风险管理三大原则

风险管理三大原则

作者：Mark Q. Smith、Craig Mindrum

战争和恐怖活动、经济萧条、公司管理不善及倒闭、行情变化不定：这些因素构成了当今脆弱的市场环境。如果说公司在过去没有把足够的注意力放在风险管理上，那么现在他们显然已经这么做了。

那么，目前风险管理的最亮点在哪里？在于高层次的金融、战略及意外风险的管理。例如，大多数公司（特别是金融服务行业）的主管们都采用越来越复杂的计算机工具对金融风险进行监视和管理。

但业务风险的日常管理却并未受到同样的重视，而这些风险却足以导致经营困难甚至破产。在公司努力实现目标的过程中，员工、流程及工具之间的互动通常都会伴随着这种风险。

为缩小这一领域内理论与实践之间的差距，埃森哲公司（Accenture）对运营风险管理进行了跨行业的基准研究。入选为此项研究基准伙伴的公司须提供若干可用于提高风险管理效率的重要的原则、工具及方法。

采用以下三条基本原则可以对业务风险进行有效的管理：培养对风险的预见能力；根据特定目标管理风险；营造"风险管理人人有责"的氛围。

培养对风险的预见能力

一条显而易见的原则是：防止事态的发生，否则至少要在事态发生之前建立起应对的程序。但在涉及业务风险时，这一基本原则却非常容易被忽视。

实际上，接受调查的一家公司的经理们认识到，他们在实践中常常全然忘记了风险管理。比如说，一个团队开展了一个工作项目－－－也许是发布一种新产品，也许是建立一个新的信息系统。每个星期一的上午，团队成员们都要开会讨论上一周的进展－－－出现的问题、采取的措施以及这些问题对预算及交货日期的影响。他们是否对风险进行了有效的管理？实际上并没有：他们管理的是难题或争议，而不是风险。

事实上，大多数公司的确拥有明确、到位的程序，在业务层面上对风险进行识别和追踪。以下就是他们通常所采用的做法：

根据标准分类或已知风险清单对可能的风险进行识别；为其可能性及严重性指定一个数值；指定具体负责管理各个风险的职位、部门或者人员。

看上去很棒，对吧？但是，在实际工作中，这种方法常常不能取得显著成效。为什么呢？部分原因来自于日常工作的压力：人们常常习惯于灭火而不是防火。同时，这也是由于对运营风险的预期能力有自己的发展模式，和其他能力一样，这种能力也必须通过培养才能获得。

根据特定目标管理风险

如果公司需要重点培养业务风险管理能力，就必须同时帮助其员工根据明确的对象或目标来考虑风险管理。在这一点上，传统的风险分类系统会在不知不觉中将公司引入歧途。

目标不同，承担的风险相应地也就不同。在考虑目标时遵循风险第一的原则，公司就可以设立风险识别及解决程序，或对其现有程序加以改进，使风险具有更大的关联性和现实性。考虑一下以下三种常见的目标：

执行目标：提供一个项目或程序；开发新产品以及服务。关系目标：与顾客、客户及业务伙伴保持有效的联系。机会目标：开发新业务、开辟新市场、扩张、与顾客或客户的未来前景。

调查表明，在这三类目标中，项目执行阶段的风险管理最不成熟。这一发现有点让人吃惊，但在作为基准伙伴的一家投资银行的身上却得到了很好的证明。当然，这家公司拥有对某些金融风险（例如在净值交易方面）进行实时追踪的非常复杂的工具。但对项目执行构成威胁的因素却并不一定也是有形的。这些因素中既包括项目团队的情感及道德状态，也包括项目背后的业务前景的有效性，还包括对项目的内部运作进行追踪以保证采取正确措施的能力。

市场上的许多工具可以对执行或项目风险进行分析及模拟。但是，这些工具常常会受到风险大小、隐秘程度及严重性等主观输入信息的限制。因此，如果对其过于依赖，那么这些风险工具所固有的主观性本身就是一种风险。

为实现以关系为导向的目标，在相关风险的识别及管理的初期常常需要有关各方的参与。调查发现，一家大型软件公司所采用的做法极佳。对于影响较大的特殊项目，特别是那些与多个客户、公司雇员及零售商有关的特殊项目，该公司将召开一个为期数日的风险管理研讨会。表面上，其目的不过是要明确需要投入主要精力的领域，但其中所隐含的目的却是：克服拥有竞争方案甚至作为实际竞争对手的各方之间在合作初期的不信任感。

人人参与风险管理

基准伙伴们常常提到的另一个问题是：除非问题失控，否则公司内部的人员总是倾向于隐瞒业务问题。这就是所谓的"捉迷藏"综合症。正如一个基准伙伴所说的那样，"出现风险

时，如果我的工作是找到风险，而你认为你有责任隐瞒风险，那么我们手头的系统就会出现功能失常的问题。"

但是，在将风险管理的责任指定给特定的人或团队之后却常常会出现这种问题。如果责任人提出疑问，人们是否会认为这意味着他或她无法独立解决这一问题？另一方面，如果管理层忽视风险，那么这种做法也不一定会起作用。例如，一个基准伙伴以项目监管表的形式来识别对公司特别重要的项目。但在实际操作过程中，上述项目的负责人都不希望自己的项目被选中，因为他们认为这种"荣誉"不过意味着更多的工作和争论。

教训：仅仅依靠领导层的各种报告和监督是不够的。公司还必须营造一种氛围，使大家都有能力、有责任对风险进行管理。接受调查的一家公司的首席审计官说得好："我认为我的责任始终都是让我自己变得越来越不重要。"

这一步的关键在于努力求得平衡。如果公司的领导人并不热衷于参与重要项目，那么我们建议公司重新定义项目清单，使领导名列其中。领导的参与并不是意味着更多的工作，而是表明项目的重要性，为项目带来更多的资源和技能。这种做法可以表明，公司始终支持员工努力掌握风险管理的主动权。

上述变化强调的是营造风险管理工作氛围的重要性，而不是要像学校老师在期末考试时那样对工作进行监督。

扩大风险管理意识的方法之一是"注意"。对业务风险实施了有效管理的公司都将严格和警觉融入其过程、机制及工具之中。

例如，一位受访者表示，他的项目之所以实现了有效的风险管理，是因为"我们的监督员的要求很简单，就是在每周一的上午一上班就必须把风险记录交给他。"听起来直截了当吧？当然，但此项调查的结果表明，违规违纪者要比遵规守纪者更欢迎这种做法。公司需要建立各种机制和程序，以确保员工无需也无处隐藏风险。

