固定资产盘点报告(模板)
固定资产清查工作报告
一、基本情况
1、主要工作：对公司固定资产及办公设备进行现场清查、盘点确认。
2、清查时间：2016年x月x日——2016年x月x日。
3、盘点负责人：汪紫平、叶晓妃
4、盘点方式：主要是以帐核对现场实物。
二、固定资产盘点说明
本次盘点工作共分为设备、固定资产进行盘点、梳理。
三、固定资产盘点情况：
1、核查后固定资产汇总：
2、与原“盘盈、盘亏清单”清查存在的查差异情况：
不属固定资
四、资产清查工作中发现存在的问题
1、设备专业：
固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账；
评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符；
生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细；
部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。
设备评估价值偏高情况：
炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。
炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。
2、电气专业：
万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器s9-400KVA10/ 1台”，万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机 90KW 1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。
3000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核实无此项，评估单位也未对该项进行评估；
3、仪表专业：
实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查13只，总价万元；账目31只，总价万元；
现场存在仪表损坏缺失情况；
硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大；
现场仪表中管阀件属于主材（总价万元净值万元），压力表、双金属温度计属于耗材（总价万元，总量274台件，净值万元），总价万元，净值万元不应计入固定资产。
4、安全环保专业：
固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉；
煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细；
煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。
煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。
评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：
4-6-4固定资产—机器设备
工艺专业：
工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细无从查证，同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产，因此对实物进行了清查（清单附后）。
5、土建专业
建构筑物部分：
提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实，建议建筑物、构筑物做明确划分；
需核实的问题：
明细表4-6-1中，第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复；以下各项账目价值原值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：
a、明细表4-6-1第一项第1小项，焦油加工主厂房工程成本单价元/m2；
b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理；
c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15项关系不明确；
d、明细表4-6-2第二项第13、14小项，第七项第5、6、23~28小项划分不明确，第七项第24小项大道账面价值原值为元，与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额元，总造价元是何关系
e、明细表4-6-2第四项第4小项发电石方评估净值元，是否合适
f、浴室及配套浴室锅炉房未列入，是否漏项
6．2土地部分：
有证面积，评估面积；
生产区北面围墙内约（亩）土地，土地使用证正在办理，未进入评估，后续如何处理
五、产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件盘点汇总
产品盘库情况
经实际盘点，截止2014年x月xx日9:00炭黑总量为吨，其中炭黑产成品xx吨，与账上库存xx吨相差xx吨。生产系统中残存炭黑为x吨，不合格需返料处理炭黑xx吨（具体详见附表四）。
原料盘库情况
对煤焦油、生产油（配制好的炭黑油和脱水的煤焦油）进行了盘点，各储槽中除1#槽外，其余各槽均无明显水层，煤焦油计量均为无水层实际数量。在各计量核算中煤焦油密度按照×103t/m3进行核算。截止2014年x月xx日9:00实际油库存总量为吨，其中煤焦油xx吨、中温沥青xx吨、生产油xx吨、蒽油xx吨（具体详见附表五）。生产辅助材料
生产辅料包括包装袋、液碱、木质素、炭酸钾、扎包扣、打包带、柴油，经过现场盘点、抽查对账务数据进行核对，盘点、抽查数额与账务数据一致（具体详见附表六）。
备品备件
2014年x月xx日盘点1234项，共计xxxx元。
xxxxx公司
xxx资产清查组2014年x月xx日
附表一
机器设备有帐无物明细表
附表二
机器设备有物无帐明细表
附表三
机器设备不属固定资产细表(备件或低耗品)
附表四
xxxx公司2014年x月xx日盘点表——产成品
附表五
xxxx公司2014年x月xx日盘点表——原料油
附表六
xxxx公司2014年x月xx日盘点表——生产辅料