会计报表电子表格模板标准科目_年报_现金流量表

注：①标★的项目为合并报表专用项目；②标▲的项目为银行类企业专用项目，其他企业不填 单位负责人：

类企业专用项目，其他企业不填

财务负责人：

会企03表

发生额1602-附加现金流量0('37')

发生额522-附加现金流量0('51')

转帐金额671102+科目转帐金额671103-科目转帐金额630102-科目转帐金额630103+科目转帐金额671105-科目转帐金额630104-附加现金流

转帐金额6111*(-1)-附加现金流量0('45')

余额1811-期末余额1811

现金流量0('50')

余额1001+期末余额1002+期末余额1012

制表人：

金额630104-附加现金流量0('42')

用EXCEL来编制现金流量表

用E X C E L来编制现金流 量表 Revised as of 23 November 2020

用EXCEL来编制现金流量表，此法是我在审计实务中常用到的方法，虽然不能保证结果绝对准确，但能与实际能保持基本一致。实际上我认为也没有绝对准确的现金流量表，要求能95%以上准确反映企业的基本现金收支情况，我认为就可以了。 如果大家对编制现金流量表在理解上存在疑问，可以先看第二部分，编制思路和步骤说明 一、直接法编制步骤 1、将利润及利润分配表、资产负债表的科目放在一张表上的纵向第一列；横向第一行则放置现金流量表的科目（建议将现金流入的部分分经营活动、投资活动、筹姿活动的明细项列在前半部；将现金流出部分放在后半部，这样方便调整）； 2、将上表中所有小计、合计、计算结果的行全删掉。（包括货币资金和未分配利润） 3、在表中第二列填制备调数，其中利润及利润分配表对应填写本年发生额，资产负债表对应填写期末减期初的变动净值； 例：表中格式如下， 序号ABC。。。 1?科目名称调整数销售商品提供劳务收到的现金 2?主营业务收入1000000=B2 3?主营业务成本700000 。。。 21?应收票据=-B21

22?应收帐款=-B22 23?预付帐款 。。。 45?预收帐款=B45 。。。 78?合计—— 将每个调整数，放到影响的相应的现金流量表的科目，增减该科目的余额（负数自然就是反方向项，不影响编制公式） 大家应该明白我的意思了，即分析每一个帐户的调整数将其数据直接纳入EXCEL表格对应列中。将所有B列的数据找到相应的位置后，求出各列对应的合计数。现在已经有了一个雏形了，下面是精细化。 4、对以下几个资产负债表科目进行借方、贷方发生额的分析，如固定资产原值，固定资产折旧，递延资产，无形资产。调整相应的项目， 比如：固定资产原值有借方数，就增加“购置固定资产支付的现金”，有贷方数就增加“处理固定资产收到的现金”；固定资产折旧，有借方数则减少“处理固定资产收到的现金”，有贷方数就减少“其他营业活动支出的现金”（入管理费用部分）或“购入商品接受劳务支付的现金”（入产品成本部分）。其余大家自己琢磨！ 5、对以下几个科目进行明细内容的分析 应交税金：应交增值税，应交所得税，应交其他税金

用excel来编制现金流量表

用EXCEL来编制现金流量表，此法是我在审计实务中常用到的方法，虽然不能保证结果绝对准确，但能与实际能保持基本一致。实际上我认为也没有绝对准确的现金流量表，要求能95%以上准确反映企业的基本现金收支情况，我认为就可以了。 如果大家对编制现金流量表在理解上存在疑问，可以先看第二部分，编制思路和步骤说明 一、直接法编制步骤 1、将利润及利润分配表、资产负债表的科目放在一表上的纵向第一列；横向第一行则放置现金流量表的科目（建议将现金流入的部分分经营活动、投资活动、筹姿活动的明细项列在前半部；将现金流出部分放在后半部，这样方便调整）； 2、将上表中所有小计、合计、计算结果的行全删掉。（包括货币资金和未分配利润） 3、在表中第二列填制备调数，其中利润及利润分配表对应填写本年发生额，资产负债表对应填写期末减期初的变动净值； 例：表中格式如下， 序 号 A B C 。。。 1 科目名称调整数销售商品提供劳务收到的现金 2 主营业务收入1000000 =B2 3 主营业务成本700000 。。。 21 应收票据=-B21 22 应收帐款=-B22 23 预付帐款 。。。 45 预收帐款=B45 。。。 78 合计—— 将每个调整数，放到影响的相应的现金流量表的科目，增减该科目的余额（负数自然就是反方向项，不影响编制公式） 大家应该明白我的意思了，即分析每一个的调整数将其数据直接纳入EXCEL表格对应列中。将所有B列的数据找到相应的位置后，求出各列对应的合计数。现在已经有了一个雏形了，下面是精细化。 4、对以下几个资产负债表科目进行借方、贷方发生额的分析，如固定资产原值，固定资产折旧，递延资产，无形资产。调整相应的项目， 比如：固定资产原值有借方数，就增加“购置固定资产支付的现金”，有贷方数就增加“处理固定资产收到的现金”；固定资产折旧，有借方数则减少“处理固定资产收到的现金”，有贷方数就减少“其他营业活动支出的现金”（入管理费用部分）或“购入商品接受劳务支付的现金”（入产品成本部分）。其余大家自己琢磨！

