律师办理企业法律风险管理业务操作指引(最新正式版)

律师办理企业法律风险管理业务操作指引

目录

总则 (2)

第一章合同签订 (3)

第二章收集法律风险环境信息 (4)

第一节收集外部法律风险环境信息 (5)

第二节收集内部法律风险环境信息 (6)

第三节了解企业法律风险准则 (7)

第三章法律风险评估 (8)

第一节法律风险识别 (8)

第二节法律风险分析 (10)

第三节法律风险评价 (12)

第四章法律风险应对 (13)

总则

第1条宗旨

为指导律师办理企业法律风险管理业务，规范律师执业行为，保障律师依法履行职责，充分发挥律师在企业法律风险管理中的作用，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《企业法律风险管理指南》（GB/T27914-2011）（以下简称“指南”）、《风险管理风险评估技术》（GB/T27921-2011）（以下简称“评估技术”）、《企业内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》及其他相关法律、法规、规章和国家关于企业开展法律风险管理的规定，制定本指引。

第2条定义及业务范围

2.1本指引所称律师办理企业法律风险管理业务，是指律师事务所接受企业的委托，指派律师为委托人提供与企业法律风险管理相关的法律服务，为企业开展法律风险管理活动提供支持与协助。

2.2律师办理企业法律风险管理业务的工作范围包括但不限于：

2.2.1收集企业法律风险内外部环境信息；

2.2.2了解企业法律风险准则；

2.2.3对法律风险进行识别并出具《企业法律风险清单》；

2.2.4对法律风险进行分析评价；

2.2.5制定法律风险应对方案；

2.2.6出具《企业法律风险应对计划》；

2.2.7出具《企业法律风险管理总体报告》。

2.3律师办理企业法律风险管理业务过程中，应当根据以下因素调整工作范围：

2.3.1委托人的委托范围；

2.3.2企业法律风险管理项目目标及期望达到的效果；

2.3.3委托人对企业法律风险管理项目的预期；

2.3.4企业法律风险管理项目预算。

第3条特别事项

3.1本指引旨在向律师提供办理企业法律风险管理业务方面的经验，而非强制性规定，仅供律师在实践中参考。

3.2本指引仅供律师在办理法律风险管理业务中的操作性层面参考，其中涉及到的专有名词、理论体系、计量方法等均不对其做阐述，请律师自行了解。

3.3律师从事企业法律风险管理业务，依据法律、法规、规章和规范性政策文件，在委托人授权范围内独立进行工作。

3.4律师从事与企业法律风险管理业务有关的法律服务时，可参照本指引执行。

第一章合同签订

第4条建立委托代理关系

4.1律师应以律师事务所名义与委托人订立书面的《法律服务合同》，建立委托代理关系。

4.2律师应与委托人就本企业法律风险管理业务的目标、工作内容、工作成果进行充分沟通。在项目目标确定的前提下，依据委托人开展本项目期望达到的结果，确定详细的工作范围。

第5条《法律服务合同》应当包括但不限于以下内容：

5.1本企业法律风险管理项目开展的目标；

5.2律师的工作范围及工作内容；

5.3律师与委托人的权利义务分配，其中需明确企业有配合的义务，在项目进行中需提供必要的人员、资料、场地等配合；

5.4项目的持续时间；

5.5项目的法律服务费用；

5.6承办该项目的人员；

5.7项目的工作成果。

第二章收集法律风险环境信息

第6条本指引所称收集法律风险环境信息，是指应用适当的方法，对企业内外部环境中与法律风险相关的信息进行收集、分析、整理、归纳的一系列过程。

第7条收集法律风险环境信息是一个动态过程，律师在取得委托人授权的情况下，可协助企业保持法律风险环境信息的持续更新。

第8条律师收集法律风险环境信息应遵循以下原则：

8.1全面性原则。律师应当全面收集与企业法律风险相关的内外部环境信息，并多角度了解企业法律风险准则。

8.2专业性原则。在收集法律风险环境信息过程中，律师应从专业角度对信息素材进行筛选判断。

8.3保密性原则。律师在收集内部法律风险环境信息时所获得的企业商业秘密，应当履行保密义务，不将相关信息透露给无关第三方。

第9条律师收集法律风险环境信息，可以使用以下方法：

9.1对企业现有与本项目相关的文件进行调查，例如合同、以往诉讼、人力资源、企业内控制度等。

9.2对企业实地考察及对内部人员进行调查，可采用实地走访、问卷调查、单独访谈、集体研讨、电话交流等方式。律师需根据项目目标，选择适宜调查对象，通常可选择高级管理人员、部门负责人、业务骨干等开展此类工作。

9.3对企业涉及第三方主体进行调查，可采用电话交流、实地拜访等方式。律师可选择处于企业上游及下游产业链的相关主体、企业竞争对手、利益相关方等进行调查。

9.4对企业监管部门进行调查，可采用电话交流、实地拜访等方式。律师可选择工商部门、税务机关、当地法院、检察院及其他第三方行政机关进行调查。

9.5对企业所在行业法律法规、政策性文件、重点案例等进行检索，通过全面调查充分了解企业所处法律环境。

第一节收集外部法律风险环境信息

第10条本指引所称外部法律风险环境信息，是指企业外部与企业法律风险管理相关的政治、经济、文化、社会、技术、法律等各种相关信息。

第11条外部法律风险环境信息包括但不限于：

11.1宏观环境，包括但不限于：

11.1.1该企业所在行业在国民经济中的地位及比重；

11.1.2该企业所在行业的宏观经济环境分析，例如经济发展趋势、宏观经济政策、货币政策、进出口发展趋势、CPI及PPI等；

11.1.3该企业所在行业的社会环境分析及技术环境分析；

11.1.4该企业所在区域的发展状况、政府支持、资金情况等。

11.2企业所在行业自有特征，包括但不限于：

11.2.1该企业所在行业的业务模式及特点；

11.2.2该企业所在行业与其他相关行业的关系；

11.2.3该企业所在行业的总体供需状况分析；

11.2.4该企业所在行业的市场状况分析.

11.3法律环境信息，包括但不限于：

11.3.1该企业所在行业的法律及政策情况、变化及热点事件等；

11.3.2国内外与该企业相关的立法、司法、执法和守法情况极其变化；

11.3.3与该企业相关的监管体制、机构、政策以及执行等情况；

11.3.4该企业主要的利益相关者及其对法律、合同、道德操守等的遵从情况。

11.4企业自有特征，包括但不限于：

11.4.1与该企业相关的市场竞争情况；

11.4.2该企业在产业价值链中的定位；

11.4.3该企业产业链上下游相关产业的发展情况。

第12条当企业为跨区经营时，律师在进行外部法律风险环境信息收集时，需关注不同区域中企业外部法律风险环境信息之间的差异。

第二节收集内部法律风险环境信息

第13条本指引所称内部法律风险环境信息，是指企业内部与企业法律风险及其管理相关的各种信息。

第14条律师收集企业内部法律风险环境信息，需企业提供相关资料的，应要求企业在合理或约定时间内向律师提供真实、完整的资料原件或与原件审核一致的复印件。

第15条内部法律风险环境信息包括但不限于：

15.1企业的基本信息，包括但不限于：

15.1.1企业的战略目标；

15.1.2企业的治理结构；

15.1.3企业盈利模式和业务模式；

15.1.4企业的主要经营管理流程/活动、部门职能分工等相关信息；

15.1.5本企业签订的重大合同及其管理情况；

15.1.6企业相关抵押、质押、留置权等担保权益及与担保权益有关的情况；

15.1.7企业关于土地使用权的情况；

15.1.8企业重大债权债务的情况：

15.1.9企业知识产权管理情况；

15.1.10企业人力资源管理情况。

15.2企业与法律相关信息，包括但不限于：

15.2.1企业法律事务工作现状及工作机构设置；

15.2.2与企业有关的重大合同；

15.2.3企业曾发生的重大法律纠纷案件、未了结的诉讼、仲裁、行政处罚或可能发生该类事件的情况；

15.2.4利益相关者的法律遵从情况和激励约束方式。

15.3企业法律风险相关信息，包括但不限于：

15.3.1企业在法律风险管理方面的使命、愿景、价值理念；

15.3.2企业法律风险管理工作的目标、职责、相关制度和资源配置情况；

15.3.3企业法律风险管理现状；

15.3.4企业曾发生的法律风险事件的情况；

15.3.5企业相关的法律规范库和法律风险库；

15.3.6企业法律风险管理的信息化水平；

15.3.7企业的主要出资人法律风险工作开展状况。

第三节了解企业法律风险准则

第16条法律风险准则是衡量法律风险重要程度所依据的标准，律师通过对该准则的了解，进而了解企业对法律风险管理的目标、价值观、资源、偏好和承受度等信息，并将其在法律风险识别、分析、评价及应对等后续工作中进行应用。

