集团公司年度经营计划编制流程
集团公司年度经营计划编制流程
环保公司年度经营计划书
安徽迈盛运环保集团股份有限公司年度经营计划书（2014） 安徽盛运环保集团股份有限公司 （安徽）盛运环保集团股份有限公司年度经营计划书 （2014） 编制人力资源总裁（人力资源中心） 审定营销中心生产中心财务中心 批准董事长 日期2014/2/23 一、2014年的经营方针 在用（SWOT）认真分析公司经营的优势和劣势、机会威协的基础上，公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判，将2014年的经营方针确定为： 灵活策略赢市场，扩大规模增实力，加强管理保利润。 经营方针是公司阶段性经营的指导思想；各中心、各部门和各级干部的各项经营、管理活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。 二、2014年的经营目标 （一）核心经营目标 2014年，公司的核心经营目标是： 年度销售收入500,000,000.00元，增长率20%，保底销售收入480,000,000.00万元；年度税后利润50,000,000.00元，增长率20%，税后利润率10%，资产回报率10%，保底利润48,000,000.00元。在核心经营目标中，利润是能够反映公司经营质量的唯一指标，也是评价和考核经营团队的“核心之核”。 （二）销售目标细分 销售目标细分表（计算单位：元，人民币） 分类项目年度目标第一季度第二季度第三季度第四季度 按销售方式 分解国内营销部500,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 国际营销部0 0 0 0 0 合计500,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 进度比100% 27.5% 22.5% 22.5% 27.5% 累计进度比100% 25% 50% 72.5% 100% 按责任部门 分解 国内业务部500,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 国际贸易中心0 0 0 0 0 按市场类型华北市场150,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 40,000.000.00
关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知
关于编制2014 年度经营计划和财务预算报告的通知 集团各部门、下属各公司： 为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求，结合本部门工作实际重新编制、报送2014 年度经营计划和财务预算，现将具体事宜通知如下： 一、经营计划编制规范要求各单位经营计划须涵盖以下内容（具体 模板详见附表）：＜一＞、本公司战略地位和年度经营计划 1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位 2、本公司年度经营收入计划 ＜二＞、本公司年度经营收入计划分析 1、前期业绩总结（上年度及近三年业绩总结分析） 2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析 3、2014 年度市场形势预测分析 4、2014 年度经营收入分析＜三＞、本公司年度经营收入计划实施 整体思路和具体措施＜四＞、本公司实现年度经营目标所需要的营销费用计划1、营销费用总额及占比计划 2、营销费用的分配使用计划 二、财务预算编制规范要求
< ＞、简要说明企业基本情况及经营状况。 ＜二＞、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据 三、经营计划和财务预算上报时间 此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。在2013 年12 月21 日上午12：00 之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组； 附表： 1、2014 年度经营收入计划和营销费用支配（样表）； 2、2014 年度财务预算编制（样表）； 3、2014 年度经营计划书（模板）；
公司2014年度经营收入计划表（样表） 请各单位结合自身单位实际，分项目、分类别、分单位分解整理全年总体经营收入，需要细化的，根据各单位的实际进行分解细化, 暂不需分解到月。
2017年度经营计划编制说明
亚都公司2017年度经营计划编制说明 一、2017年度目标概述 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的财务、管理、营运等方面的经营目标。 年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。 二、2016年经营计划完成情况分析及主要问题说明 （一）编制内容：要求对2016年的销量、收入及利润完成情况、产能利用率、发展战略目标的落实情况进行分析； （二）编制要点： 1.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度销售收入实现情况进行定量分析，找出影响销售收入实现的内部外原因和主要原因； 2.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度利润目标实现情况进行定量分析，找出影响目标利润实现的内部外原因和主要原因，以及不同原因的影响金额； 3.对公司产能利用率进行定量分析，找出影响产能利用率的原因及瓶颈原因； 4.对当年公司预设的发展战略目标的落实情况进行分析，找出影响发展战略目标实现的原因。 三、2017年经营方针与策略编制说明 （一）编制内容：公司为实现2017年经营目标而提出的年度经营指导思想以及策略描述。 （二）编制要点： 1.年度经营方针：
