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9-固定资产、低值易耗品及办公用品管理制

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固定资产、低值易耗品及办公用品管理制度

第一章总则

第一条为保障固定资产、低值易耗品及办公用品的安全完整性，提高使用效益，规范会计核算，制定本制度。

第二条本办法所指固定资产，为使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。

不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过2年的，也应作为固定资产。

本办法所指低值易耗品为单位价值在500元以上、且不作为固定资产管理的物品；

本办法所指办公用品为单位价值在500元以下的物品。

第三条固定资产分类

1、房屋及建筑物：营业用房、非营业用房、简易房等。

2、办公及文字处理设备：传真机、复印机、打印机等。

3、通讯设备：移动电话、程控交换机等。

4、电子计算机及附属设备：电子计算机、打印机、扫描仪

等。

5、交通运输设备：汽车、摩托车等。

6、业务设备：摄像机、录像机、照相机等。

6、其他。

第四条低值易耗品分类

1、办公用具：办公桌椅、沙发、茶几、保险柜、铁皮柜、计算器等。

2、业务用具：移动硬盘、优盘、电话机、储存卡等。

3、生活用具：床、床头柜、衣柜、电视机等。

4、其他。

第五条办公用品包括：文具、办公消耗用品、清洁用品及礼品等。

第六条各类物品实行分级核算、分级管理的原则。

第七条公司管理办公室负责固定资产的实物管理，包括固定资产的购建、登记、保管、维修、清查等工作；财务部门负责固定资产的价值管理，包括固定资产购置预算的预审、资金的划拨、资产增减变化的核算、固定资产折旧计提等工作。

第八条未经总经理批准，不得融资租赁固定资产、不得对外借款购置固定资产，经营租赁固定资产的，须报总经理批准。

第九条固定资产使用部门须加强固定资产的维修、保养。每年年终决算前，财务部门须协同管理办公室对固定资产进行一次全面盘点清查，保证其帐、卡、物相符。

第十条公司管理办公室负责各类物品的实物管理，包括低值易耗品和办公用品的购置、登记、保管、维修、清查、清理等工作；财务部门负责低值易耗品和办公用品的价值管理，包括低值易耗品的预审、审批、资金的划拨、物品增减变化的核算及协同清查等工作。

第二章固定资产、低值易耗品和办公用品的核算管理

第十一条财务部门须设置固定资产、低值易耗品总帐、明细帐，办公室须建立“固定资产登记簿”、“低值易耗品登记簿”，填制相应的“固定资产实物购入单”、“低值易耗品实物购入单”，以全面综合反映固定资产和低值易耗品的增减变动和具体明细情况。财务部根据办公室实际购买的固定资产、低值易耗品建立相关账目。

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第十二条固定资产购置时，低值易耗品购置领用时，根据其实际成本一

次性计入当期损益。办公用品在购置时，一次性计入管理费用。

第十三条固定资产、低值易耗品毁损报废时，须填制“固定资产报损单”、

“低值易耗品报损单”，并区别情况分别处理：凡属正常损耗或意外灾害造成的

固定资产、低值易耗品毁损报废，按规定审批权限报经批准后转销有关帐务；凡

人为原因造成的，须查明原因，明确责任，提出处理意见后报经审批。

第十四条固定资产、低值易耗品的出售、转让、调拨，由使用部门提出

申请，管理办公室签署意见后，按以下规定执行：一次性原值在1000元以下的，由公司副总经理审批；一次性原值在1000元以上的，报公司总经理审批。

第十五条固定资产、低值易耗品使用部门须加强固定资产、低值易耗品

的维修、保养。每年年终决算前，管理办公室须对固定资产、低值易耗品进行全

面盘点清查，保证其帐、物相符。

第三章固定资产的购买、领用及日常管理

第十六条本细则所指固定资产包含交通运输设备、办公设备、业务设备、

通讯设备、计算机及附属设备。具体包括：办公车辆、电脑、复印机、传真机、

打印机，投影机、摄像机、照相机、移动电话等。

第十七条固定资产由管理办公室统一购买。公司各部门如需购买相关设

备，应填写“固定资产购买申请表”，经部门经理、办公室主任、财务总监和公

司总经理审批后由办公室购买。如部门的“固定资产购买申请”未获批准，办公

室将不予购买。

第十八条管理办公室根据“固定资产购买申请”，在考虑质量好的前提

下，进行询价、比价、议价、确定供应商并报经公司总经理同意后，方可到财务

部领取支票进行采购。

第十九条采购的设备要及时在“固定资产购入登记表”中根据名称、规格、价格、数量进行详细的登记。

第二十条各部门领用相关设备时，需填写“固定资产使用登记表”。

第二十一条电脑的使用管理

1、使用电脑时，不得擅自拆卸机器和往机器内安装任何软件，否则由此引发的故障、电脑病毒由当事人自行负责；造成重大损失的，将追究当事人责任。

2、严格按照电脑操作规程使用计算机，严禁带电插、拔电脑零部件；在使用过程中出现故障的，须及时填制报修单交办公室解决；长时间不用电脑应及时关机，避免机器过热造成过早老化；应定期检查电脑病毒并清理硬盘。

3、重要文件应使用软盘备份文件；不得随意使用、修改、复制、删除不属于自己管理的文件；不得在公司电脑上玩电子游戏，禁止安装使用游戏软件；办公期间不得使用网络聊天工具。

第二十二条复印机、传真机、打印机的使用管理

1、建立登记制度。复印公司机密文件，须填写“复印登记表”，经公司领导批准后方可复印；收发传真须填写“传真收发登记表”。

2、复印机、传真机、打印机应定期保养、检修，发现问题及时维修，以确保其正常运行。

3、严格控制纸张的使用，节约用纸，与公司业务无关的书籍、材料等不准复印。

第二十三条摄像机、照相机、移动电话的使用管理

1、摄像机、照相机、移动电话由办公室负责保管。各部门如有使用需求，

须向办公室借用并填写借用登记表。使用完后应立即归还办公室。

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55 2、摄像机、照相机、移动电话应严格按照说明书要求使用。

3、摄像机、照相机在使用过程中应注意保护镜头不受损伤。

第二十四条办公车辆的使用管理。详见车辆管理规定。

第三章低值易耗品的购买、领用及日常管理

第二十五条低值易耗品由管理办公室定期购买。公司各部门应于月底

前，针对下月需求的低值易耗品填写“低值易耗品需求计划表”，经部门主管签

字后，在每月的二十六日之前交至公司管理办公室，由管理办公室统一进行采购。低值易耗品的购置按以下审批权限执行：每次购置金额在1000元以下的，由管

理办公室主任及财务总监审批；金额在1000元（含）以上的，由公司总经理审

批。如部门的“低值易耗品需求计划表”未获批准，办公室将不予购买。

第二十六条管理办公室在月底前将各部门的“低值易耗品需求计划表”

