华帝股份公司年财务分析报告完整版

华帝股份公司年财务分

析报告

HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

华帝股份有限公司

2014年财务分析报告

班级：12商131（会计学）

姓名：唐林影

一、华帝股份公司概况

华帝股份 ( 002035 ) 公司简介

资产负债表

报告日期2014-12-312013-12-312012-12-312014-12-312013-12-312009-12-31

货币资金(万元)428634005044442320143949523857结算备付金(万元)----------0

拆出资金(万元)----------0

交易性金融资产(万

元)

----0399--0

衍生金融资产(万

元)

----------0

应收票据(万元)2266729075162801125139021402应收账款(万元)303561529513753775852954286预付款项(万元)57473597352348555535573应收保费(万元)----------0

应收分保账款(万

元)

----------0

应收分保合同准备

金(万元)

----------0

应收利息(万元)----------0

应收股利(万元)----------0

其他应收款(万元)26003692254120242348901应收出口退税(万

元)

----------0

应收补贴款(万元)----------0

应收保证金(万元)----------0

内部应收款(万元)----------0

买入返售金融资产

(万元)

----0----0

存货(万元)2719134114206311126873518560待摊费用(万元)----------0

待处理流动资产损

益(万元)

----------0

一年内到期的非流

动资产(万元)

----------0

其他流动资产(万3019312045312178758253

流动资产合计(万

161617137868101482697466468439832元)

发放贷款及垫款(万

----------0元)

可供出售金融资产

2654--0----0 (万元)

持有至到期投资(万

----0----0元)

长期应收款(万元)----------0

长期股权投资(万

23314817281227858278元)

其他长期投资(万

----------0元)

投资性房地产(万

----------0元)

固定资产原值(万

815867952375018500704127444818元)

累计折旧(万元)199571696713382946979329290

固定资产净值(万

616296255661636406013334335528元)

固定资产减值准备

10210298928681 (万元)

固定资产(万元)615276245461538405093325635447

在建工程(万元)18058761395345329

工程物资(万元)----------0

固定资产清理(万

----------0元)

生产性生物资产(万

----------0元)

公益性生物资产(万

----------0元)

油气资产(万元)----------0

无形资产(万元)144551487915241755376619572

开发支出(万元)----------0

商誉(万元)103751037510375----0

长期待摊费用(万

686848894049187913781622元)

股权分置流通权(万

----------0元)

递延所得税资产(万

944720696459553536元)

其他非流动资产(万2870--------0

非流动资产合计(万

1022049872194773535814327547584元)

资产总计(万元)26382123658919625512332810795987416

短期借款(万元)307220048000400030004000

向中央银行借款(万

----------0元)

吸收存款及同业存

----------0

放(万元)

拆入资金(万元)----------0

交易性金融负债(万

----0----0元)

衍生金融负债(万

----------0元)

应付票据(万元)4175631664280911266315597

应付账款(万元)418075090435941277581954514604

预收账款(万元)198382040811742953989378352

卖出回购金融资产

----0----0

款(万元)

应付手续费及佣金

----------0 (万元)

应付职工薪酬(万

80566706352321611281932元)

应交税费(万元)43865622095187719771770

应付利息(万元)----------0

应付股利(万元)----1036----0

其他应交款(万元)----------0

应付保证金(万元)----------0

内部应付款(万元)----------0

其他应付款(万元)312240948948219421741079

预提费用(万元)----------0

预计流动负债(万

----------0元)

应付分保账款(万

----------0元)

保险合同准备金(万

----------0元)

代理买卖证券款(万

----------0元)

代理承销证券款(万

----------0元)

国际票证结算(万

----------0元)

国内票证结算(万

----------0元)

递延收益(万元)----------0

应付短期债券(万

----------0元)

一年内到期的非流

----------0

动负债(万元)

其他流动负债(万

28166221151582811331100033243元)

流动负债合计(万

11262310742493755669515957949577元)

长期借款(万元)----------0

应付债券(万元)----------0

长期应付款(万元)----------0

专项应付款(万元)--365365375365365

预计非流动负债(万

----------0元)

长期递延收益(万

10061645429--1500元)

递延所得税负债(万

------50--0元)

其他非流动负债(万

----------250元)

非流动负债合计(万

10062013794425515615元)

负债合计(万元)11362910943494549673776009450192

实收资本(或股

358862990528763223302233017177本)(万元)

资本公积(万元)370594304035503656565658283

减:库存股(万元)----------0

专项储备(万元)----------0

盈余公积(万元)13570105118089633148433085

一般风险准备(万

----------0元)

未确定的投资损失

----------0 (万元)

未分配利润(万元)59723406552644618984132887890

拟分配现金股利(万

----------0元)

外币报表折算差额

----------0 (万元)

归属于母公司股东

14623912411198801542104702636434权益合计(万元)

少数股东权益(万

元)

3953304429041741838790所有者权益(或股东

权益)合计(万元)

150192127155101706559514786537224负债和所有者权益

(或股东权益)总计

(万元)

26382123658919625512332810795987416

利润表

报告日期2014-12-312013-12-312012-12-312014-12-312013-12-312009-12-31

营业总收入(万元)422978370863248810203868163584138587营业收入(万元)422978370863248810203868163584138587利息收入(万元)------------

已赚保费(万元)------------

手续费及佣金收入

(万元)

------------

房地产销售收入(万

元)

------------

其他业务收入(万

元)

------------

营业总成本(万元)393234345415230612188495151445132515营业成本(万元)26920923750616617013556110574491003利息支出(万元)------------

手续费及佣金支出

(万元)

------------

房地产销售成本(万

元)

------------

研发费用(万元)------------

退保金(万元)------------

赔付支出净额(万

元)

------------

提取保险合同准备

金净额(万元)

------------

保单红利支出(万

元)

------------

分保费用(万元)------------

其他业务成本(万

元)

------------

营业税金及附加(万

元)

2980218714631158948665

销售费用(万元)891717608145448371153269930055管理费用(万元)31507297381812515581117498757

财务费用(万元)-1230-483-378-388114731资产减值损失(万

元)