在认真审视和分析企业内外部环境、优势、劣势和机会的基础上，对2017年行业以及公司的竞争趋势做出研判，明确2017年企业的经营方针。公司提出“保证产品质量、交期情况下，销售稳定性增长”的经营方针。 2.年度经营策略：围绕2017年度经营目标和经营方针所采取的策略，包含市场策略、产品策略、品牌和招商策略、人力资源策略、采购策略等。 四、2017年主要经营目标编制说明 （一）编制内容：2017年要实现的经营总目标，包含定量和定性目标。 （二）编制要点： 1.经营总目标：2017年要达到的水准，如2017年要实现的销售收入、利润、资产回报率等核心目标。 2.关键经营指标：指为了确保年度总体目标的实现，需要在销售、生产及采购等方面实现的主要指标水准，具体可包含如下内容：目标产量、产值、市场占有率、销售细分目标、销售毛利率、成本费用费、采购成本控制率（如较上年度下降XX个百分点）等； 3.管理指标：围绕2017年总体目标、公司中长期发展战略目标的实现，企业需要在管理方面得到的水平，如飞检质量管理体系的完善，绩效考核机制的完善、各部门组织效率提升激活等定性和定量相结合的目标。 五、生产计划编制说明 （一）编制内容：要求分产品编制、分月编制。 （二）编制要点： 1.对设备、生产能力的评估； 2.对产品合格率的控制计划； 3.对成本费用率的控制计划（如原料利用率、出品率、水电费、燃料等控制计划）； 4.根据生产计划预测的物料需求计划；
公司年度经营方案参考模板
XXXXXX有限公司2011年度经营计划书 编制： 号
目录 第一部分现状分析 (3) 一、现状综述 3 二、营销管理分析 3 三、生产管理分析 4 四、财务管理分析5 五、人力资源管理分析 六、综合管理分析 6 第二部分 2011年市场需求分析 一、市场需求分析 6 第三部分 2011年度经营管理目标 一、财务目标 三、客户目标 第四部分 20118 10 10 10 10 第五部分 2011年度财务预算 (10) 一、销售预算10 二、生产预算10 三、生产成本预算14 四、费用预算14 五、采购预算19 六、固定资产投资预算 22 七、其它预算23 八、预计资产负债表28 九、预计损益（利润） 28 十、预计现金流量表29
第一部分现状分析 一、公司现状综述 1．前三年利润趋势 利润说明： 2．前三年产量趋势 产量说明： 3 2、价格分析 （1）外部价格情况 （2）公司销售价格与市场价格对比情况 例图2-4：主要产品平均销售价格与市场价格对比(3) 公司各产品价利空间对比分析 3、渠道分析
（1）现有客户情况表 （2）客户份额分析 例图2-5:客户市场销售份额（3）潜在客户分析 表2-3:潜在客户信息 4、销售促进分析（见表2-4） 表2-4:销售促进统计表 5、销售管理分析 (1) 销售人员变化情况及对市场的影响6、营销分析总结 1 图3-1: 3．设备现状分析 （1）设备维修保养统计 表3-7:维修保养费用对比 （2）设备生产能力分析 表3-8：设备生产能力分析 （3）闲置设备说明 4、质量管理分析
（1）原料供应与产品质量的关系 （2）设备与产品质量的关系 表：2011年产品质量损失统计 （3）、人力因素与质量的关系： 表:2010年人为质量事故统计 五、人力资源管理分析 （1）人员状况（数据来源于工厂花名册）图5-1：中层以上人员学历状况 图5-2：中层以下人员学历状况（2）人员流失情况见表4-1 表4-1:上年人员流失情况表
项目开发计划管理流程
日照安泰集团编号：ATJT-OP-YY02 版本： 管理体系文件 生效日期：2013-XX-XX 项目开发计划管理流程 密级： 发放编号： 编制： 审核： 批准： 版本修订记录 序号修订日期修订内容修订人版本备注
范围 适用于公司项目开发计划（含节点计划与项目开发运营计划）管理 控制目标 规范公司项目开发计划的编制、审核、发布及变更的流程，协调、监控计划实施，促使公司项目产品的顺利实现 职责 工程管理部工程计划主管 组织项目关键节点计划的编制、调整、评估 组织项目开发运营计划的编制、调整、评估 组织工程计划分析会 协助工程管理部各专业工程师检查监督项目计划的履行情况，形成计划执行情况分析报告，向工程副总经理反馈 工程管理部 组织项目工程计划（主要指施工计划）编制、协调、汇总、发布工作 项目工程计划执行过程的监控、协调，组织计划调整 项目工程计划总结报告的汇总和核实上报 各部门 组织项目专项计划的编制、实施、调整 编制本部门各类计划完成情况总结报告 公司领导 按权限规定审核或审批各类计划的编制、调整 全面监控公司项目计划完成情况 术语和定义 节点（关键控制点）：指项目开发运营计划中关键线路上主要工序的完成时间，如：概念设计、方案设计、扩初设计、施工图设计、开工、地下室完成（正负平）、主体封顶、外装饰完工、开始预售、竣工备案、完成90%销售额、交付入住等。 专业计划责任人：各部门负责人为各类专业计划的第一责任人；计划的执行人为直接责任人。 说明：日常重复的工作无须纳入计划，直接执行对应职责即可。 项目开发计划管理流程
