我的论文 我国中小企业债务融资的风险及其防范

内蒙古财经学院双学位毕业论文

我国中小企业债务融资的

风险及其防范

学生姓名刘彬

院系金融学院

专业金融学

年级 08金融3班

学号 802054112

指导老师杨艳艳

导师职称讲师

内容摘要

中小企业已成为我国经济建设中最有活力的源泉，在促进经济增长和扩大就

业等方面发挥了极为重要的作用。然而,我国中小企业普遍面临着融资难的问题，融资难已经成为中小企业进一步发展的障碍。本文试图通过分析目前中小企业债

务融资的现状、面临的主要困难以及引起这些困难的原因,结合理论与实际提出

相关建议来充分发挥中小企业在国民经济中的积极作用。解决好中小企业的债务

融资问题非常重要，决定着企业能否健康发展、壮大。

关键词：中小企业债务融资风险风险的防范

Abstract

Small and medium-sized enterprise has become China's economic construction in the source of most dynamic, in promoting economic growth and expand employment has played an extremely important role. However, China's small and medium-sized enterprise is faced with the problem of financing; financing has become the obstacle to the further development of small and medium-sized enterprises. This paper, through the analysis of the current situation of small and medium-sized enterprise debt financing, facing the main difficulties and cause the cause of these difficulties, combined with the theory and practical proposals to give full play to the small and medium enterprise in the positive role of the national economy. Solve the problem of small and medium-sized enterprises debt financing is very important, decide the enterprise healthy development and expansion.

Key word:Small and medium-sized enterprise Debt financing risk Risk prevention

目录

一、我国中小企业债务融资的现状 (3)

（一）债务融资渠道单一 (3)

（二）债务融资成本高 (3)

（三）债务融资比例不合理 (3)

二、中小企业债务融资的困难与风险 (4)

（一）中小企业自身方面的问题 (4)

（二）融资过程中的风险 (5)

（三）政府的原因 (5)

三、解决中小企业债务融资方面的有效途径 (6)

（一）企业自身是关键 (6)

（二）金融机构的作用 (6)

（三）政府的规范是保证 (7)

参考文献 (8)

后记····························································

我国中小企业债务融资的风险及其防范

21世纪以来，在经济全球化和科技进步的背景下,我国中小企业的发展取得了长足的进步。中小企业在繁荣我国经济，优化经济结构，稳定就业，增加地方财政收入方面起到了重要的作用，据 2009 年的数据，我国的中小企业占到 99%，解决了 75%的就业，贡献了70%的新增工业产值，59%以上的国民生产总值，65%的出口额，却仅占银行贷款问题的 32%。历年来, 我们一直在为中小企业融资困难寻找不同的途径。但是在取得进步的同时，我们深刻的认识到，中小企业的发展仍面临着重大的问题。去年以来，受国际金融危机和国内经济周期的双重影响，中小企业的生存发展受到严重的挑战。中小企业在债务融资方面显现出来的问题需要迫切的解决。

一、我国中小企业债务融资的现状

（一）债务融资渠道单一

在我国完整的市场经济体制已经构建，金融市场在一定程度上得到了开放，但是依然有严格的限制。我国中小企业规模一般不大，自有资金往往难以满足企业发展的需要，绝大部分的中小企业依赖银行贷款来维持企业的发展。据统计，2010年我国中小企业中有70.3%是通过银行获得贷款，权益资金投资的比例为33.1%。目前从我国中小企业总体的发展水平来看，其企业的资产规模、经营状况，能够上市融资的中小企业少之又少。从我国资本市场的发展程度上看, 由于中小企业基本素质不高、管理水平较差、偿债能力较弱、经营透明度低、企业治理结构不规范、过高的经营风险以及国家政策等方面的影响，使他不能进入资本市场，通过发行债券和股票筹集资金。同时我国的资本市场也并没有给中小企业融资提供直接融资渠道，相关法规对股票发行额度和上市公司选择有严格的规模限制，目前的中小企业普遍无法满足这些硬性规定。所以我国的中小企业只能向银行等金融机构贷款筹措资金，融资渠道单一。

