卓越绩效——财务

（2）健全的财务管理体系，明确的财务管理责任

董事长作为公司法定代表人，是公司的第一财务负责人，对公司财务管理符合国家法律法规、《会计准则》的要求，对资产的保值增值承担责任，总裁、财务副总、财务经理在其领导下承担具体责任。公司财务系统设置条线管理制度，对下属二级公司采取财务人员委派制。

以上描述方式仅供参考，需结合公司实际进行梳理和阐述，突出公司特色，尤其是企业内部的财务管理制度、管控方法、财务责任及权限。

（3）保证内、外部审计的独立性

公司在内外部审计方面的制度及体系建设情况阐述。

内部设计的独立性：公司设有专门的内部审计机构，具有完全独立于经营管理团队的独立性，由董事长亲自负责，每年进行……定期审计，另外进行……的专项审计。针对审计中发现的问题，形成审计决定和整改建议，并进行跟踪检查，形成闭环管理。

配合内审流程图。

外部审计的独立性：公司的外部审计由……承担，从**年以来，每年……进行外部审计。**会计师事务所具备担任审计机构的任职条件和履职能力，与公司没有关联利益，近**年来出具了标准无保留意见审计报告。

4.4.2财务资源

！）建立全面预算管理，确定资金需求

2）建立财务资源支持系统

会计核算体系：

成本核算体系：

技术开发费用的核算与管理：

3）加强资金管理，提高资金使用效率

4）健全资金使用制度，规避风险

5）加强资产管理，保障公司财产安全

4.4.3基础设施

4.4.3.1根据组织过程管理的要求提供基础设施

公司根据战略规划与战略目标，结合产品特性与规模等，有计划地投入资金来改善公司基础设施的总体结构，提高公司基础设施的使用效果和技术状态，不断增强公司的生产能力，保持强有力的发展后盾。公司的总建筑面积136422.01平方米，主要基础设施包括生产设备（见表4.4.3-1）、分析检测/试验设备（见表4.4.3-2）、环境保护基础/设备（见表4.4.3-3）和服务设施（见表4.4.3-4）等。

4.4.3.2制定并实施基础设施的预防性和故障性维护和保养制度

为了基础设施的预防、维护、保养，公司制定有《设备管理程序》等制度，确定、提供和维护相应基础设施，为达到产品、环境符合要求提供支持。

在配备齐全的生产、检验等设施的同时，公司明确了各基础设施所属的负责部门（如信息中心负责网络设施、软件的维护、配置管理；基建负责厂房、道路等的维护管理；生产中心负责各子公司的生产设备，水、电、汽等管线的维护管理等等）；公司及各部门根据目标、业绩、可用性、成本等方面来确定并提供基础设施；各部门对自己所包干区内的或所属的基础设施进行分类登记，以台帐的形式详细记录各个设施的维护、维修及其他相关内容。 4.4.3.3制定和实施更新改造计划，不断提高基础设施的技术水平

公司根据使用部门的需求或根据客户对产品的需求等，有计划地来安排基础设施的更新换代和改造，确保基础设施满足不断增长的经营需求。为了满足客户需求，提升产品的档次，公司制定了基础设施更新与技术改造流程图(见图4.4.3-1），近三年基础设施更新与技术改造项目见表

4.4.3-5。

图4.4.3-1技术改造流程图

4.4.3.4预测和处置因基础设施而引起的环境和职业健康安全问题

公司一直关注使基础设施符合环境和职业健康安全管理的要求，从设备选型环节开始就充分考虑设备的安全性问题，同时在对基础设施进行管理和技术改造的各过程，均会考虑对环境和职业健康安全的影响。例如，

另外，为减少紧急突发事件对公司人员和环境造成的危害，保护公司人员及周围人员的人身、财产的安全，公司积极开展环境监测和安全检查工作并及时通报结果和安全工作意见，识别出需要改进的环节和需要更新的设施，及时处置因基础设施引起的环境和职业健康安全问题。并在基础设施的运行过程中，严格执行相关的环境和职业健康安全法律法规，及时识别可能因基础设施而引起的生产安全紧急事故。