企业基础信息表A000000

填报说明

纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下：

1.纳税人根据具体情况选择“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”。

正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；

更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”；

补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。

2.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”；其他纳税人选择“否”。

3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）。

4.“103所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表A101020、A102020。

5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：

月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12

全年从业人数＝月平均值×12

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。

7．“106境外中资控股居民企业”：根据《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》（国税发〔2009〕82号）规定，境外中资控股企业被税务机关认定为实际管理机构在中国境内的居民企业选择“是”。其他选择“否”。

8．“107从事国家非限制和禁止行业”：纳税人从事国家非限制和禁止行业，选择“是”，其他选择“否”。

9.“108境外关联交易”：纳税人存在境外关联交易，选择“是”，不存在选择“否”。

10.“109上市公司”：纳税人根据情况，在境内上市的选择“境内”；在境外（含香港）上市的选择“境外”；其他选择“否”。

11．“201适用的会计准则或会计制度”：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择。

12.“202会计档案存放地”：填报会计档案的存放地。

13．“203会计核算软件”：填报会计电算化系统的会计核算软件，如ERP。

14．“204记账本位币”：纳税人根据实际情况选择人民币或者其他币种。

15．“205会计政策和估计是否发生变化”：纳税人本年会计政策和估计与上年度发生变更的选择“是”，未发生的选择“否”。

16．“206固定资产折旧方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。

17．“207存货成本计价方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。

18．“208坏账损失核算方法”：纳税人根据实际情况选择。

19．“209所得税会计核算方法”：纳税人根据实际情况选择。

20．“301企业主要股东（前5位）”，填报本企业投资比例前5位的股东情况。包括股东名称，证件种类（税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等），证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等），经济

性质（单位投资的，按其登记注册类型填报；个人投资的，填报自然人），投资比例，国籍（注册地址）。

国外非居民企业证件种类和证件号码可不填写。

21．“302对外投资（前5位）”，填报本企业对境内投资金额前5位的投资情况。包括被投资者名称、纳税人识别号、经济性质、投资比例、投资金额、注册地址。

完整版企业基础信息表

完整版企业基础信息表 企业基础信息表 一、企业基本信息： 企业名称：_____________ 注册地址：_____________ 成立时间：_____________ 法定代表人：_____________ 联系电话：_____________ 邮编：_____________ 二、股东信息： 股东姓名：_____________ 股份占比：_____________ 电话：_____________ 股东姓名：_____________ 股份占比：_____________ 电话：_____________ 股东姓名：_____________ 股份占比：_____________ 电话：_____________ 三、经营范围： _____________ 四、企业资质： （1）营业执照编号：_____________ （2）组织机构代码证号：_____________ （3）税务登记证号：_____________ （4）统计证号：_____________ （5）进出口许可证号：_____________

五、财务信息： （1）注册资本：_____________ （2）实收资本：_____________ （3）财务报表：_____________ （4）财务状况说明：_____________ （5）财务稳定性：_____________ 六、员工信息： （1）员工人数：_____________ （2）员工构成：_____________ （3）员工年龄结构：_____________ （4）员工薪资状况：_____________ 七、生产信息： （1）生产产品：_____________ （2）生产能力：_____________（单位：每年产量） （3）产品质量：_____________ （4）产品销售情况：_____________ 八、营销信息： （1）销售渠道：_____________ （2）销售额：_____________（单位：万元） （3）市场占有率：_____________ （4）销售区域：_____________ （5）销售人员：_____________ 以上为企业基础信息表，仅供参考，可以根据实际情况做出适当修改。企业需及时完善并更新企业基础信息表，以便提高经营效率和管理水平。

A000000《企业基础信息表》填报说明

A000000《企业基础信息表》填报说明 纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下： 1.纳税人根据具体情况选择“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”。 正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”； 更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”； 补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。 2.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”；其他纳税人选

择“否”。 3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）。 4.“103所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表A101020、A102020。 5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝月平均值×12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，

企业所得税年度纳税申报基础信息表及填报说明

A00０00０《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关得信息。本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容。有关项目填报说明如下: 一、基本经营情况 本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容。

１、“１01纳税申报企业类型”:纳税人根据申报所属期年度得企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应得代码填入本项。 跨地区经营企业类型代码表 “非跨地区经营企业”:纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构得，为非跨地区经营企业。 “总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”:纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉得公告》（国家税务总局公告２０12年第５７号发布、国家税务总局公告2０18年第31号修改）规定得跨省、自治区、直辖市与计划单列市设立不具有法人资格分支机构得跨地区经营汇总纳税企业得总机构。 “总机构(跨省）-—不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”:纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉得公告》（国家税务总局公告２012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第3１号修改)第二条规定得不适用该公告得跨地区经营汇总纳税企业得总机构。 “总机构（省内）”:纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市与计划单列市内设立不具有法人资格分支机构得跨地区经营汇总纳税企业得总机构。