第17条律师应当在后续工作中，持续深入并改进对企业法律风险准则的了解。

第18条律师可通过考虑以下因素了解企业法律风险准则：

18.1企业现行法律风险管理制度、风险管理所涉部门、人员等；

18.2企业现行内控制度；

18.3企业现行法律风险管理实施程度；

18.4企业管理层对法律风险管理的态度；

18.5企业法律部门及风险控制部门在企业中的战略定位；

18.6企业现行法律风险管理制度中对法律风险的识别、分析、评价及应对的工作流程；

18.7企业现行重大法律风险确定原则。

第三章法律风险评估

第一节法律风险识别

第19条本指引所称法律风险识别，是指发现、列举和描述风险要素的过程。具体是指律师对企业各业务单元、各项重要经营活动、重要业务流程中的法律风险进行查找，并对其描述、分类，分析归纳其原因、影响范围与潜在后果的活动。

第20条法律风险识别最终以企业的法律风险清单的方式表现。

第21条律师进行法律风险识别的内容包括但不限于：

21.1企业内外部法律环境信息中可能引起风险的具体事件及其背景信息；

21.2与该风险事件相对应的法律法规的变化信息；

21.3企业对引起风险事件的控制力，包括控制事件的制度、人员、流程等；

21.4可能引发该风险事件发生的原因；

21.5该风险事件可能引发的后果与涉及范围；

21.6与该风险事件相关的各方主体。

第22条律师应根据委托人的要求及双方约定的工作范围，选择合适的角度构建法律风险识别框架，包括但不限于：根据企业主要的经营管理活动识别；根据企业组织机构设置识别；根据利益相关者识别；根据引发法律风险原因的识别；根据法律风险事件发生后承担的责任梳理；根据法律领域识别；根据法律法规识别；根据以往发生的案例识别等。

第23条律师在选择法律风险识别框架角度时，应当考虑如下方面：

23.1委托人的委托范围；

23.2法律风险管理项目的目标；

23.3选择不同构建角度所覆盖的范围；

23.4选择不同构建角度所侧重的重点；

23.5选择不同构建角度的实际操作难易程度；

23.6选择不同构建角度的支撑材料数量及质量。

第24条律师在构建法律风险识别框架时，应当实现以下三个目标：

24.1风险识别的完整性，即要尽可能没有遗漏地识别企业可能会涉及的全部法律风险及风险行为；

24.2风险识别的系统性，即应保证识别出来的法律风险及风险行为在逻辑上是相互独立、完全穷尽的，而不应该存在交叉或遗漏的现象；

24.3风险识别的有效性，即对法律风险及风险行为的描述应尽可能准确地反映该风险的内涵、外延，并且通俗易懂。

第25条编制《企业法律风险清单》

《企业法律清单》一般包括下列内容：

25.1基础信息区。对法律风险事件及相应风险进行描述。

25.2法律信息区。对法律风险涉及到的法律法规、引发的责任和后果、相关代表性案例集法律处理意见进行描述。

25.3管理信息区。对法律风险涉及到的企业部门、人员、业务流程、其他主体等进行描述。

第26条编制《企业法律风险清单》的流程如下：

26.1收集整理查找出的法律风险事件，并对其按照选定的法律风险识别框架的角度进行分类整理；

26.2明确描述每一法律风险事件所对应的法律风险；

26.3对每个法律风险设置相应的类别、编号及名称，并填入《企业法律风险清单》的基础信息区模块；

26.4梳理每一风险点对应的法律法规，明确法律后果；

26.5将收集到的企业内部环境信息中的案例信息分类对应至不同风险点；

26.6将法律法规、相关案例、法律后果等内容填入《企业法律风险清单》的法律信息区模块；

26.7将风险点会影响的企业部门、人员、业务流程等内容填入《企业法律风险清单》的管理信息区模块。

第27条律师将编制完成的《企业法律风险清单》向企业各部门下发，设计部门法律风险调查问卷及访谈提纲，征求各部门对本部门相关法律风险清单的意见，并根据意见对法律风险清单进行调整，可采用座谈会、一对一访谈、电话拜访等多种方式征求意见。

第二节法律风险分析

第28条本指引所称法律风险分析，是指对识别出的法律风险进行定性、定量的分析，包括对法律风险发生可能性及法律风险影响程度的分析，为法律风险的评价和应对提供支持。

第29条律师需考虑以下因素后，选择定性、定量、半定性半定量的分析方法开展法律风险分析工作：

29.1企业开展法律风险管理的目标；

29.2法律风险发生的影响范围；

29.3影响范围中的所有因素的可度量程度，包括现有数据资料的完整性，评价模型的合理程度等；

29.4企业现有风险控制水平；

29.5不同分析方法的工作开展难易程度及开展成本；

29.6选择不同分析方法得出结果的可操作性与可参考性。

第30条律师开展法律风险分析工作，应当考虑的内容包括但不限于：

30.1引起风险事件的原因及该原因事件发生的频率：

30.1.1律师可从外部监管、外部利益主体、内部流程及部门、人员配合等角度考察；

30.1.2律师应独立考虑不同角度原因对风险事件的影响；

30.1.3律师应考虑不同角度之间的相互关系及对风险事件的影响。

30.2风险事件发生的可能性：

30.2.1律师应参考历史中该风险事件发生的频率及相关案例；

30.2.2律师应参考该风险事件的外部主体监管及内部控制监管程度；

30.2.3律师应参考该风险事件的相关主体的法律素质、法律风险偏好程度。

30.3风险事件发生的后果、后果的影响程度、影响范围：

30.3.1律师可从民事责任、刑事责任和行政责任的角度衡量；

30.3.2律师应考虑三种法律责任本身的影响程度及影响范围；

30.3.3律师应考虑三种法律责任在企业内部、利益主体及社会中的影响程度及影响力；

30.3.4律师应考虑三种法律责任可能带来的财产损失金额。

第31条律师开展法律风险分析工作，应当注意：

31.1根据委托人的要求及项目的目标开展工作；

31.2定期与委托人沟通，及时调整法律风险分析方法；

31.3需考虑所选择的分析方法的自身局限性；

31.4需优先选择企业熟悉或现行使用的风险分析方法。

第三节法律风险评价

第32条本指引所称法律风险评价，是指将法律风险分析的结果与企业的法律风险准则相比较，或在各种风险的分析结果之间进行比较，确立法律风险等级，以帮助企业做出法律风险应对的决策。