1597385-216-5321921304公允价值变动收益

(万元)

----106-106----投资收益(万元)3419-7544220对联营企业和合营

企业的投资收益(万

元)

------------汇兑收益(万元)------------期货损益(万元)------------托管收益(万元)------------补贴收入(万元)------------其他业务利润(万

元)

------------营业利润(万元)30086254571822915272121446292营业外收入(万元)46412504114715812806493营业外支出(万元)152244778610457非流动资产处置损

失(万元)

----48----8

利润总额(万元)34575277171930016767148466727所得税费用(万元)555747692817248124871310未确认投资损失(万

元)

------------净利润(万元)29018229471648314285123595417归属于母公司所有

者的净利润(万元)

28109223841591913883121475370被合并方在合并前

实现净利润(万元)

------------少数股东损益(万

元)

90956456440221247基本每股收益

稀释每股收益

现金流量表

报告日期2014-12-312013-12-312012-12-312014-12-312013-12-312009-12-31

销售商品、提供劳

务收到的现金(万

元)

307558304593192694178079166379145879

客户存款和同业存

放款项净增加额(万

元)

----------0

向中央银行借款净

----------0

增加额(万元

向其他金融机构拆

----------0

入资金净增加额(万

元)

收到原保险合同保

----------0

费取得的现金(万

元)

收到再保险业务现

----------0

金净额(万元)

保户储金及投资款

----------0

净增加额(万元)

处置交易性金融资

----------0

产净增加额(万元)

收取利息、手续费

----------0

及佣金的现金(万

元)

拆入资金净增加额

----------0

(万元)

回购业务资金净增

----------0

加额(万元)

收到的税费返还

----------83 (万元)

收到的其他与经营

活动有关的现金(万

441348673776234119675546元)

经营活动现金流入

311971309459196470180421168346151507小计(万元)

购买商品、接受劳

1545691743051041401081279083185405务支付的现金(万

元)

客户贷款及垫款净

----------0

增加额(万元)

存放中央银行和同

----------0

业款项净增加额(万

元)

支付原保险合同赔

----------0

付款项的现金(万

元)

支付利息、手续费

----------0

及佣金的现金(万

元)

支付保单红利的现

----------0

金(万元)

支付给职工以及为

39305363301749113663110518106职工支付的现金(万

元)

支付的各项税费

29959234041875014504142619686 (万元)

支付的其他与经营

活动有关的现金(万

575824854036356340523029729240元)

经营活动现金流出

281415282579176738170346146440132437小计(万元)

经营活动产生的现

305562688119732100752190719071金流量净额(万元)

收回投资所收到的

700--396----10

现金(万元)

取得投资收益所收

12637----0

到的现金(万元)

处置固定资产、无

形资产和其他长期

11179140541591

资产所收回的现金

净额(万元)

处置子公司及其他

163------3320

营业单位收到的现

金净额(万元)

收到的其他与投资

活动有关的现金(万

1016----501--0

元)

减少质押和定期存

----------0

款所收到的现金(万

元)

投资活动现金流入

2007144831906449011

小计(万元)

购建固定资产、无

形资产和其他长期

843764526382943440302651资产所支付的现金

(万元)

投资所支付的现金

1252000--3205--0

(万元)

质押贷款净增加额

----------0

(万元)

取得子公司及其他

营业单位支付的现

--7652-5365----0

金净额(万元)

支付的其他与投资

1800012000------0

活动有关的现金(万

增加质押和定期存

----------0

款所支付的现金(万

元)

投资活动现金流出

265622810510171263940302651小计(万元)

投资活动产生的现

-24555-28091-534-10733460-2641金流量净额(万元)

吸收投资收到的现

--11184600500--0

金(万元)

其中：子公司吸收

----600----0

少数股东投资收到

的现金(万元)

取得借款收到的现

8048400460005000740022510金(万元)

发行债券收到的现

----------0

金(万元)

收到其他与筹资活

----------0

动有关的现金(万

元)

筹资活动现金流入

80481518866005500740022510小计(万元)

偿还债务支付的现

60071000080004000840032810金(万元)

分配股利、利润或

偿付利息所支付的

61346956429469731733797

现金(万元)

其中：子公司支付

给少数股东的股

----------0

利、利润(万元)

支付其他与筹资活

动有关的现金(万

--116900----0

元)

筹资活动现金流出

121411707113194109731013333607小计(万元)

筹资活动产生的现

-4093-1883-6594-5473-2733-11097金流量净额(万元)

汇率变动对现金及

-28--------0

现金等价物的影响

(万元)

现金及现金等价物

1879-309312605-6131196335333净增加额(万元)

加:期初现金及现

394704256329958360891645611123金等价物余额(万

期末现金及现金等

413493947042563299583608916456价物余额(万元)

净利润(万元)29018229471648313883121475370

少数股东损益(万

------40221247元)

未确认的投资损失

----------0 (万元)

资产减值准备(万

1597385-216-5321921304元)

固定资产折旧、油

419738044167167817461796气资产折耗、生产

性物资折旧(万元)

无形资产摊销(万

886844908412397361元)

长期待摊费用摊销

15862271522717842879 (万元)

待摊费用的减少

----------0 (万元)

预提费用的增加

----------0 (万元)

处置固定资产、无

形资产和其他长期

40614540--0

资产的损失(万元)

固定资产报废损失

----------0 (万元)

公允价值变动损失

-----106106--0 (万元)

递延收益增加

----------0 (减：减少)(万元)

预计负债(万元)----------0

财务费用(万元)311-483-378-388114731

投资损失(万元)-341-975-4-4-220

递延所得税资产减

-224-23-23894-17-125少(万元)

递延所得税负债增

----------0

加(万元)

存货的减少(万元)7038-12452-2203-321512094076

经营性应收项目的

-14694-12203-2421-10842-76973901减少(万元)

经营性应付项目的

114221738309463738792-1928增加(万元)

已完工尚未结算款----------0

的减少(减:增

加)(万元)

已结算尚未完工款

的增加(减:减

少)(万元)