（二）债务融资成本高

银行贷款成本的问题，大型企业贷款量大，银行的单位贷款成本相对较低。然而中小企业其自身的特殊性，决定着中小企业融资的规模，融资的效率。中小企业的风险性相对较大，稳定性较差，经营具有不确定性，导致各银行机构在向中小企业发放贷款时，通过上浮利率，一方面来弥补贷款风险，另一方面来抑制或减少对中小企业的贷款服务。与大企业相比，小企业规模和利润小银行放贷成本与风险偏高，因而银行更愿意为大企业发放大额贷款而不愿向小企业发放贷款。银行在经营货币这种特殊的商品时，主要考虑的是资金流动的安全性，要确保金融市场安全有效的运行，必须要保证资金的回笼。中小企业的贷款规模较小，贷款频繁，银行资金回笼的风险增大，审批费用上升，因而银行为中小企业发放贷款时很少选用信用贷款的方式。其贷款利率一般在基准贷款利率基础上上浮一定比例，大多数的贷款利率在 6%—9%之间，贷款期限在 6—12 个月，总贷款金额不超过500 万。中小企业由于贷款金额和期限的限制，债务融资成本过高增加了企业财务的风险，不利于中小企业从事回收期长、收益高的项目，从而阻碍了中小企业的发展。

（三）债务融资比例不合理

企业债务融资主要分为两类：直接债务融资和外源性间接债务融资。直接债务融资较为常见的是商业信贷、商业票据发行、亲友借款和业主贷款等。一般来

说，外源性间接债务融资包括银行贷款、非银行金融机构贷款、信用合作机构贷款和融资租赁。不同类型的债务对于约束代理成本各有其特点而多样化的债务类型结构有助于债务之间的相互配合并实现债务代理成本的降低。但是我国中小企业在如何确定融资比例方面没有经验可循，对于中小企业来讲，发行企业债券受到企业规模和企业经营效果的限制，发行商业票据和发行债券一般比较困难，商业信用和融资租赁等方式在我国还不成熟。对大多数的中小企业，商业信贷则是最常采用的直接债务融资方式。中小企业最重要的融资方式是外源性间接债务融资，绝大部分的中小企业主要依赖于银行信贷。因此中小企业的融资结构失调，而且具有很强的依赖性，严重制约了中小企业的融资能力，无法满足中小企业正常生产的资金需求。

二、中小企业债务融资的困难与风险

（一）中小企业自身方面的问题

1.经营风险

中小企业还本付息资金最终来源于企业收益。企业收益与其日常经营管理密切相关，经营管理的好坏，影响当期收益的高低，决定现金流的多少，从而影响偿还到期债务本息“保证金”的充足与否，决定经营风险的高低。经营风险是由公司的现金流的不确定性所引致的。主要包括内部风险和外部风险。内部风险与企业内部可控制的的经营条件联系起来，通过运营效率来体现；外部风险与超出企业可控制的范围强加给企业不能规避的风险。根据信号传递理论，企业经营管理不善，会给市场传递一种不良信号，使企业信誉受损，降低其在融资市场中的信用等级，导致筹资困难，使企业面临再融资资金短缺的风险，无法满足后续发展需要，使企业发展缓慢或停滞。中小企业经营风险高，会导致中小企业在市场竞争中面临高风险，这种自身的局限性是导致中小企业债务融资难的根本原因。

2.信用危险

中小企业财务制度不健全，企业信息透明度差，导致其资信不高。中小企业的信用资信低，一方面带来融资的高成本,一方面造成融资渠道过于狭窄，为中小企业在扩大规模，增加新产品，改革创新方面带来很大的阻力。从融资的角度来看，中小企业的债务融资难的原因在于中小企业信息的不对称,中小企业在资金的使用上并未及时的通过信息披露及公正的会计、审计等来提高自身经营状况的透明性,这种导致资金的使用者将这种风险增加到债务融资的资金的提供者身上，中小企业的信用记录缺乏，财务信息不可靠，使中小企业债务融资的成本大大提高。并且中小企业抵押担保不足、抵押担保落实难，是当前中小企业融资特别是申请金融机构贷款过程中遇到的最大难题之一。

3.财务管理风险

与大企业相比，中小企业财务行为较为不规范，财务报告随意性大，财务信息失真严重，大都存在信息不透明的问题。中小企业财务管理水平较低，抵御风险能力差。由于中小企业经营机制落后，责任约束力弱，资信水平不高，与国家规定的发行股票，债务的条件以及向银行贷款的条件不符，不仅使中小企业融资渠道的狭窄，还造成中小企业在银行信贷方面的阻力增大，得不到各融资机构的支持，使中小企业的发展过多的依赖于自有资金。主要表现在：一是对现金内部管理不严，造成大量闲置资金或者流失；二是应收账款周转不灵，没有指定正确的财务规划；三是存货控制薄弱，资金管理呆滞。