这样，问题的关键就在于公司的企业文化，实际情况也基本如此。基准调查的参与者们也都承认了这一点。对公司文化的简单分析表明，在参与调查的公司中，运作风险管理方面的现有水平与公司希望达到的水准之间的差距主要在于受文化影响的各个方面，如知识的获取与共享、学习与培训、以及不断的改进等等。

如今，公司必须向公司上下－－－每一个雇员，每一个职能部门，以及每一个层次－－－灌输风险管理的责任意识。在员工履行其职责以及在增强和维护公司的品牌时，公司还必须在领导力、流程和资源等方面支持他们。

操作风险管理系统

操作风险管理系统 巴塞尔银行监管委员会于2004年6月发布了《巴塞尔新资本协议》，将操作风险正式纳入风险管理框架之内，并对国际银行业操作风险的度量和管理提出了更深层次的要求。 为稳步推进巴塞尔新资本协议在中国的实施，推动商业银行增强风险管理能力，提升资本监管有效性，中国银监会印发了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，要求商业银行应实施巴塞尔新资本协议。并在近年来出台了一系列关于操作风险管理的监管规章和指引，如下图： 一、方案目标 全面的操作风险管理框架包括管理与合规性组织结构、评估工具、风险跟踪与管理和用于计算经济资本、政策和实践从而降低操作风险的风险引擎。 操作风险管理解决方案在支持新巴塞尔协议合规及监管要求的同时，能够完全符合本土金融机构管理模式，有效协助用户开展风险管理活动，并促进风险管理水平的持续提升。 东南融通公司在长期跟踪研究国内外操作风险管理理论和最佳实践的基拙上，结合国内金融机构操作风险管理建设过程中积累的经验，提出一套完整的操

作风险管理解决方案，着重帮助国内金融机构解决实施全面操作风险管理时所面临的一些迫切问题： ?帮助金融机构构建符合监管和自身管理要求的操作风险管理体系； ?构建全面满足操作风险管理体系运作要求的信息化支持系统； ?提供基于成熟方法论的操作风险管理建设全程实施与支持服务。 二、方案构成 东南融通操作风险管理解决方案围绕操作风险管理战略和策略的要求制定和实施，设计思路为既符合操作风险管理流程，又遵循银行实际操作流程和生产现状，既功能全面，又自成体系，具有相对的独立性，方案由以下几个部分组成： ?损失数据收集：收集录入内部和外部损失数据，分析发生的原因、经过、影响，对损失进行分类； ?风险识别：进行风险定义和风险映射，识别关活动，进行风险导因分析、风险因素分析，识别风险； ?风险自我评估：评估发生的概率、造成的影响、影响的时间长度、造成的损失，对风险进行评级，定义评估周期； ?关键风险指标：进行关键风险指标（KRI）的定义和量化，确定其数据来源及计算方法，确定阈值、预警值； ?风险缓释控制：确定缓释方案，制定控制计划，跟踪与行动计划管理； ?资本计量：采用基础指标法、标准法、高级计量法（内部计量法、损失分布法等）进行资本计算； ?机构风险评级：根据风险评估、KRI监控和风险计量的结果，对机构的操作风险进行整体的机构风险评级； ?监管报告：提供操作风险管理全过程的风险报告，其数据来源于对风险的数据统计、风险指标的监控情况、缓释控制方案的制定和执行效果报告等。 三、实施方法论 根据巴塞尔协议对商业银行操作风险的分类和定义，以及银监会对商业银行操作风险管理的要求，操作风险管理系统的实施可以从三个角度进行。

风险管理原则和指南

风险管理-原则和指南 1范围 本国际标准提供了风险管理的原则和通用性指南。 本国际标准可用于任何公共、私有或公有企业、协会，团体或个体。因此，本国际标准不针对任何特定行业或部门。 注：为方便起见，本国际标准涉及的所有不同的用户以通用 术语“组织”称谓。 本国际标准可用于整个组织的生命周期及广泛的活动，包括战略和决策、运营、过程、职能、项目、产品、服务和资产。 本国际标准可以应用于任何类型的风险，无论其性质及是否有积极或消极的后果。 尽管本国际标准提供了风险管理的通用性指南，但不意针对组织促进风险管理的统一性。风险管理计划和框架的设计和实施需要考虑到特定组织的不同需求、特定目标，状况、结构、运营、过程、职能、项目、产品、服务、或资产以及展开的具体实践。 意在运用本国际标准来协调现有和将来标准的风险管理过程。本标准提供了一个支持其他标准处理特定风险和行业风险的通 用方法，而不是取代这些标准。

本国际标准不意针对认证意图。 2 术语和定义 下列术语和定义适用本标准。 2.1 风险 不确定性对目标的影响 注1：影响是与期待的偏差——积极和/或消极 注2：目标可以有不同方面（如财务、健康安全、以及环境目标），可以体现在不同的层次（如战略、组织范围、项目、产品和过程）。 注3：风险通常以潜在事件（2.19）和后果（2.20），或它们的组合来描述。 注4：风险通常以事件（包括环境的变化）后果和发生可能性（2.21）的组合来表达。 注5：不确定性是指，与事件和其后果或可能性的理解或知识相关的信息的缺陷的状态，或不完整。 [导则73:2009, 定义1.1] 2.2 风险管理

C16083-操作风险管理工具-多套答案汇总100分

下面三套题答案都经过纠正！ 一、单项选择题 1. 以下哪项属于操作风险管理范畴:( ) A. 反洗钱监控 B. 经纪业务客户异常投资行为监控 C. 自营业务投资行为合规性监控 D. 支付系统故障，且未及时启动灾备流程，导致日终交割失败 描述：操作风险定义 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 以下不属于操作风险七大类别的是：( ) A. 内、外部舞弊行为 B. 有形资产损失 C. 执行交割和流程管理 D. 声誉损失 描述：操作风险分类 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 3. 操作风险是指（） A. 因手工操作失误导致的风险 B. 因系统故障导致的风险 C. 因员工舞弊行为导致的风险 D. 以上描述均不全面