----------0

其他(万元)------135039742876经营活动产生现金

流量净额(万元)

305562688119732100752190719071债务转为资本(万

元)

----------0

一年内到期的可转

换公司债券(万元)

----------0

融资租入固定资产

(万元)

----------0

现金的期末余额

(万元)

413493947042563299583608916456现金的期初余额

(万元)

394704256329958360891645611123现金等价物的期末

余额(万元)

----------0

现金等价物的期初

余额(万元)

----------0

现金及现金等价物

的净增加额(万元)

1879-309312605-6131196335333三、华帝股份公司筹资活动分析

（一）筹资规模及变动分析

1.筹资规模及变动分析表

筹资规模及变动情况分析表

项目2014年2013年变动额变动率

（%）

各项目对总规模的影

响(%)

短期借款(万元)307220041068%%交易性金融负债(万

元)

----

应付票据(万元)41756313544%%应付账款(万元)4180750904-9097%%预收账款(万元)1983820408-570%%应付职工薪酬(万元)805667061350%%应交税费(万元)43865623824%%应付利息(万元)----

应付股利(万元)----

其他应付款(万元)31224094-972%%一年内到期的非流动----

负债(万元)

其他流动负债(万元)28166221156051%%

流动负债合计(万元)1126231074245199%%

长期借款(万元)----

应付债券(万元)----

长期应付款(万元)----

专项应付款(万元)--365

预计非流动负债(万

----

元)

递延所得税负债(万

----

元)

其他非流动负债(万

----

元)

非流动负债合计(万

10062013-1004%%元)

负债合计(万元)1136291094344195%%

实收资本(或股

35886299055981%%本)(万元)

资本公积(万元)3705943040-5981%%

减:库存股(万元)----

盈余公积(万元)13570105113059%%

未分配利润(万元)597234065519068%%

所有者权益(或股东

15019212715523037%%权益)合计(万元)

负债和所有者权益

26382123658927232%% (或股东权益)总计

(万元)

2.筹资规模变动趋势分析表

筹资规模趋势分析表

项目

2014年2013年2012年2014年2013年年份

负债和所有者权益

263821236589196255123328107959 (或股东权益)总计

(万元)

定基指数%%%%%

负债合计(万元)113629109434945496737760094

定基指数%%%%%

所有者权益(或股

1501921271551017065595147865东权益)合计(万

元)

定基指数%%%%%

3.筹资规模及变动分析

通过筹资规模及变动情况分析表可见，华帝股份2014年筹资规模年末比年初有一定幅度增长，其主要原因是负债资本和主权资本共同增加的结果。从具体项目看，主要是流动负债中应付票据和应交税费分别增长了%和%所致，同时，公司的实收资本和未分配利润有较大幅度增长，使总投资规模提高了%、%。由此可见，本年度该公司股本权益资本与负债资本同时增加的筹资政策，流动负债的增长幅度低于未分配利润的增长幅度，时公司负债结构有所减小，其结果是，降低了筹资成本，财务风险减小。

由趋势分析可见，华帝股份筹资规模五年间增长速度较快，尤其是2012年，增长幅度为%。其中，较为明显增长的是股东权益规模，负债规模较为平稳。

（二）筹资结构及变动分析

1.筹资结构及变动分析表

筹资结构及变动情况分析表

项目

年份结构（%）2014年2013年2014年2013年变动

短期借款(万元)30722004%%%交易性金融负债(万元)----

应付票据(万元)4175631%%%应付账款(万元)4180750904%%%预收账款(万元)1983820408%%%应付职工薪酬(万元)80566706%%%应交税费(万元)4386562%%%应付利息(万元)----

应付股利(万元)----

其他应付款(万元)31224094%%%一年内到期的非流动负

债(万元)

----

其他流动负债(万元)2816622115%%%流动负债合计(万元)112623107424%%%长期借款(万元)----

应付债券(万元)----

长期应付款(万元)----

专项应付款(万元)--365%

预计非流动负债(万元)----

递延所得税负债(万元)----

其他非流动负债(万元)----

非流动负债合计(万元)10062013%%%负债合计(万元)113629109434%%%实收资本(或股本)(万

元)

3588629905%%%资本公积(万元)3705943040%%%减:库存股(万元)----

盈余公积(万元)1357010511%%%未分配利润(万元)5972340655%%%所有者权益(或股东权150192127155%%%

益)合计(万元)

负债和所有者权益(或

股东权益)总计(万元)

263821236589%%%

2.筹资结构变动趋势分析表

筹资结构变动趋势分析表

报告日期2014年2013年2012年2014年2013年流动负债合计

(万元)

112623%107424%93755%66951%59579%

非流动负债合

计(万元)

1006%2013%794%425%515%

所有者权益(或

股东权益)合计

(万元)

150192%127155%101706%55951%47865%

负债和所有者

权益(或股东权益)总计(万元)263821%236589%196255%123328%

10795

9

%

3.筹资规模及变动分析

为了解企业的筹资策略和筹资重心、预计未来筹资方向，筹资结构变动分析表与筹资结构变动趋势分析表如上。分析结果表明，华帝股份五年的筹资结构一直是以所有者权益与流动负债占主体，且所有者权益结构有明显的的上升趋势，流动负债结构相对来说有些下降，说明华帝股份的筹资政策有一定的连续性。也说明它的盈利实力不断增强，投资者经营成果不断壮大，高成长性给企业带来丰厚的留存收益，用这部分资本再投资，财务风险相对下降，从而形成投资效益的良性循环。

（三）流动负债分析

1.流动负债主要项目趋势分析表

流动负债主要项目趋势分析表

报告日期2014年2013年2012年2014年2013年

流动负债合计(万

元)

112623107424937556695159579

短期借款(万元)30722004800040003000

应付账款(万元)4180750904359412775819545

一年内到期的非流

动负债(万元)

----------

各项目定基指数

流动负债合计(万

元)

189%180%157%112%100%

短期借款(万元)102%67%267%133%100%

应付账款(万元)214%260%184%142%100%

流动负债主要项目趋势分析表

2.流动负债增减变动及结构变动情况分析

流动负债增减变动情况分析

项目2014年2013年变动额变动率

（%）

各项目对总

规模的影响

(%)

