提； ＊无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊 销 ＊每年按销售收入的5%提取科研经费； ＊每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏 账率为1%； 10.2未来五年销售收入预测

商业计划书财务部分

商业计划书财务部分 商业计划书财务部分篇一：商业计划书(财务部分)撰写方法 商业计划书 ——财务分析部分撰写要点 商业计划书框架结构 1.执行概要 2.企业描述（或产品与服务） 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划 6.企业组织结构（或管理团队） 7.运营计划（或公司战略） 8.财务规划（或财务分析） 9.附录 财务分析部分撰写要点 ▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性 ▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略 一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定） 有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测 （1）固定资产投资

（2）无形资产投资 （3）开办费 （4）流动资金垫支等（三）资金来源 （1）投资者投入 股本规模：股本总额及各投资者出资金额 股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例 （2）风险投资（是否需要和可能？） （3）贷款（是否需要和可能：长期，短期？） ※注意利用公司所在地优惠政策； ※注意利用大学生创业优惠政策。（四）销售（劳务）收入预测 1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略） 2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年） 注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。（五）成本费用预测 1.说明成本费用的构成及性质 2.按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈 亏平衡点。（六）利润预测 根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。注意： 开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不

商业计划书财务部分范文通用版

商业计划书财务部分范文通用版General version of financial part of business plan 汇报人：JinTai College

商业计划书财务部分范文通用版 前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 财务分析是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关 心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。【一】商业计划书——财务分析部分撰写要点——财务分 析部分撰写要点商业计划书框架结构 1.执行概要 2.企业描述（或产品与服务） 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划 6.企业组织结构（或管理团队） 7.运营计划（或公司战略） 8.财务规划（或财务分析） 9.附录财务分析部分撰写要点 ▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可 行性▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略 一、财务分析的内容

（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测 （1）固定资产投资 （2）无形资产投资 （3）开办费（4）流动资金垫支等（三）资金来源 （1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能?） （3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期?） ※注意利用公司所在地优惠政策; ※注意利用大学生创业优惠政策。 （四）销售（劳务）收入预测 1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略） 2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于 5 年）注意：必须以“行业分析”“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。 、（五）成本费用预测 1.说明成本费用的构成及性质

商业计划书财务预测模板

商业计划书财务预测模板 篇一：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材 料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金 19万元。 预计第一季度利润表 单位：元预计第一季度资产负债表 单位：元风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目 标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险， 甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是 竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不

确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会 有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度， 提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思 维为企业服务。 2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创 新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务 风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动， 就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于

开一家花店的,商业计划书之财务分析部分

财务分析 一、资金需求分析 花店预计前期投资如下： 表7-1 初始投资资金需求 单位：元项目用途金额 店面租金按月租费用测评8,000 装修费用（长期待摊费用）花店的设计布局、格调及采用的材料和花店整体效果图、平 面图、施工图等的设计费用 3,000 装潢装饰（长期待摊费用）具体费用包括:（1）外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰 费用。（2）店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用， 木工、等费用。（3）其他装修材料的费用。玻璃、地板、 灯具、人工费用也应计算在内。 40,000 营业设备设施（固定资产）电脑、保鲜展示柜、台柜、沙发、电动车、固定电话、外厅 及户外用品 18,000 设备设施购买费（固定资产）插花台、柜架、音响系统 2,000 清洁卫生用品（低值易耗品）拖把、扫帚、刷子、清洁工具、清洁护具、清洁剂、洗涤剂 500 其他设备用品（低值易耗品）小摆件、书、杂志等 2,000 物料储备（原材料）按照三天的储备周期（包括购买常用物品及低值易耗品，插 花台和保鲜展示柜里的鲜花的费用）。 1,000 开业费用（长期待摊费用）1、开业费用主要包括： （1）营业执照办理费、登记费、保险费 （2）营销广告费用、代言人拍宣传照宣传手册推广营销 费网站宣传 15,000 周转金开业初期，花店要准备一定量的流动资金，主要用于花店开 业初期的正常运营。 2,000 员工工资及人数 预算主要包括：花艺师1名3500 元 花艺师助理1名3000 元 员工（看门店）1名2000 元 员工（送花）1名2500 元 11,000 合计102,500 据上表：固定资产价值=20000元 长期待摊费用=58000元 低值易耗品= 2500元