描述：操作风险定义 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 以下属于“前瞻性”风险管理工具的有：( ) A. 内部风险损失事件分析 B. 外部风险损失事件分析 C. 关键风险指标监控 D. 新业务评估 描述：操作风险管理工具 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 5. 以下哪项不属于操作风险范畴：( ) A. 交易系统故障导致自营交易暂停20分钟，多笔委托下单无法执行 B. 投资决策失误，导致公司自营账户亏损 C. 客户在开户及尽职调查提交的文件中伪造收入信息，骗取公司为其授信开展业务 D. 离职员工就补偿事宜向公司提起劳动仲裁，公司向其进行了赔偿 描述：操作风险定义 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 二、多项选择题 6. 以下哪些属于瑞银23亿巨亏未授权交易案暴露的内控缺陷:( ) A. 由于系统配置错误，自动发送的“删除与修改交易”统计未能发送至新的交易团队负 责人 B. 交易员将持仓簿记/隐藏在中后台未监控的账户内，使得各类风险、损益监控数据不 完整 C. 清算人员经验不足，在跟进对账差异时轻信交易员的解释，未及时跟进多笔长期巨额 差异且未及时报告主管 D. 财务人员未深入核实因遗漏和延迟簿记导致的大额的事后损益调整 描述：操作风险管理工具应用 您的答案：D,A,C 题目分数：10

风险管理三大原则

风险管理三大原则 作者：Mark Q. Smith、Craig Mindrum 战争和恐怖活动、经济萧条、公司管理不善及倒闭、行情变化不定：这些因素构成了当今脆弱的市场环境。如果说公司在过去没有把足够的注意力放在风险管理上，那么现在他们显然已经这么做了。 那么，目前风险管理的最亮点在哪里？在于高层次的金融、战略及意外风险的管理。例如，大多数公司（特别是金融服务行业）的主管们都采用越来越复杂的计算机工具对金融风险进行监视和管理。 但业务风险的日常管理却并未受到同样的重视，而这些风险却足以导致经营困难甚至破产。在公司努力实现目标的过程中，员工、流程及工具之间的互动通常都会伴随着这种风险。 为缩小这一领域内理论与实践之间的差距，埃森哲公司（Accenture）对运营风险管理进行了跨行业的基准研究。入选为此项研究基准伙伴的公司须提供若干可用于提高风险管理效率的重要的原则、工具及方法。 采用以下三条基本原则可以对业务风险进行有效的管理：培养对风险的预见能力；根据特定目标管理风险；营造"风险管理人人有责"的氛围。 培养对风险的预见能力 一条显而易见的原则是：防止事态的发生，否则至少要在事态发生之前建立起应对的程序。但在涉及业务风险时，这一基本原则却非常容易被忽视。 实际上，接受调查的一家公司的经理们认识到，他们在实践中常常全然忘记了风险管理。比如说，一个团队开展了一个工作项目－－－也许是发布一种新产品，也许是建立一个新的信息系统。每个星期一的上午，团队成员们都要开会讨论上一周的进展－－－出现的问题、采取的措施以及这些问题对预算及交货日期的影响。他们是否对风险进行了有效的管理？实际上并没有：他们管理的是难题或争议，而不是风险。 事实上，大多数公司的确拥有明确、到位的程序，在业务层面上对风险进行识别和追踪。以下就是他们通常所采用的做法： 根据标准分类或已知风险清单对可能的风险进行识别；为其可能性及严重性指定一个数值；指定具体负责管理各个风险的职位、部门或者人员。

风险管理

风险管理问题 1、现场检查工作的基本程序。 确定检查项目、拟定检查方案、下发检查通知、现场作业、出具检查报告、检查情况及限期整改通报、检查资料归档。 2、我行授信审查四大支柱。 “资格用途、品格地位、经营状况、授信方案”。 3、银行执行《三个办法一个指引》过程中必须坚持的八大原则。 全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、实贷实付原则、贷放分控原则、账户跟踪原则、贷后管理原则、罚则约束原则 4、一般法人客户流动资金贷款的贷后检查的主要内容： 经营情况、财务和现金流状况、信用记录和还款意愿、重大事件和合规风险、授信业务信息、担保情况。 5、授信后管理办法中所称的问题授信具体为哪些。 风险分类为次级以下（含）的授信；逾期的各类贷款、押汇、商票贴现；欠息贷款；表外业务发生垫款或索赔。6、全面风险管理的八大风险。 战略风险、信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、信息科技风险、声誉风险、法律合规风险。 7、简述巴塞尔新资本协议“三大支柱”的内容。 第一支柱，最低资本要求。第二支柱，监管当局的监督

检查。第三支柱，市场纪律。 8、法人客户授信后检查的频率 正常类信贷资产每季检查一次。 关注类信贷资产每两个月检查一次。 次级类信贷资产每月检查一次，并适时提出清收方案和措施。 可疑类和损失类信贷资产，应根据不同项目实际情况制定有针对性的检查方案和频率，不受检查时间限制，并积极采取有效的清收化解措施。 承兑客户在承兑期限内应至少做一次授信后检查，循环办理的承兑客户参照正常类信贷资产进行检查。 对发生欠息、贷款逾期及承兑、担保垫付的，应立即查明原因，采取措施防范和化解风险，一周内完成授信后检查报告报上级授信后管理部门。 以库存商品作抵（质）押，每月须对库存商品进行一次检查，核实存货的变动是否正常，价值余额是否控制在规定的范围内。

操作风险计量

导读｜实施更具有风险敏感度的操作风险高级计量法，对中国银行业是迫在眉睫的任务；而将计量成果应用于操作风险管理实践，则是一项长期任务 2014年4月，经银监会批准，交通银行成为国内首批操作风险标准法达标的商业银行，标志着其操作风险管理体系已与国际标准实践模式接轨，管理水平得到了监管机构的认可。 操作风险标准法代表着先进的操作风险管理模式 直到近一二十年才被国内外银行业作为一项专门的风险进行研究。巴塞尔委员会和银监会相关指引将其定义为“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险”。 基本指标法、标准法和高级计量法。其中，基本指标法要求银行按照过去三年平均总收入的15%计量操作风险资本要求。标准法允许银行将其所有业务分为八大条线，分别设置能够体现操作风险差异的资本系数，每个条线的收入分别乘以相应系数，加总后即为操作风险资本要求。高级计量法则要求银行基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立能充分反映本行操作风险实际情况的内部计量模型，以此来确定操作风险所需资本要求。 标准法和高级计量法作为操作风险计量的高级方法，均需要经银监会核准后才可实施。实施这两类方法，银行必须具备相应的数据处理、统计分析和模型研发管理等方面的基础。更为重要的是，银行必须在操作风险管理水平上达到资本办法所提出的基本要求。 这些要求是对国际先进银行操作风险管理实践经验的总结，代表了操作风险管理的国际标准实践水平。因此对银行而言，核准实施操作风险标准法，不仅仅代表操作风险资本计量方法的改变和资本的节约，更代表操作风险管理已达到或接近于国际银行的平均水平。 交通银行已经建成全面覆盖、规范标准的操作风险管理体系 风险治理上，构建职责明确的操作风险管理架构。董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任。 工具应用上，实现操作风险管理三大工具的全行推广。风险与控制自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、操作风险事件收集（LDC），是实现操作风险识别、监测、控制、缓释的循环管理的主要手段，也是国际公认的标准化管理工具。 资本管理上，实施操作风险标准法并应用于内部考核。 文化建设上，多种手段推动操作风险管理文化深入人心。 管理提升上，注重增强标准化操作风险管理工具的应用实效。交通银行始终高度重视操作风险管理体系与业务管理、内部控制的紧密结合，不断增强对业务流程优化的支持力度。 人员管控上，助力提升员工行为规范和专业人员资质。操作风险标准管理工具的应用推广，有力地支持了各业务领域的员工行为管理和专业能力培养。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一 二 三 题目及答案

