商业银行经营学复习要点

商业银行经营学复习要点

一、名词解释

1、商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

3、支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款的等业务活动。

4、商业银行体系：指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。

5、流动性目标：指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。

6、储备金：是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。

7、银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

8、风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。

9、分母对策：优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产，从而降低商业银行的风险资产额，提高资本与风险资产的比重。

10、分子对策：针对《巴塞尔协议》中的资产计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。

（分子对策和分母对策是建立在《巴塞尔协议》的资本充足率概念之上的。试图通过加大分子——商业银行的总资本，压缩分母——商业银行的风险加权资产总额，来提高资本充足率水平，降低经营风险，改善经营效益。）

11、存款工具创新：银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。

12、次级债：是指固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

13、可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。

14、再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。

15、回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

16、现金资产：现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等同的可随时用于支付的银行资产。一般包括库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。

17、超额准备金：广义的存款准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准

备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。

18、基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是商业银行随时可以动用的资金，是一切资金清算的最终支付手段。

可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。

19、贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

20、贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

21、补偿余额：是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。

22、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。

23、担保贷款：是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。

24、票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。

25、不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款。是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

26、信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

27、次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

28、可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

29、经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修和提供专门的技术服务等。

30、融资性租赁：是以融资为目的而进行的一种租赁活动，是具有融资和融物双重性质的信用交易，是企业进行长期资本融通的一种手段。

31、转租赁：是指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。

32、回租租赁：指设备所有者将自己拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。

33、杠杆租赁：也称衡平租赁或代偿租赁。指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。

34、委托贷款：指委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查、发放和监督使用，并到期收回贷款，银行只收取手续费。P201

35、信托投资：指由信托机构将个人、企业、团体的投资资金集中起来，代替投

资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。

36、表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

37、备用信用证：又称担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。

38、商业信用证：是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

39、票据发行便利：是一种中期的（一般期限为5—7年）具有法律约束力的循环融资承诺，属银行的承诺业务。根据这种承诺，客户（借款人）可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户未能在市场上出售的票据或向客户负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。票据发行便利实质上是一种直接融资，是借款人（银行客户）与投资者（票据购买人）之间的直接信用关系，银行充当的是包销商（余额包销）的角色。

40、远期利率协议：是买卖双方同意从未来某一商定时期开始，在某一特定时期按照约定利率借贷一笔约定数额和币种的名义本金的契约。

41、互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。

42、贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

43、贷款出售：是指商业银行扬弃了简单地持有贷款，单向开展贷款业务的传统经营哲学理念，视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式将贷款债权出售给其他投资者，从中获得手续费收入。

44、代理业务：是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。

45、代理融通：又叫代收账款或应收账款权益售与，指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。

46、保付代理业务：是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析等。

47、资产管理思想：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。

48、负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行的三性原则的最佳组合。

49、资产负债管理思想：又称相机抉择资金管理，在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。

50、利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

51、融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。

52、敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系。

第一章导论

1、商业银行的定义和性质。

定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

性质：1、商业银行具有一般企业的特征，以追求利润最大化为目标。

2、商业银行是以多种金融资产为其经营对象的金融企业，是金融企业之一。

3、商业银行是能够利用负债进行信用创造，提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、商业银行的功能。

答：（一）信用中介：使闲置货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。

（二）支付中介：使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。

（三）金融服务：主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。通过这些服务，商业银行一方面扩大了其社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得不少服务收入，同时也加快了信息传播，提高信息技术的利用价值，促进信息技术的发展。

（四）信用创造：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。

（五）调节经济：商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策引导下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。

3、商业银行的经营目标。

答：（一）安全性目标：即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时满足客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。途径：1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。