“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税)":纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税得跨地区经营企业得分支机构．“分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳)”:纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税得跨地区经营企业得分支机构。 2、“102分支机构就地纳税比例"：“1０1纳税申报企业类型”为“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）”需要同时填报本项。分支机构填报年度纳税申报时应当就地缴纳企业所得税得比例。 ３、“１0３资产总额”:纳税人填报资产总额得全年季度平均值，单位为万元,保留小数点后2位.具体计算公式如下： 季度平均值=(季初值+季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之与÷４ 年度中间开业或者终止经营活动得,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 ４、“104从业人数”：纳税人填报从业人数得全年季度平均值,单位为人。从业人数就是指与企业建立劳动关系得职工人数与企业接受得劳务派遣用工人数之与，依据与计算方法同“103资产总额”. ５、“１0５所属国民经济行业”：按照《国民经济行业分类》标准,纳税人填报所属得国民经济行业明细代码。 6、“106从事国家限制或禁止行业”:纳税人从事行业为国家限制与禁止行业得，选择“就是”;其她选择“否"． 7、“107适用会计准则或会计制度”：纳税人根据会计核算采用得会计准则或会计制度从《会计准则或会计制度类型代码表》中选择相应得代码填入本项。 会计准则或会计制度类型代码表

企业所得税年度纳税申报基础信息表及填报说明

基本经营情况（必填项目） 101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%） 103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人） 105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业□是□否107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2018年版）□是□否109小型微利企业□是□否110上市公司是（□境内□境外）□否 有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填） 201从事股权投资业务□是202存在境外关联交易□是 203选择采用的境外所得抵免方式□分国（地区）不分项□不分国（地区）不分项 204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人□是205创业投资企业□是 206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织□是 208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型□130纳米□65纳米 210科技型中小企业210-1 年（申报所属期年度）入库编号1 210-2入库时间1 210-3 年（所属期下一年度）入库编号2 210-4入库时间2 211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书 211-1 证书编号1 211-2发证时间1 211-3 证书编号2 211-4发证时间2 212重组事项税务处理方式□一般性□特殊性213重组交易类型（填写代码） 214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间年月216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度□是217政策性搬迁损失分期扣除年度□是 218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项□是219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度□是 220发生技术成果投资入股递延纳税事项□是221技术成果投资入股递延纳税年度□是 222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项□是223债务重组所得递延纳税年度□是 主要股东及分红情况（必填项目） 股东名称证件种类证件号码 投资比 例（%） 当年（决议日）分配的股息、红利等权 益性投资收益金额 国籍（注 册地址）

所得税申报表填写说明

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 尊敬的纳税人:《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填表说明如下 1.《企业基础信息表》（A000000） 本表为必填表。主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 本表为必填表。是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》（A101010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》（A101020） 本表仅适用于金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》（A102010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本费用支出情况。 6.《金融企业支出明细表》（A102020） 本表仅适用于金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生成本支出情况。 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）

本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入、发生成本费用支出情况。 8.《期间费用明细表》（A104000） 本表由纳税人根据国家统一会计制度规定，填报期间费用明细项目。 9.《纳税调整项目明细表》（A105000） 本表填报纳税人财务、会计处理办法（以下简称会计处理）与税收法律、行政法规的规定（以下简称税法规定）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 10.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010） 本表填报纳税人发生视同销售行为、房地产企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品特定业务，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 11.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020） 本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入，而税法规定不按照权责发生制确认收入，需要按照税法规定进行纳税调整的项目和金额。 12.《投资收益纳税调整明细表》（A105030） 本表填报纳税人发生投资收益，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 13.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040） 本表填报纳税人发生符合不征税收入条件的专项用途财政性资金，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的金额。 14.《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版） 企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明

本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这 些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报” 。选择“填报”的，在“□”内打“ /,并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下： 1. 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2?《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A1OOOO0）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3. 《一般企业收入明细表》（A1O1O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间 非营利组织外的纳税人填报，反映一般 企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4. 《金融企业收入明细表》（A1O1O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用 社、保险公司、证券公司等金融企业） 填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5. 《一般企业成本支出明细表》（A1O2O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和 民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般 企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。 6. 《金融企业支出明细表》（A1O2O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用 社、保险公司、证券公司等金融企业） 填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。 7. 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A1O3OOO） 本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非 企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。 8. 《期间费用明细表》（A1O4OOO）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的 纳税人填报，反映纳税人根据国家 统一会计制度发生的期间费用明细情况。 9. 《纳税调整项目明细表》（A1O5OOO） 本表反映纳税人财务、会计处理办法（以下简称“会计处理” ）与税收法律、行政 法规的规定（以下简称“税收规定” ）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况