商业计划书财务部分.doc

商业计划书财务部分 财务分析是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。 【一】商业计划书财务分析部分撰写要点财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构 1.执行概要 2.企业描述(或产品与服务) 3.行业分析 4.市场分析 5.营销计划 6.企业组织结构(或管理团队) 7.运营计划(或公司战略) 8.财务规划(或财务分析) 9.附录财务分析部分撰写要点 ▲财务可行性分析的前提技术的可行性和市场的可行性▲财务可行性分析的依据市场预测和公司战略 一、财务分析的内容 (一)公司的性质(参见《公司法》的相关规定) 有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司 (二)投资额预测(1)固定资产投资(2)无形资产投资(3)开办费(4)流动资金垫支等(三)资金来源(1)投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例(2)风险投资(是否需要和可能?) (3)银行贷款(是否需要和可能：长期，短期?) ※注意利用公司所在地优惠政策; ※注意利用大学生创业优惠政策。 (四)销售(劳务)收入预测 1.产品或劳务的定价(参考市场营销中的

定价策略) 2.销售量或劳务量的预测(备注：预测期一般不少于 5 年) 注意：必须以“行业分析”“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。 、(五)成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质 2.按照产品或劳务类别列表反映如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈备注：1 亏平衡点。 (六)利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测” ，通过编制“利润表” 的方式进行预测。 注意：开办初期可能会出现亏损(负利润) ，属正常现象，不影响项目的可行性。 关于税金：(参考相关税法) 1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。 2.增值税(确定属于一般纳税人还是小规模纳税人) 3.营业税(营业税金及附加) 4.城市维护建设税、教育费附加(营业税金及附加) (六)项目投资现金流量预测(参考“财务管理”相关内容) 1.现金流入量依据“销售(劳务)收入预测” 2.现金流出量依据“成本费用预测”和其他支出3.现金净流量现金净流量=现金流入量-现金流出量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。 (七)项目投资的效益分析(参考“财务管理”相关内容) 主要分析指标：1.投资回收期2.投资报酬率3.净现值4.内含报酬率(内部收益率) (八)盈亏平衡点分析如果成本费用项目可以区分为变动成本和

商业计划书中的财务分析

财务分析 一、静态财务指标分析 我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。 1、资金利润率和投资回收期 （1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％ 投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值万元，项目投资额按万元计。 投资利润率÷×100％= % （2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润 税后年利润按三年平均值万元计。 投资回收期= ÷ = 年 实际投资回收期年。 2、投资利税率、销售利润率和销售利税率 （1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％ 投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值万元计。 投资利税率= ÷×100％= ％ （2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％ 销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值万元计，产品年销售收入按三年平均值万元计。 销售利润率= ÷×100= ％ （3）公式：销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100％ 销售利税率指每年情况，年利税总额按五年平均值万元计，产品销售收入按三年平均值万元计。 销售利税率= ÷×100％= ％ 从以上指标可看出，本公司投资利润率高，回收期短，表明本公司回报好，获利能力强。 二、动态财务指标分析 本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价，财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下： n FNPV = ∑ CF t (1 + I c ) -t （6） t =1 式中，FNPV - 财务净现值； CFt - 第t年净现金流；n - 计算期； ic - 基准折现率（ic = 20%）； n FNPV = ∑ CF t (1 +FIRR ) -t = 0 （7） t =1 式中, FIRR - 财务内部收益率；其它参数项同公式（6） 根据上节利润分析中得到的有关数据，将计算结果列于下表 财务动态评价指标（ic = 20%） 指标名称所得税后所得税前 FNPV（财务净现值） FIRR（内部收益率）

大学生创业计划书财务分析部分

大学生创业计划书财务分析部分 导读：本文大学生创业计划书财务分析部分，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。 要做好自己的创业前期工作，首先要对自己进行一个财务分析，估算自己的承受能力，下面编辑为你带来大学生创业计划书财务分析部分，欢迎阅读，仅供参考。 大学生创业计划书财务分析部分(一) 财务分析 1、资本结构与前期投资 公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图. 在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期;通过营销、广告宣传，提高公司的知名度;不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理