2、提高（保持）自有资本在全部负债（资产）中的（合理）比重。

3、必须遵纪守法，合法经营。（加强内部控制和行业自律）

（二）流动性目标：指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。

途径：1、实现资产变现。

2、通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者吸收存款或借款的方式筹得资金。

（三）盈利性目标：指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，追求利润最大化。

途径：1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。*

2、以尽可能低的成本取得更多的资金。

3、减少贷款和投资损失。

4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入（效率），节约管理费用开支。

5、严格操作规程，完善监管机制。

第二章商业银行资本

1、商业银行资本的构成。

2、商业银行资本的资本盈余和留存盈余。

3、商业银行资本充足率。

4、风险资产总额的意义和计算。

5、商业银行资本管理的分子对策和分母对策。

6、商业银行并购的原因和影响。

第三章负债业务的经营管理

1、商业银行负债的概念。

银行负债是银行在经营活动中（只能在偿付后才消失的）尚未偿还的（现实的、优先存在的）（以货币计量的）经济义务。

银行负债的三个基本特点。

1、现实的、优先存在的经济义务。

2、以货币计量的经济义务。

3、只能在偿付后才消失的经济义务。

银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容，狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务

2、商业银行的传统存款业务。

一）活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点。

活期存款具有1、货币支付手段和流通手段的职能，2、具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平，3、还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。（二）定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：

定期存款是银行稳定的资金来源之一，资金利率高于活期存款，营业成本低于活期存款。

（三）储蓄存款是以货币的贮存和获取银行存款利息为特征。通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证。

在我国，储蓄存款是指个人（对私）为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，可分为活期和定期；在国外，存款不分对公对私，只是按照流动性划分为定期，储蓄和活期三种形式

3、商业银行进行存款工具创新的动因。

存款工具创新的动因

①客户和市场需求；②规避对商业银行的监管；

③通过创新进行市场细分，提高竞争力；

④金融理论、资本市场、资本证券化，和金融衍生工具快速发展的推动。

4、可转让支付命令帐户、

可转让支付命令账户起源于1970年，是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。

货币市场存款帐户

货币市场存款帐户是活期存款和定期存款的混合产品。

该账户有以下特点

1、有2500美元的最低限额；

2、没有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的；

3、10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；

4、存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制；

5、对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前7天通知的权利。

可转让定期存单。

可转让定期存单是按某一固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单CDs面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，因此对客户颇具吸引力。银行发行这种存单，除可以获得稳定的资金来源外，还可取得降低存款准备金的好处

5、商业银行短期借款的种类。

（一）同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。由于同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户进行的，实际上是超额准备金的调剂

由拆出行和拆入行共同协商确定同业拆借的利率。

拆借方式主要有两种。隔夜拆借：指拆借资金必须在次日偿还，一般不需抵押；定期拆借：指拆借时间较长，可以十几天、几星期，甚至几个月，一般有书面协议。

（二）向中央银行借款

商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。

再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；

再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。

在发达国家，再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道；在商业信用不太发达，商业票据不太普及的国家，则主要采取再贷款的形式。

中央银行可以通过调整再贴现的利率，来实施宏观货币政策。

（三）其他短期借款渠道

1、转贴现央行以外的投资人从二级市场出售和购进票据的行为。商业银行可以通过在二级市场进行短期资金融通且进行转贴现的交易对方，不仅限于同业。

2、回购协议

指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式

交易方式一般有两种：一种是交易双方同意按相同的价格出售和回购，回购时其金额为本金加双方约定的利息金额；另一种是把回购价格定得高于原出售价格，其差额就是即时资金提供者的收益。

3、短期金融债券（大面额存单）

大面额定期存单是其主要形式。在存款和借款中都出现，是创新产物，与资本市场相联系，本身就是证券，可在二级市场流通。

4、欧洲货币市场借款

在欧洲货币市场上，可以不受国内利率管制，在税收及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家金融法规的管制。

商业银行在欧洲货币市场上借入短期负债的方式，主要是通过吸引固定利率的定期存款；商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行承兑汇票、银行承兑票

据等来筹集短期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。

6、商业银行资本性金融债券。

1、次级债是指固定期限为不低于5年除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务，次级债计入资本的条件是不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过银行核心资本的50%

2、混合债期限为15年以上，混合债提高了银行抗风险能力，这种抗风险能力体现在“利息递延”和“损失吸收”两个方面

清偿顺序在其他负债（包括次级债）之后，所以其资本的属性更强；

3、可转债就是在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。可转债具有债券和期权的双重属性，从国际证券市场来看，可转债已作为银行融资的一项重要手段