第33条律师开展法律风险评价工作的流程如下：

33.1调整并完善企业法律风险准则；

33.2将法律风险按照法律风险分析的结果排序；

33.3将每一法律风险分析结果与企业法律风险准则比较，依据结果（高于、相同、低于）进行分级；

33.4律师根据上述分级结果，结合委托人要求，确定重大法律风险原则，并明确重大法律风险。

第34条重大法律风险确定原则为：

34.1风险分析结果高于企业法律风险准则；

34.2风险造成的后果严重或损失度很高。如果某项法律风险的风险水平较低，但其属于损失度很高，发生可能性较小的风险，仍应认定为重点法律风险；

34.3法律风险中所含某一项或某几项的风险行为的风险水平很高。如果某项法律风险的风险水平较低，风险损失度也并非很高，但其所包含的风险行为中有一项或几项的风险水平很高，该风险也应认定为重大法律风险。

第35条律师在确定重大法律风险时，应当注意：

35.1依据上述原则确定重大法律风险时，具体的筛选标准不是绝对确定的，应当依据企业的实际管理需要进行调整；

35.2对重大法律风险的数量限定应当作为考核是否属于重大法律风险的条件之一；

35.3重大法律风险的确定应当从企业总体层面角度考虑，对于涉及某项重大法律风险的部门来说，该风险在其部门内部的重要程度不一定高于其他非重大法律风险。

第四章法律风险应对

第36条本指引所称法律风险应对，是指企业针对法律风险或法律风险事件采取相应措施，将法律风险控制在企业可承受范围内。

第37条律师在开展本章工作时，应当与委托人共同进行，由双方共同协商选择法律风险应对策略、评估法律风险应对现状，以及制定和实施法律风险应对计划。

第38条律师制定和实施法律风险应对计划的目标主要有：

38.1一是有效性，即应对计划确实能够满足风险应对的需求、发挥风险应对的作用；

38.2二是操作性，即在企业现有资源条件下，应对计划确实是可操作、可执行的；

38.3三是统筹性，即从全局角度对各项应对措施进行统筹、整合，实现企业整体利益最大化；

38.4四是规划性，即从长期规划的角度设置应对措施实施的先后主次，循序渐进地实现风险控制。

第39条律师制定法律风险应对计划的原则为：根据风险应对现状评估结果确定应该采用的控制措施类型。

39.1对于评估结果为机构、人员或经费配置不足的风险，应采用资源配置类的措施；

39.2对于评估结果为无管理要求或要求不明确的风险，应采用制度、流程类或标准、规范类的措施；

39.3对于评估结果为有明确要求但未得到严格执行的风险，应采用技术手段类或活动类的措施；

39.4对于评估结果为风险意识有待提高的风险，应采用培训类的措施。

第40条律师制定法律风险应对计划，可以参考如下步骤进行操作：

40.1律师在法律风险应对现状评估表基础上，根据风险应对计划制订方法制作法律风险应对计划表，并拆分至各相关部门。

40.2各相关部门填写法律风险应对计划表，提出本部门负责的法律风险应对措施，并明确各项措施的完成标志、完成时间等内容。

40.3项目组汇总整理各部门填写完成的法律风险应对计划表，并对相关内容进行调整、完善，调整重点为风险应对措施。

40.4项目组将调整后的法律风险应对计划表再次发给各相关部门确认后，形成最终法律风险应对计划。

第41条编制《企业法律风险应对计划》

《企业法律风险应对计划》一般包括如下内容：

41.1明确企业开展法律风险管理的目标及工作开展范围；

41.2在《企业法律风险清单》基础上，增加应对信息区模块，其中包括：

41.2.1风险点对应的法律风险应对策略。律师与委托人在确定每项法律风险的应对态度时，应首先根据该风险发生的可能性及损失度，分析判断其在不同应对态度下的风险控制成本和风险控制收益，然后将两者进行衡量比较，并选择其中收益成本比最大的一种态度，有规避、降低、转移、接受或其他策略。

41.2.2风险点对应的法律风险应对现状。评估应对现状时，可通过制作法律风险应对现状评估表格，发放至企业各部门及相关人员填写，作为收集信息的主要方式。

41.2.3风险点对应的法律风险应对计划。

第42条本指引中有关风险评估技术的运用方法，参见《风险管理风险评估技术》（GB/T27921-2011）第六章内容。

公司经营风险法律防范控制管理办法

经营风险法律防范控制管理办法 第一章总则 第一条为了健全完善公司经营风险管理机制，提高经营风险防范能力，进一步增强依法经营、依法决策的意识，根据《中华人民共和国公司法》、《集团经营风险法律防范控制办法》、《法律风险管理标准化规范》以及集团公司关于法律意见书等有关法律、法规和规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条建立经营风险法律防范控制制度，是通过对公司经济活动中可能出现的经营风险进行事前法律防范、事中法律控制、事后法律补救等行为来保障其依法经营、依法决策，避免或减少经济损失或其他损失，切实维护公司的合法权益。 第二章经营风险法律防范控制的事项 第四条经营风险中涉及法律风险防范控制的事项包括： （一）投融资。投融资事项包括子(分)公司设立、股权收购、债转股、发行债券、上市、增加或减少注册资本、新建、改建或扩建项目、借款、职工集资等。 （二）资产处置。资产处置包括有形资产和无形资产的转让出售、无偿赠与、公益捐赠等。 （三）改制。改制事项包括企业公司制改造、合并、分立、变更组织形式、破产、清算或对子公司(企业)进行公司制改造或承包、租赁经营等。 （四）招标、投标。 （五）合资、合作、联营。 （六）担保。担保事项包括对外提供保证、抵押、质押、留置、定金。 （七）签订合同。合同事项包括《合同法》或其他法律明文规定的各类合同以及其他涉及单位权利义务的协议、备忘录、文件等。 （八）制定规章制度。规章制度事项包括公司章程、董事会议事规则及日常管理制度和其他规范性文件等。 （九）知识产权保护。知识产权事项包括著作权、专利权、商标权以及有关品牌的权属确定、权利续展、权利转让、权利使用许可等。

企业法律风险管理指南最新完整版

企业法律风险管理指南 GB/T 27914-2011 前言 1 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 术语和定义 2 4 企业法律风险管理原则 2 5 企业法律风险管理过程 3 6 企业法律风险管理的实施15 附录A 法律风险识别框架示例20 附录B 法律风险清单示例21 附录C法律风险可能性分析示例22 附录D法律风险影响程度分析示例24 前言 本标准在GB/T 24353-2009《风险管理原则与实施指南》的指导下，结合我国企业法律风险管理的实践经验编制而成。 本标准的附录A、附录B、附录C、附录D为资料性附录。 本标准由全国风险管理标准化技术委员会（SAC/TC 310）提出并归口。 本标准起草单位： 本标准主要起草人： 1 范围 本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。 本标准适用于各种类型和规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。 本标准是通用指南，不作为行业性专用标准使用，企业应根据行业特点，结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。 中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求，对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设，逐步达到本标