只需Ctrl+A,将所有字变成黑色的，即可见答案！ 东财《内部控制与风险管理》在线作业一 一、单选题（共 5 道试题，共20 分。） 1. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。C A. 消极式函证 B. 否定式函证 C. 肯定式函证 D. 以上都不对 满分：4 分 2. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。 B A. 实物牵制 B. 体制牵制 C. 机械牵制 D. 薄记牵制 满分：4 分 3. 风险管理的第一步是（）。 A A. 风险识别 B. 风险衡量 C. 风险评价 D. 风险应对 满分：4 分 4. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。 B A. 自上而下式 B. 自下而上式 C. 上下结合式 D. 上下并行式 满分：4 分 5. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。 B A. 内部审计 B. 内部牵制 C. 风险管理 D. 内部监督 满分：4 分 二、多选题（共20 道试题，共80 分。） 1. 货币资金包括（）。ABC A. 现金 B. 银行存款 C. 其他货币资金 D. 应收账款 E. 投资基金 满分：4 分 2. 销售合同控制的内容有（）。ABD

A. 销售谈判 B. 合同订立 C. 合同执行 D. 合同审批 E. 组织发货 满分：4 分 3. 销售与收款内部控制的范围包括（）。ABCDE A. 接受客户订货单 B. 核准客户的信用 C. 装运商品、开具销售发票 D. 核算销售收入 E. 应收账款 满分：4 分 4. 销售定价控制制度包括（）。ABCD A. 保证产品售价的合理性 B. 制定折扣政策，保证折扣的适度性 C. 付款政策 D. 销售定价的授权批准 E. 评价定价的合理性 满分：4 分 5. 企业风险管理大致分为（）。ABC A. 以安全与保险为特征的风险管理 B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理 C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理 满分：4 分 6. 推行目标管理的要求（）。AC A. 端正对目标管理的认识 B. 认真执行目标管理的决策 C. 制定目标不能草率 D. 谨慎评价目标管理的效率 E. 及时对目标管理进行调整 满分：4 分 7. 风险识别的方法具体包括（）。ABCD A. 风险清单法 B. 流程图分析法 C. 财务报表分析法 D. 风险因素分析法 E. 直线图法 满分：4 分 8. 损失发生前的风险管理目标包括（）。AE A. 减轻和消除精神压力 B. 生产能力的保持和利润计划的实现 C. 保持企业的服务能力 D. 履行社会责任

操作风险管理工具应用

一、单项选择题 1. 以下哪项属于操作风险管理范畴:( ) A. 反洗钱监控 B. 经纪业务客户异常投资行为监控 C. 自营业务投资行为合规性监控 D. 支付系统故障，且未及时启动灾备流程，导致日终交 割失败 描述：操作风险定义 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 2. 以下不属于操作风险七大类别的是：( ) A. 内、外部舞弊行为 B. 有形资产损失 C. 执行交割和流程管理 D. 声誉损失 描述：操作风险分类 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 3. 操作风险是指（） A. 因手工操作失误导致的风险 B. 因系统故障导致的风险 C. 因员工舞弊行为导致的风险 D. 以上描述均不全面 描述：操作风险定义 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 4. 以下属于“前瞻性”风险管理工具的有：( ) A. 内部风险损失事件分析 B. 外部风险损失事件分析 C. 关键风险指标监控 D. 新业务评估

描述：操作风险管理工具 您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 5. 以下哪项不属于操作风险范畴：( ) A. 交易系统故障导致自营交易暂停20分钟，多笔委托下 单无法执行 B. 投资决策失误，导致公司自营账户亏损 C. 客户在开户及尽职调查提交的文件中伪造收入信息， 骗取公司为其授信开展业务 D. 离职员工就补偿事宜向公司提起劳动仲裁，公司向其 进行了赔偿 描述：操作风险定义 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 二、多项选择题 6. 以下哪些属于瑞银23亿巨亏未授权交易案暴露的内控缺陷:( ) A. 由于系统配置错误，自动发送的“删除与修改交易” 统计未能发送至新的交易团队负责人 B. 交易员将持仓簿记/隐藏在中后台未监控的账户内，使 得各类风险、损益监控数据不完整 C. 清算人员经验不足，在跟进对账差异时轻信交易员的 解释，未及时跟进多笔长期巨额差异且未及时报告主管 D. 财务人员未深入核实因遗漏和延迟簿记导致的大额的 事后损益调整 描述：操作风险管理工具应用 您的答案：D,A,C 题目分数：10 此题得分：10.0 7. 以下不属于“业务中断及系统失灵”类别操作风险事件的是： ( ) A. 光大证券“乌龙指”案 B. 巴黎银行反洗钱舰空流程漏洞，被美国监管机构处以

质量风险管理常用工具的概念和模板

质量风险管理常用工具的概念和应用模板（一）预先危害分析： 1、概念： 1.1.严重性的定义和排列：严重，主要，次要，可忽略； 1.2.发生频次（可能性）的定义和排列：频繁，可能，偶尔，罕见； 1.3.风险的水平和定义: 高：此风险必须降低； 中：此风险必须适当地降低至尽可能低； 低：考虑收益和支出，降低至尽可能低； 微小：通常可以接受的风险。 xxxxxxx的质量风险管理 一、文件编号：FG-CFSS-002 二、目的： 三、组织：质量风险管理小组组长：组员： 四、法条依据：GMPxxxxxxx条。 五、管理工具：预先危害分析（PHA）。 六、风险分析表： 七、沟通： 意见书面通知总经理和设备工程部，建议召开专题研讨会。 八、审核：进行中 接受：不接受：整改后接受： 十、资料保存地点：