4.技术风险

中小企业技术水平低，抵御市场变化能力差。中小企业大多数为民营企业，而且大多都在技术和市场已经比较成熟的产业，这样的产业其入场门槛低，衰落压力大，易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。

（二）融资过程中的风险

1.中小企业与银行方面的信息不对称

银行作为资金的提供者并不亲自参与企业的日常经营管理活动，它与资金的使用者之间存在信息的不对称。在企业的融资活动中，信息不对称问题是困扰银行和企业之间的首要问题。所谓信息的不对称是指投资方和融资方存在着信息方面的差异。信息不对称导致逆向选择和道德风险。融资方掌握着大量真实可靠的信息，而投资方掌握的信息量比较少，缺乏真实性、可靠性，使投资方承担更多的风险。由于信息的不对称，借款人拥有信息优势，贷款人很难收集到有关借款人的全部信息或者收集这些信息需要花费大量的成本，不可能全面的掌握每一个中小企业的全面信息。中小企业由于信息不透明所导致的“信息不对称”和“道德风险”，使贷款单位资金监管成本提高，金融机构为了降低资金风险往往不愿意向其提供贷款，形成“逆向选择”。因此，从某种程度上讲，在正式的债务市场，中小企业债务融资方面存在一定的市场失效。

2.企业经营性质的限制

中小企业规模小，资金实力较弱，抗风险能力较差，同时中小企业数量多、类型复杂、单个贷款规模小，每笔贷款的发放程序、经办环节，如调查、评估、监督等都大致相同，结果导致银行的贷款单位经营成本和监督费用上升。对于银行从节约经营成本和监督费用的“经济性”出发，不愿意为中小企业提供小量而分散的贷款。由于中小企业融资需求频率高，时间短，增加了银行的流动性管理困难，另外一些中小企业经营行为短期化，发展战略方面具有一定的盲目性，使银行对中小企业的信贷积极性不高。

3.市场利率和汇率变动较大

企业筹措资金，可能面临利率或汇率变动带来的风险，利率和汇率水平的高低直接决定企业资金成本的大小，是企业筹资风险的诱导。当国家实行“双紧”政策，即紧缩的财政政策和货币政策时，货币的供给量萎缩，贷款利息率不断提高，使得企业所负担的经营成本增加。并且中小企业的贷款规模小，贷款比较频繁，较高的贷款利率在增加融资成本的同时，也降低了中小企业生产经营的积极性。反之当国家实行“双松”政策，即扩张的财政政策和宽松的货币政策时，货币供给量增加，贷款利息率不断降低，企业筹资的资金成本降低，所负担的经营成本减少。同样，国际货币市场汇率的变动也给企业带来了外币的收付风险。

（三）政府的原因

1.法律体系上的障碍

政府在完善中小企业金融支持的法律法规方面不够健全。针对中小企业融资的政策法律建设滞后，我国在构建中小企业发展的政策法律体系建设总体是滞后的。直到2003 年《中小企业促进法》才出台，虽然改变了中小企业长期以来无法可依、无章可循的状况，但由于仅此一部“基本法”，没有配套法，诸如加强信贷人权利保护、设立政策性金融机构、建立有效的信用担保体系、对向中小企业提供贷款和担保的金融机构及担保公司提供必要的资金扶持等等。实行时遇到很多空白点，无法做到利用法律来消除针对中小企业的不公平竞争障碍。

2.国家相应政策的变化

随着我国经济的高速发展，我国在不同时期的宏观调控会很大程度上影响到

企业的经营状况，例如国家税率的调整，汇率的变动，会计核算方式的改进，环境保护法的执行以及在不同行业实行的不同政策等，而企业又受到市场经济中的不确定性的影响，这些外部的因素都大大影响到中小企业的经济活动,对于自身实力较弱的中小企业产生较大的冲击。例如，中国环境保护法的实施，迫使中小企业改进技术，增加中小企业环境治理的费用。

三、解决中小企业债务融资方面的有效途径

（一）企业自身是关键

1.建立健全企业财务制度，努力提高资金的利用效率

企业内部经营管理体制是否健全、执行是否有力、运转是否高效，都决定着中小企业融资的程度。企业经营者要转变观念，认识到管好、用好、控制好，不仅仅是财务部门的职责，而是关系到企业的各部门、各个生产经营环节。因为企业财务制度的不完善直接导致中小企业资金的浪费，影响了资金的回收，影响了企业的融资能力和发展速度，影响到资金在各个环节间的利用效率和在整个企业中的资金周转率；同时一个健全、高效的内部经营管理体制，可以有效的保护企业资产的安全和完整，促进其保值和增值，提高企业的合理配置和有效利用资源的能力，促进企业的经济效率。