准要求，从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合，达到管理本企业法律风险的目标。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 23694-2009风险管理术语（ISO/IEC Guide73：2002，IDT） 3 术语和定义 GB/T 23694-2009 中界定的术语和定义适用于本标准。 3.1企业法律风险 企业法律风险是指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化，或企业及其利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响。 4 企业法律风险管理原则 为了有效管理法律风险，支持企业的决策和经营管理活动，企业进行法律风险管理时可遵循以下原则： （1）以企业战略目标为导向的原则 企业法律风险管理目的在于促进企业战略目标的实现。在法律风险评估和应对等企业法律风险管理活动中应充分考虑法律风险与企业战略目标之间的相互关系、影响等因素。 （2）审慎管理的原则 由于法律风险的特殊性，对于法律风险应坚持审慎管理的原则。要在尊重法律、保持诚信前提下，开展法律风险管理活动，风险管理的策略和方法不应违反法律的强制性和义务性规定。 （3）与企业整体管理水平相适应的原则 法律风险管理是企业管理的有机组成部分，和企业战略管理、流程管理、绩效管理、信息管理等密切相关。法律风险的识别、分析、评价和控制等活动只有与企业整体管理水平相适应，才能取得良好的效果。 （4）融入企业经营管理过程的原则 法律风险发生于企业的经营管理活动，其识别、分析、评价和应对都不可能脱离企业经营管理过程，法律风险管理必须融入企业经营管理过程，成为其有机组成部分。 （5）纳入决策过程的原则 企业所有决策都应综合考虑风险，以便将风险控制在企业可接受的范围内。法律风险作为企业的重要风险范畴，应纳入企业决策过程，作为企业决策应考虑的重要因素。 （6）纳入企业全面风险管理体系的原则 法律风险管理是企业风险管理体系的组成部分，应与其他风险的管理整合，以提高风险管理的整体效率和效果。 （7）全员参与、全过程开展的原则 法律风险产生于企业经营管理的各个环节，因此法律风险管理需要企业所有员工的参与并承担相关责任，其中特别包括企业专职的法律管理部门（或人员）。各方人员分工负责，以形成法律风险管理的长效机制。 （8）持续改进的原则

企业法律风险识别与防控

法律风险的识别与防范 尊敬的牛总经理、尊敬的各位老总，大家好。 我是河南兴亚律师事务所律师，很高兴能来参加我们公司2017年的年会。受牛总的邀请，我们一起来交流法律风险的识别与防范。 一．引言： 由于授权委托书代签而导致案件重审 在一起诉讼案件中，一方当事人张三委托某律师事务所代理案件参加诉讼，在与律师事务所签订授权委托书时，由于张三在外地出差，张三便嘱咐他的妻子在授权委托书上代他自己签名，然后交给律师。张三当时认为这样做，没有什么大碍，在生活中经常这样做。张三也积极出庭参加诉讼，案件经过一审、二审后胜诉。可是没想到几个月后，张三收到了案件再审的通知。原因是在诉讼中存在程序违法，对方当事人申请再审。因为授权委托书上当事人的名字，与庭审笔录或起诉状上的当事人不一致。 现在在诉讼中不仅注重实体公正，更注重程序是否正当，程序违法会导致案件的重新审理,做出的具体行政行为会因为程序违法可能被撤销，在刑事诉讼中，有些证据将因为收集取证程序违法而被排除！ 想当然不等于规则，“没事儿”的背后隐藏着法律风险！ 一、建筑企业的风险种类 我们律师同行总结出建筑企业的15大类100多种法律风险： 1、招投标阶段法律风险 2、合同签订阶段法律风险 3、合同履行阶段法律风险 4、工程质量安全法律风险 5、工程结算法律风险

6、内部承包法律风险 7、以包代管法律风险 8、印章管理法律风险 9、资金收支法律风险 10、工程分包法律风险 11、劳务用工法律风险 12、材料设备买卖租赁法律风险 13、投资法律风险 14、税收法律风险 15、诉讼法律风险 这些法律风险贯穿我们建筑企业经营的全过程，隐藏在我们工作的每一个细节的背后，与我们每一个人的工作状态密切相关。 例如，我们的施工班组要及时为劳动者签订劳动合同，购买人身意外伤害保险等，企业才能转移风险，免遭损失；例如建筑企业必须与内部承包人项目经理签订劳动合同，并依法为其缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险等社会保险，才能保证我们在工程招投标中的主体资格。 二、合同签订阶段法律风险与防范 1、合同主体：与谁共舞 『案例』 张三和李四是朋友。张三是A公司的法定代表人。2004年6月，张三向李四借款十万，出具了正式的借据，盖A公司公章。 事后，张三拒绝还钱。李四把张三告上了法庭。张三辩称是A 公司借款，因为上面盖的是A公司公章，他只是以A公司法定代表人身份签的字。法院以起诉主体错误为由驳回了李四的起诉。李四随后起诉A公司，胜诉，可A公司经营亏损，根本就

律师事务所的风险管理修订稿

律师事务所的风险管理 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8-

浅论律师事务所的风险管理 ? 摘要：律师事务所是服务业的一个组成部分。法律服务市场存在着激烈的竞争，甚至是不正当竞争。法律服务机构受优胜劣汰机制的制约。律师事务所要在法律服务市场占一席之地，经得起风浪，进行风险管理是完全必要的。 关键词:市场风险防范合理定位风险管理 ? ?律师事务所面临的风险 律师事务所面临着风险，这是毋庸置疑的客观事实。具体而言，律师事务所面临的风险主要有以下几个方面： （一）市场风险 1、法律服务市场不成熟。律师服务的领域相对狭小，本来应当由律师承担的工作，很多情况下却由行政部门、事业单位、专门机构等承担。比如2011年6月9日，济南市中小企业法律咨询服务中心揭牌成立。该中心成立后，将为中小企业免费提供法律培训、免费规范合同范本、免费提供法律咨询、免费提供法律疑难问题解决方案等服务。这对于担任中小企业法律顾问的律师们来说服务的范围又狭小了许多。 同时，法律服务市场还存在分割的情况，主要表现在法律服务所甚至各种性质的单位搞法律咨询，利用行业优势甚至行政权力，来包揽应当由律师承办的该行业的法律服务业务。 2、竞争规则不规范。在律师事务所之间，在不同地区律师之间，承揽业务并不完全依赖律师的业务水准，而是依赖于某些特殊的关系。并且通过给介绍费、打“价格战”等方式进行恶性竞争的现象也频繁出现。法律服务所的法律工作者也存在着打着律师的名义承揽业务的情形。 （二）行业风险 1、本地以外律师的准入。开放法律服务市场给本地律师不仅带来新的机遇，同时也带来挑战和风险。首先是本地律师法律服务市场必然被分割掉一块；其次根据“适者生存、优胜劣汰”的法则，本地相对弱小的律师组织机构很难与大律师事务所抗衡。“外来的和尚好念经”，这句话也还是比较深入人心的，在山东当地的很多重大的刑事案件，企业上市等业务，当事人还是更多的愿意选择北京的几个大所。 2、法律服务产品专业化程度低。中国律师制度恢复仅仅20余年，中国律师业处于少年期，律师法律服务的专业化程度从总体上说是低的。这影响了律师事务所的综合实力和整体优势。 3、业务结构相对单一。与法律服务“产品”专业化程度低的情况不同的是，少数律师事务所法律服务业务结构单一，在国家经济调控或者经济状况发生变化时，该单一业务的法律服务市场大幅下降甚至没有的情况下，其生存和发展形势就变的非常严峻。 4、规模小，团队精神缺乏。当然不能说律师事务所规模小就风险大，但规模小又缺乏团队精神毕竟很难抵住大风浪。团队精神缺乏是比较普遍的问题，影

律师执业风险的管理与防范

律师执业风险的管理与防范 河南恒升律师事务所马利东 内容摘要：随着中国改革开放的不断深入，律师在社会主义市场经济建设和法治建设中的作用越来越大，但其执业风险也愈来愈大，特别是中办发[2010]30号文件从律师执业权益、律师管理机构等方面出台了对律师行业发展的扶持和保障政策，重视和加强对律师执业风险的研究和防范，对刚刚起步的中国律师业乃至法治国家的建设都有着十分重要的作用和意义。 关键词：律师执业风险管理防范 摘要：根据中发办30号文件精神，如何发挥律师法律服务专业特长，为党和国家中心工作服务，促进社会矛盾化解？倍受党和国家领导重视。社会管理与司法实践证明，律师队伍在整个国家司法程序中与法官、检察官一样，有着法律赋予的相应地位和作用，构成我国完整的司法诉讼制度。同时，律师在参与社会管理，缓解社会矛盾等社会实践中有着不可或缺的社会价值。 然而，律师队伍作为一个法律服务群体，在其设立、发展、规范、完善的进程中，还存在许多问题和阻碍律师队伍健康发展的瓶颈，需