本资料输出二份，总经理一份，质保部一份，模板资料保存于质保部电脑软件中。 4、潜在应用领域： 4.1．当实际情况不允许使用更进一步的技术来分析现存系统或对危害源进行有限排序时，可应用PHA。 4.2.它也可被用于产品、工艺和设备的设计，也可用于评估从某一类别的产品，到某一级别的产品，直至某种产品的危害种类。 4.3.PHA最长应用于项目的早期开发阶段，此时在设计的细节以及运行程序方面的信息比较缺乏，因此，它经常成为进一步分析的基石。 （二）失败模式效果分析： 1、概念： 1.1.风险得分： 严重性×可能性×可测定性=风险得分 1.2.失效模式效果分析图： 失效模式效果分析评分（3级法） 1.3.失效模式效果分析的矩阵图：（3级法） 失效模式效果分析矩阵 2、失败模式效果分析模板： xxxxxx的质量风险管理 一、文件编号：FG-WL-01-001 二、目的：对物料管理的目的、范围、内容进行合理的规定，避免遗漏、混淆和差错。 三、组织：质量风险管理小组组长：组员： 四、法条依据：GMP 第xxx条。 五、质量风险管理工具：失效模式及影响分析(FMEA)。 六、质量管理分析表:

第三章 信用风险管理 课后测试教学提纲

第三章信用风险管理 课后测试

第三章信用风险管理课后测试 测试成绩：90.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1、下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断，明显错误的是（）。（2.5 分） A 资产负债比率对借款人违约概率的影响较大 B 通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难 ? C 在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约 D 如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款 正确答案:C 2、某商业银行当期期初关注类贷款余额为4500亿元，至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了1000亿元，则关注类贷款向下迁徙率为（）。（2.5 分） A 0.113 B 0.15 C 0.125 ? D 0.171 正确答案:D 3、商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第1年的违约率是0.8％，第2年的违约率是1.4％，第3年的违约率是2.1％。三年到期后，贷款会全部归还的回收率为（）。（2.5 分） ? A 0.95757

C 0.98562 D 0.92547 正确答案:A 4、假设商业银行的一个信用组合由2000万元的A级债券和3000万元的BBB 级债券组成。A级债券和BBB级债券一年内的违约概率分别为2％和4％，且相互独立。如果在违约的情况下，A级债券回收率为60％，BBB级债券回收率为40％，那么该信用组合一年内预期信用损失为（）元。（2.5 分） ? A 880000.0 B 923000.0 C 742000.0 D 672000.0 正确答案:A 5、商业银行在衡量组合信用风险时，必须考虑到信贷损失事件之间的相关性。则下列说法最恰当的是（）。（2.5 分） ? A 预期违约的借款人不一定同时违约 B 非预期违约的借款人一定会同时违约 C 非预期违约的借款人一定不会同时违约 D 预期违约的借款人一定会同时违约 正确答案:A 6、某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本。若本年度电子行业在资本分配中的权重为5％，则本年度电子行业资本分配的限额为（）亿元。（2.5 分） A 30.0 B 50.0

ISO31000标准提供了风险管理的原则与实施指南

2011.7 26中 国内部审计企业风险管理是一个复杂而抽象的实践过程，这方面的专业技术仅是组织开展日常工作的工具。就像一句隽语，即使是理解企业风险管理框架（ＥＲＭ）的人们，最后还是要理解那几个易于掌握的基本原则，其中一个原则就是风险管理是每个人工作的一部分。事实也是如此，如果不了解如何进行风险管理，那么在日常工作中就不可能始终关注工作中的风险，就不可能很好地履行职责。 但问题在于，不是所有的ＥＲＭ专家都认可这些基本原则，即使认可也会有不同的理解。两个组织即使风险管理起点相同、原则相同、使用术语相同，也不会按照相同的方式实施ＥＲＭ。事实上，ＥＲＭ也没有要求两个组织使用同样的方法，因为风险管理实务在组织之间是存在差异的，有各种各样的风险管理方法。 深谙风险管理复杂性并接受ＥＲＭ方法有效地控制风险的需要是风险管理新的推动力。这就是，全球经济衰退使许多包括金融服务行业在内的组织，暴露了自身风险管理的不足，而税收和政府财政压力也促使公共机构和非营利组织重新审视自身风险管理的实施情况。 ＩＳＯ３１０００标准提供了风险管理的原则与实施指南 ◆ （英）尼尔?贝克◆ 夏青 编译 一般来讲，如果一个组织打算尽可能地提升风险管理水平，就要运用风险管理最佳实践的模型，并将其作为基准点。确定风险管理模型是内部审计师对所在组织风险管理质量进行评价的第一步。现在，有许多风险管理模型可供考虑，如特恩布尔指南（ＴｈｅＴｕｒｎｂｕｌｌ　Ｇｕｉｄａｎｃｅ）在英国就非常普遍地使用，ＣＯＳＯ指南也被广泛应用于美国和其他国家。但要建立一套国际风险管理标准却很困难。２００９年，日内瓦的国际标准化组织发布了ＩＳＯ３１０００标准（以下简称ＩＳＯ３１０００）：风险管理——原则与实施指南，提供了风险管理的原则和一般性指导方针，可适用于任何类型组织的风险管理。 一、ＩＳＯ３１０００应用的广泛性 澳大利亚和新西兰风险管理委员会主席格兰特?珀迪，参与了ＩＳＯ３１０００的编制并在其中发挥了重要作用。他说，这是第一个真正用于全球的标准，在过去的２０多年，风险和风险管理已经在许多标准和法律中有所强调，并且这些标准和法律大多相互关联，具有相似性，但不具有普遍性。ＩＳＯ３１０００基于简单原则，为风险管理提供了相应的框架，描述了风险管理流程的最 佳实践以及流程所体现的特性，具有灵活性。 　ＩＳＯ３１０００认为，一个组织进行风险管理的最佳方式是组织对于风险应该保持“结构化和持续性”的内部沟通，应该在内部环境和外部环境中识别风险，要考虑政治、社会的变化以及商业道德和战略等。 ＩＳＯ３１０００提出，风险应该通过规范的、结构化的流程进行识别；应该有适当的技术，对每一种风险的可能性和后果进行分析；必须有一种方法，按重要性对风险进行排序，划分出风险管理的优先次序，做出比较合理的处置风险决策。同时，整个流程应得到复核和监控，其中包括对已识别风险所采取的行动跟进。风险管理流程是风险管理框架中的组成部分，为设计、实施、监督、复核和持续性改进整个组织的风险管理提供基础和组织安排。组织安排是指计划、各种责任关系、资源和活动。 ＩＳＯ３１０００概述了风险管理最佳实务的特性，包括能够明确不确定性；是业务流程和决策的组成部分；依赖最有效并适合组织的信息；充分考虑人类和文化因素，使人们能够在现实世界中予以实施；是动态的、反复的以及