并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。 2、财务预算及分析 财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。 2.1.1公司财务预算编制方法 在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。 1)长期预算(分会计年度预算数据) 2)短期预算(分季度预算数据) 2.1.1公司财务预算编制 预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所

创业计划书的财务预测

创业计划书的财务预测 创业计划书的财务预测篇一：创业计划书财务预测 篇一：商业计划书财务分析 7财务分析 7.1融资说明 公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决 7.2财务预测7.3财务比率分析2004年度财务状况表单位：万元/人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。 7.4盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。7.5风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。 投资者退出的方式主要有ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中ipo是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退

出。篇二：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。 预计第一季度利润表 单位：元 预计第一季度资产负债表 单位：元 风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。

创业计划书中的财务分析

财务分析 1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析 1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险

分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。 5、科学地进行投资决策 4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，

商业计划书中财务预测的三要素

商业计划书中财务预测的三要素导语：几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关：利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同。 问: 我曾研读了一些关于财务预测和市场数据的资料，但是细节方面各不相同。请问，商业计划书中需要包括哪些财务预测方面的内容? 答: 显然，商业计划书是根据具体需求而制定的，但是考虑到业务的实际情况，我们几乎毫无例外地都会做一些的基本财务预测，即便你经营一家非营利性组织，也同样避免不了与资金运作。因此，你所制定的财务计划，必须确保银行账户有一定的现金。很难想象有哪份商业计划书不需要对进行财务预测。 几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关：利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同。会计是对历史交易情况的记录，并将这些交易分录到三张财务报表内。而商业计划书则着眼于未来，通过对每月经营情况的估算，预测未来的业务经营状况。 利润预测表 无论是利润预测表，还是利润报表，都是对企业经营损益情况的记录，显示企业在某一特定时期内(月度/季度/年

度)的财务表现。在商业计划书中所使用的利润预测表格式与财会所使用的利润报表格式相同。 利润表的编制是以销售额开始的，然后是与销售额相关的直接成本费用。根据业务情况的不同，这些费用可以是单位成本、商品销售成本，或者是提供服务的直接成本。从销售额中扣除直接成本费用，就得出了毛利润率，通常以金额或百分比表示。在对比本企业的经营状况与同行业标准时，毛利润率会派上大用场，并且银行和财务分析师也希望能够了解企业的毛利润情况。 从销售收入中扣除各种费用，包括利息和税金，就是我们所谓的净利润了，即众所周知的“损益表底线”。 在制定商业计划书过程中，你不可能编制出真正意义的上利润表，因为通常情况下还没有产生收入。相反地，你所编制的是一份利润预测表，也称为“预计利润表”。利润预测表所使用的格式与真正的利润表相同，但是内容是对未来业务经营状况的预期，因此里面的数字都是基于实际经营情况所做的估算。首先应对月度的经营情况进行精确估算，再以此为基础对其它财务项目进行估算。 资产负债预测表 资产负债表显示企业在某一特定时间(月末或年末)的财务状况，包括资产、负债和资本的情况。资产通常指企业所拥有现金、应收账款、经营性财产和设备，如：桌椅、咖

创业计划书的财务部分含预算报表

第一部分.财务分析 公司期初资本结构 本公司为有限责任公司，注册资本为350万元人民币。 股东出资情况 实收资本结构图 注：吸引风险投资的条件为： 从盈利的第三年开始按净利润的%分红。 投资方法定代表人进入本董事会，与其他董事享有相应的权力。 资产结构 总资产350万元人民币 固定资产：220万元人民币 资产主要为生产设备（万元）、研发设备、办公设备及车辆等，通过一次性购入形式取得。 流动资产：110万元人民币 无形资产：20万元人民币 设计专利技术 资产结构 相关财务数据设定 1.产品价格 根据市场调查，进行相关估算设定本公司主营产品零售价如下： 2.员工工资初定