要我们不断加以规范和突破。既要维护律师应有的社会地位，发挥律师队伍应有的社会职能；又要时刻规范其群体与个体执业行为，预防和控制执业中的过失与风险。对这样一个新型社会组织如何加强管理，避免相关问题的发生，已经成为律师所、律师协会和各级司法行政主管机关长期研究的课题。本文主要通过对防范律师执业风险进行研究、探讨，分析“风险”成因，提高防范“风险”意识。居安思危，未雨绸缪。促使从业律师正确履行职务，防范“风险”于未然。 定义： “执业律师”。是指依法取得律师资格和律师执业证书，为社会提供法律服务的执业人员。 “风险”。是指因故意或者过失形成的事故或事故隐患。 “律师执业风险”应定义为：律师作为代理人、辩护人，在履行职务过程中，因违法执业或者过错可能发生的事故或者事故隐患。 本文主要通过对防范律师执业风险进行研究、探讨，分析“风险”成因，提高防范“风险”意识。居安思危，未雨绸缪。促使从业律师正确履行职务，防范“风险”于未然。 关键词：律师执业风险管理防范 一、律师执业风险产生的原因

企业法律风险管理规范指南.doc

国家标准化委员会《企业法律风险管理指南》 (GB/T 27914-2011) 目次 前言 1 范围 2 规范性引用文件 3 术语和定义 4 企业法律风险管理原则 5 企业法律风险管理过程 6 企业法律风险管理的实施 附录A 法律风险识别框架示例 附录B 法律风险清单示例 附录C法律风险可能性分析示例 附录D法律风险影响程度分析示例 前言 本标准在GB/T24353-2009《风险管理原则与实施指南》的指导下，结合我国企业法律风险管理的实践经验编制而成。 本标准的附录A、附录B、附录C、附录D为资料性附录。 本标准由全国风险管理标准化技术委员会（SAC/TC 310）提出并归口。

本标准起草单位:中国标准化研究院、中国移动通信集团公司、第一会达风险管理科技有限公司、中华全国工商业联合会、北京市展达律师事务所、中国电子信息产业集团公司、中国建筑工程总公司。 本标准主要起草人:高晓红、叶小忠、吕多加、薄勇、王志华、白莲湘、崔艳武、刘瑛、孔雪屏、秦玉秀 企业法律风险管理指南 1范围 本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。本标准适用于各种类型和规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。本标准是通用指南，不作为行业性专用标准使用，企业应根据行业特点，结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求，对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设，逐步达到本标准要求，从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合，达到管理本企业法律风险的目标。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新

公司法律风险防控措施

公司法律风险防控的工作措施 将重点放在如何预防企业法律风险的工作上面，让法律风险防控办法真正起到风险预警的作用。具体措施如下： 一、参与公司经营决策，保证企业生产经营活动不违反国家法律、法规。 公司的经营决策的正确与否，决定企业的兴衰成败，如出现重大的经营决策失误必然会对企业带来严重的后果。当前市场经济发展日新月异，国家的经济立法时常都在颁布、更新，法律、法规浩如烟海，企业领导既要以科学发展观为企业自主创新、发展生产经营，为职工谋福利，为国有资产增值的同时，又要对国家法律法规精通熟悉，面面具到，这是任何人都很难做到的，因此为适合市场经济的发展，公司法律风险防控措施应当做好公司领导政策方面的参谋和助手，在企业重大决策未形成决定前将对该项决策的法律意见充分的陈述和说明，及时提出法律发面的意见，便于领导决策时作参考。 二、对决策实施过程中可能遇到的风险作出预测 企业决策本身就包含风险，毫无风险的决策是没有的。公司法律风险防控措施，要对各种决策方案的风险因素进行预测和分析，使企业选择风险最小，获利最大的方案，并提出法律上的建议和意见，使风险能得以避免或者减少到最低限度。 三、参与建立健全规章制度，把管理活动纳入法治轨道 企业的内部规章制度，是国家法律、法规延伸到企业的体现，是依

法管理企业的依据。坚持以预防风险的原则，充分利用法律、法规和规章制度的规范性、科学性和超前性，约束和指导各项管理工作关系，使企业的经济活动沿着法治的轨道有条不紊的良性有序的发展，以避免或防止一切不必要的偏差和失误的发生，起到防患于未然的作用。 四、参与企业重大经济、技术合同的审查、谈判，保证合同的合法性 合同是企业实现经济目标的基本手段，贯穿企业生产、经营、销售、物资各个环节的纽带，合同的谈判、鉴定、履行是企业经营活动的主要内容。因此，合同订立的好坏，直接关系到合同能否正常履行，关系到企业的经济利益的实现。特别是一些重大经济合同，一旦出现问题，直接给企业带来极大的损失，为了保证合同的顺利履行，必须把好合同的签订关。经济合同的审查把关是从技术、经济、法律三个方面进行的，公司法律风险防控措施参与经济、技术合同的审查和谈判，主要是从法律上审查，保证合同合法、严密性，可行性，其中包括审查合同当事人是否具有合法的主体资格，是否具有良好的自信和履约能力；合同的内容是否符合国家法律，合同的条款是否完备，双方权利义务是否具体，文字表述是否清楚；双方签订合同是否履行了法定手续。比如一些建筑工程合同按规定，除双方签定以外还需要建筑行政主管部门认可签章。合同的经济、技术方面是否可行，应主要由业务部门进行论证并对此负责，论证的结果将成为公司法律风险防控措施审查合同时考虑的因素。 五、代理企业参加经济纠纷的解决，维护企业的合法利益 企业不可避免的会出现一些经济纠纷，当纠纷出现时企业需要通过

律师事务所内部管理制度汇编

律师事务所内部管理制度汇编 律师事务所内部管理制度汇编 1．律师执业六禁止 一、禁止一切形式的私自接案收费。 二、禁止诋毁同行，支付介绍费、回扣，压低收费等不正当竞争。 三、禁止律师事务所聘用非律师以律师的名义执业。 四、禁止向司法人员行贿，或指使、诱导当事人行贿。 五、禁止提供虚假证据或引诱、威胁当事人提供虚假证据。 六、禁止出具虚假法律意见书 2．律师职业道德基本准则 一、忠于宪法和法律，以事实为根据，以法律为准绳，坚持真理，维护正义。 二、诚实守信，尽职尽责地维护委托人的合法权益。 三、敬业勤业，努力钻研业务，不断提高执业水平。 四、严守国家机密，保守委托人的商业秘密及委托人的隐私。 五、尊重同行，同业互助，公平竞争。 六、履行法律援助义务，为受援人提供法律帮助。 七、遵守律师协会章程，切实履行会员义务。 3．执业公示制度 为增强律师事务所工作透明度，认真履行法定职责，自觉接

受人民群众和社会监督，保障公正执业、文明执业，促进依法执业，根据行业有关规定，制定本制度。 一、本制度所称"公示制"是指本所对办理的涉及当事人的切身利益的事项，通过一定方式将执业依据、执业制度、执业程序向社会公开，自觉接受当事人和社会各界的监督，保证律师依法执业活动过程的制度。 二、公示内容：律师职业道德基本准则、律师执业纪律规范、律师执业六禁止、律师服务收费标准以及执业律师的照片、执业证号、和投诉监督电话等内容。 三、公示内容必须完整、准确、形式规范、客观，让当事人一目了然。公示内容有变化时，及时予以变更。 四、律师事务所主任负责对本所执行公示制度的情况进行监督检查，对违反本制度的行为及时提出纠正意见。 4．投诉查处制度 接待投诉范围 （一）代理工作不尽职 1、由于律师的原因未按照委托代理协议的约定完成当事人委托的代理事项； 2、律师在为委托人提供法律服务过程中，存在工作失误的； 3、律师在代理诉讼工作中，未经委托人的同意没有出庭参加诉讼的； 4、律师接受当事人的委托后，应当调查取证而没有调查取证的； 5、律师在代理工作中其他不尽职的行为。 （二）其他违反律师职业道德与执业纪律的行为 （三）其他本所律师违反法律法规的行为 二、投诉时应当提交的材料