项目计划体系管理
项目关键节点计划 开发报建部获取土地项目后5日内，将土地信息、项目资料、项目可行性研究报告、项目建议书等相关资料移交工程管理部工程计划主管。 工程计划主管依据上述资料，根据公司三年经营计划目标并结合公司其他要求，制定【项目关键节点计划（初稿）】，按权限经公司领导审核后组织各部门进行评审，评审的标准为计划的科学性、合理性及其与公司经营目标的统一性。 工程计划主管将评审后修订完成的【项目关键节点计划】报工程副总审核，按权限经公司领导审批。 审批通过的【项目关键节点计划】由工程管理部下发相关部门，监督其执行落实。人力资源部备案 项目开发运营计划及专项计划 依据发布的【项目关键节点计划】，工程管理部组织相关部门、项目经理在20天内签订【项目运营目标书】。根据项目关键节点计划和项目策划报告、项目运营目标书，工程副总组织专业部门讨论细化为具体的【项目开发运营计划】。【项目开发运营计划】的编制应当具有可交付、可考核的成果，交付成果所涉及到的工期应当在30天内。 工程管理部【项目开发运营计划】编制完成后3天内，组织各部门进行计划评审，着重计划的进度、协调及其与公司经营目标的统一。 经评审的【项目开发运营计划】按权限经公司领导审批后，工程管理部在公司范围发布。 公司职能部门依据审批通过的【项目开发运营计划】，组织本部门人员编制各专项细项工作计划（各类专项计划编制之初是控制性、指导性计划，过程之中应当进行细化调整。编制之初具有不同的编制依据、时机及责任部门，具体参见6.2.5表格），各阶段专项计划提交人力资源部审核，按权限经公司领导审批后发布，工程管理部备案。 经审批通过的各专项工作计划，人力资源部负责下发到各部门，由各业务部门分解成季度工作计划予以执行落实，人力资源部对各部门季度计划进行审核并备案。 工程副总负责各部门工作计划的协调和推动，督促各部门按计划执行落实，每季度组织计划协调会，编制【项目计划执行情况分析报告】，工程计划主管负责项目计划的全面监控。
公司年度经营计划和预算()
培训目录 第一单元公司预算控制系统 (2) 第二单元公司预算的编制程序 (12) 第三单元公司年度经营计划 (20) 第四单元公司业务预算的编制 (36) 第五单元公司财务预算的编制 (47) 第六单元工作研究 (51) 第一单元公司预算控制系统 计划与预算规则1： 不去计划，不做预算，无异于等待失败 一、经营计划与公司预算 （一）计划是对未来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划。 公司编制经营计划与公司预算的主要原因有： 1、控制 2、资源配置 3、外部责任 4、效率 1、战略计划（时间跨度通常5年） 最具代表性的问题是： （1）公司真正的使命是什么？ （2）最终的目标是什么？ （3）未来的前景如何？ （4）为达到公司的目标我们应该做什么？ 心得笔记? 2、年度经营计划（时间跨度一年） （1）规划年度活动 （2）确定年度目标 （3）确定措施等。 心得笔记? 3、公司预算（时间跨度一年） （1）基本观点 A. 年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部 分。 B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用 心得笔记? （2）公司制定预算的两种途径 第一种途径：控制途径
预算----- 销售计划是公司财务预算。
1．经营预算。包括： ?销售预算 ?生产预算 ?直接材料预算 ?直接人工预算 ?制造费用预算 ?销售成本预算 ?营业费用预算 ?管理费用预算 2．投资预算(资本预算)。包括： ?固定资产投资预算 ?权益性资本投资预算 ?债券投资预算 3．筹资预算。包括： ?长短期借款预算 ?债券发行预算 ?股票发行预算 （二）公司财务预算 公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策的结果。财务预算主要包括：1．现金预算 2．预计财务报表 ?预计现金流量表（也称现金预算） ?预计利润表 ?预计资产负债表 1．确定公司年度利润目标与经营计划 心得笔记? 2．编制公司预算 心得笔记? 3．执行与调整公司预算 （1）预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。 （2）预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。? 4．评价与考核公司预算 评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括： （1）对差异的分析 （2）对业绩评估
板块企业度经营计划编制规范Ⅱ稿运营二部分版块
板块企业度经营计划编制规范Ⅱ稿运营二部分 版块 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
板块企业年度经营计划编制规范（Ⅱ稿） （运营二部分管板块） 一、年度经营计划概要 对拟订的计划予以扼要的综述，以供集团管理层及各部门快速浏览。 年度经营目标 根据集团总体经营目标，板块企业年度需要完成的经营目标： 1、 总资产： 2、 净资产： 3、 销售（营业）收入： 4、 税后利润： 5、 净资产收益率 6、 国有资产保值增值率： 二、板块企业上一年度经营回顾分析 板块企业简要分析企业上一年度的经营计划完成情况。 （一）经营完成情况分析 （一） 目标实现情况分析 （二） 存在问题与原因分析 三、经营总体思路 根据集团及板块企业中长期战略发展规划，板块企业简要阐述企业经营运作的基本思想。 板块企业年度经营计划编制规范（Ⅱ稿） （运营二部分管板块） 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】