汇总，在考虑质量好的前提下，进行询价、比价、议价、确定供应商后，编制“低

值易耗品购买计划表”，根据购买审批程序，经相关领导审核同意后，方可到财

务部领取支票，并进行采购。

第二十七条采购的低值易耗品要及时在“耗材购入登记表”中根据名称、

规格、价格、数量进行详细的登记。

第二十八条各部门领用耗材时，需以填写的“低值易耗品需求计划表”

为准。

第二十九条临时性领用耗材时间为周一及周四的下午，遇有特殊情况

（如：领用“低值易耗品需求计划表”中没有的耗材），需填写“低值易耗品领

用申请表”，将有经部门经理和管理办公室经理签字的申请表交至前台处登记后

方可领取。

某公司办公用品管理办法

某公司办公用品管理办法 XX公司办公用品管理办法 (修订版) 第一章总则 第一条为规范公司办公用品的计划、购买、领用、维护、报废等管理，特制定本办法。 第二条本办法适用于XX公司各部门。 第三条管理部是公司办公用品的归口管理部门，负责审批及监控各部门办公用品的申购及使用情况，负责办公用品的验收、发放和管理等工作。 第四条财务部负责办公用品费用的监控。 第五条使用部门和个人负责办公用品的日常保养、维护及管理。 第六条本办法所指办公用品包括： 1.耐用品： 第一类：办公家俱，如：各类办公桌、办公椅、会议椅、档案柜、沙发、茶几、电脑台、保险箱及室内非电器类较大型的办公陈设等。 第二类：办公设备类，如：电话、传真机、复印机、碎纸机、电视机、摄像机、幻灯机、(数码)照相机、电风扇、电子消毒碗柜、音响器材及相应耗材(机器耗材、复印纸)等。 2.低值易耗品： 第三类：办公文具类，如：铅笔、胶水、单(双)面胶、图钉、回形针、笔记本、信封、便笺、签字笔、白板笔、萤光笔、涂改液、剪刀、钉书钉、复写纸、大头针、纸类印刷品等。 第四类：生活用品，如：面巾纸、纸球、布碎、茶具等。 第七条电脑、打印机及其耗材不适用于本办法。 第二章办公用品的费用控制及申领流程 第八条办公用品申购实行费用预算制度，各部门本着实事求是，节约经营成本的原则，于每年年初编制本部门本年度办公用品费用预算并报管理部审批，每月办公用品的购置应严格按照审批的部门办公用品费用预算编制月度申领计划。

第九条第一、二类办公用品统一由归口管理部门负责申购，具体流程如下： 填写”办公用品购置需求表” 部门负责人审核归口管理部门财务部总经理审批购置使用 第十条第三、四类办公用品的申领流程： 填写”办公/生活用品申领计划表”(各部门，每月2日前) 部门负责人审核归口管理部门审批汇总(管理部，每月4日前) 财务部审核归口管理部门审批营运发展部行政领取发放(每月10日后) 第三章办公用品的使用、保养、维修和报废 第十一条各类办公用品应爱惜使用、厉行节约，打印或复印资料时纸张要双面使用;回形针、大头针应重复使用，不得随意丢弃;圆珠笔应更换笔芯使用。 第十二条类办公用品的保养，主要由各部门自行负责，归口管理部门将进行不定期检查。 第十三条各部门办公用品在日常使用中，发现有故障或损坏，应及时通知归口管理部门安排维修(主指第一、二类办公用品)。 第十四条价值低于2000元的办公用品(主指第一、二类)的报废流程： 填写”办公用品报废单” 部门负责人审核专业维修人员鉴定归口管理部门复核总经理审批废品公司回收 第四章附则 第十五条属固定资产范围(价值2000元以上)的办公用品的购置、维护、报废等，按事业部相关制度执行。 第十六条个人使用的办公用品，因调动或辞职时，须到本部门资料员或兼职管理人员处办理清还手续。 第十七条归口管理部门负责根据实际情况对员工级别变动后的办公用品进行增补或削减。 第十八条本办法由管理部修订并解释。 第十九条本办法自下发之日起实施，原《办公用品管理办法》(美商用字[2000]003号)作废。

公司固定资产和低值易耗品管理制度

公司固定资产和低值易耗品管理制度 第一章总则 第一条：为规范固定资产和低值易耗品（以下简称资产）管理，加强财务对其的控制，保证会计账目精准，确保公司财产安全和合理使用，制定《公司固定资产和低值易耗品管理制度》 第二条：本制度所称固定资产是指使用年限达一年以上，单位价值较大（1000元以上）的，确保使用过程中保持原有形态的资产。 主要包括：房屋、建筑物、机械设备、办公设备、电子设备、运输设备、生产工具，器具等 本制度所称低值易耗品是指使用时间外，单位价值较小且达不到固定资产条件的其他财产. 第三条：固定资产和和低值易耗品的管理是指对其计划、购置、验收、登记、使用、调拨、维修、盘点、闲置、报废等全过程的管理 第四条：公司财务部是公司固定资产和低值易耗品管理的职能部门。公司综合部是管理部门；公司所属各使用部门是责任部门。 第二章各部门的职责 第五条：职能部门要负责建立好固定资产和低值易耗品人的台账和表单，做到部门清楚，资产种类齐全，要负责检查各部门对资产的管理使用情况，定期组织各部门进行资产盘点，保证帐、表、物相符。 监督部门要全程对固定资产和低值易耗品管理的监控，确保公司资产的安全和