法律风险管理机制

法律风险管理机制 为实现公司对法律风险的有效防控和规范管理，建立健全公司、企业法律风险管理体系，完善法律风险管理流程，树立法律风险管理文化，制定本方案。 一、法律风险管理理念 （一）企业法律风险管理 企业法律风险，是指因法律法规因素所引致的由企业承担的潜在经济损失或其他损害的风险。法律风险是指可能减损企业现有或未来收益，或使企业丧失商业机会，或阻碍企业发展的与法律有关的经营风险。 企业法律风险管理是企业分析、评价、控制法律风险的过程。法律风险管理是一个持续和不断改善的动态过程，渗透于企业的管理活动，内生于企业各项经营管理的流程。 （二）企业法律风险管理目标及原则 企业法律风险管理以构建完善的企业法律风险管理组织体系；构建分工合理的企业法律风险管理职能体系；构建科学完备的企业法律风险管理制度体系；构建高效合理的企业法律风险管理流程体系；构建健康的企业法律风险管理文化体系为主要目标。 企业法律风险管理应以企业战略目标为导向，与企业整体管理水平相适应，融入企业经营管理和决策过程，纳入企业全面风险管理体系，审慎管理，持续改进为基本的管理原则。 二、法律风险管理机制建立

（一）法律风险管理机制创新 1、工作内容法律部研究适合公司的法律风险防控管理办法与实施方案，创新、完善公司法律风险管理机制和防控体系，调研和考核企业法律风险管理机制的建立和运行工作。 2、工作安排公司法律部负责法律风险管理机制的创新和管理工作。其中，法律部于来富总经理负责集团公司的法律风险管理工作，负责对法律风险管理总体工作的监督、指导；建材产业与其他产业（含下属企业）法律风险管理工作由法律部房文舒负责；地产产业与煤炭产业（含下属企业）法律风险管理工作由法律部李新艺负责；医药产业与商贸产业（含下属企业）法律风险管理工作由法律部孔馨炜负责；法律部臧卓负责法律风险管理的具体工作。 3、工作方法法律部根据公司领导指导意见，综合公司、企业各方建议，研究并不断完善公司法律风险管理机制与法律风险防控管理方法。（二）法律风险识别 1、工作内容企业根据生产经营涉及的法律风险和对法律风险的控制、管理情况，识别和分析法律风险。 2、工作安排 企业应成立法律风险管理组织机构： （1）企业法律风险管理委员会企业总经理任项目组长，负责组织、推进企业法律风险项目的开展。企业主管法律事务副总经理任副组长，具体负责企业法律风险管理机制的建立工作。

企业法律风险管理指南最新完整版

企业法律风险管理指南 前言 1 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 术语和定义 2 4 企业法律风险管理原则 2 5 企业法律风险管理过程 3 6 企业法律风险管理的实施15 附录A 法律风险识别框架示例20 附录B 法律风险清单示例21 附录C法律风险可能性分析示例22 附录D法律风险影响程度分析示例24 前言 本标准在《风险管理原则与实施指南》的指导下，结合我国企业法律风险管理的实践经验编制而成。 本标准的附录A、附录B、附录C、附录D为资料性附录。 本标准由全国风险管理标准化技术委员会提出并归口。 本标准起草单位： 本标准主要起草人：

1 范围 本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。 本标准适用于各种类型和规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。 本标准是通用指南，不作为行业性专用标准使用，企业应根据行业特点，结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。 中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求，对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设，逐步达到本标准要求，从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合，达到管理本企业法律风险的目标。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 23694-2009风险管理术语（ISO/IEC Guide73：2002，IDT） 3 术语和定义 GB/T 23694-2009 中界定的术语和定义适用于本标准。 3.1企业法律风险 企业法律风险是指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化，或企业及其利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响。 4 企业法律风险管理原则 为了有效管理法律风险，支持企业的决策和经营管理活动，企业进行法律风险管理时可遵循以下原则： （1）以企业战略目标为导向的原则 企业法律风险管理目的在于促进企业战略目标的实现。在法律风险评估和应对等企业法律风险管理活动中应充分考虑法律风险与企业战略目标之间的相互关系、影响等因素。 （2）审慎管理的原则 由于法律风险的特殊性，对于法律风险应坚持审慎管理的原则。要在尊重法律、保持诚信前提下，开展法律风险管理活动，风险管理的策略和方法不应违反法律的强制性和义务性规定。 （3）与企业整体管理水平相适应的原则 法律风险管理是企业管理的有机组成部分，和企业战略管理、流程管理、绩效管理、信

律师事务所的风险管理

浅论律师事务所的风险管理 摘要：律师事务所是服务业的一个组成部分。法律服务市场存在着激烈的竞争，甚至是不正当竞争。法律服务机构受优胜劣汰机制的制约。律师事务所要在法律服务市场占一席之地，经得起风浪，进行风险管理是完全必要的。 、? ，济业免律疑务的 战”等方式进行恶性竞争的现象也频繁出现。法律服务所的法律工作者也存在着打着律师的名义承揽业务的情形。 （二）行业风险 1、本地以外律师的准入。开放法律服务市场给本地律师不仅带来新的机遇，同 时也带来挑战和风险。首先是本地律师法律服务市场必然被分割掉一块；其次根据“适者生存、优胜劣汰”的法则，本地相对弱小的律师组织机构很难与大律师事务所抗衡。 “外来的和尚好念经”，这句话也还是比较深入人心的，在山东当地的很多重大的刑事案件，企业上市等业务，当事人还是更多的愿意选择北京的几个大所。

2、法律服务产品专业化程度低。中国律师制度恢复仅仅20余年，中国律师业处于少年期，律师法律服务的专业化程度从总体上说是低的。这影响了律师事务所的综合实力和整体优势。 3、业务结构相对单一。与法律服务“产品”专业化程度低的情况不同的是，少数律师事务所法律服务业务结构单一，在国家经济调控或者经济状况发生变化时，该单一业务的法律服务市场大幅下降甚至没有的情况下，其生存和发展形势就变的非常严峻。 4、规模小，团队精神缺乏。当然不能说律师事务所规模小就风险大，但规模小又缺乏团队精神毕竟很难抵住大风浪。团队精神缺乏是比较普遍的问题，影响了人的潜 10 二、律师事务所的风险防范 目前有些律师事务所不仅缺乏风险防范意识，更谈不上风险管理措施及相关制度。据介绍，在国外一些律师事务所不仅设有专管律师风险防范业务的执行合伙人，还制定有律师风险管理规则及组织条例。这对我们具有相当的借鉴意义。 （一）合理定位 律师事务所要根据自身的人力资源和业务状况，制定近期和长远的发展规划，确

公司常见法律风险分类应对

公司常见法律风险分类应对 法律之险,系于危卵； 法律之累,在于工细。 －－－西方法谚 内部律师日常的工作是对公司法律风险进行评估并及时向管理者发出风险评估报告。作为专业人员，我们不能够在一个公司工作很多年后，却不清楚这个公司存在哪些固有的法律风险，或者我们知道这些风险却不及时向公司管理层提出。专业领域里的各类咨询服务机构在为客户提供具体服务之前，均会为客户进行评估，在获得第一手的评估数据的基础上再制定服务方案。管理咨询机构进入服务企业后的首要工作是评估该企业的管理流程是否存在缺失，然后再和管理层进行沟通；注册会计师在计划审计时，首要考虑的是进行审计风险评估，然后才进行实质性的审计工作；就连装修一个房子，设计师也要实地测量然后才听取业主的设计要求。公司外聘的法律顾问其实无法有效做到对公司内部法律风险进行评估，法律顾问提供的咨询服务是模式化、流程化的，不一定能够适合各个行业性质、规模、组织结构、企业文化各异的公司。 公司内部律师在开展其它工作之前，一般要先对公司固