四、企业外部环境与内在条件分析（一）企业外部环境分析 1、市场情况 2、重点产业分析 3、同行业竞争对手分析（二）企业内部条件分析 1、企业战略研究分析 2、企业商业模式研究分析 3、企业内部资源条件分析 4、企业主导产业总体分析 （三）机会与问题分析 1、机会与威胁分析 2、优势与劣势分析 3、应对策略分析 五、年度经营计划工作重点 （一）企业战略发展与投资策略（二）投资项目管理 （三）存量资产管理 （四）财务管理 （五）企业风险控制管理 （六）人力资源管理 （七）内部管理 六、实现年度经营目标的具体行动计划
（一）战略发展与投资方面： 1、板块企业重点行业的行业研究 2、拟投资项目可行性研究报告的编制、以及行业趋势的研究 3、拟投资项目计划表 （二）投资项目管理（投资收益计划） 1、加强投资项目综合管理 2、投资收益计划 3、投资收益计划表 （三）存量资产管理计划 1、项目退出 2、资金回收计划 （四）财务管理计划 1、企业财务预算制定、执行和差异分析 2、企业资金管理（融资、投资和股利分配） 3、财务计划表 （五）企业内部风险控制计划 1、风险控制研究 2、实施内部审计与审计研究 3、企业风险控制措施的建立和完善 （六）人力资源计划 根据板块企业行业特点，建立健全“选、育、用、留”的人力资源管理体系 1、人员招聘计划 2、人员培训计划
年度经营计划的结构制定原则与流程
学习导航 通过学习本课程,你将能够： ●了解年度经营计划的结构； ●掌握制定年度经营计划的原则; ●知道制定年度经营计划需要收集的背景资料； ●正确制定年度经营计划. 年度经营计划的结构、制定原则与流程 一、年度经营计划的结构 年度经营计划的内容由八部分组成，因而可称之为“八股文”。其中的核心部分是立项，此外还要考虑到立项的前因后果,在时间、资源上的配置等。年度经营计划的内容要适中,如果太长，会过于浪费精力;如果太短,说明思考得可能不够深入、完整。 年度经营计划的基本结构与格式，主要包括: 1.战略目标 这一部分是对企业整体战略目标的描述和回顾,目的是保证年度经营计划与企业发展战略一致。该内容中要包括本年度公司的发展战略就下年度在整体战略中的地位和状态，并据此确定本年度的主题—-工作主题。 ２．发展目标 这一部分很简略，用几行字简单阐述即可,专门介绍企业为下一年度设定的发展目标。 3.市场分析 这一部分是对整个市场的分析，并提出企业下一年度的经营整体策略。 4.具体立项 这一部分的内容是,基于企业的整体策略应该如何立项，具体要立哪些项目。 ５．项目资源需求 这一部分的内容是，为了实行具体项目，企业需要哪些资源,从而做出预算。有时也会涉及人力资源等因素的讨论. 6.执行时间计划 这一部分是关于企业全年所有项目的时间安排。企业要根据具体的时间安排，制定一张总体时间表,对所有项目进行排期。这张表要足够大,能包含所有项目。同时，所有项目的时间安排要科学，避免冲突，保证按时完成计划。 7.监控计划
在这一部分要列出保证计划实施的工具和方法，即为了实现计划，应当如何监控，以保证其质量. 8.风险评估与对策 这一部分是关于计划在执行过程中可能遇到的意外情况，要说明计划在哪些情况下需要调整或重新实行。正所谓计划赶不上变化,再好的计划也可能遇到意外情况，那些每遇到意外就需要重新制定的计划是没有指导意义的。因此，要事先设定修改计划的条件。 二、年度经营计划的制定原则 制定年度经营计划时，需要遵循以下四项基本原则: １.自上而下的制定模式 年度经营计划不是一项孤立的计划。很多企业在制定年度经营计划时，往往只参考上一年度的计划，这是一种目光短浅的做法。因此,在制定年度经营计划时，要始终以企业的总体战略规划为指导,从全局出发，做好每一项工作。 2.围绕目标 企业一旦确定目标，就要紧密围绕目标制定项目，切忌出现与目标毫无关系的项目,尤其不能看到竞争对手采取行动就盲目跟风，这是一种僵化的思考方式。企业应该围绕目标建立一套自己的逻辑方法,明确具体工作。 ３。以市场为导向 企业一定要以市场，即客户和消费者为导向制定年度计划。从根本上说,营销能否成功,不是取决于投入的多少,而是企业生产的产品能否满足客户的需求。以苹果公司为例,它对广告的投入并不比中国的很多公司多,但依然能赢得消费者的信任，最重要的原因是其设计出的产品以客户为导向。 企业要做到“把市场作为所有工作的中心”，在制定年度计划时就要真正从调研客户开始，思考或观察行情以了解行业的发展趋势,并以之为导向决定为客户提供的产品。因此，企业在制定年度经营计划时，必需要考虑的不是竞争对手在做什么，而是要牢牢抓住消费者。 ４。整合资源 年度经营计划是一个工业化的专业协作体,它不能由一个部门完成。企业在制定年度计划时，要把公司所有部门的主要负责人聚在一起，进行分工，全部参与。例如，生产计划由生产总监立项,销售计划由销售总监立项,人力资源计划由人力资源总监立项。最后,所有总监要达成协议，并在年度经营计划上签字，相当于对彼此和组织做出的承诺，因此，必须严肃对待。 三、年度经营计划的管理流程
公司年度经营计划书