短期借款(万元)307220041068%%

交易性金融负债(万

元)

----

应付票据(万元)41756313544%%

应付账款(万元)4180750904-9097%%

预收账款(万元)1983820408-570%%

应付职工薪酬(万元)805667061350%%

应交税费(万元)43865623824%%

应付利息(万元)----

应付股利(万元)----

其他应付款(万元)31224094-972%%

一年内到期的非流动

负债(万元)

----

其他流动负债(万元)28166221156051%%

流动负债合计(万元)1126231074245199%%根据华帝股份2014年流动负债增减变动情况，可以看出本期负债增加5199万元，增幅%。数额变动较大的项目是应付票据、应交税费、其他流动负债。说明华帝股份往来债务较大，这部分无息负债的增加，可以解决短期资本不足的问题，降低综合资本成本。流动负债中的应付账款的金额减少了9097万元，说明华帝股份的信誉并没有受到影响，往来款项并没有过长时间占用。

应交税费项目分析表

项目期末余额期初余额变动额变动率

增值税3261 -273 3534 %

营业税0 27 -27 %

企业所得税483 440 42 %

个人所得税70 74 -5 %

城市维护建设

税

183 30 154 %

土地使用税26 26 0 %

房产税179 179 0 %

堤围费 2 1 7 -6 %

教育附加182 31 151 %

其他 1 1 0 %

合计4386 562 3824 %华帝股份2014年应交税费项目增幅达到%为本期增幅最大，特此进一步深入分析可以看出：华帝股份应交税费的增加，主要原因是本期增值税的巨额增长。

流动负债结构变动分析表

项目年份结构（%）

2014年2013年2014年2013年变动

短期借款(万元)30722004%%%

交易性金融负债(万元)----

应付票据(万元)4175631%%%

应付账款(万元)4180750904%%%

预收账款(万元)1983820408%%%

应付职工薪酬(万元)80566706%%%

应交税费(万元)4386562%%%

应付利息(万元)----

应付股利(万元)----

其他应付款(万元)31224094%%%

一年内到期的非流动负债(万

元)

----

其他流动负债(万元)2816622115%%%

流动负债合计(万元)112623107424%%%根据华帝股份2014年流动负债结构变动情况，该公司流动负债结构中，应付账款的比重最大，其次是预收账款和应付职工薪酬。可以看出华帝股份往来款项占主要地位。

3.流动负债主要项目分析（结合附注）

流动负债主要项目趋势分析表结果表明。2014年的流动负债比率最高，且五年中呈波浪式增长，短期借款与应付账款与流动负债变动方向不一致。就横向比较来看，说明该公司适当增加了流动负债的绝对规模。这是由于本公司筹资总规模，特别是股东权益筹资规模增长过快的缘故。

（四）非流动负债分析

1.非流动负债主要项目趋势分析表

非流动负债趋势变动情况分析表

项目年份2014年2013年2012年2014年2013年

非流动负债合计(万

元)

10062013794425515各项目定基指数%%%%%

分析结果表明，该公司非流动负债在2014年至2013年从趋势上呈缓慢递增，至2014年有递减趋势，且非流动负债的主要构成并没有体现在长期借款方面，说明该公司在采用筹资政策方面，青睐于资本成本较高的筹资方式，这对于适度运用财务杠杆并且降低财务风险没有什么帮助。

2.非流动负债增减变动及结构变动情况分析

非流动负债结构及变动情况分析表

项目

年份结构（%）

2014年2013年2014年2013年变动

长期借款(万元)----%%%应付债券(万元)----%%%长期应付款(万元)----%%%专项应付款(万元)--365%%%预计非流动负债(万元)----%%%

企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：2011年

目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 （四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述 2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16％；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11％。 （一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

财务报表分析报告 案例分析

财务报表分析 一、资产负债表分析 （一）资产规模和资产结构分析 单位：万元 1、资产规模分析： 从上表可以看出，公司本年的非流动资产的比重2.35%远远低于流动资产比重97.65%，说明该企业变现能力极强，企业的应变能力强，企业近期的经营风险不大。

与上年相比，流动资产的比重，由88.46%上升到97.65%，非流动资产的比重由11.54%下降到2.35%，主要是由于公司分立，将公司原有的安盛购物广场、联营商场、旧物市场等非超市业态独立出去，报表结果显示企业的变现能力提高了。 2、资产结构分析 从上表可以看出，流动资产占总资产比重为97.65%，非流动资产占总资产的比重为,2.35%，说明企业灵活性较强，但底子比较薄弱，企业近期经营不存在风险，但长期经营风险较大。 流动负债占总负债的比重为57.44%，说明企业对短期资金的依赖性很强，企业近期偿债的压力较大。 非流动资产的负债为42.56%，说明企业在经营过程中对长期资金的依赖性也较强。企业的长期的偿债压力较大。 （二）短期偿债能力指标分析 营运资本=流动资产-流动负债 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 1、营运资本分析 营运资本越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。债权人收回债权的机率就越高。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。 对该企业而言，年初的营运资本为20014万元，年末营运资本为33272万元，

表明企业短期偿债能力较强，短期不能偿债的风险较低，与年初数相比营运资本增加了13258万元，表明企业营运资本状况继续上升，进一步降低了不能偿债的风险。 2、流动比率分析 流动比率是评价企业偿债能力较为常用的比率。它可以衡量企业短期偿债能力的大小。 对债权人来讲，此项比率越高越好，比率高说明偿还短期债务的能力就强，债权就有保障。对所有者来讲，此项比率不宜过高，比率过高说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。若比率过低，说明偿还短期债务的能力低，影响企业筹资能力，势必影响生产经营活动顺利开展。 当流动比率大于2时，说明企业的偿债能力比较强，当流动比率小于2时，说明企业的偿债能力比较弱，当流动比率等于1时，说明企业的偿债能力比较危险，当流动比率小于1时，说明企业的偿债能力非常困难。 我公司，期初流动比率为1.52，期末流动比率为2.11，按一般公认标准来说，说明企业的偿债能力较强，且短期偿债能力较上年进一步增强。 3、速动比率分析 流动比率虽然可以用来评价流动资产总体的变现能力，但人们还希望，特别是短期债权人，希望获得比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。这就是速动比率。 通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为企业面临着很大的偿债风险。