注：按照工资的14%提取福利费，2%提取工会经费，%提取教育经费。 3.折旧假设 生产设备适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧； 办公设备适用年限时10年，无残值，按照直线折旧法计提折旧； 车辆适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧； 厂房适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧； 无形资产适用年限为20年，按照直线折旧法摊销 折旧（单位：万元） 4.其他管理费用预估 办公费用第一个月发生额为500元，每月上升2%； 业务招待费用第一个为发生额为500元，每月上升%； 研究初期的技术研发费用第一个月发生额为1000元，每月上升%； 5.销售费用 为重燃群众对老年人服装市场的信息，迅速抢占市场，销售费用必不可少。公司各部门都应积极配合公司产品宣传与推广。 业务宣传费第一个月发生额为15000，每月上身1%； 广告费用第一个月发生额为15000，每月上身1%； 6.财务费用 根据2014年12月的资料，银行存贷款基准利率如下：

商业计划书中财务预测的三要素--商业计划书

商业计划书中财务预测的三要素--商业计划书 导语:几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关:利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同。问: 我曾研读了一些关于财务预测和市场数据的资料,但是细节方面各不相同。请问,商业计划书中需要包括哪些财务预测方面的内容? 答: 显然,商业计划书是根据具体需求而制定的,但是考虑到业务的实际情况,我们几乎毫无例外地都会做一些的基本财务预测,即便你经营一家非营利性组织,也同样避免不了与资金运作。因此,你所制定的财务计划,必须确保银行账户有一定的现金。很难想象有哪份商业计划书不需要对进行财务预测。 几乎所有财会业务都与以下三张基本财务报表有关:利润表(也称作损益表)、资产负债表和现金流量表。但是会计报表与商业计划书之间存在本质的不同。会计是对历史交易情况的记录,并将这些交易分录到三张财务报表内。而商业计划书则着眼于未来,通过对每月经营情况的估算,预测未来的业务经营状况。 利润预测表 无论是利润预测表,还是利润报表,都是对企业经营损益情况的记录,显示企业在某一特定时期内(月度/季度/年度)的财务表现。在商业计划书中所使用的利润预测表格式与财会所使用的利润报表格式相同。 利润表的编制是以销售额开始的,然后是与销售额相关的直接成本费用。根据业务情况的不同,这些费用可以是单位成本、商品销售成本,或者是提供服务的直接成本。从销售额中扣除直接成本费用,就得出了毛利润率,通常以金额或百分比表示。在对比本企业的经营状况与同行业标准时,毛利润率会派上大用场,并且银行和财务分析师也希望能够了解企业的毛利润情况。 从销售收入中扣除各种费用,包括利息和税金,就是我们所谓的净利润了,即众所周知的“损益表底线”。 在制定商业计划书过程中,你不可能编制出真正意义的上利润表,因为通常情况下还没有产生收入。相反地,你所编制的是一份利润预测表,也称为“预计利润表”。利润预测表所使用的格式与真正的利润表相同,但是内容是对未来业务经营状况的预期,因此里面的数字都是基于实际经营情况所做的估算。首先应对月度的经营情况进行精确估算,再以此为基础对其它财务项目进行估算。 资产负债预测表 资产负债表显示企业在某一特定时间(月末或年末)的财务状况,包括资产、负债和资本的情况。资产通常指企业所拥有现金、应收账款、经营性财产和设备,如:桌椅、咖啡机以及车辆等。负债是指企业的应付账款、负债。资本是指投入公司的资金,通常包括初期投资和未分配利润。近期盈利通常计入资本项下,也因此与损益表相关。 商业计划书会涉及资产负债预测表,或“预计资产负债表”,这是另一项依据实际情况所做的估算,是对未来资产、负债和资本情况的估算。 借贷相等是整套资产负债表的关键所在。资产必须与负债和资产的总额相等,如果不相等,就说明借方和贷方不平,表内一定有地方出错了。 现金流量预测表 现金流量表在制作实际财务报告过程中,有时给人感觉像是后期附表,但在制定商业计划书过程中,现金流量表却至关重要。如果此处出现错误,你会因为繁杂的财务复核工作,而导致商业计划书以失败告终。

商业计划书中的财务部分

商业计划书中的财务部分 篇一：创业计划书财务部分模板 创业计划书 注：1.首先要明确项目主题及所要阐述的中心目标； 2.创业计划书各部分中所提供的模板是根据不同的案例整理而成，案例之间并没有关联 性，请不要照搬模板； 3.注意文档前后的统一连贯性和系统性。第一部分申报人及团队基本情况 三、申报人简介 四、创业团队其他成员 五、团队创业能力第二部分项目概述 一、创业项目概述 二、创业机会概述 三、拟办（已创办）企业情况第三部分项目技术与产品（服务）实现 第一章项目技术方案 一、项目总体技术概述 （一）总体技术方案 （二）项目创新内容 （三）与项目相关的知识产权情况 二、项目技术开发可行性