完整版企业基础信息表3篇

完整版企业基础信息表 第一篇：企业基础信息表的概述 企业基础信息表是一个企业用来记录自身基本信息的重 要表格。它为企业管理者提供了一个方便快捷的记录企业信息的工具，包括企业名称、地址、电话、传真以及所属行业、经营范围等基本信息，对企业在日常管理和未来发展中具有重要的意义。 企业基础信息表的主要作用在于方便企业管理者进行公 司信息的查看和管理，同时也方便监管部门对企业的监管和检查。企业基础信息表不仅包括公司的基本信息，还要包括一些重要的信息，如企业规模、营业额、净利润等。它不仅是一份重要的管理工具，同时也是各方了解企业情况的重要参考。 在填写企业基础信息表时，企业管理者需要认真核对所 有信息。一旦信息填写错误，可能会给企业带来不必要的损失。因此，企业管理者需要保持高度的责任心和严谨的态度，认真填写企业基础信息表。 总之，企业基础信息表是一个企业不可或缺的重要表格。它不仅方便管理者查看和管理企业信息，同时也为监管部门提供了一个便利和准确的信息来源。企业管理者应该认真填写企业基础信息表，并保持一份较为完整和准确的信息表，以便日后随时使用。 第二篇：企业基础信息表的填写要点 企业基础信息表的填写是企业管理者非常重要的工作。 填写不准确会带来很多问题，因此，在填写企业基础信息表时

需要注意以下几个方面。 首先，企业名称和地址是填写企业基础信息表中最基本的信息。企业管理者应该保证填写的信息准确无误，一旦出现错误就会影响到企业的正常运转。此外，电话、传真等联系方式也应该认真填写，以便顺利与外部联系。 其次，企业经营范围是企业基础信息表中非常重要的一部分。经营范围涵盖的内容应该尽可能详细，以便监管部门准确了解企业运营状况。经营范围包括的内容应该与企业工商注册信息一致，并且在日常经营中也要尽可能与之保持一致。 最后，企业规模、营业额、净利润等数据也是企业基础信息表中必填的信息。这些数据将直接反映企业的发展状况和财务状况。因此，企业管理者应该从财务管理的角度出发，认真填写这些数据，并保持一份较为准确的数据表。 总之，企业基础信息表是企业管理者日常工作中不可或缺的重要工具。在填写企业基础信息表时，管理者应该保持高度的责任心和严谨的态度，认真核对所有信息。只有这样，才能保证企业基础信息表的准确性和可靠性。 第三篇：企业基础信息表的使用方法 企业基础信息表是企业管理者日常工作中一个不可或缺的工具。它可以用来查看企业基本信息、管理企业规模、经营范围、营业额等财务数据。在使用企业基础信息表时，企业管理者有以下几个方面需要注意。 首先，企业管理者应该学会利用企业基础信息表快速了解企业的重要信息。企业基础信息表中大多数信息都会对企业的管理和发展起到重要作用，能够帮助企业管理者快速了解企业状况，作出准确的决策。在日常管理中，企业管理者应该经常使用企业基础信息表，以便更好的掌握企业状况。

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填 报说明 本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单，并根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报;选择“不填报”的，可以不填报该表格。对选择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。有关项目填报说明如下: 1.《企业基础信息表》(A000000) 本表为必填表。主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000) 本表为必填表。是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》(A101010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》(A101020) 本表仅适用于金融企业(包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业)填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》(A102010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本费用支出情况。 6.《金融企业支出明细表》(A102020)

本表仅适用于金融企业(包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业)填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生成本支出情况。 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000) 本表适用于事业单位和民间非营利组 织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入、发生成本费用支出情况。 8.《期间费用明细表》(A104000) 本表由纳税人根据国家统一会计制度规定，填报期间费用明细项目。 9.《纳税调整项目明细表》(A105000) 本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 10.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010) 本表填报纳税人发生视同销售行为、房地产企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品特定业务，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 11.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020) 本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入，而税法规定不按照权责发生制确认收入，需要按照税法规定进行纳税 调整的项目和金额。 12.《投资收益纳税调整明细表》(A105030) 本表填报纳税人发生投资收益，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。 13.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)

A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》

A000000《企业所得税年度纳税 申报基础信息表》 纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。跨地区经营企业类型代码表代码类型大类中类小类 100 非跨地区经营企业 210 跨地区经营企业总机构总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 220 总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 230 总机构（省内） 311 跨地区经营企业分支机构需进行完整年度纳税申报分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税） 312 分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）代码说明：“非跨地区经营企业”：纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的，为非跨地区经营企业。“总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改）规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。“总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改）第二条规定的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。“总机构（省内）”：纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）”：纳税人