2.优化财务环境，规范管理，加大财务信息披露

建立健全内部规章制度的重要意义在于，可以降低控制风险。一个单位财务管理出了问题哪怕是下属单位或工作人员出点问题，都会对组织和个人带来严重后果，在社会产生极大的负面影响。为此中小企业应该严格管理产品质量，依法经营，合法纳税，努力提高信用等级水平；借款要按期归还本利，不能归还要详细同银行磋商寻求解决方案，从而保持良好的信用纪录。同时积极接受工商、税务、司法、金融机构等信用监管，提高其财务信息透明度和真实可靠性。

3.提升企业竞争力，加强企业创新

从自身情况出发，制定企业发展的计划，不断向集约型经营方式转化，加强企业经营管理，降成本提质量，增加产品技术含量，提高产品附加值，从核心上提升自身竞争力。全面提升中小企业素质，调整中小企业产业和产品结构，因地制宜，加快企业技术改造和产品创新，实现产业结构的优化升级，大力发展与大企业协作配套型产业和产业化龙头企业。加快企业组织结构的调整，引导中小企业把产品做精、做细、做专、做深，提高市场竞争力，同时要不断提高市场开拓能力、风险管理能力和业务创新能力。

（二）金融机构的作用

对中小企业来说，金融机构是最主要和最方便的债务融资来源，与此同时立足国情，这方面需要充分发挥政府在中小企业与金融机构之间的协调促进作用。

1.建立起灵活的抵押担保贷款制度

这一点也要结合中小企业特点，同时需要借鉴国外的成功经验，建立一种互助合作的双向往来模式。由于受到中小企业经营记录不良，财务信息可靠低的影响，因此建立灵活抵押担保的贷款制度需要政府的主导。国家要充分发挥银行与企业之间的协调作用，鼓励国有商业银行为中小企业提供必要的金融服务，同时要加强多种小企业的监管力度，避免双方的利益受到损害。

2.建立合理信用评级标准

中小企业面临严重的信用危机，为了促进中小企业健康的发展，更好的为社会主义服务，商业银行应积极介入和参与中小企业各种形式的改制，为其提供相

关的辅助决策系统服务，加快建设中小企业信用评级体系，根据信用评级来提供相应贷款和要求贷款担保，以及相应的信贷优惠，全面改善金融服务。由于银行经营资金或者货币这种特殊的产品，在保证资金安全性，可靠性基础上寻求资金的盈利性，这就要求商业银行依法建立中小企业信用数据库，健全中小企业信用信息档案和信息共享平台。

（三）政府的规范是保证

1.完善相关的法律法规，营造良好的政策环境

政府应完善中小企业金融支持的法律法规建设，尽快制定或完善有利于中小企业发展的法律法规努力营造良好的政策环境，还应更加完善国家对中小企业的金融支持。同时要加强中小企业经营和融资方面的法律法规建设，为中小企业享受国民待遇、免受歧视提供法律方面的保障。另外还应完善多层次的中小企业信用担保体系和健全社会信用制度。逐步建立和完善中小企业征信系统和信用评价体系，加强信贷管理，真正建立起宽领域、宽覆盖的社会信用制度。

2.加大政府财税扶持力度

制定并实施中小企业特殊财税优惠政策，政府应从多方面制定政策，特别是税收优惠政策，辅助中小企业的发展。财政援助与税收优惠是世界各国政府为扶持和保护中小企业的普遍做法，政府的政策虽然不能代替市场自身的资源配置，但有效的引导加上有限的扶持，发挥政府财政资金的杠杆作用，引导商业性资金的介入，能在相当程度上起到减轻企业的社会负担，优化产业结构，促进中小企业良性发展的效果。政府应在政策上对中小企业享有和大企业一样的融资待遇和优惠政策，加大对中小企业的扶持力度，规范中小企业的经营和管理，降低市场准入门槛，摒除一切不利于中小企业的各种障碍，在宏观上正确引导和规划中小企业的产业格局。

综上所述，小企业融资环境的改善有待于企业自身,政府及银行三方面的共同努力,三者实际上是一种可持续发展的合作关系，缺乏任何一个环节，中小企业都不能顺利的获得融资。只有政府新政策的颁布而银行机构不去切实履行，那么这样的政策也是没有成效的，金融机构的观念必须转变，必须增强对中小企业的融资，而企业自身的财务透明度和诚信度也要大大提高,所以说中小企业融资环境的改善是一个政府、银行、企业共同努力的过程。

参考文献

1.赵菊姝. 我国中小企业风险管理职称论文债务融资现状分析及对策研究[J]. 辽宁工业大学学报(社会科学版), 2009,(04) .