现金流量表的Excel编制方法

现金流量表是企业的主要报表之一，在编制现金流量表时可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以直接根据有关会计科目的记录分析填列。而工作底稿法和T型账户法比较复杂，采用 分析填列法较为简便。用这种方法编制现金流量表，关键是如何进行分析计算。会计期间内 发生的会计业务比较复杂，而现金流入和流出又分布于多个科目，分析计算的正确与否直接 关系到现金流量表的信息质量。在运用分析填列法编制现金流量表的工作实践中，反复进行 理论推导，使之成为易懂且便于操作的现金流量表公式，并将其与Excel电子表格的强大功 能相结合，从而为企业提供一种准确、经济、简便、灵活、适用的现金流量表编制方法。 一、基本思路 根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂 且便于操作的现金流量表公式;转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目 及少量特殊业务项目组成;然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来:涉及到资产负债表 项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量 表的编制了。 二、Excel现金流量表编制的具体步骤 第一步，建立“现金流量表.XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4张工作表。 第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。 第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。 以“销售商品、提供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。在分析法下，“销售商品、提供劳 务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+增值税销项税额+应收账款期初数-应收账款期 末数+应收票据期初数-应收票据期末数-预收账款期初数+预收账款期末数+未收到现金的应收账款(应收票据)的减少+当期收到前期核销的坏账损失”。由于当期实现的主营业务收入和其 他业务收入并不一定全部收到现金，故应减去当期净增加的应收账款后，才是当期实际收到 的现金。 主营业务收入和其他业务收入加上应收账款期初数减去应收账款期末数的理论依据如下:从会 计恒等式“应收账款期初数+当期借方发生额-当期贷方发生额=应收账款期末数”可知，当期实 现的业务收入，只有减去应收账款净增加数，才是当期实际收到的现金，因此必须计算出当 期应收账款净增加数。将上述会计恒等式进行移项得“应收账款借方发生额-应收账款贷方发 生额=应收账款期末数-应收账款期初数”，而应收账款借方发生额减贷方发生额之差额既是当 期应收账款净增加数，也是应收账款期末数减应收账款期初数之差额，“业务收入-(应收账款 期末数-应收账款期初数)”才是实际收到的现金，也即“业务收入-应收账款期末数+应收账款期初数”，所以在计算公式中加上应收账款期初数，减去应收账款期末数。应收账款当期净增加数在会计记录难以直接取数，而在资产负债表上则可以直接查找应收账款期初数和期末数。 当应收账款符合核销条件时，可以进行核销处理，这时核销会计分录为借记“坏账准备”，贷 记“应收账款”。从该会计分录中可以看出，核销应收账款使当期的贷方发生额增加，而贷方 发生额即是应收账款的收回;但核销坏账并未收到现金，故应减去当期核销的坏账。因而，当 期未收到应收账款(应收票据)的减少，均应从业务收入中减去。 对于“加上当期收回前期核销的坏账”的理解如下，前期已核销的坏账当期收回的，会计分录 为借记“应收账款”，贷记“坏账准备”;同时，借记“现金”，贷记“应收账款”。从上述会计分录 可知，应收账款期末数额并无变化，所以调整应收账款毫无意义，但确实收到了现金，故应 加上当期核销的坏账。应收票据的调整与应收账款类似。预收账款属于负债类会计科目，其

Excel相关公式编制现金流量表

Excel相关公式编制现金流量表 现金流量表是企业的主要报表之一，在编制现金流量表时可以采用工作底稿法或t型账户法，也可以直接根据有关会计科目的记录分析填列。而工作底稿法和t型账户法比较复杂，采用分析填列法较为简便。用这种方法编制现金流量表，关键是如何进行分析计算。会计期间发生的会计业务比较复杂，而现金流入和流出又分布于多个科目，分析计算的正确与否直接关系到现金流量表的信息质量。笔者在运用分析填列法编制现金流量表的工作实践中，反复进行理论推导，使之成为易懂且便于操作的现金流量表公式，并将其与excel电子表格的强大功能相结合，从而为企业提供一种准确、经济、简便、灵活、适用的现金流量表编制方法。 一、基本思路 根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用excel表格将现金流量表公式起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。