使用部门负责人是公司资产管理和使用的第一责任人，对本部门所有资产全过程管理，负责本部门资产计划、购置、调拨、限制和报废工作的申报；负责监督检查本部门资产的登记、使用和维修等；负责配合职能和监督部门的检查和盘点工作。 第三章资产的计划于购置 第六条：各部门必须于财务部年底编制下一年度财务预算，是将下一年度本部门所需购置的资产计划、购置计划报财务部，由财务部统一汇报公司领导，会议研究决定。 第七条：各部门具体购置资产时，每月的25日前报送下个月资产的购置计划，填好《资产申购单》报主管领导审批后，交有关部门购置，逾期不报不予购置。 第四章资产的验收与使用 第八条：购置回的资产，由购买人交由财务部门和使用部门验收，验收合格后办理使用手续，使用手续应注明使用部门、资产种类、规格型号、单价、数量，到财务部门报账时要附好相关手续，便于财务部门按明细登记建卡入账。 第五章资产的调拨与转移 第九条：凡列入公司账目的资产，未经部门负责人和主管领导批准，任何人或部门不得擅自调拨、转移、出借和出售；公司内各部门之间资产的调拨与转移，需办理资产转移手续，由双方部门负责人和主办人签名后，到财务部门办理有关手续。 第十条：公司对外的资产调拨和转移一般实行有偿调拨方式，相关部门根据资产的使用年限，折旧程度，折旧价值等提出处理意见，报主管领导审批后办理有关

办公用品采购及管理制度

办公用品管理制度 为进一步规范机关办公用品的采购、保管、领取和使用，力求勤俭节约，杜绝铺张浪费，制定本制度。 一、办公用品的采购 1、乡政府办公用品，由政府办公室统一对外、定点采购、询价采购，禁止任何个人未经同意私自采购。 2、坚持集体采购。急用现买零散性采购在定点供应商处采购，参与人数在二人以上；大宗、批量、贵重物品由局分管领导在采购地点、规格型号和质量价格上予以把关，全程参与采购工作，参与人数在三人以上；必要时，可邀请有关专业人员参与。 3、严格采购审批。随用随买的个别零散性采购，单项或一次支出在1000元以下的，由办公室主任审批；单项或一次性支出在1000元以上、3000元以下的，由分管领导审批；单项或一次支出在3000元以上的，报告镇主要领导批示后方可采购。 4、采购工作要科学、合理，增强透明度。采购前，应做好市场调查，充分掌握欲购物品的性能、价格及附加优惠条件。货比三家，讲价压价，努力做到货真价实，物美价廉。本地有的物品，只有当因差价节省的钱超过交通运输成本时，方可派人派车到外地采购。 5、办公用品采购的一般程序为：需用单位或个人向政府办公室提出购物申请→政府办公室确认库存无可用或可替代的物品后按照规定权限办理审批→按规定在具备监督条件时实施采购→所购物品交与申购单位(个人)或仓库保管员验收入库；采购

人和验收人各自在发票上签字→有关领导按规定批准权限审签→财务室报销。 二、办公用品的保管 1、库存办公用品的种类和数量要科学确定，合理控制。常用、易耗、便于保管和适于批量采购的办公用品可适量库存。要避免不必要的储存或过量积压，确保供应好、周转快、消耗低、费用省。 2、加强对办公旧物的管理。阶段性使用和暂时闲置的物品要妥善保管，随时待用。 3、定期进行办公用品库房盘点，确保帐物相符。随时掌握库存物品的数量、质量和需求情况，适时增加库存，保障供给。 三、办公用品的领取 1、领取的原则是：工作任务清楚，使用目的明确。一次一领，随用随领，用多少领多少，专领专用。 2、领取时，领取人须在《办公用品领取登记本》上写明日期、领取物品名称及规格、数量、用途等项并签字。领取非库存、专门采购的办公用品时，领取人须在购物发票上签字。领取接待用品(如水果、茶、纸杯等)时应由接待承办科室人员在购物发票或领取登记本上签字。 四、办公用品的使用 1、要牢固树立节约光荣、浪费可耻的思想，在日常工作中，处处精打细算，提倡节省每一张纸、每一颗钉、每一滴墨、每一分钱，努力降低办公成本。 2、办公用品应为办公所用，不得据为已有，挪作私用；不得用办公设备干私活，谋私利；不许将办公用品随意丢弃废置。

某公司办公用品管理规定

某公司办公用品管理规定 公司办公用品管理规定(7) 1.目的及范围 1.1为保证办公用品的有效使用和妥善管理，特制定本规定。 1.2本规定适用于公司所有部门及员工。 1.3公司办公用品由办公室归口统一管理。 2.办公用品分类 2.1常用品：圆珠笔(芯)、水笔(芯)、铅笔、橡皮、墨水、胶水、回形针、大头针、钉书针、稿纸、小信封、皮筋、图钉、条杆夹、长尾夹、标书夹、单强力文件夹、白板笔、记号笔、档案盒、档案袋、美工刀具、刀片、复写纸等。 2.2控制品：名片、文件夹、文件架、计算器、钉书机、笔记本、会议纪录本、笔筒、钢笔、白板、荧光笔、固体胶、透明胶带(小)、标签纸、修正液、更正带、支票夹、名片夹、印台(油)、量具、面巾纸、毛巾、茶叶、电池、打孔器、塑封压膜、即时贴、软盘、刻录盘等。 2.3特批品(不列入定额费用范围)：印刷品(各类宣传册、检测报告、证书复印件、价目表、各类表格、文件头等)，财务帐本、凭证，打印机墨盒、打印纸，色带芯、色带盒、复印纸、硒鼓、鼠标、键盘、复印机炭粉、U盘等。 2.4以下物品需以旧换新领用：笔芯、计算器、电池、修正液等。 3.办公用品申购 3.1办公用品管理人员(暂定为档案保管员兼)每月5日前根据核定的各部门办公用品用量提出申购清单录入K/3上报总经理批准;超出核定范围或临时特需的物品请购应按公司《物资管理规定》履行相关的审批手续，批准后的《采购申请单》由采购执行购买。未填写《采购申请单》及未经领导批准擅自购买的不予报销。 3.2供应采购完成日期：在每月15日前完成采购。 3.3办公用品保管人员负责采购物品的验收、入库、建立台帐、发放。

3.4特殊物品经总经理审批后可随时申购。 4.办公用品领用及管理 4.1公司办公用品的领用实行计划、分类管理，常用品及部分价值较小的控制品在定额以内的由部门副经理(车间为主任以上审批)，超定额常用品、部分价值较大耐用的的控制品及特批品由副总经理以上人员批准。 4.2各部门指定专人在每月13～15日下午到公司办公室领取月度办公常用品，一月一次。非常用品根据实际需要经审批后发放。 4.3采购人员应将所采购的物品交办公室保管人办理登记入库手续，保管人根据采购价格核定物品单价，计入领用部门(人)费用。 4.4各部门应控制和合理使用办公用品，杜绝浪费现象。 4.5凡调出或离职人员在办理离职或交接手续时，应将所领用的办公用品(一次性消耗品除外)如数归还(离职单办公用品方面要有其所在部门办公用品发放人员签字认可)，有缺失的应照价赔偿，否则不予办理有关手续。 4.6办公室应按月统计各部门办公用品使用情况经财务审核后报总经理并通报各部门。 4.7公司今后将对各部门领用办公用品的种类和数量核定标准。 年终部门及个人评先的依据之一。 5、附录 5.1本规定由公司办公室负责解释，未尽事宜由办公室负责修订并经总经理批准后执行。 5.2本规定从20**年1月1日起开始实施。从实施之日起凡与本标准不符的有关规定一律以本规定为准。 感谢您的阅读！