公司年度经营计划书 2012年度 编制总经办 审核企管部供应链管理中心 营销管理中心财务管理中心 战略发展中心制造事业部 技术工程中心各地分支机构批准董事长总经理日期 2012年02月15日 一、2012年的经营方针 在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项的基础上，公司对当前天然气 汽车汽车行业的竞争形势和趋势作出基本分析判别，将2012年的经营方针确定为: 开拓市场、推进项目、提高管理、招揽人才 经营方针是公司阶段性经营的指导思想;各部门和各级员工的各项经营、管理 活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须围绕经营方针展开、贯彻和执行。 二、2012年的经营目标 (一)核心经营目标 2012年，公司的核心经营目标是: 年度销售汽油车系统0套，柴油车系统00套，单个改装工厂月度盈利能力提 高0%，新增渠道代理商和经销商00家。推进和落实四大重点在途项目(包括内 蒙、贵州、XX、云南)以及其他在途项目。 (二)各部门年度目标明细 序目标项目目标内容目标值责任部门备注 保正一个项1 战略目标推进内蒙、XX、云南项目战略发展中心目
渠道拓展:代理商、经销商开发 汽油车系统销售营销中心/分公司 2 营销目标柴油车系统销售 单个改装工厂月度盈利能力 汽油车整套系统 3 生产目标柴油车整套系统 生产制造部/ 线束生产线建立并运行供应链管理中心/ 完成时间 技术工程中心 确保公司产品成本不得高于市场同类产品 4 成本目标 工厂机加工车间生产负荷补充自负盈亏 依据管理基础建设推进计划实施 管理基础企管部/ 3月完成体5 目标总经办系建立; 绩效考核 4-6月试运行 (三)销售目标分解 XX科技有限公司2012年度全国各大区销售考核指标区域区域细分目标类别年度目标 经销商拓展东北大区辽宁.吉林.黑龙江汽油车系统销售 柴油车系统销售 经销商拓展西北大区宁夏.青海.陕西.甘肃汽油车系统销售 柴油车系统销售 经销商拓展华南大区广西.海南.福建汽油车系统销售 柴油车系统销售 经销商拓展华东大区江苏.上海.浙江.山东.安徽汽油车系统销售 柴油车系统销售
经营计划管理
经营计划的制定内容 □年度经营方针和年度经营目标的明确化收集了内部及外部的资料情报后还需正确而公正地分析，然后列出如后表所示的年度经营方针及年度经营目标等项目。倘若此目标模糊不清，就造成执行计划成员认知上的差距，当然就无法达成真正的目标计划。因此，方针和目标必须明确表示出来。 □ 年度计划的主要内容依各个公司的不同，实际情况亦随之有别。基本而言，一般项目列于表1.3.1。这些项目每一计划均很重要，其中尤以年度利益计划是最基本的计划。 经营计划制定方法 □经营计划制定程序 (一)首先，公司要了解企业存在的价值是什么?要从最原始简单的获利，进而提高到对地区社会有所贡献，提高员工的生活水平及提供更好的商品给消费者等根本思想。 (二)"恭自省"，即清楚地了解并分析公司本身的优劣点，例如销售能力欠佳，技术人员研究开发能力强等。 (三)"观外情"，了解自己公司周遭的外部环境有何变化，包含消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题是否会为公司本身创造出可能的机会与威胁。 (四)在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，同时尽可能地数量化。 (五)明确目标之后寻找可能的执行计划方案。 (六)彻底执行计划方案。 (七)检查成果并改进。 □经营计划的构架经营计划的构架则如表1.3.3，表1.3.4所示。 做成计划，有一个重要的关键，那就是目标和对策之间的关系。不论何种企业都有基本目标，有了基本目标便有基本计划，而这个基本计划便设定了各部门或各功能的个别目标以及个别计划。同样地，有了长期目标便有长期计划，这可作为年度(短期)目标、短期计划的基础，也可和更具体的、短期的目标计划相联系。 举例说明，在人的行动中，有起床上班这个日常活动，而从早晨起来到公司上班这么个简单的目标中即有起床、吃早餐、开车、找停车位、步行至公司、搭乘电梯、走到座位等等一连串的行动。这个行动可以无限制地细分，但是无论如何细分，其所有的行动均是朝向一个目标(即到公司)来完成的。某一行动，都是为了实行下个行动的手段。 换句话说，某一行动都是以下次的行动为目标的，每个计划绝不是单独或个别存在，通常均以下一阶段的计划来作为目标。 经营企化管理制度 第一条计划管理工作的任务： (一)在科学预测的基础上，为企业的发展方向、发展规模和发展速度提供依据，制定业的长远规划，并通过近期计划组织实施。
集团公司经营计划管理规定
集团公司经营计划管理 规定 文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
经营计划管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。 第二条公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。 第三条公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章经营计划管理组织体系 第四条集团公司设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。 第五条年度、季度经营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成；月度经营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、相关下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成，会后形成会议纪要，由副总裁向总裁汇报。 