公司月度财务分析报告(实例)

XX公司月度财务分析 报告 单位： 报告期间：

目录 1.财务状况总体评述1 2.财务报表分析3 2.1.资产负债表分析3 2.1.1.资产状况及资产变动分析3 2.1.2.流动资产结构变动分析4 2.1. 3.非流动资产结构变动分析5 2.1.4.负债及所有者权益变动分析5 2.2.利润表分析6 2.2.1.利润总额增长及构成分析7 2.2.2.成本费用分析7 2.2. 3.收入质量分析8 2.3.现金流量表分析8 2.3.1.现金净流量变动趋势分析9 2.3.2.现金流入流出结构对比分析9 2.3.3.现金流量质量分析10 3.财务分项分析11 3.1.盈利能力分析11 3.1.1.以销售收入为基础的利润率指标分析11 3.1.2.成本费用对获利能力的影响分析11 3.1.3.收入、成本、利润增长的协调性分析13 3.1. 4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析13 3.2.成长性分析14 3.2.1.资产增长情况分析14 3.2.2.利润增长稳定性分析15 3.3.现金流指标分析16 3.3.1.现金偿债比率16 3.3.2.现金收益比率17 3.4.偿债能力分析17 3.4.1.短期偿债能力分析17 3.4.2.长期偿债能力分析18 3. 5.经营效率分析19 3.5.1.资产使用效率分析19 3.5.2.存货/应收账款使用效率分析19 3.5.3.营业周期分析20 3. 6.经营协调性分析21 3.6.1.长期投融资活动协调性分析21 3.6.2.营运资金需求变化分析22 3.6.3.现金收支的协调性分析22

3.6. 4.企业经营的动态协调情况分析22 4.综合评价分析24 4.1.杜邦分析24 4.2.经济增加值（EVA)分析24

年度财务分析报告模板

年度财务分析报告模板 财务分析报告是年度财务决算报告的重要组成部分，也是国科控股撰写年度工作会议企业经营情况分析报告和全院企业经营情况年报的主要依据。各企业应高度重视，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，尤其对同比变化幅度较大的数据应予以重点分析说明，全面、客观反映企业运营特点及发展趋势。报告至少包括以下内容： 一、基本情况 （一）简介：包括公司全称、成立时间、注册资本及股东持股情况等。 （二）主营业务情况：主营业务内容及所处行业，主要产品及销量（出口额和进口额）；产品销量在同行业中排名和所占份额情况；可类比的上市公司有哪几家。如主营业务或经营方针发生重大调整，需进一步说明。 （三）纳入年度财务决算报表合并范围内的企业数量、业务范围、持股比例等。合并范围与上年不一致时，需说明增减原因。 纳入合并范围企业明细表 二、企业外部经营环境分析 （一）本企业所处行业发展态势。 （二）国家产业政策、财税政策、金融政策对企业经营的影响及效果。 三、经营情况分析

（一）业务板块分析：按业务（或子公司）板块进行详细分析，包括同比增减、预算完成情况、毛利率变化及其主要影响因素等。 营业收入和毛利率明细表（按照业务板块列示） 单位：万元或% 营业收入和净利润明细表（按照公司列示） 单位：万元或%

（二）盈利情况分析：分析盈利的质量及原因、销售净利率、成本费用利润率和净资产收益率的变化情况。出现亏损的企业需就亏损原因（如企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等）进行分析。 盈利情况明细表 单位：万元或% （三）期间费用分析：对各项费用增减变化及预算完成情况进行分析。 期间费用明细表 单位：万元或%

年度企业年度财务分析报告

年度企业年度财务分析报告 年度企业年度财务分析报告 ,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现万元,比去年增加30％以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元,比上年增加万元。其中,商品流通企业销售实现万元,比上年增加5．5％,商办工业产品销售万元,比上年减少10％,其它企业营业收入实现万元,比上年增加43％。全年毛利率达到14．82％,比上年提高0．52％。费用水平本年实际为7．7％,比上年升高0．63％。全年实现利润万元,比上年增长4．68％。其中,商业企业利润万元,比上年增长12．5％,商办工业利润万元,比上年下降28．87％。销售利润率本年为4．83％,比上年下降0．05％。其中,商业企业为4．81％,上升0．3％。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。 （二）主要财务情况分析 1．销售收入情况 通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元;古都五交公司比上年增加396．2万元。 2．费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元,费用水平上升0．82％其其中：①运杂费增加13．1万元;②保管费增加4．5万元;③工资总额3．1万元;④福利费增加6．7万元;⑤房屋租赁费增加50．2万元;③低值易耗品摊销增加5．2万元。

完整版月度财务分析报告

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企业月度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：2007年4月

目录 一、财务状况总体评述 1.公司整体财务状况 2.行业竞争对手对比 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产/资本增长稳定性分析 2.利润增长稳定性分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 （四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 （六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述

2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28％；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70％；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25％。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价： 项目实际值行业平均值综合得分分项得分 综合能力213.76 213.76 偿债能力54.99 274.96 资产负债率80.33 64.30 14.99 74.96 已获利息倍数35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力76.00 500.00 净资产收益率21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力36.00 418.07 总资产周转率(次） 1.68 0.27 18.00 250.00 流动资产周转率（次） 2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力46.77 344.88 营业增长率137.28 15.80 24.00 250.00 资本积累率11.95 6.30 22.77 94.88 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 项目增减额标识增减率