固定资产和低值易耗品的界定及管理

固定资产和低值易耗品的界定及管理 第2010年第7期 (总第354期) 商业经济 SHANGYEJINGJI No.7.2Ol0 T0talNo..354 【文章编号】1009-6043(2010)07-0043-02 固定资产和低值易耗品的界定及管理 荣伟 (哈尔滨市食品工业研究所,黑龙江哈尔滨150090) 【摘要】固定资产和低值易耗品是企业资产的主要组成部分,也是财务管理的重要内容.二者即有区别又相互联系, 相同点在于生产中均可多次使用而不改变原有的实务形态,两者之间的不同点是固定资产单位价值大,而低值易耗品的单位 价值普遍较低;固定资产使用期限较长,并且不易损害,技术含量较高,而低值易耗品使用期限较短,品种多,数量大,易损耗, 技术含量低.基于固定资产与低值易耗品”同属于劳动资料”的因素.在实际工作中,会产生两者划分不正确,两者财务入账数 值不真实等问题.只有加强企业固定资产和低值易耗品的科学管理,严格财务制度,真实反映价值信息,才有利于固定资产更 新.更有利于企业经济管理,促进企业的协调发展. f关键词】固定资产;低值易耗品;财务管理 【中图分类号】F275-3【文献标识码】B 一 ,固定资产与低值易耗品的区别 我国1993年的《企业会计制度》规定,使用期限在1 年以上的房屋,建筑物,机器设备等不属于生产经营主要 设备的物品;单位价值在2000元(含2000元)以上,并且 使用期限超过2年的,也应作为固定资产.凡单位价值在 1000元以下,或不属于生产,经营主要设备的物品;单位 价值在2000元以下,并且使用年限在2年以下的物资设 备,均应列作低值易耗品.依据1993年的《企业会计制 度》的有关规定,单位价值,使用期限成为区分固定资产 和低值易耗品的重要依据. 随着我国经济体制改革的不断深化和市场经济的不 断发展,以及办公自动化程度的提高,使得对固定资产和 低值易耗品的需求不断扩大,像电脑,复印机,打印机等 日常工作中随时要用到的设备,因经常使用磨损较大,已 不符合固定资产使用期限2年以上的条款规定,该如何

单位办公用品管理制度

办公用品管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范我局办公用品的申购、入库、保管、发放、使用、报废、盘存、交接程序和行为，提高办公用品使用效率和工作效率，做到管理有序、责任明确、节俭节约、避免浪费，特制定本制度。 第二条适用范围：本局各行政股室及下属事业单位。 第二章具体规定 第三条办公用品的管理责任单位：局办公室。 第四条办公用品分类 办公用品按使用的性质分为易耗低值品和耐用高值品。 1.易耗低值品：主要指签字笔、水笔、铅笔、圆珠笔、固体胶、胶带、剪刀、A4纸、笔记本、印泥、文件夹、复写纸、大头针、回形针、线插板、钉书机、计算器、电话机等容易损耗的日常办公用品。 2.耐用高值品：主要指电脑、打印机、复印机、空调、相机、投影仪、文件柜、保险柜、办公桌椅等相对价值较高且耐用的办公用品。 第五条办公用品的采购 1.办公用品由局办公室统一采购。 2.办公室要做好供应商的建档工作，编制出常用办公用品的价格表，把握好办公用品的价格行情，做好供应商的比较、甄选工作，尽最大可能控制好办公用品的采购成本。 - 1 -

3. 办公用品采购的一般程序为： 一次性领取办公用品价值在200元以下 A、申请领用股室或个人填写《物品采购申请单》并报分管领导审核签字； B、局办公室确认库存无可用或可替代的物品后，按照规定权限办理审批；超出办理权限（即大件物品），即由主要领导审批； C、得到采购许可签字后，一般办公用品由局办公室采购，验收完毕后签字确认，即可在财务部核销账目；大件物品则需经过询价、议价、确定、采购、入库、发放程序，购买后凭签字签呈核销费用。 D、仓库管理员将物品发放给所需部门，部门负责人在《物品领用登记表》（附表三）签字确认； E、相关领导按规定进行批准权限审签，后由财务部核销费用。 3.行政办于每月底编制出当月各部门办公用品使用情况、费用统计表和下月公司办公用品使用计划，报分管副总、总经理审核。 4.每月1日，负责办公用品管理的仓库保管员（以下简称仓管员）根据审批过的当月办公用品使用计划，结合办公用品库存情况，提出书面采购建议（含库存情况）。 5.采购人员根据仓管员的书面采购建议，填写采购申请单（附件1）。采购固定资产办公用品时，要有财务部审批意见。购买200元以下办公用品由部门主管审批，200至500元的要经分管副总经审批，500元以上的要经分管副总和总经理审批；购买非常用或专属办公用品时，由申购部门填写采购申请单，由部门负责人、行政人事主- 2 -

公司办公用品管理制度-办公用品管理办法制度

精品word文档可以编辑（本页是封面） 【最新资料Word版可自由编辑！！】 办公用品管理制度 为加强公司办公用品的管理，规范办公用品领用程序，提高利用效率，降低办公经费，根据我公司实际情况，特制定本制度。 i

一、办公用品分类管理规定规定中的办公用品分为固定资产和一般办 公用品。固定资产包括办公设备和办公家具。 办公设备是指办公耐用品。包括：电脑、打印机、复印机、传真机、电话、投影仪、饮水机、照相机等。 办公家具是指公司用于日常办公的各种木、铁、钢、皮、玻璃以及各种新型材料质地的用品。包括：各种文件柜、抽屉柜、椅子、办公桌、保险柜、沙发、茶几等。 一般办公用品分为一般消耗品和耐用消耗品两类。一般消耗品包括：笔芯、铅笔、笔记本、胶水、便签纸、文件袋、橡皮、订书针、大头针、回形针、长尾夹、记号笔、电池、白板笔等。 耐用消耗品包括：笔筒、文件盒、文件架、订书机、起钉器、直尺、剪刀、美工刀、插线板、印台、黑板擦、U 盘等。 二、办公用品采购计划 （一）办公家具、办公设备的采购计划办公设备、办公家具的采购由部门负责人向办公室提出采购计划，办公室统一报行政办公会审批，通过 后由办公室负责统一采购。各部门自用的特殊办公设备、办公家具报 行政办公会审批后可自行采购 （二）一般办公用品的采购计划 1、各部门根据本部门办公用品使用情况，每月25 日前报下月计划，填写《办公用品申购单》（表一），经部门负责人审批签字后报办公室。办公室内勤将各部门申购计划汇总后，办公室主任提出办公室审核意见，经分管领导审核同意后方进行申购。 2、办公室内勤核对办公用品申购单与办公用品台账库存后，编制 2