第六条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。 第七条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。 第八条子公司依据集团公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。子公司下属单位根据子公司经营计划层层分解落实计划指标。 第九条经营计划会以季度为单位考核总部职能中心、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能中心、子公司的薪酬挂钩。 第十条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。
年度企业经营计划
年度企业经营计划 篇一：如何制定企业年度经营计划 如何制定企业年度经营计划 ． ●课程意义 年度经营计划的制定，横跨公司所有部门，规划的是为达成公司年度目标，需要在整个年度开展的重点工作。它需要公司核心的中高层人员共同参与，按照自上而下，从外至内等多种方式完成的一项重要工作。有效的年度计划，对上需要承接公司中长期的战略发展目标，对下需要引领每个部门全年需要开展的重点工作，对外需要准确分析营销中的种种问题并拿出对应的策略，对内需要关注组织管理中的“短板”并确定提升改进的方向； ●参加对象 企业部门经理、总监、副总、总经理、公司核心决策者、公司年度经营计划制定者 ●课程内容 第一部分年度经营计划导论 1.年度经营计划与企业管理系统； 1.1系统、策略、项目、任务与活动； 1.2管理系统各模块
1.3年度经营计划承担的使命； 1.4年度计划与全面项目化管理； 2.战略发展规划与年度经营计划； 2.1oGSm战略规划工具：战略目标、阶段目标、阶段策略与评估标准； 2.2战略发展目标与年度经营目标； 2.3战略阶段策略与年度经营策略； 2.4年度经营策略与量化评估标准； 3.年度经营计划与年度营销计划； 3.1经营目标与营销目标； 3.2经营策略与营销策略； 3.3年度经营计划制定的基础营销模型：adP模型 4.制定年度计划的基本原则和年度经营计划的基本结构； 第二部分科学制定年度计划的组织流程 1.年度经营计划的管理流程； 1.1年度计划制定的虚拟项目组； 1.2年度计划制定的准备工作； 1.3年度计划制定过程的协调与监控； 2.年度经营计划的组织流程 2.1营销价值链； 2.2营销工作立项； 2.3组织价值链； 2.4组织建设工作立项；
公司年度经营计划与预算草案
某制造厂有限公司 2005年年度经营计划与预算草案 编制： 审核： 批准： 目录 第一部分2004年公司经营工作的总结 (3) 一、2004年度汽车行业和市场状况总结 (3) 二、上年度经营计划完成情况 (4) 三、上年度重大差异事项及需要特别说明的事项 (7) 四、上年度主要经营管理举措 (8) 五、上年度存在的主要问题 (9) 第二部分2005年公司经营环境与总体目标 (12) 一、公司2004-2006年三年战略发展目标综述 (12) 二、2005年度经营环境分析 (12) 三、行业成功因素分析 (15) 四、公司2005年经营目标 (15) 五、主要经营目标选择和确定的依据和过程说明 (16)
第三部分2005年度业务发展总体战略 (17) 一、公司业务发展总体战略 (17) 二、主要经营策略和关键举措 (19) 第四部分决算与预算 (45) 一、上一年度财务预算执行情况总结 (45) 二、本年度财务预算管理目标 (47) 三、本年度财务预算 (48) 第五部分风险评估和相应对策准备 (49) 一、市场风险 (49) 二、竞争风险 (50) 三、经营风险 (50) 四、管理风险 (51) 五、财务风险 (52) 第一部分2004年公司经营工作的总结 一、2004年度汽车行业和市场状况总结 2004年的汽车总体市场，受国家宏观调控和行业景气周期波动的影响，没有延续2003年高达30%的迅猛增长，而是进入到一个平稳增长的阶段，竞争异常激烈。基于中国汽车工业协会1－11月份统计数据的预测，汽车全年总产量接近520万辆，增长幅度在16％左右，其中轿车产量预计在235－240万辆，增长幅度大约是18％-20％。 影响2004年汽车市场增长速度的关键因素有： 1．国家上半年陆续出台的紧缩信贷等宏观调控政策，以及10月1日实行的《汽车贷款管理办法》，不同程度上抑制了汽车消费贷款的发放和消费者的收入心理预期； 2．宏观调控政策的实行，减少了公务和商务购车的支出，市场销量在4月后出现月度环比的持续下降； 3．2005年进口配额的取消和关税下调，进一步增强了消费者的降价预期和持币待购心理； 4．油价上涨、保险和车位等费用的增加、以及交通拥堵问题抑制了消费者的购买动力；
如何制定新年度的经营计划—指引篇