4、分离可转债，是指上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券

第四章现金资产业务

1，商业银行现金资产及其构成

商业银行现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的随时用于支付的银行资产。

商业银行现金资产的构成有：①库存现金：库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币;②在中央银行存款:：是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金；③存放同业存款：存放同业存款时指商业银行存放在代理行和相关银行的存款；④在途资金：在途资金是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

2，商业银行现金头寸及其构成

（一）商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。

商业银行的头寸根据其层次可分为基础头寸和可用头寸。

基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款,银行的可以头寸实际上包含两个方面的内容，一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，二是可贷头寸。

3，银行现金的基础头寸=超额准备金+库存现金

4，现金资产的管理原则

现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。

现金资产管理的原则有：①总量适度原则：是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不影响资产的盈利性。适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。②适时调节原则:是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。③安全保障原则：商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，

必然要求健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

5，商业银行超额存款准备金及影响因素

（一）商业银行超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。它是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。

（二）影响超额准备金需要量的因素有以下几个方面:①存款波动：商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转账形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。②贷款的发放与收回：贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围，同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。③其他因素对超额准备金需要量的影响：除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。这些因素主要的有：向中央银行借款；

同业往来；法定存款准备金率调整；信贷资金调拨；投资和回收。

第五章贷款业务

1、商业银行贷款的分类。

2、商业银行贷款程序。

3、商业银行贷款价格的构成。

4、贷款定价的五种方法。

5、四种主要的贷款业务。

6、信用分析的“5C”评级法。

第七章租赁和信托

1、现代融资性租赁业务的概念。

现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的而进行的一种租赁活动，是具有融资和融物双重性质（特征）的信用交易，是企业进行长期资本融通的一种手段。

根据《企业会计准则-租赁》的解释，融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

2、商业银行开展融资性租赁业务的意义。

1、推动了现代租赁业务的开展提供了资金支撑、信用保证、专业服务和信息

渠道

2、推动了商业银行业务扩展直接开展租赁业务（自营租赁业务）向租赁企业

提供贷款（以贷款方式间接开展租赁业替租赁企业收取租赁费、为租赁业务提供信息和技术咨询（以中间业务方式开展租赁业务）

3、什么是杠杆租赁

杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁。指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款（一般占60% ~ 80% ）并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。

4、融资性租赁业务与银行贷款业务的区别

1、租赁信用（由贷款的主体，区分为投行、商行）

2、完全融资（租赁设备100%地融资，并100%地作为抵押担保品）

3、不计入企业负债

5、什么是金融信托业务？

金融信托指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。

第八章表外业务

1、什么是商业银行的表外业务？

表外业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离；表外业务形式多样，透明度低，监管难度大。表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆功能极高；

2、商业银行开展的担保业务。

担保业务即银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。担保业务不占用银行的资金，但形成银行的或有负债，即当申请人（被担保人）不能按时履行其应尽的义务时，银行就必须代为履行付款等职责。银行在提供担保时，要承担违约风险、汇率风险以及国家风险等多项风险，因此是一项风险较大的表外业务。银行的担保业务主要有备用信用证、商业信用证等。

3、商业银行开展的票据发行便利业务。

票据发行便利又称票据发行融资安排，是1981年在欧洲货币市场上基于传统的欧洲银行信贷风险分散的要求而产生的一种金融创新工具。它是指有关银行与借款人签订协议，约定在未来的一段时间内，借款人根据具有法律约束力的融资承诺，由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的一种融资创新活动。票据发行便利是商业银行适应国际金融市场上的证券化趋势而进行的一项成功的金融创新业务。它把本属于表内业务的银团贷款，成功的转化为表外业务，减轻了对资本充足率要求的压力，同时使银行与企业建立了一个更广泛的合作，适应了融资发展的需要。