集团固定资产及低值易耗品管理规定

集团固定资产及低值易耗品管理规定 一、固定资产管理规定 固定资产是指公司在生产经营过程中所使用或控制的，使用年限较长，单位价值较高，且在使用过程中不改变实物形态的经济资源，其主要用于公司的生产经营活动，而不是为了出售或其他目的。凡单位价值在1000元以上、使用年限在一年以上的属于公司主要经营设备的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产；对于不属于公司主要经营设备的物品，只要其单位价值在1000元以上，并具使用年限在2年以上的，也应作为固定资产进行管理。 现将固定资产按以下划分为七类： 房屋、建筑物。房屋包括营业用房以及简易房、仓库等； 建筑物是指房屋和仓库以外的建筑物，如围墙、水塔、门前喷水池、工艺雕塑等。 机器设备。包括供电、供热系统设备、电子计算机系统设备、中央空调、通讯、洗涤、维修、厨房用具、电梯等。 交通运输工具。指用于载人、运货的各种运输工具，包括客车、小轿车、货车等。 家具用具设备。包括营业用和办公用家具用具，如各种地毯、沙发、高级组合家具等。 电器及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱等。文体娱乐设备。包括高级乐器、游乐场设备、健身房设备、游泳馆设备等。 其他设备。指除以上各种设备外的各种设施，如工艺设备、消防设备等。 固定资产的残值率为3%。各类别资产的预计使用年限参照如下： 类别编号类别折旧年限备注 01 房屋、建筑物 5~40年房屋折旧年限统一按20年 02 机器设备 3~20年电脑设备按5年、中央空调按10年、通讯设备按5年 03 交通运输工具 5~10年汽车按5年 04 家具用具设备 3~20年一般家具按6年 05 电器及影视设备 5~10年彩电按5年 06 文体娱乐设备 5~10年一般按5年 07 其他设备 6~10年根据使用特性而定 二、固定资产计提折旧的原则 1、折旧计算公式 固定资产均按平均年限法进行折旧，具体折旧计算公式如下： 某固定资产月折旧率=（1-净残值率）÷（固定资产折旧年限×12） 某固定资产月折旧额=固定资产原值×月折旧率 各部门应选择计提方式为平均年限法，各部门应按月通过，折旧的计算方法及折旧年限一经确定，不得随意变更。 本月增加的固定资产当月不提折旧，下月起开始计提折旧，本月减少的固定资产当月照提折旧，下月起不提折旧。当月价值发生变化的固定资产，当月折旧仍按变动前的价值计提折旧，下月起按变动后的价值进行折旧。 2、对以下固定资产应当逐月计提折旧：

办公用品管理制度

公司办公用品管理制度 第一章总则 第一条为保证办公用品的有效使用和妥善保管，特制定本规定。 第二条本规定中的办公用品包括： ●公司给员工个人配置的通讯工具（手机、SIM卡等）、办公桌椅、电话机和员工日 常工作所需的办公文具。 ●公司给部门配置的文件柜、传真机、打印机、扫描仪等。 ●公司公用的办公设备，如公共区域的传真机、打印机、复印机等。 ●公司为部门购置的书籍、杂志和报刊。 第二章个人办公用品的管理 第三条公司行政部须在新员工到岗之前为其配置一套桌椅及一套办公用品。 第四条员工日常办公用品的领用： ●公司员工领用办公用品须至行政部填写“办公用品领用登记”。 ●公司员工应当自觉爱护公司财产；节约使用办公用品。 第三章部门办公用品的管理 第五条除办公文具以外的所有办公用品皆以部门为最小申请单位。 第六条部门申请购买办公用品的程序： 第一步：部门主管填写《办公用品申请表》； 第二步：交于公司行政部； 第三步：查对库存或根据业务发展需要统一核准，上报副总经理； 第四步：副总经理签核； 第五步：将申请结果反馈给各部门主管。 第七条部门办公用品领用之后，由部门主管分发办公用品给指定使用人，如使用人更改，则部门主管须至行政部变更记录。 第四章公共办公用品的管理 第八条公司公共办公用品由行政部统一管理和维护。 第九条公司所有员工应当爱护公共办公用品，打印、复印避免浪费。对于公司内部文件资料，提倡使用再生纸。 第十条员工在使用公共办公用品时，如发现机器故障应及时向行政部或公司指定负责公司报修。 第五章附则

第十一条公司根据办公用品使用人追究损坏赔偿责任。 第十二条本规定由公司行政部负责解释，自颁布之日起实施。 办公用品申请表 20 年月日 申请部门 序号项目数量单价总价合计金额 部门领导意见领取人签字 备注 注：1. 科室只需填写项目和数量，单价和总价由办公室填写 2. 原则上各部门每月申领一次