（一）项目技术发展现状 （二）项目主要研究内容 （三）项目技术路线描述篇二：创业计划书模板及创业项目计划书样本创业计划书 创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”，是创业者计划创立的业务的书面摘要， 一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。定义 创业计划书是用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点，为业务的发展 提供指示图和衡量业务进展情况的标准。通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。计划书要思考的问题 创业计划书是将有关创业的想法，借由白纸黑字最后落实的载体。创业计划书的质量， 往往会直接影响创业发起人能否找到合作伙伴、获得资金及其他政策的支持创业计划书必杀 技如何写创业计划书呢？要依目标，即看计划书的对象而有所不同，譬如是要写给投资者看 呢？还是要拿去银行贷款，从不同的目的来写，计划书的重点也会有所不同。通常一本创业计划书在前面需要写

如何做商业计划书里的财务预测

如何做商业计划书里的财务预测(2008-11-07 08:23:12) 标签：财务预测商业计划书杂谈分类：咨询相关财务预测 （一）财务分析基本数据与参数选取 财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；生产负荷；税金预测；其它财务参数预测等。 1、投资估算 本项目总投资额为11730.00万元，其中固定资产投资9830.00万元，流动资金投资1900.00万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。 表6.1 项目投资估算表单位：万元 项目第1年第2年第3年第4年第5年 固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00 无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00 项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00 2、成本费用预测 项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。 （1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。 A．材料成本。指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要材料，辅助材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。本项目材料成本预测见表6.2。 B．人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提取的职工福利费。本项目人工成本预测见表6.2。 （2）期间费用是指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用，其费用从当期销售收入中全部补偿。期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。 A．管理费用。是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。本项目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的一定比例提取，见表6.3。 B．财务费用。指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出（减利息收入）、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。本评价中不发生该项费用。 C．销售费用。指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。本项目销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收入的一定比例估算，见表6.3。 3、价格预测 在本项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动力

创业计划书财务部分模板

创业计划书注：1.首先要明确项目主题及所要阐述的中心目标； 2.创业计划书各部分中所提供的模板是根据不同的案例整理而成，案例之间并没有关联性，请不要照搬模板；3.注意文档前后的统一连贯性和系统性。第一部分申报人及团队基本情况三、申报人简介 四、创业团队其他成员 五、团队创业能力 第二部分项目概述一、创业项目概述二、创业机会概述三、拟办（已创办）企业情况第三部分项目技术与产品（服务）实现 第一章项目技术方案一、项目总体技术概述（一）总体技术方案（二）项目创新内容（三）与项目相关的知识产权情况 二、项目技术开发可行性 （一）项目技术发展现状 （二）项目主要研究内容 （三）项目技术路线描述篇二：创业计划书模板及创业项目计划书样本创业计划书 创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”，是创业者计划创立的业务的书面摘要，一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。定义 创业计划书是用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要 素特点，为业务的发展提供指示图和衡量业务进展情况的标准。 通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综

合。计划书要思考的问题 创业计划书是将有关创业的想法，借由白纸黑字最后落实的载体。 创业计划书的质量，往往会直接影响创业发起人能否找到合作伙伴、获得资金及其他政策的支持创业计划书必杀技如何写创业计划书呢？要依目标，即看计划书的对象而有所不同，譬如是要写给投资 者看呢？还是要拿去银行贷款，从不同的目的来写，计划书的重点 也会有所不同。通常一本创业计划书在前面需 要写一页左右的摘要，接下来是创业计划书的具体章节，一般分成 十大章。第一章：事业描述。必须描述所要进入的是什么行业，卖什么产品（或服务），谁是主要 的客户。所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有，企业要用独资还是合伙或公司的形态，打算何时开业，营业时间有多长等。第二章：产品/服务。 需要描述你的产品和服务到底是什么，有什么特色，你的产品跟竞 争者有什么差异，如果并不特别为什么顾客要买。 第三章：市场。首先需要界定目标市场在哪里，是既有的市场又有 的客户，还是在新的市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有 不同的营销方式。在确定目标之后，决定怎样上市、促销、定价等，并且做好预算。 第四章：地点。一般公司对地点的选择可能影响不那么大，但是如果要开店，店面地点的选择就很重要。 第五章：竞争。下列三种时候尤其要做竞争分析：1.要创业或进入一 个新市场时；2.当一个新竞争者进入自己在经营的市场时；3.随时随 地做竞争分析，这样最省力。竞争分析可以 从五个方向去做：谁是最接近的五大竞争者；他们的业务如何；他们 与本业务相似的程度；从他们那里学到什么；如何做得比他们好。 第六章：管理。中小企业98%的失败来自于管理的缺失，其中45%是因为管理缺乏竞争力，目前还没有明确的解决之道。