有的法律风险进行客观和充分的评估，与公司管理层充分沟通后再确定下一步的工作目标。 第一节公司的法律风险 公司的生命起于设立，终于清算或破产，各种风险始终伴随着它。当初的几个人怀着满腔的希冀和创业的狂热理想而投资注册成立一家公司，随着时间的流逝，这家公司可能会慢慢壮大，而狂热也会变成理性，激情也会转换成保守，但始终不会变的是这家公司周围和内部存在的风险。所谓“其兴也勃，其亡也忽”，对一家公司来说，体现的是管理层对风险的评估和掌控能力。杰克.韦尔奇的一句话被N多人引用来提醒管理者对公司法律风险的关注，“其实并不是GE的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点，并使公司毁于一旦。” 公司的各种风险最终将转化为法律风险 公司经营过程中会出现各种风险，比如，在公司投资伙伴的选择上，会隐含着投资风险，公司调用大量的资金采购囤积原材料，会隐含财务上的结算风险；公司调整固定资产的折旧方式可能存在税务风险；公司调整经营范围，可能存在经营风险；逾期偿还银行贷款，可能存在信用风险；公司产品出现质量问题，会存在商业信誉风险。等等。

企业法律风险管理

美国次贷危机的蔓延及对中国经济和人民生活的冲击刷新了我们对全球经济一体化的认识，也拉近了我们与风险管理的距离。国务院国资委发布的《国有企业法律顾问管理办法》、《中央企业全面风险管理(风险管理专题指引》以及新近颁布的《中华人民共和国企业国有资产法》使得法律风险、全面风险管理成为我们耳熟能详的名词[1]。但法律风险是什么，以及企业如何对法律风险进行有效的管理等问题仍然是困扰企业的难题。我国企业包括中央企业对法律风险的管理大多仍然游离于全面风险管理的殿堂之外。《中央企业全面风险管理指引》作为我国全面风险管理的第一份法律文件，其所提出的企业风险管理理念及ERM框架值得企业在进行法律风险管理时学习借鉴。本文将结合《中央全面风险管理指引》中的全面风险管理框架（以下称“ERM框架”）对此进行论述，并从法律风险的管理实务角度出发提出全面风险管理背景下企业法律风险管理理念、框架和中国企业法律风险管理的推进路径。 一、厘定法律风险定义,奠定企业法律风险管理的基础 目前我国尚未有正式法律文件对法律风险的定义作正面描述，律师、会计师、管理咨询顾问等实务界对法律风险的界定也是众说纷纭，莫衷一是[2]。国务院国资委《国有企业法律顾问管理办法》仅仅提到了法律风险，但并没有该术语加以定义。《中央企业全面风险管理指引》给出了企业风险的定义及分类，但却没有对法律风险进行界定，而是给出了法律风险信息收集方面的要求[3]。 《中央企业全面风险管理指引》认为企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。该定义涵盖了企业的纯粹风险和机会风险，并强调企业风险与企业经营目标的相关性。该指引将法律风险与企业所面临的其他风险相并列，把企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。从该指引对法律风险信息收集的要求来看，法律风险信息收集的不仅包括法律文件的有效性和可执行能力不足或缺陷给企业造成损失的信息，还包括合规风险信息、监管风险信息等。更加值得一提的是该指引要求企业收集竞争对手的知识产权情况，这打破了将法律风险管理归结为责任风险的狭隘立场，关注企业的权利减损或扩张，有利于通过对企业权利如知识产权的管理建立企业战略/竞争优势，有利于企业法律风险管理价值的提升。 结合上述内容本文认为，一个清晰的法律风险定义应当符合如下四个要求： （1）影响企业目标的实现。法律风险是由严重影响企业目标实现的事项或一系列事项引起的。这排除了过分强调法律风险且认为法律风险无处不在的情形。 （2）与企业自身经营环境、内部业务流程及基础管理等因素相关，便于企业法律风险管理的开展。 （3）与企业其他风险相区别。尽管法律风险与企业其他风险存在着千丝万缕的联系，但并不能据此认为企业风险都是法律风险。这有利于全面风险管理中部门之间的分工协作。 （4）适应战略/竞争优势管理的需要，超越责任风险的概念。

律师事务所内部管理制度

律师事务所内部管理制度1．律师执业六禁止 一、禁止一切形式的私自接案收费。 二、禁止诋毁同行，支付介绍费、回扣，压低收费等不正当竞争。 三、禁止律师事务所聘用非律师以律师的名义执业。 四、禁止向司法人员行贿，或指使、诱导当事人行贿。 五、禁止提供虚假证据或引诱、威胁

当事人提供虚假证据。 六、禁止出具虚假法律意见书 2．律师职业道德基本准则 一、忠于宪法和法律，以事实为根据，以法律为准绳，坚持真理，维护正义。 二、诚实守信，尽职尽责地维护委托人的合法权益。 三、敬业勤业，努力钻研业务，不断提高执业水平。

四、严守国家机密，保守委托人的商业秘密及委托人的隐私。 五、尊重同行，同业互助，公平竞争。 六、履行法律援助义务，为受援人提供法律帮助。 七、遵守律师协会章程，切实履行会员义务。 3．执业公示制度

为增强律师事务所工作透明度，认真履行法定职责，自觉接受人民群众和社会监督，保障公正执业、文明执业，促进依法执业，根据行业有关规定，制定本制度。 一、本制度所称"公示制"是指本所对办理的涉及当事人的切身利益的事项，通过一定方式将执业依据、执业制度、执业程序向社会公开，自觉接受当事人和社会各界的监督，保证律师依法执业活动过程的制度。 二、公示内容：律师职业道德基本准则、律师执业纪律规范、律师执业六

禁止、律师服务收费标准以及执业律师的照片、执业证号、和投诉监督电话等内容。 三、公示内容必须完整、准确、形式规范、客观，让当事人一目了然。公示内容有变化时，及时予以变更。 四、律师事务所主任负责对本所执行公示制度的情况进行监督检查，对违反本制度的行为及时提出纠正意见。 4．投诉查处制度 接待投诉范围

企业法律风险管理指南最新[完整版]

下载可编辑 企业法律风险管理指南 GB/T 27914-2011 前言 1 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 术语和定义 2 4 企业法律风险管理原则 2 5 企业法律风险管理过程 3 6 企业法律风险管理的实施15 附录A 法律风险识别框架示例20 附录B 法律风险清单示例21 附录C法律风险可能性分析示例22 附录D法律风险影响程度分析示例24 前言 本标准在GB/T 24353-2009《风险管理原则与实施指南》的指导下，结合我国企业法律风险管理的实践经验编制而成。 本标准的附录A、附录B、附录C、附录D为资料性附录。 本标准由全国风险管理标准化技术委员会（SAC/TC 310）提出并归口。

本标准起草单位： 本标准主要起草人： 1 范围 本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。 本标准适用于各种类型和规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。 本标准是通用指南，不作为行业性专用标准使用，企业应根据行业特点，结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。 中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求，对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设，逐步达到本标准要求，从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合，达到管理本企业法律风险的目标。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 23694-2009风险管理术语（ISO/IEC Guide73：2002，IDT） 3 术语和定义 GB/T 23694-2009 中界定的术语和定义适用于本标准。 3.1企业法律风险 企业法律风险是指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境