办公用品管理制度

办公用品管理制度 为规范公司办公用品的申购、入库、保管、发放、使用、报废、盘存、交接程序,使之管理有序，责任明确，节俭节约，避免浪费，特制订本制度。 一、办公用品的分类。 按使用的性质分为低值易耗品和高值保管品两类。 其中低值易耗品主要指：签字笔、圆珠笔、铅笔、刀片、胶水、胶带、气泡袋、大头笔、割刀、刀座、绑带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、复印纸、打印纸、便签纸、橡皮擦、原子笔、笔芯、夹子、涂改液、白板笔、萤光笔、记事本、电风扇、线插板、剪刀、钉书机、计算器、电话机、装订机、档夹、裁纸刀、印泥等价值较低的日常用品； 高值管理品为：电脑、打印机、文件柜、空调、相机、投影仪、办公桌椅等价值较高的物品。 二、办公用品的管理责任部门。 公司办公用品的管理统一归口为公司人事行政部。人事行政部应当于每月月初的1号-5号完成公司办公用品使用计划和上月办公费用报表上交公司总经理审核。 办公费用报表分常规费用和非常规费用两大类，其中常规费用对应日常耗用的低值易耗品的费用，月初需由各部门负责人（业务组负责人）制定相应的月支出计划，当月的支出应当限定在月初的计划经费之内，如有超支的，需要列出超支的缘由。超支巨大的需做当面解释。非常规费用对应高值管理品一项，高值管理品不设月度计划，根据实际需要情况通过正常审批程序购置。人事行政部需于月初列出各部门的费用支出详细统计情况上交公司总经理。 三、办公用品的申请。 办公用品的采买或者领用申请需要填写《办公用品申请单》。公司办公用品的申请资格人为主管及以上管理人员。各级管理人员应当根据自己部门的办公需要，及时地提出采买申请。普通员工的办公用品需要应当向自己的主管提出，由主管统一进行申请。 四、办公用品的审批。 在填写《办公用品申请单》后，申请人应当将申请单交有审批权的部门负责人审查批准。审批人是办公管理费用控制的责任人，其签署的批准意见对办公费用控制构成相应领导责任。 公司赋予部门经理及以上的管理人员以一定价值范围的办公用品请购的审批权（鉴于目前由公司总经理兼任业务部部门经理的状况，特下放审批权至业务主管一级）。根据不同的层级，划分出不同类别办公用品的审批权。业务主管和部门经理负责审批属于低值易

公司固定资产和低值易耗品管理制度

第一章总则 第一条：为规范固定资产和低值易耗品（以下简称资产）管理，加强财务对其的控制，保证会计账目精准，确保公司财产安全和合理使用，制定《公司固定资产和低值易耗品管理制度》 第二条：本制度所称固定资产是指使用年限达一年以上，单位价值较大（1000元以上）的，确保使用过程中保持原有形态的资产。 主要包括：房屋、建筑物、机械设备、办公设备、电子设备、运输设备、生产工具，器具等 本制度所称低值易耗品是指使用时间外，单位价值较小且达不到固定资产条件的其他财产. 第三条：固定资产和和低值易耗品的管理是指对其计划、购置、验收、登记、使用、调拨、维修、盘点、闲置、报废等全过程的管理 第四条：公司财务部是公司固定资产和低值易耗品管理的职能部门。公司综合部是管理部门；公司所属各使用部门是责任部门。 第二章各部门的职责 第五条：职能部门要负责建立好固定资产和低值易耗品人的台账和表单，做到部门清楚，资产种类齐全，要负责检查各部门对资产的管理使用情况，定期组织各部门进行资产盘点，保证帐、表、物相符。 监督部门要全程对固定资产和低值易耗品管理的监控，确保公司资

产的安全和合理使用 使用部门负责人是公司资产管理和使用的第一责任人，对本部门所有资产全过程管理，负责本部门资产计划、购置、调拨、限制和报废工作的申报；负责监督检查本部门资产的登记、使用和维修等；负责配合职能和监督部门的检查和盘点工作。 第三章资产的计划于购置 第六条：各部门必须于财务部年底编制下一年度财务预算，是将下一年度本部门所需购置的资产计划、购置计划报财务部，由财务部统一汇报公司领导，会议研究决定。 第七条：各部门具体购置资产时，每月的25日前报送下个月资产的购置计划，填好《资产申购单》报主管领导审批后，交有关部门购置，逾期不报不予购置。 第四章资产的验收与使用 第八条：购置回的资产，由购买人交由财务部门和使用部门验收，验收合格后办理使用手续，使用手续应注明使用部门、资产种类、规格型号、单价、数量，到财务部门报账时要附好相关手续，便于财务部门按明细登记建卡入账。 第五章资产的调拨与转移 第九条：凡列入公司账目的资产，未经部门负责人和主管领导批准，

办公用品管理制度及表格

办公用品管理制度及表格 办公用品管理制度 为加强对公司办公用品的管理，保证办公需要，厉行节约，特制订本制度。 一、申购流程: 1、各部门每月25号报下月办公用品需求计划，部门负责人签字; 2、行政部统一审核汇总,整理各部门采购需求，并经核查库存状况后申请购置，呈报总经理审核同 意后实施采购任务. 3、行政部从财务部借款购置，并按申购单发放办公用品。 二、管理规定: 办公用品是经营管理活动中不可缺少的物质条件，各部门要严格控制加强管理，不得挪作私用或造成 浪费。 1、办公用品由行政部统一购置，其他部门不得擅自购置，特殊情况需经总经理审核同意后购置。 2、部门需印制单据、表格、宣传品等，均由部门自行设计样式，提出印制数量，送交行政部报总经 理签字后统一印制。 3、办公用品每星期二发放，其它时间不予领取。领取办公用品时必须书写申请单，交部门负责人审 查签字后，方可凭单到行政部领物，办公用品更换时按以旧换新原则办理，特殊用品除外。 4、行政部每月末要根据部门领物登记表，逐一准确计算并汇总当月领用物品的总金额，报总经理、财务部及各部门，实施办公用品费用控制。 三、控制办法: 1、耐用办公用品的领用:

A 耐用办公用品包括:计算器、订书机、文件栏、文件夹、剪刀、直尺、起钉器。 B、耐用办公用品已于员工入职时按标准发放，原则上不再增补，若破损、残旧需更换的 必须以旧换新。 2、易耗办公用品的领用: A、易耗办公用品分为两部分:部门所需用品和个人所需用品。 B、部门所需用品包括:传真纸、复(写)印纸、打印纸、打印墨水、。 C、个人所需用品包括:签字笔(芯)、圆珠笔(芯)、铅笔、笔记本、双面胶、透明胶、胶水、钉书针、回形针、橡皮擦、涂改液、信笺纸。 信签纸:每月主管以上职务的1本，其他管理人员每两个月1本 签字笔:每月主管以上职务的2支，其他管理人员每两个月1支 办公物品盘点明细 年月日名称型号数量单位金额领用人领用日期备注 办公物品发放明细表 名称型号数量单位金额发放日期领用者签名备注