2.许月悦,叶涛. 企业债务融资风险及对策研究[J]. 现代商贸工业, 2009,(11) .

3.刘书鹏. 企业债务融资的风险及其防范对策[J]. 魅力中国, 2008,(12) .

4.曲霞. 浅析我国中小企业直接融资的风险问题[J]. 会计之友(下旬刊), 2008,(07) .

5.郭斌.企业债务融资方式选择理论综述及其启示[J].金融研究，2005 (3).

6.胡天然.中小企业债务融资现实初探[J].武汉经济管理学院学报，2004 (12).

7.梁冰.我国中小企业发展及融资状况调查报告[J].金融研究，2005 (5).

8.章昌源.中小企业融资问题及对策研究[J].中国西部科技，2004 (11).

9.安广实.我国中小企业融资难问题成因及对策思考[J].特区经济，2005(10).

10.杨静等.融资风险及其化解对策[J].企业技术进步，2005(7).

11.陈强.企业债务融资风险的衡量与防范[J].企业家天地，2007(8).

附加工作总结一篇，不需要的朋友下载后可以编辑删除，谢谢

2015年度工商局工作总结6篇

工商局艾滋病防治工作总结

按照《县重大传染病防治工作委员会关于做好2015年艾滋病防治工作督导考核工作的通知》文件要求，结合《县2015年艾滋病防治目标任务考核细则》和工商工作实际，我局对2015年度艾滋病防治工作进行了总结，现将工作总结如下：

一、加强领导，明确工作目标

认真贯彻落实艾滋病防治工作有关要求，充分认识加强艾滋病防治工作的重要性和紧迫性，切实加强领导，将艾滋病防治工作纳入工作重要议事日程。在县重大传染病防治工作委员会的指导下，紧密结合工商工作实际，进一步明确防治艾滋病工作中的职责和任务，切实抓好落实。同时，加强与宣传、卫生等部门的配合与协调，共同做好艾滋病防治工作。

二、加强宣传教育，普及防治知识

结合“世界艾滋病日”，积极会同相关部门开展宣传活动。通过现场引导、发放宣传资料、发放安全套、健康咨询、义诊及政策讲解等多种形式为我县广大群众普及艾滋病防治知识。群众主动领取防艾健康知识资料，积极咨询各类防艾相关问题，宣传人员与群众相互之间形成良好互动。促成了政府、部门及单位与社会组织和个人等社会

力量广泛参与，各尽其力，各负其责，同心携手，加强合作，共同防治艾滋病良好局面，向过往群众发放宣传资料1000余份。

三、加强市场监管，维护市场秩序

1、加大市场监督检查力度，加强对文化娱乐场所、旅宿服务场所和桑拿按摩、洗脚室、美容美发厅、酒吧、茶艺馆等公共服务场所的监督管理，依法查处制售假冒伪劣商品行为。

2、深入开展广告市场专项整治。加大对广告市场的执法检查，依法加强对涉及艾滋病防治的药品、医疗器械、医疗用品、医疗服务广告、公益广告的监督管理，严厉查处广告中违法行为；支持和鼓励防治艾滋病公益广告，推广安全套防治艾滋病的公益广告宣传。

3、积极配合卫生和计生部门开展市场检查，加强对公共服务场所摆放安全套和设置安全套自动发售机的管理，对不按要求摆放安全套的场所，积极协助有关部门采取行政手段强制其摆放安全套。

工商局安全生产大检查工作总结

一、加强领导，健全组织机构

为确保全县安全生产大检查“回头看”活动的扎实有效开展，我局成立了由党组书记、局长同志任组长，纪检组长同志为副组长，各股、所、室负责人为成员的“回头看”活动领导小组实行一级抓一级，形成“党政同责、一岗双责、齐抓共管”的工作局面。

二、广泛宣传，加强安全教育

在安全生产检查“回头看”活动中，一是组织全局干部职工学习安全生产相关法律法规，从思想上引导他们重视安全生产工作，形成了干部群众主动管安全的大好局面。二是通过短信、微信等形式向广大干部职工宣传安全生产知识，进一步提升广大群众的安全防范意识。

三、完善台帐，开展“回头看”