如何写作创业计划书的财务部分

《创业计划大赛》 如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求： ?在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家： ?营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。 ?下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。（一）资金来源 1.股本结构与规模 公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，占40%。风险投资132万，占60%。第二年以未分配利润转增资本60万。 注意： （1）注册资本一般设计在100万-500之间。 （2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 （2）出资要符合相关法律的规定。 如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资

源出资等。 （4）注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用 2.银行借款 根据经济业务发展需求决定，可有可无。 (二）资金的运用 公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。 在设计资金来源与运用上应注意： （1）产品数量应与资金数量相匹配； （2）产品数量应与固定资产数量相匹配； （3）产品数量应与工人数量相匹配等。 二、主要财务假设 ?在投资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下 假设： ?（1）项目期初投资为投资年度年初一次投入； ?（2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； ?（3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场； ?（4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值； ?（5）以五年为限对项目进行评价； ?（6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金和 借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待；

商业计划书中财务预测模板

商业计划书中财务预测模板 商项目名称：项目单位：提交日期：业计划书（编制模板） ****创业投资有限公司 xx年8月制保密承诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投 资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺：妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公 司的商业秘密。项目经理签字： 接收日期： _______年____月____日目录 目 录 ........................................................ ...... 2 摘 要 ........................................................ ...... 3 一、基本情

况 ...................................................... 4 二、管理 层 ........................................................ 4 三、产品与服 务 .................................................... 5 四、研究与开 发 .................................................... 6 五、行业及市 场 .................................................... 6 六、营销策 略 ...................................................... 7 七、产品制 造 ...................................................... 7 八、管

创业计划书的财务部分

第一部分. 财务分析 1.1 公司期初资本结构 本公司为有限责任公司，注册资本为350万元人民币。 1.1.1 股东出资情况 实收资本结构图 自有资金51% 商业贷款14% 技术入股6% 风险投资29% 自有资金 商业贷款技术入股风险投资

注：吸引风险投资的条件为： 从盈利的第三年开始按净利润的28.57%分红。 投资方法定代表人进入本董事会，与其他董事享有相应的权力。 1.1.2 资产结构 总资产350万元人民币 固定资产：220万元人民币 资产主要为生产设备（万元）、研发设备、办公设备及车辆等，通过一次性购入形式取得。 流动资产：110万元人民币 无形资产：20万元人民币 设计专利技术 资产结构 固定资产63% 无形资产6% 流动资产 31% 固定资产无形资产 流动资产

1.2相关财务数据设定 1.产品价格 根据市场调查，进行相关估算设定本公司主营产品零售价如下： 2.员工工资初定 员工工资表(单位：元)

注：按照工资的14%提取福利费，2%提取工会经费，1.5%提取教育经费。3.折旧假设 生产设备适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧； 办公设备适用年限时10年，无残值，按照直线折旧法计提折旧； 车辆适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧； 厂房适用年限时10年，残值率是10%，按照直线折旧法计提折旧； 无形资产适用年限为20年，按照直线折旧法摊销 折旧（单位：万元）

4.其他管理费用预估 办公费用第一个月发生额为500元，每月上升2%； 业务招待费用第一个为发生额为500元，每月上升1.2%； 研究初期的技术研发费用第一个月发生额为1000元，每月上升1.2%； 5.销售费用 为重燃群众对老年人服装市场的信息，迅速抢占市场，销售费用必不可少。