办公用品管理规定

办公用品及设备管理规定 编号： 版次： 2014年 11 月 18 日发 2014年 11 月 18 日起实施布有限公司发布

文件批准页批准/日期： 评审/日期： 审核/日期： 编制/日期：综合部

目录 1、目的........................................... - 1 - 2、范围........................................... - 1 - 3、职责........................................... - 1 - 3.1集团综合部.................................. - 1 - 3.2各系列公司综合部............................ - 2 - 3.3各系列公司分管领导.......................... - 2 - 3.4集团公司及各系列公司财务部.................. - 2 - 3.5采购中心 ................................... - 2 - 4、程序........................................... - 2 - 4.1办公设备及用品的分类........................ - 2 - 4.2办公用品的配置标准.......................... - 3 - 4.3办公设备及用品的采购管理.................... - 3 - 4.4办公设备及用品的入库........................ - 6 - 4.5办公设备及用品的建档管理.................... - 7 - 4.6办公设备及用品的发放........................ - 7 - 4.7办公设备及用品的费用结算.................... - 8 - 4.8办公设备的调配及异动........................ - 9 - 4.9办公设备的故障维修及报废.................... - 9 - 4.10办公电脑的管理............................ - 10 - 4.11办公设备及用品的赔偿及责任故障的处罚...... - 10 - 5 、记录附表..................................... - 11 -

办公用品管理制度(完整版)

联恒工业（沈阳）有限公司 办公用品管理制度 一、总则 （一）为加强办公用品管理，规范办公用品领用程序，提高利用效率，降低办公经费，特制定本制度。 （二）规定中的办公用品分为固定资产和一般办公用品。 1、固定资产主要指：桌椅、公文柜、电脑、电话机、打印机、复印机等。固定资产需要遵守固定资产管理制度。 2、一般办公用品包括剪刀、胶条、胶棒、橡皮擦、回形针、直尺、订书器、涂改液、裁纸刀、签字笔、铅笔、信笺、信封、打印纸、复印纸、复写纸、印刷品、印泥、钉书针、大头针、夹子、图钉、名片、账册、卷宗、档案袋（盒）、标签、纸杯、计算器、电池等。 3、员工应对办公用品应本着勤俭节约、杜绝浪费的原则。对于消耗品第二次发放起，必须实行以旧换新。 4、每名员工须建立个人领用台账。 5.办公用品的管理责任部门：办公用品的管理统一归口为管理部—总务课。 二、办公用品申领 （一）各部门根据本部门办公用品消耗和使用情况，每月25日前编制并提报下月办公用品领用计划，报部门负责人、总经理审核。（附件：表1《部门办公用品申领单》） （二）每月1日，负责办公用品管理的网络管理员（以下简称保管员）核对办公用品领用申请表单与办公用品台账库存后，编制《办公用品申请购置计划表》，报管理部经理、总经理审批。（附件：表2《办公用品申请购置计划表》） 三、办公用品购置 （一）采购课根据审批签字后的《办公用品申请购置计划表》实施购买，并于每月5日前完成。 （二）采购员须经常调查办公用品供应商及市场价格，保证最优性价比和质量。 （三）临时急需的办公用品，由申购部门填写采购申请单，由部门负责人、

管理部经理、总经理审批同意后，交由采购人员予以采购。 （四）审批后，对一次采购数量多、金额较大需要签订合同的，按照合同约定的结算方式进行结算。金额数额较小的零星采购，采购人员可凭审批后的采购申请单到财务部借支现金，进行采购。 （五）常用办公用品至少要保持五天的安全使用库存。 （六）管理部要加强对办公用品采购、仓库保管的监督，如发现采购人员和管理员有违规行为，视情况轻重给予警告、书面检查、停职、开除等处分。 四、办公用品的入库 1.采购人员在采购后半日内，凭借采购申请单、对方出具的物资清单等到管理员处办理办公用品入库手续，未经入库不得领用。 2.管理员办理入库时须核对购置计划表、与实物是否一致后，方可办理入库手续，填制购料入库验收单。总务专员、保管员、管理部经理在入库单上签字。 3.仓管员凭入库验收单登记存货数据和相关账目。（附件3《入库验收单》） 五、办公用品的发放及领用 （一）个人办公用品的发放 1、新员工入职每人按标准配备签字笔一支、笔记本一本、文件双夹一个、电话机一部。 2、个人领用办公用品应据实填写《个人办公用品申领单》，经部门课长审核并签字后，交行管理部经理审批同意，由管理员负责办公用品的发放。（附件：表4《个人办公用品申领单》） 3、管理员根据个人领取情况做出详实登记，负责建立个人用品领取档案，根据申请单对应详实填写《个人物品领取登记表》。（附件：表5《个人物品领取登记表》） （二）部门办公用品的发放 1、剪刀、胶条、胶棒、橡皮擦、回形针、直尺、订书器、涂改液、裁纸刀按部门分配，每部门分配一套（至少两人一套）。 2、计算器除必备人员配备外不予分配。 3、管理员根据各部门已编制签批的《部门办公用品申领单》建立档案，制《部门办公用品领取登记表》，据表单如实发放所列物品，部门负责人领取后需签字确认。（附件：表6《部门办公用品领取登记表》）

中小型公司办公用品管理制度

中小型公司办公用品管理制度 1 总则 为加强公司的规范化管理，使办公用品的使用达到统一调配、合理使用、节约支出的目的，制订本制度。 2 本制度所称办公用品，是指公司财产规定范围以外的，价值量较小的员工办公常用易耗品及其它低值耐用物品。 2．1 办公用品分为个人领用与部门领用两种。“个人领用”是由个人使用保管的用品；“部门领用”是本部门或公司共同使用保管的用品。 2．2 办公用品管理，包括办公用品的采购、登记、保管、盘查等方面。 2．3 办公用品管理本着“物尽其用、杜绝浪费”的原则。 2．4 公司办公室是办公用品管理职能部门，主要负责办公用品的采购、登记和发放工作；办公用品的保管、修缮工作；办公用品的盘查和费用控制、调整工作。2．5 各使用部门或员工个人按规定办理办公用品领用手续，并负责所领用办公用品的保管、养护工作。 2．6 办公用品管理程序一般分为申请、采购、登记、入库、发放、保管和归还。 3 本制度适用于本公司全体员工。 4 办公用品采购 4．1 为了统一限量，保证日常办公用品基本需求，同时保持合理库存，所有办公用品的采购均由公司办公室指定采购人员统一负责。 4．2 采购人员本着合理节约的原则，根据公司办公用品的库存量及每月平均使用量，可填写《办公用品采购申请单》，日常办公用品由公司办公室负责人签字批准后方可购买。 4．3 未经批准擅自采购的办公用品，不论金额大小，一律不得入库报销。4．4 有关公司因工作需要特殊采购的办公用品，须由该公司有关人员提出书面申请，报所属公司负责人签字同意后交由办公室统一购买。 5 办公用品登记 5．1 公司办公室专人负责办公用品的登记立帐工作，同时根据办公场所地点需要编制月办公用品采购计划及预算。 5．2 日常使用并在规定限额内的办公用品由使用人员直接到各公司指定人员处