2017公司年度财务分析报告范文

2017 公司年度财务分析报告范文 财务分析是通过对比两期或连续数期财务报告 中的相同指标，确定其增减变动的方向、数额和幅度，来说明企业财务状况 或经营成果变动趋势的一种方法。以下是小编整理的关于 2017 公司年度财务分 析报告 范文。欢迎大家参考! 2017 公司年度财务分析报告范文(一) ××市商业局企业年度财务分析报告 ××××年度，我局所属企业在改革开放力度加大， 全市经济持续稳步发展的形势下， 坚持以提高效益为中心， 以搞活经济强化管理 为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步 完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 ×××万元，比去年增加 30%以上，并在取得较好经济效益的 同时，取得了较好的社会效益。 (一)主要经济指标完成情况 本 年 度 商 品 销 售 收 入 为 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 加 ××× 万 元 。 其 中 ， 商 品 流 通 企 业 销 售 实 现 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 加 5.5% ， 商 办 工 业 产 品 销 售 ××× 万 元 ， 比 上 年 减 少 10% ， 其 它 企 业 营 业 收 入 实 现 ×××万元，比上年增加 43%。全年毛利率达到 14.82%，比上 年提高 0.52%。费用水平本年实际为 7.7%，比上年升高 0.63%。全年实现利润 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 长 4.68% 。 其 中 ， 商 业 企 业 利 润 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 长 12.5% ， 商 办 工 业 利 润 ×××万元，比上年下降 28.87%。销售利润率本年为 4.83%， 比上年下降 0.05%。其中，商业企业为 4.81%，上升 0.3%。全部流动资金周转天 数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比 上年的 53 天慢了 7 天。 (二)主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了 销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加 296.4 万元;古都五交公 司比上年增加 396.2 万元。 2.费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144.8 万元，费用水平上升 0.82%其其 中： ①运杂费增加 13.1 万元;②保管费增加 4.5 万元;③工资总额 3.1 万元;④福
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集团公司地月度财务分析汇报

企业月度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：2011年4月

目录 一、财务状况总体评述 1.公司整体财务状况 2.行业竞争对手对比 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产/资本增长稳定性分析 2.利润增长稳定性分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 （四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 （六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述 2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入 300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28％；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70％；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25％。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价： 项目实际值行业平均值综合得分分项得分 综合能力213.76 213.76 偿债能力54.99 274.96 资产负债率80.33 64.30 14.99 74.96 已获利息倍数35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力76.00 500.00 净资产收益率21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力36.00 418.07 总资产周转率(次） 1.68 0.27 18.00 250.00 流动资产周转率（次） 2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力46.77 344.88

年度财务分析报告

年度财务分析报告 二OO二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下： 一、主要经济指标完成情况 金额单位：万元 【简要分析】 1、工业总产值万元，比公司制定的目标值万元增长（或减 幅） %，比去年同期增长（或减少） %。 2、销售收入万元，比目标值万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。

3、实现利润（或亏损）万元，超过目标值万元（或距目标值还差万元，只完成占目标的 %）；比去年同期增长（减少）万 元。 二、财务指标情况 【简要分析】 1、资产负债率升降情况。2002年负债率比2002年升高/降低了 %。 2、流动比率比去年升/将 %。说明企业的偿还能力。 3、销售利润率比去年增加 %。 4、应收款周转天数比去年减少天。说明变现能力比去年快。

5、存货周转率比去年减少。说明存货停留时间比去年长。 三、经营状况 1、损益表 表（一） 表（二）

【简要分析】 从以上两表可以看出： 1）销售收入今年万元，比去年万元增/减万元。主要原因是：……。 2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平…，销售利润率比去年上升…%。 3）管理费用每百元收入比去年上升/降元。 4）销售费用每百元占收入比去年升/降元。 5）财务费用基本持平……。 2、主要销售收入与利润明细情况 销售收入与利润明细表

【简要分析】 从上表可以看出： ……车间利润率比去年有所提高。其中：……利润上升幅度较大（上 升 %），为主要盈利车间；……利润率上升 %；而…仍处于…状态，但比去年有所好转……。 3、各项费用明细情况 费用明细对比表

2019年财务报表分析报告范例

财务报表分析报告范例 财务报表分析对于了解企业的财务状况、经营业绩和现金流量，评价企业的偿债能力、盈利能力和营运能力，帮助制定经济决策有着至关重要的作用，但由于种种因素的影响，财务报表分析及其分析方法，财务报表分析报告。存在着一定的局限性。正确理解财务报表分析局限性的存在，减少局限性的影响，在决策中扬长避短。是一个不容忽视的现实问题。 一、财务报表分析概述 企业财务报表分析是指以财务报表和其他资料为依据和起点。 采用专门方法，系统分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，目的是了解企业过去的经营业绩，衡量企业目前财务状况并且预测企业未来的发展趋势，帮助企业利益集团改善决策。财务分析的最基本功能就是将大量的财务报表数据进行加工、整理、比较、分析并转换成对特定决策有用的信息，着重对企业财务状况是否健全、经营成果是否优良等进行解释和评价，减少决策的不确定性。 二、财务报表本身存在局限性 1.财务报表所反映信息资源具有不完全性。 财务报表没有披露公司的全部信息。列入企业财务报表的仅是 可以利用的，能以货币计量的经济来源。而在现实中，企业有许多经济资源，或者因为客观条件制约，或者因会计惯例制约，并未在报表中体现。比如某些企业账外大量资产不能在报表中反映。因而，报表仅仅反映了企业经济资源的一部分。

2.财务报表对未来决策价值的不适应性。 由于会计报表是按照历史成本原则编制，很多数据不代表其现行成本或变现价值。通货膨胀时期，有些数据会受到物价变动的影响，由于假设币值不变，将不同时点的货币数据简单相加，使其不能真实地反映企业的财务状况和经营成果，有时难以对报表使用者的经济决策有实质性的参考价值。 3.财务报表缺少反映长期信息的数据。 由于财务报表按年度分期报告，只报告了短期信息，不能提供反映长期潜力的信息。 4.财务报表数据受到会计估计的影响。 会计报表中的某些数据并不是十分精确的，有些项目数据是会计人员根据经验和实际情况加以估计计量的。比如坏账准备的计提比例，固定资产的净残值率等。 5.财务报表数据受到管理层对各项会计政策选择的影响。 会计政策与会计处理方法的多种选择，使不同企业同类的报表数据缺乏可比性。根据《企业会计准则》规定，企业存货发出计价方法、固定资产折旧方法等，都可以有不同的选择。即使是两个企业实际经营完全相同，两个企业的财务分析的结论也可能有差异。 三、客观因素对财务报表分析的影响 1.财务报表可靠性对财务报表分析的影响。 在很多情况下，企业出于各种目的，需要向外界展示良好的财务状况和经营成果。一旦实际经营状况难以达到目标，企业会主动选