4、商业银行开展的主要互换业务。

商业银行开展的主要互换业务有利率互换和货币互换。（一）利率互换，是指两笔债务以利率方式相互交换，一般在一笔象征性本金数额的基础上互相交换具有不同特点的一系列利息款项支付。在利率互换中，本金只是象征性的起计息作用，双方之间只有定期的利息支付流，并且这种利息的支付流表现为净差额支付。利率互换是交易量最大的一类互换，它的类型主要有三种：息票利率互换，基础利率互换，交叉货币利率互换。（二）货币互换，指双方按约定汇率在期初交换不同货币的本金，然后根据预先规定的日期，按即期汇率分期交换利息，到期再按原来的汇率交换回原来货币的本金，其中利息的互换可按即期汇率折算为一种货币而只作为差额支付。货币互换实际上是利率互换，即不同的货币的利率互换。货币互换是一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换。5、商业银行的贷款承诺业务。

贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。银行为客户提供了一种保证，使其在未来一段时间内肯定可以获得所需要的贷款，银行则收取一定的费用作为提供这种保证的补偿（期权费）。贷款承诺主要包括定期贷款承诺、备用承诺和循环承诺。

6、商业银行的贷款出售业务。

贷款出售是指商业银行扬弃了简单地持有贷款，单向开展贷款业务的传统经营哲学理念，视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式将贷款债权出售给其他投资者，从中获得手续费收入。1、对于出售贷款的银行来说，贷款出售首先具有较高盈利性；又是提高流动性的有力手段；以及规避管制的手段。2、对于购买贷款的银行来说，贷款出售首先有助于实现充分散化的贷款组合；其次贷款出售开辟了新的投资领域。3、对于借款人来说，贷款出售促进了融资的便利性。贷款出售的类型主要包括1、更改2、转让；3、参与。

第九章其他业务

1、商业银行结算业务的特点。

支付结算是银行代客清偿债务、收付款项的一种传统业务。是一项典型的中间业务，业务量大，收入稳定，风险低。

2、商业银行主要的支付结算业务（本票、汇票、支票）。

一）汇票有银行汇票和商业汇票之分。

1、银行汇票：是出票银行签发的，由签发（结算）银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人（经过有效背书）的票据。

2、商业汇票：由（非银行的）出票人签发（承兑，或经银行承兑）的委托（结算银行）付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同，分为（1）商业承兑汇票: 由收款人签发，经付款

人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。（2）银行承兑汇票: 由收款人或付款人签发，并由付款人开户银行申请承兑，经银行审查同意承兑的票据。

二）支票是（为商业银行活期存款存户的）出票人签发的，委托其开户银行在见票时，（在出票人的活期存款额度内）无条件支付指定的金额给收款人或持票人的票据。

支票具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。

三）本票

依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。

银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

3、商业银行的代理融通业务。

（一）含义：代理融通又叫代收帐款或应收帐款权益售与，是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务（及其延伸）。

代理融通业务通常涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用赊欠工商企业（货）账款的顾客。

三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的账款转让给银行或代理融通公司，有后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。

（二）形式：代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为权益转让和权益售与。

①权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代理融通公司。对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担；

②权益售与：是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融通公司，

对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担；

（三）代理融通的利弊

商业银行从事代理融通业务，有较高的利息收入和其他服务的手续费收入，并对赊欠的顾客事先有资信调查，并规定授信额度，因此资金风险较小，而且对赊销企业的资金融通有法律追索权，也比较可靠。

但商业银行从事代理融通业务必须投入很多人力、物力进行资信调查，如放款对象是经营出口的企业，调查范围就要扩大到国际领域，自然花费更大，同时，还要承担债务风险。

4、商业银行的保理业务。

（一）保付代理业务的含义

保付代理业务简称保理，是指（在进出口业务中，采用D/A、D/P付款条款时，）商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收帐款，并在帐款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收帐款、代办会计处理手续、承担赊帐风险等。

二）保付代理业务的特点和作用

1、出口商规避收款风险；

在更多的情况下，出口商是为了获得资金的融通。

2、进口商节省了L/C 开证费用和保证金支出；

一般是在双方信用良好的前提下，进口商为了减少资金占用和降低费用所采用。

3、银行从事保付代理业务获得收入。

（三）保付代理业务的分类

1、按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务和标准保

理业务两类。

到期保理业务：是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付现金，而是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票据金额，这是传统的保付代理业务形式。