（一）针对辖区企业的实际情况，将以往关注的安全生产高危行业主体按重点、分行业、分责任区建立巡查台帐，并在此台帐中注明基本信息、许可证是否有效等明细信息，进一步清查盲点和死角，整改问题、巩固成效，更快更全面有重点的开展“回头看”工作，做到“全覆盖、零容忍、严执法、重实效”。一是消防安全方面，对人民路集贸市场排查出限期整改的安全隐患再核查、再督促，对私拉乱接、超负荷使用和线路凌乱私搭电线及时拆除，未配备消防器材的及时补充，消除了安全隐患；二是对危险化学品、烟花爆竹经营户进行安全生产再宣传，强化安全生产意识，要求经营户在核定的经营场所经营，不得乱摆摊设点占道经营。

（二）加强重点行业领域安全监管工作。一是要严格依法行政，不得擅自降低涉及安全生产行业企业的准入门槛。认真审核各类前置审批的许可内容后方可办理登记手续。同时要把好登记关，对政府公布的重大隐患区域或不符合安全生产条件的企业，不得为其办理营业执照。二是对非煤矿山、交通运输、危险化学品、食品药品、民用爆

破器材、烟花爆竹、网吧、旅馆及娱乐业等重点行业企业进行重点把关，对不具有资质条件的企业严格责令其限期改正，补办前置审批手续或要求企业办理变更登记或注销登记。三是针对商事登记制度改革后，市场主体“宽进”后续监管相关措施未出台，部门间衔接出现“断层”等问题。近日，我局结合实际，积极实行“双告知”制度，以此加强对改革后商事主体的监督管理，以及部门之间的监管信息共享，增强综合监管力度，确保监管到位。一是实施对商事主体的告知。

此次安全生产大检查“回头看”活动，我局共出动执法人员16人次检查人民路市场、西区市场各2次，检查商场、企业共12户，各单位排查出的安全隐患都已按制定的整改措施进行了整改落实，现都已完成。通过这次安全生产大检查“回头看”活动，对于今后进一步提高安全生产水平有着很好的促进作用。安全工作只有起点，没有终点，我们将以这次安全大检查“回头看”活动为契机，将这项工作常态化，认真进行隐患治理工作，为我县社会经济又好又快发展提供良好的安全生产环境。

工商局依法治县工作总结

2015年是全面推进依法治县的关键之年，一年来，县工商局紧紧围绕“四个全面”的战略布局，以广泛开展法治宣传教育、大力推进依法行政为抓手，按照《县依法治县实施意见》《县依法治县2015年工作要点》和《贯彻落实县委依法治县〈实施意见〉重要举措分工方案》文件要求，结合工商职能，进一步分解目标任务，细化工作措

施，有序有效推进依法治县工作开展。现将一年工作开展情况总结如下：

一、切实加强组织领导

一是建立健全我局依法治理领导机构，明确工作机构职责，形成“主要领导亲自抓、分管领导具体抓”的领导工作机制。二是进一步落实会前学法制度和党组中心组法治专题学习，把依法治县工作纳入年度重点工作中，做到年初计划，半年有总结，年终有总结，确保依法治县工作顺利开展。

二、广泛开展宣传教育

深入学习贯彻党的十八届四中全会、省委十届五次全会、市委三届八次全会、县委十三届十三次全会精神，先后组织干部职工学习了《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》《中共省委关于贯彻落实党的十八届四中全会精神全面深入推进依法治省的决定》《中共市委关于贯彻落实党的十八届四中全会和省委十届五次全会精神全面深入推进依法治市的意见》和《县全面深入推进依法治县的实施意见》，进一步明确了深入贯彻十八届四中全会、省委十届五次全会、市委三届八次全会、县委十三届十三次全会精神是当前和今后一个时期的重要政治任务，全体干部职工准确领会、深入把握全会的精神和内涵，并把学习贯彻全会精神与学习习近平总书记系列重要讲话精神相结合，做到统筹帷幄、融会贯通，内化于心、外化于行，不断深化对依法治县精神的理解，推动依法治县工作的推进和落实。

三、多措并举深入推进

1.鼓励支持非公经济发展，激发市场主体发展活力。随着商事制度改革政策的深入推进，大众创业、万众创新的市场活力进一步激发。2015年，我局依法办理内资企业开业登记96户（其中私营企业90户），个体工商户开业登记718户，农民专业合作社开业登记13户。截止目前，我县共有内资企业1185户、注册资金6