A000000《企业基础信息表》

A000000 企业基础信息表

表单说明 纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下： 1.纳税人根据具体情况选择“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”。 正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”； 更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”； 补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。 2.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”；其他纳税人选择“否”。 3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）。 4.“103所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表A101020、A102020。 5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝月平均值×12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。 7．“106境外中资控股居民企业”：根据《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》（国税发〔2009〕82号）规定，境外中资控股企业被税务机关认定为实际管理机构在中国境内的居民企业选择“是”。其他选择“否”。 8．“107从事国家非限制和禁止行业”：纳税人从事国家非限制和禁止行业，选择“是”，其他选择“否”。 9.“108境外关联交易”：纳税人存在境外关联交易，选择“是”，不存在选择“否”。 10.“109上市公司”：纳税人根据情况，在境内上市的选择“境内”；在境外（含香港）上市的选择“境外”；其他选择“否”。 11．“201适用的会计准则或会计制度”：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择。 12.“202会计档案存放地”：填报会计档案的存放地。 13．“203会计核算软件”：填报会计电算化系统的会计核算软件，如ERP。 14．“204记账本位币”：纳税人根据实际情况选择人民币或者其他币种。 15．“205会计政策和估计是否发生变化”：纳税人本年会计政策和估计与上年度发生变更的选择“是”，未发生的选择“否”。 16．“206固定资产折旧方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。 17．“207存货成本计价方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项。 18．“208坏账损失核算方法”：纳税人根据实际情况选择。 19．“209所得税会计核算方法”：纳税人根据实际情况选择。 20．“301企业主要股东（前5位）”，填报本企业投资比例前5位的股东情况。包括股东名称，证件种类（税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等），证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等），经济性质（单位投资的，按其登记注册类型填报；个人投资的，填

必看：企业所得税汇算清缴各表填报注意事项（全了）！

必看：企业所得税汇算清缴各表填报注意事项（全了）！ 备注：根据国家税务总局哈尔滨市税务局《2020年度企业所得税汇算清缴填报要点指引（1.0）》整理 纳税调整附表中，部分附表只要发生有关事项，无论是否存在纳税调整，均需要填报相关表单。包括《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A105120）。 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 变化内容：将原A105120《特殊行业准备金及纳税调整调整明细表》名称变更为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》 【提醒】正确填写资产总额和从业人数平均值 “103 资产总额”和“104 从业人数”栏次填写全年季度平均值。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4；年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。“103 资产总额”金额单位为“万元”。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A10 0000） 本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 变化内容：调整“203 选择采用的境外所得抵免方式”项目，将“203选择采用的境外所得抵免方式”改为“203-1 选择采用的境外所得抵免方式”，新增“203-2 海南自由贸易港新增境外直接投资信息”，适用于填报享受境外所得免征企业所得税优惠政策条件的相关信息；在“209 集成电路生产项目类型”下新增“28 纳米”选项，同时调整“208 软件、集成电路企业类型”的填报说明；调整“107 适

A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表填写指引

企业所得税汇算清缴填报指南 在新冠肺炎疫情防控及国家税务总局发布“非接触式”办税工作背景下，省局计划结合往年汇算清缴情况，针对填报频率较高的表单，梳理形成企业所得税汇算清缴填报指南，供纳税人自行学习填报。 1 A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》 一、表样

二、主要政策依据 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第41号） 三、填写思路 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》是在企业税务登记信息基础上，税务机关为了进一步了解与企业所得税纳税申报相关的部分信息，便于更好的落实所得税税收优惠政策，提升所得税管理能力，掌握所得税重点事项税收处理是否正确等事项的信息。 企业基础信息表包括基本经营情况（必填项目）、有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）、企业主要股东及分红情况三大部分，分别反映纳税人的三类基本涉税信息，其中基本经营情况信息属于必填项目，所有参与所得税汇算清缴的纳税人需要正确填写；有关涉税情况和企业主要股东及分红情况小型微利企业可以选择填写，非小型微利企业需要如实填写。在填报时根据企业的实际情况分析填报，基本信息可参照税务登记相关信息填报，有关涉税情况根据企业对应业务发生情况据实填写，未发生的可不填写；重组和股东信息根

据实际业务发生情况分析填报。 四、主要项目填报解析 （1）101纳税申报企业类型 纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从 《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。如果纳税人没有下设分支机构，则直接选择“100非跨地区经营企业”即可；如果纳税人设立了分支机构且需要分配税款的，则需要选择对应的跨区域分支机构类型，一般情况下只需要总机构对该项进行选择填写，分支机构按照总机构提供的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》进行申报即可。 跨地区经营企业类型代码表 （2）103资产总额（填写平均值，单位：万元）： 纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4；请注意此填报的单位为“万元”，如果填写错误，将直接影响小型微利企业优惠政策的享受。 （3）104从业人数（填写平均值，单位：人）： 纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系