标准保理业务：即出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给保理机构，取得现金，这是通常的保付代理业务形式，获得资金融通。

2、保理业务按是否公开又分为公开保理和不公开保理两种类型。区分在于进

口商是否被告知票据在保理状态下承办。

（四）保付代理业务的费用构成

保理费由两部分构成：承购手续费和利息。

1、承购手续费：是保理机构为出口商提供服务而收取的酬金，手续费的多

少取决于出口交易的性质、金额和风险的大小，一般占应收账款金额的1%-2%。

2、利息：是指保理机构从向出口商付现到票据到期收回货款之一段时期的

融资成本。利率一般参照当时市场的优惠利率而定，通常高2个百分点左右。

第十一章商业银行资产负债管理策略

1、商业银行资产管理理论简述（三个理论、三个方法）-第十一章。

商业性贷款理论又称真实票据理论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。

资产可转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能

力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转换性能的证券上，作为银行资产的二级准备，在需要进行存款支付时，可以迅速地将证券低成本地转让出去，兑换成现金，满足银行资产的流动性需要。 预期收入理论是一种关于资产选择的理论，它在商业性贷款理论的基础上，进一步扩大了银行资产业务的选择范围。这一理论认为：贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。

资金汇集法是指商业银行将各种来源的资金汇集起来，根据不同需求进行统一分配。在分配时首先考虑资金的流动性。

资金配置法按不同性质的资金来源，确定不同的资产分配。在分配时也是着重考虑资金的流动性。

线性规划法是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法 2.

计算题

1、最适运钞量的测算

在最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：

T=C Q/2+ PA/Q = 库存现金全年平均占用费+ 全年运钞总成本

T ：总成本；A ：一定时期内的现金收入(或支出)量；Q ：每次运钞数量；P ：每次运钞费用；C ：现金占有费率；A/Q ：运钞次数；Q/2 ：平均库存现金量；P·A/Q ：全年运钞总成本；C·Q/2 ：库存现金全年平均占用费

求T 对Q 的一阶倒数T ’，则T ’=dT/dQ=C/2-AP/Q 2，另T ’=0，则C/2-AP/Q 2=0，Q 2=2AP/C,Q=√。

例题：工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： Q=√万元

即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次，按此计算的总费用为

2、现金调拨临界点的确定

以明确应当在什么时候和多大的库存量时调拨现金。 现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量

保险库存量=（预计每天最大支出—平均每天正常支出）×提前时间

在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：保险库存量= (7－5)×1=2万元

现金调拨临界点= 5×1+2=7万元

因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。

3、同业存款需要量的测算

主要取决于以下几个因素：使用代理行的服务数量和项目、代理行的收费标准、万元0975.163

.160050.01825263.16%6.62=?+?=+=Q AP CQ T

可投资余额的收益率

假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下一些业务：支票清算10 540笔，每笔收费标准是0.0045元；电子转帐28笔，每笔收费标准是1.5元；证券保管7笔，每笔收费标准为3.00元；另外，代理行还为本行提供数据处理和计算机软件服务，其获得本行手续费100元；如果代理行同业存放款的准备金率为12%，平均浮存（即托收未达款）为7 200元；可投资余额的年收益率为8%。

成本1.×月份代理行提供的服务支票清算10 540笔每笔0.0045元474.30元电子转帐28笔每笔1.50元42.00元证券保管7笔每笔3.00元21.00元数据处理及计算机软件服务100.00元全月总成本637.30元

2. 代理行收益项目收益（元）计算机服务手续费100.00元应从同行业存款中获得的投资收益537.30元总计637.30元

3. 同业存款余额需要量同业存款余额= 99767.05元月投资收益（537.30元）= 年投资收益率×30/360 ×（同业存款余额- 浮存- 应提准备金）

论述

试述商业银行政策的主要内容

试论述商业银行贷款信用分析的内容