风险管理方案文件.doc

风险管理策划方案 一、项目风险管理过程： 风险规划项目风险管理的计划 风险事件描述 风险识别 有哪几类风险 风险事件的后果有多大 风险估计 项目哪些部分会遭受风险 风险发生概率有多大 风险管 理过程 确定风险的先后顺序（风险坐标图） 评价风险之间的因果关系 评价风险损害的程度（风险分级：重 风险评价 大风险、一般风险、轻微风险） 评价风险转化的条件 应对风险的计划 风险应对 应对风险的措施 风险监视 风险监控 风险控制 确定循环的时机 风险规划：是在项目正式启动前或启动初期，对项目风险管理的一整套计划，主要考虑因素有：项目图表、风险管理策略、预定义的角色和职责、风险容忍度、风险管理模板和工作分 解结构图WBS等。成果是形成风险管理计划文件 风险规划目的：风险规划是一个迭代过程，包括评估、控制、监控和记录项目风险的各种活动，其结果就是风险管理计划，通过制定项目规划，实现以下目的： （1）尽可能消除风险 （2）隔离风险并使之尽量降低 （3）制定若干备选行动方案 （4）建立时间和经费储备以应付不可避免的风险

风险规划的主要内容： 1、方法 确定项目风险管理使用的方法（风险控制、财务安排）、工具和数据资源，这些内容可随项目阶段即风险评估情况做适当调整。 2、人员 明确风险管理活动中领导者、支持者及参与者的角色定位、任务分工及其个自的责任、 能力要求。（设置项目风险管理组织架构） 3、时间周期 界定项目生命周期中你那个风险管理过程的各运行阶段及过程评价、控制和变更的周期或频率。 4、类型级别及说明 定义并说明风险评估和风险量化的类型级别。 5、基准 明确定义由谁以何种方式采取风险应对行动。 6、汇报形式 规定风险管理中各过程中应汇报或沟通的内容、范围、渠道及方式。（风险管理报告）7、跟踪 规定如何以文档方式记录项目过程中风险及风险管理的过程，风险管理文档可有效用于对当前项目的管理、项目的监控、经验教训的总结及日后项目的指导等。 风险规划的过程活动 （1）设定可能出现的严重风险。（对可能导致风险发生的事件的设想） （2）制定风险应对备用方案。 （3）选择风险应对途径. （4）制定风险行动计划。(将风险应对途径、所需的资源和批准权利编为文档) （5）确定风险模板。（规定风险管理基本程序、风险的量化目标、风险告警级别、风险的控制标准等，使风管标准化、程序化、科学化） （6）确定风险数据库模式（数据库包括：数据库结构和数据文件，项目风险数据库应包含项目全周期过程所有的相关活动） 规划技术和工具 主要工具：召开风险规划会议。参加人包括项目总、负责项目风险管理团队成员（项目运 营对接人），通过会议，决定风管方法、工具、报告和跟踪形式以及具体的时间计划等。 网络计划技术、WBS、关键风险指标管理法 2、风险识别：确定何种风险可能影响项目，并将这些风险特性整理成文档，进行合理分类。风险识别特点： 全员性、系统性、信息性、综合性。 项目开发各阶段中主要风险和应对： 1、投资决策中风险 2、融资中的主要风险

外汇风险管理---习题与答案

第四章外汇风险管理 一、填空题 1、外汇风险有广义和狭义之分：________外汇风险是指既有损失的可能，也有盈利的可能；狭义的外汇风险仅指由于汇率变动使经济实体或个人造成损失的可能。我们一般所说的外汇风险指的是________。 2、外汇风险的构成要素一般包括：________、________、________。这三个因素在外汇风险中同时存在，缺一不可 3、外汇风险分为一般管理和综合管理。________所采取的方法是单一的，而________采取的是两种以上方法结合在一起多方位的管理。 4、注意货币汇率变化趋势，选择有利的货币作为计价结算货币，这是一种根本性的防范措施。一般的基本原则是________,即出口选硬币作为计价货币，进口选软币作为计价货币。 5、将不同的外汇风险防范方法相互配合，综合利用，才能达到消除风险的最佳效果，我们称之为外汇风险的综合管理方法。常见的外汇风险的综合管理方法有三种：________、________、________。 二、不定项选择题 1、外汇风险的不确定性是指( )。 A．外汇风险可能发生，也可能不发生 B．外汇风险给持汇者或用汇者带来的可能是损失也可能是盈利 C．给一方带来的是损失，给另一方带来的必然是盈利 D．外汇汇率可能上升，也可能下降 2、在资本输出人中，如果外汇汇率在外币债权债务清偿时较债权债务关系形成时发生下跌或上涨，当事人就会遭受风险。这属于( )。 A．时间风险B．交易风险 C．经济风险D．转换风险 3、一笔应收或应付外币账款的时间结构对外汇风险的大小具有直接影响。时间越长，外汇风险就越( )。 A．大B．小 C．没有影响D．无法判断 4、出口收汇的计价货币要尽量选择( )。 A．软币B．硬币 C．黄金D．篮子货币 5、LSI法中的S是指( )；L是指( )。 A．提前收付B．借款 C．即期合同D．投资 6、时间结构对外汇风险的影响是( )。 A．时间越长，风险越大B．时间越长，风险越小 C．时间越短，风险越大D．时间越短，风险越小 7、BSI消除外汇风险的原理是( )。 A．在有应收账款的条件下，借入本币 B．在有应收账款的条件下，借入外币 C．在有应付账款的条件下，借入外币 D．在有应付账款的条件下，借入本币 8、外汇风险的构成因素包括( )。 A．时间B．地点 C．本币D．外币 9、软硬货币此降彼升，具有负相关性质。进行合理搭配，能够减少汇率风险，其主要方式有（）。