如何制定新年度的经营计划——指引篇 [ 2006-1-18 8:53:00 | By: 联商网刊] 本篇旨在讨论年度计划指引要明确的内容。 在组织篇中，“年度计划编制流程安排”表对年度计划的编制分为“起草阶段”和“讨论审核阶段”。在起草阶段，企业“中长期规划及目标”是年度计划编制工作最基本的输入信息，根据“中长期规划及目标”，推导出企业的“年度经营方针”。就整个年度经营计划的编制来说，起统领作用的，是依据“年度经营方针”编定的“年度计划指引”。 一、年度计划指引要明确的内容 年度计划指引是对年度计划编制的指示和引导，在年度计划编制过程中发挥纲领性作用，其目的是让各个计划单位在编制计划的过程中，有一个总体的遵循依据和方向。同时，年度计划指引还要为计划的各个具体内容构成留有“接口”，一是用来传递需要决策层告知各计划单位在制定计划时的信息，二是用来汇集各计划单位提交的对应信息。这样就能更好地使公司的整个计划管理过程成为一个体系。 结合“内容篇”中对年度计划内容的界定，年度计划指引要明确以下问题。 1、当年经营分析 对企业在本年度的经营管理成果进行盘点，回顾当年业绩与原定计划及竞争同行的差距，确认当年未实施的经营目标，总结经验教训。明确“企业做成了什么，没有做成什么”。 涉及要素参考： (1)本年度企业自身经营回顾和经验总结：根据当年的业绩表现，对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，分析企业存在的问题和可能的机遇，从中归纳经验教训以备在下年度实施。一般包括以下要素：产生影响的领域、影响程度的量化，如销售、质量、计划达成率等； (2)本年度未实现目标的回顾：回顾在当年经营计划中未达成的经营目标并分析延迟原因，考虑是否适合作为下年度的经营目标； (3)本年度同行业对比和经验总结：对比自己与同行的经营业绩和管理之间的差距，通过标杆比较指明本企业滞后的绩效项目。对于竞争者的重要领先优势，进行重点分析，分析自身企业滞后的原因。 2、企业实力分析
年度经营计划公司预算编制指南_完整
目录 第一单元公司计划与预算 第二单元公司年度经营计划 第三单元公司预算控制系统 第四单元公司预算编制原理 第五单元公司预算编制实务 第六单元公司预算的执行与监控第七单元公司预算绩效考评 第八单元工作拓展
一、计划是对未来行为的规划 (一)公司战略计划 1、特点。时间跨度通常3--5年 2、公司战略计划要解决的主要问题 （1）公司真正的使命是什么？ （2）最终的目标是什么？ （3）未来的前景如何？ （4）为达到公司的目标我们应该做什么？ （二）公司年度经营计划 1、特点。时间跨度1年 2、年度经营计划要解决的主要问题 （1）规划年度活动 （2）确定年度目标 （3）确定措施等。 二、预算是用货币形式表示的计划。 （一）什么是公司预算 （二）公司预算的组成 1、业务预算
?投资预算（资本预算） ?筹资预算 2、财务预算 ?预计利润表 ?预计资产负债表 ?预计现金流量表 （三）公司预算与计划的关系 公司战略计划―――－年度经营计划 ――――公司年度预算 三、预算管理的基本架构 四、制定经营计划编制公司预算的主要原因 1、控制 2、资源配置 3、外部责任 4、效率 工作研讨： （1）你的公司作预算吗？为什么？ （2）你的公司制定了明确的公司发展战略了吗？ （3）你的公司是怎么处理计划与预算的关系的？重要提示：不去计划，不做预算，无异于等待失败
第二单元公司年度经营计划 一、制定计划目标的基本依据――SWOT分析 （一）SWOT分析的目的 SWOT分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势（Strengths）与劣势（Weaknesses）及对外部的机会（Opportunities）与威胁（Threats）四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。 （二）SWOT分析的内容 1、内部条件分析------优势（S）与劣势(W) ●目的：明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”， 作到扬长避短，发挥优势。 ●内容： ?组织?生产?营销?人力 ?研发 ?财务 ?资讯 2、外部环境分析-----机会（O）与威胁（T） ●目的：明确企业面临的机会与挑战，并识别企业自己“能够选 择做什么”，从而抓住机会，迎接挑战。 ●内容： ?宏观环境分析?经济影响 ?政治法律影响 ?技术影响 ?社会文化影响 ?竞争环境分析 ?产业的生命 周期?潜在进入者的威胁 ?现有企业之间的竞争 ?替代品的威胁 ?竞争对手
公司经营计划编制
深圳市**实业发展有限公司 2009年度经营计划和预算编制说明书 编制：财务管理部 时间：2008年11月
目录 第一章经营计划目标 (3) 第二章经营计划编制说明 (4) 第一节 2009年度计划编制总体说明 (4) 一、经营计划概念 (4) 二、2009年度经营计划编制范围 (4) 三、2009年度经营计划编制原则 (4) 四、2009年度经营计划编制要求 (5) 第二节 2009年度经营计划分项计划编制说明 (5) 一、年度目标概述 (5) 二、销售计划编制说明 (5) 三、生产计划编制说明 (6) 四、质量计划编制说明 (6) 五、采购计划编制说明 (6) 六、投资计划编制说明 (7) 七、人力资源计划编制说明 (7) 八、安全计划编制说明 (8) 九、成本费用计划编制说明 (8) 十、财务计划编制说明 (8) 第三章预算编制说明 (9) 第一节预算的目的和意义 (9) 第二节预算管理组织 (10) 第三节预算编制指导书 (11) 一、销售预算 (11) 二、生产预算 (12) 三、费用预算 (12) 四、采购预算 (12) 五、人力资源成本预算 (12) 六、预计损益表 (13) 七、预计资产负债表 (13) 第四节预算表格 (13) 第四章经营计划和预算编制计划进度控制、责任落实 (23)
第一章经营计划目标