企业月度财务分析报告

企业月度财务分析报告 关于企业月度财务分析报告 企业月度财务分析报告 一、企业生产经营情况 (一)本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。 (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 (三)经营中出现的问题和困难，以及需要说明的其他业务情况和事项。 二、资金增减和周转情况 (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。

(三)资产、负债、所有者权益项目中，如同比变动幅度超过30%，应说明原因。 三、实现利润(亏损)情况 (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 (二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素，包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。 (三)环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。 (四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。 四、企业财务风险情况

(一)企业从事的风险投资业务，主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。 (二)企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比增减金额及原因，逾期债务本金和未偿还利息情况。 五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。 公司财务分析报告范本 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平

年度财务分析报告范文.doc

年度财务分析报告范文 作为公司财务人员，我们每年都要写一份正式的财务分析报告，以下是年度财务分析报告的范本，请阅读！ 财务分析报告格式[1] 第一部分的总结概括了公司的总体情况，使财务报告的接收者能够对财务分析有一个全面的了解说明。 的第二部分是对公司经营和财务状况的介绍。 本部分要求适当的措辞:准确的数据参考 解释经济指标时，可以适当使用绝对数字:比较数字和综合指数数字 应特别关注公司当前的经营重点，并单独反映重要事项。 公司在不同阶段有不同的工作重点:不同的月份，需要不同的财务分析重点。 如果公司正在推出新产品:市场开发，公司的所有级别都需要财务分析报告来分析新产品的成本、收集和利润数据。 分析部分的第三部分是分析和研究公司的运作 应在解释问题的同时进行分析，找出问题的原因和症结，以解决问题。 财务分析必须建立在合理的基础上，各种指标必须详细分解，因为有些报表中的数据模糊笼统，必须善于使用图表，突出分析的内容。 分析问题必须善于把握当前的关键点，反映公司的业务重点

和容易忽视的问题 在第四部分的评价部分进行财务解释和分析后，应从财务的角度对经营情况:财务状况和利润业绩进行公正客观的评价和预测。 财务评价不能使用似是而非、进步倒退、左右摇摆等不负责任的语言。评价应该从积极和消极两个方面进行。评估可以分段单独进行，或者评估内容可以分散在解释部分和分析部分 推荐段的第五部分是指财务人员对投资决策的操作进行分析后形成的意见和看法，特别是对操作过程中存在的问题提出的改进建议 值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，但最好有一套切实可行的具体方案。 财务分析报告模型[2] 1:基本信息 1:历史演变 公司实收资本1万元，其中:1万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82% 2:业务范围及主要业务信息我公司主要承接其他业务 上半年产量: 3:公司的组织结构(1)。公司总部的组织结构是以企业的实际情况为基础的。公司本着精简、高效的原则，确保信息传递顺畅及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本。当前企业组织的组织结构如下:

企业财务报表分析报告

附件二： 企业财务报表分析报告 （参考格式） 提纲 一、集团公司概况 二、集团公司经营的基本情况 （一）经营主要政策。 （二）主要经营业绩。 （三）完成主要经济指标，并对主要指标进行分析说明。 三、集团公司经营成果分析 （一）主营业务收入情况 （二）成本费用变动情况 （三）其他业务利润 （四）营业外收支 (五)投资收益 （六）所得税 （七）净利润实现情况

（八）利润分配情况 （九）亏损企业情况 四、集团公司财务状况分析 （一）资产情况 （二）负债情况 （三）资产质量及财务风险情况分析 （四）国有资本保值增值情况 五、现金流量分析 六、重大事项影响 七、经营风险因素、发展规划及经营战略 八、本年度企业经营管理中存在问题，下年度改进管理和提高经营业绩拟采取的措施等。 ▲集团公司对所属境外企业的经营成果和财务状况分析参照上述指标及分析方法。 ▲集体企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。 ▲金融企业的财务报表分析报告参照上述指标及分析方法。 企业财务报表分析报告

（参考格式） 一、集团公司概况 （一）公司成立时间及批准文号、改制（重组、收购、兼并）情况、企业法人营业执照、注册资本及其变更情况。 （二）公司的经营范围、法定代表人、公司的法定地址等。 （三）集团及所属子公司户数（含境外企业，下同），本年所属企业隶属关系变动情况，合并报表的编制原则等。 集团公司年度全资、控股或参股的子公司情况表: 单位：万元 （四）截止年末，集团拥有从业人员人数及素质情况。 二、集团公司经营的基本情况 （一）经营主要政策。包括：企业改革、产业结构优化、市场开拓、资本运营等方面。 （二）主要经营业绩。 （三）年完成主要经济指标，并对主要指标进行分析说明。

公司月度财务分析报告范文2篇

公司月度财务分析报告范文2篇Company monthly financial analysis report model 汇报人：JinTai College

公司月度财务分析报告范文2篇 前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：公司月度财务分析报告范文 2、篇章2：公司月度财务分析报告范文 篇章1:公司月度财务分析报告范文 一、基本情况 1、历史沿革。 公司实收资本为万元，其中: 万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。 上半年产品产量:

3、公司的组织结构 （1）、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图: 4、财务部职能及各岗位职责 （1）、财务部职能（略） （2）、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副 总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。 （3）、财务部各岗位职责（略） 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会 计制度》及其补充规定，会计月度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。 坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