某公司法律风险管理办法

法律风险管理办法V1.0 第一章总则 第一条为进一步增强公司法律风险管理能力，有效防控法律风险，促进公司持续、健康发展，根据《中国移动法律风险管理办法》，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条中国移动通信集团黑龙江有限公司及其地市分公司（以下合称“公司”）的法律风险管理工作，适用本办法。 第三条本办法所称法律风险，是指基于法律规定或者合同约定，由于公司内外部环境及其变化或者公司及其利益相关者的作为或者不作为，而对公司产生负面影响的可能性。 本办法所称法律风险管理，是公司全面风险管理的重要组成部分，是指针对法律风险开展的风险识别、风险测评、风险分析、风险控制、控制实施评估等一系列管理活动。 第四条法律风险管理工作应当遵循下列原则： （一）以公司战略目标为导向。法律风险管理应当与公司总体战略目标相适应，促进战略目标的实现。 （二）与公司经营管理相融合。法律风险管理应当融入公司经营管理活动，成为其有机组成部分。 （三）全员参与。公司所有部门及员工都应当参与法律风险管理，并履行相应的风险管理职责。 （四）持续改进。法律风险管理应当根据公司内外部环境变化不断调整完善，

实现持续改进。 （五）坚持合法性、可行性和效益性。公司用合法的手段防控法律风险，法律风险控制措施应当具有可操作性、可执行性，应当考虑成本与收益之间的关系第五条法律风险管理的目标，是以制度、流程建设为重点，形成法律风险管理的长效机制，逐步建立一个全面、规范、动态的法律风险管理体系，将法律风险的防范和控制延伸到经营管理由始至终的各个环节，将法律风险防范和控制的职责落实到公司的各部门、各岗位，形成法律风险管理的合力，最终形成法律风险管理的有效管控机制。 第二章机构与职责 第六条公司管理层或者由公司领导及相关部门负责人组成的法律风险管理委员会是法律风险管理决策机构，履行下列职责： （一）批准法律风险管理的制度、流程； （二）批准法律风险控制计划； （三）对有关法律风险管理的重大事项进行决策； （四）其他应当由法律风险管理决策机构履行的职责。 第七条公司总法律顾问全面负责法律风险管理工作，履行下列法律风险管理职责： （一）参与企业重大经营决策，保证决策的合法性，并对相关法律风险提出防范意见； （二）指导建立和完善法律风险管理的制度、流程； （三）批准重大法律风险的判断标准或者判断机制；

企业法律风险及防控体系

企业法律风险及防控体系 我国改革开放以来，经济建设取得了巨大成就，现代企业在经济迅猛发展的背景下将面临更多的机遇和挑战，市场竞争在给企业带来发展机遇的同时，也带来了日益增多的风险。这些风险中有自然风险、销售风险、投资风险、财务风险和法律风险等等之分，商业类风险随机多变，具有不可预期性和防控性，而法律风险则是可防控的，如果未正确对待法律风险，将给企业带来相当严重的后果。所以，防控企业法律风险需要企业建立健全一系列的体系和制度，采取积极的措施，从而能尽最大限度地降低风险带来的损耗，节约经营成本，使得企业在危机四伏的 经济战场中能稳健前进。 一、企业法律风险的概念 所谓风险就是预期结果与实际出现的结果之间发生差异所带来的损失或损害的可能性。对于企业而言，如果企业预期结果与实际出现的结果可能发生差异，而这种差异又将给企业带来损失或损害，这就是风险。《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了企业法律风险的概念。所谓企业法律风险，是指企业预期与实际结果发生差异而带来负面影响的可能性。 二、企业法律风险的成因及特点 (一)企业法律风险的成因 法律风险产生的原因有很多，根据引发法律风险的因素来源，可以分为企业外部法律风险和企业内部法律风险。所谓企业外部法律风险，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等外在因素引发的法律风险。包括立法不完备，法律变迁，执法不公正，竞争对手或合同相对人的人为因素及不可抗力等。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而企业不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓企业内部法律风险，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。表现为企业自身法律意识淡薄，对法律环境认知不够，经营决策不考虑法律因素，甚至违法经营等。 (二)企业法律风险的特点 企业法律风险具有以下特点：

公司法律风险管理办法

法律风险管理办法 第一章总则 第一条为明确法律风险管理责任，有效应对法律风险，确保公司持续、稳定、健康地发展，根据国家法律法规及集团有关规定，结合公司实际，制订本办法。 第二条本办法所称法律风险是指公司违反法律规定或运用法律不当而导致公司承担法律责任或处于其他不利状况而给公司造成损害的可能性。 第三条本办法所称的法律风险管理是指公司围绕总体经营目标，通过在经营管理的各个环节中执行法律风险管理标准化规范，培育良好的法律风险管理文化，建立健全法律风险管理体系，为实现全面风险管理目标提供合理保证的过程。 第四条本办法所称法律风险责任是指因未执行公司法律风险管理制度、规定等而应承担的责任，包括但不限于岗位法律风险责任、部门法律风险责任和跨部门重大法律风险控制管理责任。 第五条公司法律风险管理应坚持合法性、可行性和效益性原则： （一）法律风险管理工作应当与公司总体战略目标相适应，促进战略目标的实现。 （二）法律风险管理工作应当融入公司经营管理活动，成为其有机组成部分。 （三）公司所有部门及员工都应当参与法律风险管理，并履行相应的风险管理职责。 （四）法律风险管理应当根据公司内外部环境变化不断调整完善，实现持续改进。 （五）法律风险控制措施应当具有可操作性、可执行性，同时考虑成本与收益的关系。 第六条法律风险管理工作方针：战略前瞻防源头，过程控制重实效。标准规范尊程序，科学谋划保发展。 第七条法律风险管理目标：以标准化规范工作为重点，逐步建立健全公司法律风险管理体系，将法律风险的防范和控制延伸至经营管理的各个环节，使法律风险防范和控制的职责落实到公司的各部门、各岗位，形成法律风险管理的合力，力争企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核把关率达到100%，杜

公司法律风险防控措施

精心整理 公司法律风险防控的工作措施 将重点放在如何预防企业法律风险的工作上面，让法律风险防控办法真正起到风险预警的作用。具体措施如下： 一、参与公司经营决策，保证企业生产经营活动不违反国家法律、法规。 公司的经营决策的正确与否，决定企业的兴衰成败，如出现重大的经营决策失 三、参与建立健全规章制度，把管理活动纳入法治轨道 企业的内部规章制度，是国家法律、法规延伸到企业的体现，是依法管理企业的依据。坚持以预防风险的原则，充分利用法律、法规和规章制度的规范性、科学性和超前性，约束和指导各项管理工作关系，使企业的经济活动沿着法治的轨道有条不紊的良性有序的发展，以避免或防止一切不必要的偏差和失误的发生，起到防患于未然的作用。

四、参与企业重大经济、技术合同的审查、谈判，保证合同的合法性 合同是企业实现经济目标的基本手段，贯穿企业生产、经营、销售、物资各个环节的纽带，合同的谈判、鉴定、履行是企业经营活动的主要内容。因此，合同订立的好坏，直接关系到合同能否正常履行，关系到企业的经济利益的实现。特别是一些重大经济合同，一旦出现问题，直接给企业带来极大的损失，为了保证合同的顺利履行，必须把好合同的签订关。经济合同的审查把关是从技术、经济、法律三 因素。 企业解决经济纠纷的方式一是通过诉讼的方式，将发生的纠纷诉之法院，在争议各方当事人的参与下，由审判法官依法审理，作出判决。二是采取非诉讼的方式，即不通过法院，代表企业与对方调解，在保证最大限度维护企业合法利益的情况下，签订调解协议，并对调解协议进行公证，在公证书上约定执行条款，如果对方不履行调解协议，就可以依据公证书上的执行条款申请法院强制执行。 六、管理企业经济合同