第二章经营计划编制说明 第一节 2009年度计划编制总体说明 一、经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。 二、2009年度经营计划编制范围 公司各一级部门、营销中心一、二级部门。 三、2009年度经营计划编制原则 1.总经办部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。 2.财务部是各部门计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。 3.围绕公司确定的09年度目标，各单位参照2007-2008年度的历史水平并结合自身情况，并运用SWOT 分析编制各分项计划，要充分认识到2009年全球经营风暴的影响作用，控制人力、费用资源。 4.改变以往由公司确定年度目标的计划编制程序方法，改为公司部门确定年度目标后，财务管理部组织各单位采取“自下而上、自上而下”方法，循环往复，共计多轮。
如何编制年度经营计划书
如何编制年度经营计划书 又是一年即将过去，新的一年即将来临，职业经理人们也进入全年最忙碌的时期，总结本年度的经营结果，编制下一年度的经营计划。如何编制一个有效的、可执行的、可实现的年度经营计划，是考验各级别职业经理人(总经理、分公司经理、部门经理、办事处经理、区域经理、行业经理、团队主管等)经营和管理能力的重要方面。 本人结合自己21年工作经历，总结了如下年度经营计划书编制要点，分享给诸位。一个有效的、可执行的、可实现的年度经营计划，至少应该涵盖如下基本内容。 1、公司背景 编写公司背景不是简单地从网站上抄录一份公司介绍，而是站在更高的角度，结合公司过往的发展历程，重新审视公司目前的经营状况。它应该包括： 1)公司基本现状介绍 2)公司经营宗旨、价值观、经营方针 3)公司的使命、远景、短期、中期和长期战略发展规划和目标 4)公司经营范围 5)公司商业模式或经营模式 2、公司经营环境分析 外部商业环境的变化，决定着公司未来经营方向的调整。对公司经营环境的分析，应该包括： 1)宏观经济、社会环境、商业环境分析 2)行业和技术发展分析
3)市场状态和容量分析 4)竞争对手分析 5)公司SWOT分析(强势弱势分析) 3、年度总体经营目标 在年度总体经营目标中，营销是龙头，利润及成本控制是核心，人员是关键，内部管理是保障，它应该包括： 1)总体经营目标概述 2)营销目标 3)利润及成本管理目标 4)人力资源管理目标 5)公司内部管理目标 4、年度营销工作计划 做为年度总体经营的龙头，营销工作计划应该细分到季度或月度，甚至是周或日，它应该包括： 1)营销总体思想 2)产品及服务策略 3)价格策略 4)渠道及合作伙伴策略 5)市场及业务拓展策略 6)客户策略 7)竞争策略 5、年度利润及成本管理工作计划
年度经营计划书编制指南 终稿
XX股份有限公司 年度经营计划书和预算编制指南 编制：企业管理部 时间：2015年3月
目录 第一章经营计划编制指南 (3) 第一节年度计划编制总体说明 (3) 一、经营计划概念 (3) 二、2015年度经营计划编制范围 (3) 三、2015年度经营计划编制要求 (3) 第二节 2015年度经营计划分项计划编制说明 (4) 一、年度目标概述 (4) 二、2014年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4) 三、2015年环境机会分析编制说明 (5) 四、2015年经营方针与策略编制说明 (7) 五、2015年主要经营目标编制说明 (7) 六、生产计划编制说明 (8) 七、采购计划编制说明 (8) 八、研发计划编制说明 (9) 九、销售计划编制说明 (9) 九、技术改造计划编制说明 (10) 十、投、融资计划编制说明 (10) 十一、2015年组织建设编制说明 (11) 第二章预算编制指南 (12) 第一节预算的目的和意义 (12) 第二节全面预算的内容 (13) 第三节分类预算编制说明 (15) 一、销售预算 (15) 二、生产预算 (15) 三、费用预算 (16) 四、采购预算 (17) 五、人力资源成本预算 (17) 六、预计生产成本明细表 (17) 七、预计损益表 (18) 八、预计资产负债表 (18) 九、预计现金流量表 (18) 第三章关键目标分解及推进计划编制指南 (19) 第四章考核与激励编制指南 (19)
第一章经营计划编制指南 第一节年度计划编制总体说明 一、经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。 二、2015年度经营计划编制范围 股份公司下属所有分子公司。 三、2015年度经营计划编制要求 1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。 2.本计划指导书中第二部分（2015年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有单位及部门参考，其他计划请各单位结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。各单位年度经营计划书须经各单位负责人签批后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。 3.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表格（见：预算表格）必须按要求填写，不允许有大的更改，可根据计划需要增设表格附件。