中国石油化工股份有限公司近三年财务报表分析报告文案

中国石油化工股份有限公司2012-2014年财务报表分析报告 姓名：段金鸿 班级：会计132班 学号：201012024

目录 一、我国石油化工行业现状分析 4 （一）国内环境分析错误！未定义书签。 1．石油产业对外的强依赖性长期存在.................................... 错误！未定义书签。2．上下游一体化的产业链奠定石化产品竞争地位............. 错误！未定义书签。3．寡头垄断的竞争格局将持续.................................................. 错误！未定义书签。4．油气价格逐步与国际接轨...................................................... 错误！未定义书签。5．石化产品伴生的环保隐患构成潜在威胁........................... 错误！未定义书签。（二）中石化竞争力分析错误！未定义书签。 1.油气勘探与生产处于劣势...................................................... 错误！未定义书签。2．拥有炼油化工和销售方面的竞争优势................................ 错误！未定义书签。3．拥有“走出去”一体化优势....................................................... 错误！未定义书签。 二、中国石油化工股份有限公司基本情况 4 三、中国石化股份有限公司信息 4 1、公司基本信息公司法定中文名称：中国石油化工股份有限公司 (5)

公司年度财务分析报告范本

××有限公司2006年度财务报告范本 一、公司差不多情况简介 （一）公司法定中文名称： （二）公司法定代表人： （三）公司董事会秘书： 董事会秘书授权代表： 联系地址： 电话： 传真： 电子信箱： （四）公司注册地址： 公司办公地址： 邮政编码：510 公司国际互联网网址： 公司电子信箱： （五）公司选定的信息披露报纸： 公司年度报告备置地点：本公司写字楼二楼大厅

证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： （六）公司股票上市：无 股票简称：无 股票代码：无 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要（单位：元）

注:报告期内非经常性损益。。。元，具体项目列示如下（单位：元） 1、营业外收入： 2、技术转让收入： 3、处理固定资产净损失： 4、捐赠支出： 5、罚款支出： 6、质量赔款： 7、债务重组： 8、固定资产减值预备： 9、所得税阻碍： 10、其他： （二）公司前三年的要紧会计数据和财务指标： 3 / 9

三、实收资本变动及股东情况 （一）实收资本变动情况表：由年初10000万增资为15000万。 （二）股东情况介绍：无变化。 四、董事、监事、高级治理人员情况 （一）差不多情况：未设立监事。 （二）年度酬劳情况（略）

（三）报告期内公司董事、监事及高级治理人员离任情况： 无 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》及有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 公司自成立以来先后制定了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理业务工作细则》、《关联交易决策制度》等规章制度，同时依照新法律、法规的要求和公司的实际情况及时修订并完善了相关制度。 载止报告期末，公司除在独立董事制度和董事会专门委员会设立等方面与《上市公司治理准则》存一定差距外，公司运作差不多符合该准则的要求： 1、关于股东： 公司的各项关联交易规范、公平、合理，公司从未对股东及关联方提供担保。公司股东行为规范，没有超越股东会和董事会的权限而直接干预公司的决策和经营活动的行为； 公司已按有关规定实现了与股东在机构、人员、资产和财务 等方面的分开，公司董事会和内部机构能够独立运作。 5 / 9

能源公司财务报表分析报告

泰祥能源公司财务报表分析报告 一、财务报表分析 (一)资产负债表 主要财务数据如下：

1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长38.23%。资产的变化中固定资产增长最多，为72,922.93万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中，货币性资产的比重最大，占51.90%，存货资产的比重次之，占26.06%。 流动资产的增长幅度为11.10%。在流动资产各项目变化中，信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2．企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为26.90%，长期负债和所有者权益的比率为71.49%。说明企业资金结构的稳定性高，独立性强。 企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增长31.18%，股东权益增长5.11%。 流动负债的增长幅度为31.18%，营业环节的流动负债的比重比去年上升，表明企业的资金来源是以营业性质为主，资金成本相对比较低。 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为23.78%、0.00%，该项数据增加，表明企业借助增加部分长期负债来筹措资金，但是长期负债的比重较大，说明企业的发展依赖于长期负债，企业的自有资金的实力比较匮乏。未分配利润比去年增长了42.08%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。企业是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。 3．企业的财务类别状况在行业中的偏离： 流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-19.38%，说明其流动资产规模位于行业水平之下，应当引起注意。结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。企业当年的结构性资产偏离行业水平-24.77%，我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投

财务分析报告模板

****年**-**月XX公司**分析 报告摘要 20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20**年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20**年1-6月主要经营指标完成情况 项目(合并口径) 20**年1-6月完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减 全年预算 (万元) 年度预算 完成率 主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38% 管理费用xx xx xx xx44% 财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67% 净现金流xx xx xx xx-116% 销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。

主营业务收入中各品种比例

XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx价格增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐减XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量升，价减XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 合计xx xx xx xx xx xx xx xx总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种 XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅 下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体 销售收入比去年同期增长12%。

公司月度财务分析报告

公司月度财务分析报告 公司月度财务分析报告怎么写?怎么才能写出一篇好的公司月度财务分析报告呢?小编为大家精选了三篇优秀的公司月度财务分析报告，供大家参考阅读。 公司月度财务分析报告 一、会计基础工作 (1)做好基础工作，根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。 (2)采暖期临近结束，核对账目是必做的一项工作，从中找出漏记、多记的错误，更好的把账目核对清楚。 (3)通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入成本。 (4)处理财务有关往来问题，并严格对审批单进行复核把关，对不合理的发票即时提出。 二、加强工作水平 (1)认真执行《会计法》，进一步加强对自己财务基础工作的水平，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理。 (2)要正确合理的避税，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学习领会两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精髓， 学习营业税实行的有关政策，认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。 (4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 (5)不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。 三、下月计划 (1)编制报送20xx年度报表，发现问题，解决问题，总结经验。 (2)整理20xx-20xx年凭证并装订存档。 (3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。 (4) 积极配合各部门工作，提前做好供热工程的准备工作。 (5) 合理的调配和运用资金，使得财务状况有条不紊的进行。 公司月度财务工作报告 1.关于招聘项目部及仓库会计人员，落实培训工作的情况。 在公司行政领导的关心及办公室积极配合下，目前公司财会部新来了几名大专