2.85亿元（其中私营企业924户、注册资金3

3.83亿元），分别比去年同期增长3.58%、21.59%（其中私营企业分别增长7.14%、3

4.21）；个体工商户9095户、注册资金4.97亿元，分别比去年同期增长4.42%、6.58%；农民专业合作社184户、出资总额2.48亿元，分别比去年同期增长8.15%、10.47%。

2.搭建银企桥梁，拓宽融资渠道。立足动产抵押登记、股权质押登记，充分发挥其融资功能，主动为市场主体融资服务。截止目前，共办理动产抵押登记40份，抵押物价值5.50亿元，担保债权金额

3.09亿元；办理股权出质登记3户，出质股权金额0.18亿元，担保债权金额0.14亿元。累计帮助企业融资3.23亿元。

3.实施商标品牌战略，服务县域经济发展。2015年，巨丰粉体有限公司注册的“贡嘎雪及图”商标被认定为中国驰名商标，这是我县获得的首枚驰名商标。我县首枚农家乐商标“翻身沟”申报成功，并取得商标证。截止目前，我县共有驰名商标1件、省著商标4件、知名商标4件、地理标志商标5件。1件省著商标正在申报中。

4.搭建诚信守法体系，夯实法治基础。2015年，巨丰粉体有限公司获得了由国家工商行政管理总局颁发的2012-2013年度国家级“守合同重信用”企业公示证明证书，这是我县首个获得国家级“守合同重信用”称号的企业。同时，在全县民营企业中开展“诚信守法企业”示范创建工作，切实加强宣传和指导力度，确保“诚信守法企业”创建活动有序推进，为建设法治、平安打下坚实基础。

5.深化登记制度改革，着力提升工作效能。先后于5月20日实施“三证合一”登记制度，于9月25日实施“三证合一，一照一码”登记制度，截至目前，我局共办理企业开业登记“三证合一”69件，发放“一照一码”营业执照74份。实施“三证合一”“三证合一，一照一码”以来，企业在我局办事时间比过去缩短了60%以上，办理企业登记由以前承诺的5天，缩短到2天，提速2.5倍。个体工商户注册登记资料齐全，符合法定形式的做到了当场受理当场办结。

6.强化消费宣传引导，拓展消费维权平台。2015年，共调解纠纷42件，调解成功42件，调解成功率100%，为消费者挽回经济损失6.95万元。其中，调解案例“手机销售合同存在不公平格式条款”，因该销售公司促销活动是在全省范围内进行的，该合同条款的修改，在全省范围内有效，为省内其它地区消费者维权提供了参考，惠及全川。调解案例“林地爆管难灌溉，消协调解获赔款”先后被评为“市2014年消费维权十大典型案例”“2014年省十大消费维权典型案例”“2014全国十大消费维权典型案例”。

7.穷尽一切宣传手段，有序推进年报公示。2015年，我局已发放相关宣传资料3000余份，接待群众现场和电话咨询共1500余人次，电话催报1300余人次，短信催报7500余条，现场指导企业及个体工商户进行网上填报300余人次。截止目前，我局办理企业联络员备案审核1134户，备案率83.20%，排名全市第4；2013年度已年报公示企业801户，年报率98.52%，排名全市第3；2014年度已年报公示企业902户，年报率98.36，排名全市第3；2014年度已年报公示农民专业合作社152户，年报率88.37%，排名全市第3；2013年度已年报公示个体工商户2889户，年报率37.31%，排名全市第4；2014年度已年报公示个体工商户3133户，年报率36.76%，排名全市第4。

8.强化市场监管执法，提升市场监管效能。2015年，我局围绕重点领域，切实加大执法办案的工作力度，努力维护公平竞争的市场秩序。截止目前，我局共立案7件，结案5件，罚没入库51600元。其中，缘珍睐首饰在有奖销售活动中其最高奖奖额经核算超过5000元，被处以罚款10000元，成为我县首例有奖销售不正当竞争案。

9.开展红盾春雷行动2015，保护消费者合法权益。围绕“红盾春雷行动2015”，开展专项检查。期间，我局共出动执法人员28人次、车辆12台次，检查经营户117户，其中建材经营户62户、农资经营户31户、其他经营户24户。有3户经营户未亮照经营（已责令其当场改正）；发现1户超范围经营（已责令其当场改正）、1户无照经营（已责令其限期办理相关证照）。共查获“三无”皮鞋57双，没

