财务部KPI指标汇总
业务指标
销售收入
净资产收益率=净利润/净资产×100%
净利润率=净利润/销售收入×100%
投资收益率=收益(亏损)/投资总额×100%
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
现金流动负债比率=经营现金净流量/流动负债×100%
回款率=实际回款额/应回款额×100%
付款率
资金供应及时率=账面资金额/周转资金×100%
融资计划完成率=实际融资额/目标融资额×100%
各项费用支出控制率=各项费用支出/财务预算标准×100%≤5%
生产成本控制率=实际发生成本/产品标准成本×100%
成本费用率=成本费用总额/主营业务收入总额×100%
财务报表及时、准确上报率=及时准确上报的财务报表数/上报的总财务报表数×100%
固定资产盘点账实相符率=盘点数/账面数×100%
财务预算准确率=实际发生数/财务预算数×100%
账务过失率=帐务出现遗漏、错误等的制单数/当月制单总数×100%≤5%
公司整体经营财务分析偏差5%
税务过失率=出现的遗漏、错误等的数目/税务务总数×100%
合理避税率=合理避税额/(合理避税额+实际纳税额)
超期应收帐款降低率
应收帐款逾期率=逾期应收帐款/实际应收帐款×100%
应收账款周转率= 当期销售收入
(期初应收账款余额 + 期末应收账款余额)/ 2
应付账款周转率= 当期生产成本
(期初应付账款余额 + 期末应付账款余额)/ 2
存货周转率= 销货成本
(期初库存 + 期末库存)/ 2
财务指标
财务费用率=财务费用总额?销售收入总额×100% 融资费用率
部门管理费用率
部门费用超支率=超支费用/部门预算费用×100%