低值易耗品、办公用品及固定资产的区别

一、低值易耗品、办公用品及固定资产的区别？ （一）固定资产标准： 1、如果按照原企业会计制度规定： 固定资产是指企业使用期限超过1年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 2、新会计准则将固定资产定义为： 固定资产是指同时具备以下特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有； （2）使用年限超过1年； （3）单位价值较高。 （二）低值易耗品 1、如果按照原企业会计制度规定： 低值易耗品是单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等。 2、新会计准则不仅没有给出低值易耗品的定义，也没有设定“低值易耗品”的一级科目，而是将《企业会计制度》下的“低值易耗品”和“包装物”合并在“周转材料”科目核算。因此，可以对低值易耗品简单理解为企业不能作为固定资产的各种用具物品。 （三）办公用品 1、一般金额不大的办公用品，应该作为费用核算。如，文具、纸张、文件夹等。 2、对于金额较大的办公用品，应该作为“低值易耗品”或“固定资产”核算。如：打印机、电脑、保险柜等。 二、公司购买的沙发（600左右）属于什么？ 1、如果按照原企业会计制度，计入“低值易耗品”科目。 2、如果按照新会计准则，可以计入“固定资产”科目。 三、购买的插排属于什么？ 属于费用，计入“管理费用--办公费或其他”科目。 比如说： 车间买一台电动机2000元，如果电动机单独可使用于生产，不与其它设备一起用，应列为固定资产，报设备部登记编号，同时车间也要建有设备台帐与设备部登记编号相同。申报时不要从仓库申购，从设备部门申购。 如果与其它设备一起使用，其它设备离开电动机不可完成它应有的功能，就要列入费用支出。申报时就要从仓库申购。因为其它设备确定为设备时肯定功能完备，含有此电动机才可用，此时属维修费用支出。

办公用品管理制度

办公用品管理制度

办公用品管理制度 办公物品的购买 第一条为了统一限量,控制用品规格以及节约经费开支,所有办公用品的购买,都应由办公用品管理员统一负责。 第二条根据办公用品库存量情况以及消耗水平,向办公用品管理员报告,确定订购数量。如果办公印刷制品需要调整格式,或者某种办公用品的未来需要量将发生变化,也一并向管理员提出。调整印刷制品格式,必须由使用部门以文书形式提出正式申请,经总经办审核确定大致的规格、纸张质地与数量,然后到专门商店采购,选购价格合适、格式相近的印刷制品。 第三条在办公用品库存不多或者有关部门提出特殊需求的情况下,按照成本最小化原则,选择直接去商店购买或者订购的方式。 第四条在各部门申请的办公用品中,如果包含有需要订购的办公用品,则申请部门必须另填一份订购单,经办公用品管理部门确认后,直接向有关商店订购。办公用品管理部门,必须依据订购单,填写”订购进度控制卡”,卡中应写明订购日期、订购数量、单价以及具体订购商店等。 第五条按订购单以及订购进度控制卡检查所订购办公用品,并核查在预定日期是否送到企业。 第六条所订购办公用品送达后,按送货单进行验收,核对品种、规格、数量与质量,确保无误后,在送货单上加盖印章,以示收

到。然后在订购进度控制卡上做好登记,写明到货日期、数量等。 第七条企业在收到办公用品后,对照订货单与订购进度控制卡,开具支付传票,经总经办签字盖章,做好登记,转交出纳室负责支付或结算。 第八条办公用品原则上由总企业统一采购、分发给各个部门。如有特殊情况,允许各部门在提出”办公用品购买申请书”的前提下就近采购。在这种情况下,办公用品管理部门有权进行审核,而且把审核结果连同申请书一起交付监督检查部门保存,以作为日后使用情况报告书的审核与检查依据。 办公(工程部)用品的申请、分发、领用及报废处理第九条各部门的申请书一式两份,一份用于分发办公用品,另一份用于分发、领用用品台账登记。申请书中须写明所需领用的物品、数量与单价金额。 第十条 （1）有关人员接到各部门的申请书(两份)之后,须进行认真核对,并在申请受理册上做好登记,写明申请日期、申请部门、用品规格与名称,以及数量,然后再填写一份用品分发传票给发送室。 （2）发送室进行核对后,把申请的全部用品备齐,分发给各部门。（3）用品分发后做好登记,写明分发日期、品名与数量等。一份申请书连同用品发出通知书,转交办公用品管理室记账存档;另一份作为用品分发通知,连同分发物品一起返回各部门。 第十一条对决定报废的办公用品,要做好登记,在报废处理册上写清用品名称、价格、数量及报废处理的其它有关事项。

固定资产与低值易耗品管理制度

固定资产及低值易耗品管理制度 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，保证固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，优化公司资产结构，特制定本办法。 第二条固定资产管理遵循统一领导、分级管理、分类核算、责任到人的原则。 第三条本办法对公司固定资产的购置、验收、日常管理、调拨、清查盘点等业务环节进行管理控制,使公司各种固定资产的管理更加规范化、制度化。 第二章固定资产管理的职责 第四条固定资产管理职责 一、贯彻落实国家有关法律、法规和有关政策,制定固定资产管理办法；固定资产管理人员，保证公司资产安全和保值增值; 二、制定固定资产管理相关制度及操作流程； 三、制定固定资产预算；审批各部门固定资产预算,监督、检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性； 四、负责公司固定资产的日常管理和核算； 五、审批固定资产处置事项。 六、贯彻落实公司的固定资产管理办法和有关政策，制定实施细则。 第五条固定资产编码规则：

固定资产的编码。 1、日常通用编码规则说明： 2、编码组成：北京鼎昌源房地产开发有限公司——A 城乡建设集团房地产开发事业部——B 青岛恒安投资有限公司——C 如再成立新的公司，顺序往下排 3、第一二位数字代表一级大类，以生产用固定资产为例 01：代表办公设备 02：代表行政管理用车 03：代表其他生产用固定资产 4、第三四位数字代表二级大类，即该固定资产的名称，以 办公设备为例： 01：电脑 02：代表其它 03：复印机 04：摄像机 05：数码相机 06：空调 07：扫描仪 08：传真机 09：刻录机 10：投影仪 11：点钞机 5、第五六七位数字为最末级，代表每一项固定资产的排列 序号，如鼎昌源第一台电脑排001，全部数字代码为A0201001，第二十台数码相机为020，全部数字代码