风险管理的工具有哪些

风险管理的工具有哪些 [质量] 风险管理工具HACPP 的应用流程 第一步流程:组建HACCP 小组 药厂必须确保在制定有效的HACCP 计划的时候有和指定产品相关的知识，所以必须由多部门多学科成员组成的小组，包括研发、生产、质量控制、质量保证、质量保证、微生物、工程、物流控制和其他等等。在特殊的情况下，甚至可以聘请外部的专家作为小组成员。 小组成员必须可以履行以下职责： 1、进行危害分析； 2、确认潜在危害 3、确认必须控制的危害 4、推荐控制方法和可接受标准 5、执行监控和对监控结果进行确认 6、推荐合适的整改措施来应对发生的偏差 7、确认HACCP 计划。必须定义HACCP 计划的范围，必须描述涉及的工艺环节，确认危害的种类。 第二部流程：描述产品和工艺 必须详细完整的描述产品和工艺，包括所有相关的质量信息，比如组成、物理/化学特性、结构、PH 值、温度、清洗方法，灭菌/抑菌处理方法、干燥、过筛、混合、混粉、包装和存储

的条件等等。还必须描述分销和运输的方法，特别是对于那些热敏感的产品。 第三部流程：确认用途 这里用途指的是产品的最终用户或消费者的用途。在特殊情况下，必须考虑弱势人群的情况。 第四部流程：构建流程图 HACCP 小组必须构建流程图，必须涵盖工艺中的所有操作和运作。当针对一个给定操作应用HACCP 时，必须考虑其上步和下步操作。 第五步流程：现场确认流程图 HACCP 小组必须现场确认操作的所有流程和耗时和流程图完全一致，有所的流程图变更和改进都是合适的，但是必须记录归档。 第六步流程：列出所有潜在的危害，进行危害分析，考虑测量控制确认危害的方法。 当进行危害分析的时候，必须区分对待安全和质量的考虑角度。HACCP 小组必须将生产环节的所有潜在危害都列出来。必须根据危害的特性进行分析，确认可减少或降低的分线限度。 完整的危害分析必须有有效的控制点。建议采用两部进行危害分析。在第一个阶段，小组必须审核和产品相关的物料、运作、设备、存储、分销和最终用途。潜在的危害必须指明或提出控制。必须尽可能包括：

东财内部控制与风险管理在线作业1-3

东财在线作业1-3 、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）得分：20 1. 内部牵制与内部控制的关系是（）。 A. 前者是后者的基础性要求 B. 后者是前者的基础性要求 C. 两者是相同的 D. 两者没有关系 满分：4 分得分：4 2. 内部控制的指导思想是（）。 A. 授权批准 B. 监督检查 C. 不相容职务分离 D. 审核 满分：4 分得分：4 3. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。 A. 内部牵制阶段 B. 内部控制阶段 C. 内部控制结构阶段 D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分得分：4 4. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。 A. 内部审计 B. 内部牵制 C. 风险管理 D. 内部监督 满分：4 分得分：4 5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。 A. 实物牵制 B. 体制牵制

C. 机械牵制 D. 薄记牵制 满分：4 分得分：4 、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）得分：80 1. 风险管理目标包括（）。 A. 损失发生前的风险管理目标 B. 损失发生后的风险管理目标 C. 损失发生中的风险管理目标 D. 收益发生前的风险管理目标 E. 收益发生后的风险管理目标 满分：4 分得分：4 2. 以下对内部控制的理解错误的是（）。 A. 内部控制就是单纯的内部会计控制 B. 内部控制就是内部牵制 C. 内部控制并不是越严格越好 D. 内部控制制定后，可以一成不变 满分：4 分得分：4 3. 全面预算包括（）。 A. 财务预算 B. 责任预算 C. 业务预算 D. 资本预算 E. 非财务预算 满分：4 分得分：4 4. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。 A. 静态风险

管理会计应用指引第 号——风险管理

附件5： 管理会计应用指引第700号——风险管理 （征求意见稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强企业风险管理，推动相关管理会计工具方法在风险管理领域的有效应用，根据《管理会计基本指引》，制定本指引。 第二条 企业风险管理，是指企业对风险进行有效评估、预警、应对，为企业风险管理目标的实现提供合理保证的过程和方法。企业风险管理并不能替代内部控制，企业应当建立健全内部控制制度，并作为风险管理的工作基础。 企业风险，是指不确定事项对企业实现战略与经营目标产生的影响。 第三条 企业进行风险管理，一般应遵循以下原则： （一）合规性原则。企业风险管理应符合相关政策的要求和监管制度的规定。 （二）融合性原则。企业风险管理应与企业的战略设定、经营管理和业务流程相结合。 （三）全面性原则。企业风险管理应覆盖企业的所有的风险类型、业务流程、操作环节和管理层级与环节。 （四）重要性原则。企业应对风险进行评价，确定需要进行重点

管理的风险,并有针对性地实施重点风险监测，及时识别、应对。 （五）平衡性原则。企业应权衡风险与业绩和风险管理成本与风险管理收益之间的关系。 第四条 企业可根据风险的来源、影响、性质、责任主体等不同标准，建立起符合风险管理需要的，满足系统性、完整性、层次性、可操作性、可扩展性等要求的风险分类框架。 第五条 风险管理领域应用的管理会计工具方法，一般包括风险矩阵、风险清单等。 企业可结合自身的风险管理目标和实际情况，单独或综合应用不同风险管理工具方法。 第二章 应用环境 第六条 企业应强化风险管理意识,形成与本企业经营状况相适应的风险管理理念，培育和塑造良好的风险管理文化，建立风险管理培训、传达、监督和激励约束机制，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动。 第七条 企业应根据相关法律法规的要求和风险管理的需要,建立组织架构健全、职责边界清晰的风险管理结构，明确董事会、监事会、经营管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工，建立风险管理决策、执行、监督与评价等职能既相互分离与制约又相互协调的运行机制。 第八条 企业应建立健全能够涵盖风险管理主要环节的风险管理

三大交易所交易风险控制管理办法

郑州商品交易所期货交易风险控制管理办法 （2009年3月28日第五届郑州商品交易所理事会会议审议通过） 第一章总则 第一条为加强期货交易风险管理，维护期货交易当事人的合法权益，保证郑州商品交易所（以下简称交易所）期货交易的正常进行，根据《郑州商品交易所交易规则》，制定本办法。 第二条期货交易风险管理实行保证金制度、涨跌停板制度、限仓制度、大户报告制度、强行平仓制度、风险警示制度。 第三条交易所、会员和客户必须遵守本办法。 第二章保证金制度 第四条期货交易实行保证金制度。 硬冬白小麦（以下简称硬麦）、优质强筋小麦（以下简称强麦）、一号棉、菜籽油和早籼稻期货合约的最低交易保证金标准为期货合约价值的5%。 白糖、精对苯二甲酸(以下统称PTA)期货合约的最低交易保证金标准为期货合约价值的6%。 第五条期货合约的交易保证金标准按照该期货合约上市交易的“一般月份”（交割月前一个月份以前的月份）、“交割月前一个月份”、“交割月份”三个期间依次管理。 第六条一般月份期货合约按持仓量的不同，适用不同的交易保证金标准。具体见下表：