二、excel现金流量表编制的具体步骤 第一步，建立“现金流量表。xls”工作簿，在工作簿建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4工作表。 第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。 第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。 以“销售商品、提供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。在分析法下，“销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+增值税销项税额+应收账款期初数-应收账款期末数+应收票据期初数-应收票据期末数-预收账款期初数+预收账款期末数+未收到现金的应收账款（应收票据）的减少+当期收到前期核销的坏账损失”。由于当期实现的主营业务收入和其他业务收入并不一定全部收到现金，故应减去当期净增加的应收账款后，才是当期实际收到的现金。 主营业务收入和其他业务收入加上应收账款期初数减去应收账款期末数的理论依据如下：从会计恒等式“应收账款期初数+当期借方发生额-当期贷方发生额=应收账款期末数”可知，当期实现的业务收入，只有减去应收账款净增加数，才是当期实际收到的现金，因此

excel现金流量表的编制步骤

excel现金流量表的编制步骤 现金流量表是企业的主要报表之一，在编制现金流量表时可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以直接根据有关会计科目的记录分析填列。而工作底稿法和T型账户法比较复杂，采用分析填列法较为简便。用这种方法编制现金流量表，关键是如何进行分析计算。会计期间内发生的会计业务比较复杂，而现金流入和流出又分布于多个科目，分析计算的正确与否直接关系到现金流量表的信息质量。在运用分析填列法编制现金流量表的工作实践中，反复进行理论推导，使之成为易懂且便于操作的现金流量表公式，并将其与Excel 电子表格的强大功能相结合，从而为企业提供一种准确、经济、简便、灵活、适用的现金流量表编制方法。 一、基本思路 根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用Excel 表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只

需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。 二、Excel现金流量表编制的具体步骤 第一步，建立“现金流量表.XLS”工作簿，在工作簿内建立“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”4张工作表。 第二步，根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”。 第三步，通过分析将现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式。 以“销售商品、提供劳务收到的现金”计算公式的分析为例。在分析法下，“销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入＋其他业务收入＋增值税销项税额＋应收账款期初数－应收账款期末数＋应收票据期初数－应收票据期末数－预收账款期初数＋预收账款期末数＋未收到现金的应收账款的减少＋当期收到前期核销的坏账损失”。由于当期实现的主营业务收入和其他业务收入并不一定全部收到现金，故应减去当期净增加的应收账款后，才是当期实际收到的现金。 主营业务收入和其他业务收入加上应收账款期初数减去应收账款期末数的理论依据如下：从会计恒等式“应收账款期初数＋当期借方发生额－当期贷方发生额＝应收账款期

最新利用EXCEL编制现金流量表的公式 (2)

利用E X C E L编制现金流量表的公式(2)

干?货|如何利用Excel高效编制现金流量表 2014-09-18恒生财务恒生会计 建立表内外链接 打开Excel，根据企业会计准则设置两张工作表，即“现金流量表工作底稿”和“现金流量表”。包括建立表内链接和现金流量表表内链接两部分。 第一，现金流量表工作底稿表内链接。 “资产负债表资料”表内链接，主要是根据表内项目的勾稽关系建立链接。 资产“减少或增加”栏链接： C5-D5=E5；C6-D6=E6；C7-D7=E7；其他依此类推。 负债与权益“增加或减少”栏链接：D26-C26=E26；D34-C34=E34；其他依此类推。 “利润表资料”表内链接： G8=G5-G6-G7；G13=G8+G9-10-G11-G12；G21=G13+G14+G15+G18-G19；G23=G21-G22.

“现金流量项目”表内链接： C46+D46+E46=G46；C54+D54+E54+F54=G54；G56=G51；G57=E17. 先建立主表项目各栏链接，然后再补充资料各栏链接：E21=SUM（E6：E20）；E42=E38-E39+E40-E41. 第二，建立表外链接。 就是建立现金流量表与现金流量表工作底稿之间的链接，以便自动生成现金流量表。 填制现金流量表 先要填制现金流量表工作底稿。在填制现金流量表工作底稿时，凡是带蓝底色的方框不需填写，只需填写不带颜色的方框。 资产负债表资料填写时，资产负债表资料各栏数字根据同期资产负债表各对应项目的期初数、期末数填写。 利润表资料填写时，利润表资料各栏数，大部分根据同期利润表对应项目填写，但其中处置非流动资产收益、处置非流动资产损失、固定资产报废损失等3个项目需要根据营业外支出明细账分析填写。