收侵权佳洁士牙刷15支、玉兰油沐浴露15瓶，没收“三无”打火机1000余个，收缴“三无”玩具14个。

10.集中力量抓整治，重拳出击严惩治。深入开展民间投资理财咨询类企业整治工作，一是确立组织领导，明确工作重点，细化责任分工，提出工作要求，量化工作指标。二是依托网格化监管，以“地毯式”的排查方式逐户开展清理排查；采取日常巡查与专项检查相结合的方式，不定期进行现场检查。三是重视部门横向联动，积极联合县政府金融办、人行、公安等部门，对民间投资理财咨询类企业违法、违规经营行为实施重拳出击，重点惩治，形成高压态势。自活动开展以来，共计开展检查13次，出动执法人员78人次，车辆26台次；责令改正12户次，收缴投资理财咨询类宣传资料2000余份，发现并移送“涉嫌非法集资”线索2件，责令关门停业1户。

工商局依法行政工作总结

2015年，县工商局依法行政工作，在县委、县政府的坚强领导下，以商事制度改革为切入点，积极推进工商注册便利化，营造公平开放的市场准入环境，以强化市场监管为抓手，严格执法管理，构建严格规范公正文明的执法体制。按照要求，现将一年来依法行政工作总结如下：

一、积极推进工商登记制度改革的贯彻落实。放宽注册资本登记条件，实行注册资本认缴登记制，除法律法规另有规定外，注册资本由实缴登记制改为认缴登记制，不再需要提交验资报告等验资证明文

件。简化住所（经营场所）登记手续，放宽市场主体住所（经营场所）登记条件，允许“一址多照”和“一照多址”。放宽经营范围登记，落实工商登记前置改后置，施行“先照后证”。对于登记前置审批改为后置审批事项,在办理工商登记时，不再要求申请人提交相关审批部门的许可文件、证件。

二、积极推进“三证合一、一照一码”登记制度改革的贯彻落实。我县先后于5月20日实施“三证合一”登记制度，于9月25日实施“三证合一，一照一码”登记制度，我局政务服务中心工商窗口按照县政务服务中心工作部署，在人员少、工作量大的情况下，勇于当担、积极沟通，切实发挥牵头作用，促进了“三证合一”和“三证合一，一照一码”有序实施。截至目前，我局共办理企业开业登记“三证合一”69件，发放“一照一码”营业执照74份。

三、积极推进窗口服务效能建设。进一步落实窗口服务承诺制、首问负责制、限时办结制、一次性告知制、节假日预约制、企业帮扶制。公开办事程序、服务内容、工作标准、监督电话。做好三个“一次清”，接待咨询一次清，表格发放一次清，告知内容一次清。坚决杜绝冷、横、硬和“三难”（门难进、脸难看、事难办）现象。企业在工商部门的办事时间比过去缩短了60%以上，办理企业登记由以前承诺的5天，缩短到2天，提速2.5倍。个体工商户注册登记资料齐全，符合法定形式的做到了当场受理当场办结。

四、开展“3.15”消费宣传咨询活动。3月13日，我局会同县级相关部门，开展了以“携手共治、畅想消费”为主题的“3.15”系列宣传活动，活动现场，工作人员向消费者发放了《消费者权益保护法》等宣传资料，受理投诉和举报，解答消费者在消费过程中遇到的热点难点问题，并向消费者详细讲解了部分假冒伪劣商品的鉴别方法，提高消费者鉴别真假商品的能力。此次宣传活动，我局共发放宣传资料2000余份，接待消费者咨询200余起，受理消费者投诉5起，其中现场处理手机质量纠纷1起，消费者表示十分满意。

五、积极强化消费宣传引导，拓展消费维权平台。一是延伸12315申诉举报网络，积极开展12315五进工程，逐步实现重点领域全覆盖。二是加强与质监、食药监、公安等部门在消费维权工作中的协调配合，构建协同共治的消费维权机制，提高消费维权的调处能力。三是加强和创新社会管理，完善12315消费者申（投）诉举报和处理机制，推进消费纠纷源头化解。四是继续深化“诉转案”工作，建立规范的“诉转案”对接机制。2015年，共调解纠纷42件，调解成功42件，调解成功率100%。为消费者挽回经济损失6.95万元。其中，调解案例“手机销售合同存在不公平格式条款”，因该销售公司促销活动是在全省范围内进行的，该合同条款的修改，在全省范围内有效，为省内其它地区消费者维权提供了参考，惠及全川。调解案例“林地爆管难灌溉，消协调解获赔款”和“不承认预付款单的有效性”参加了“市2014年消费维权十大典型案例”评选。“林地爆管难灌溉，消协调