注：N表示某一月份期货合约的双边持仓总量，单位：万手。 第七条交割月前一个月份期货合约按上旬、中旬和下旬的不同，分别适用不同的交易保证金标准。具体见下表： 第八条交割月份所有品种的期货合约交易保证金标准均为30％。 第九条交易过程中，当日开仓按照该期货合约前一交易日结算价收取相应标准的交易保证金。当日结算时，该期货合约的所有持仓按照当日结算价收取相应标准的交易保证金。 第十条某交易日闭市时，某期货合约持仓量符合调整交易保证金标准要求的，该期货合约的所有持仓在结算时按照新的交易保证金标准收取相应的交易保证金。 第十一条某期货合约所处期间符合调整交易保证金要求的，自该期间首日的前一交易日闭市起，该期货合约的所有持仓按照新的交易保证金标准收取相应的交易保证金。 第十二条某期货合约按结算价计算的价格变化，连续四个交易日（即D1、D2、D3、D4交易日）累计涨(跌)幅（N）达到期货合约规定涨(跌)幅的3倍或者连续五个交易日（即D1、D2、D3、D4、D5交易日）累计涨(跌)幅（N）达到期货合约规定涨(跌)幅的3.5倍的，交易所有权提高交易保证金标准;提高交易保证金标准的幅度不高于期货合约当时适用

操作风险管理发展的三条主线

操作风险管理发展的三条主线 巴塞尔新资本协议提出对操作风险计提监管资本，勾勒出了包括市场风险、信用风险和操作风险的全面风险管理框架，标志着银行风险管理发展到了新的历史阶段。尽管将操作风险作为独立的风险范畴进行系统研究是近些年的事，但操作风险并不是一种新的风险， 它同银行的历史一样悠久，伴生于银行的各项经营活动，对操作风险的管理活动一直是银行管理的重要内容，并形成了一些重要的实践和理论成果。研究和梳理这些管理成果对深化操作风险研究具有重要的意义。笔者认为商业银行操作风险管理实践沿着公司治理、内部控制和风险管理三条主线发展演进，并最终整合形成统一的操作风险管理理论体系。 一、公司治理 公司治理（Corporate Governance）这一术语在20 世纪80 年代正式出现在英文文献中。公司治理起源于对现代企业随着所有权和经营权的分离而产生的委托代理问题的关注。公司治理是现代公司企业的必然产物，它的出现和演化与现代公司制企业的产生和发展如影相随，并受外部环境的影响。现代企业所有权和控制权相分离，由此产生了委托人（投资者、外部人）与代理人（管理者、企业家、内部人）的代理关系。一般认为，掌握控制权的管理者（经理）会采取偏离股东利益的行动。他们往往努力不够，比如在外部活动上耗费更多的资源，只是为了方便而是企业中人浮于事，忽略内部控制

等。他们可能通过构建企业帝国、享受奢侈品等来获得个人利益的满足，甚至可能通过贪污养老金、向关联方支付不恰当的转移价格、参与内部交易等手段来为个人牟取利益。这就是代理问题。委托代理问题被认为是操作风险的重要根源。因此，公司治理一开始就同防范操作风险密切相关。公司治理的每一步发展往往都是针对公司失败或者系统危机做出的反应。例如，1997年的亚洲金融危机使人们对东亚公司治理模式有了清醒的认识；2001 年以安然、世界通信事件为代表的美国会计丑闻暴露了美国公司治理模式的重大缺陷。这些治理失败 的案件往往都是因为舞弊、欺诈或者不胜任等引起，而这些事件又促进了公司治理的改进。 公司治理通过协调各相关方利益来形成有效的激励与约束，进而达到规范企业行为，防范操作风险的目的。狭义的公司治理被认为是指公司董事会的功能、结构、股东的权利等方面的制度安排。主要解决所有权与控制权的分离所产生的委托代理问题。随着公司治理认识的深化，人们认识到股东与管理者的冲突只是诸多利益相关者冲突中的一种，需要从更广阔的视野来考察公司治理。现代公司治理关注与众多利益相关者(Stakeholders) 之间的利益平衡，科克伦(Philip L.Corchran) 和沃特克(Steven L.Wa-rtick) 在1988年发表的《公司治理一一文献回顾》一文中指出：“公司治理问题包括在高级管理层、股东、董事会和其他利益相关者的相互作用中产生的具体问题。” 现代企业的一个重要的特点是其社会性不断加强，企业问题涉及众多的利益相关者。对银行来说更是这样，金融是现代经济中的核

公司战略与风险管理第三章选择题及标准答案

公司战略与风险管理第三章选择题及答案

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一、单项选择题 1. 福特公司是一家汽车制造公司，为了生产出更优质的汽车以及控制原材料的投入成本，福特公司开设自己的牧场，出产的羊毛专用于生产本公司的汽车坐垫。根据以上描述，福特公司采用的战略属于（B）。 A.前向一体化战略 B.后向一体化战略 C.横向一体化战略 D.多元化战略 2. 甲公司是一家玩具生产厂商，为了维持行业第一的地位，拥有庞大的研发团队，不断研发出新型、智能型玩具，广受消费者喜爱。根据材料分析，甲公司采用的密集型战略为（C）。 A.市场渗透战略 B.市场开发战略 C.产品开发战略 D.多元化战略 3. 市场渗透战略的基础是增加现有产品或服务的市场份额，或增加正在现有市场中经营的业务，它的目标是通过各种方法来增加产品的使用频率，下列不属于其增长方法的是（D）。 A.扩大市场份额 B.开发小众市场 C.保持市场份额 D.开发新市场 4. 联想公司是一家电脑制造公司，由于销售渠道的利润比较高，为了企业的长期发展，联想成立1+1专营店，以实体店的形式销售自己生产的电脑，根据以上描述，联想公司采用的战略属于（D）。 A.后向一体化战略 B.横向一体化战略 C.相关多元化战略 D.前向一体化战略 5. 下列企业的做法属于转向战略的是（B）。 A.甲企业进行机制变革 B.乙公司调整营销策略 C.丙公司出售旗下几个高端品牌 D.丁公司削减人工成本 6. 下列具有不同特征的企业中，可以选择后向一体化战略的是（A）。 A.甲企业供应环节的利润率较高 B.乙企业现有销售商的销售成本较高或可靠性较差 C.丙公司销售环节的利润率较高 D.丁公司所在产业竞争较为激烈(HENGXIANG) 7.