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中国企业100强法律风险报告

编者按

2004年以来，中国企业在海外投资遭遇一系列重大事件，如中航油亏损、长虹被拖欠巨额货款、中国人寿被诉、海信商标被抢注······如果联系此前发生的安然、世通公司、帕玛拉特、安达信等国际大公司发生的变故来考察，我们就会发现，这些事件的共同点是因遭遇法律风险而经历了严重的经济问题，其中一些公司甚至因此彻底失败。企业在发展过程中必然面临法律问题，从某种意义上讲，将来企业竞争力的重要方面，就是企业防范法律风险的能力。对中国企业特别是中国大企业来说，随着经济的全球化和经济交往的国际化，企业可能面临的法律风险将变得越来越突出，但是，大部分中国企业的高级管理人员对此还没有足够的认识。那么，中国的企业目前所面临的法律风险到底如何？企业管理人员应当怎样树立企业管理过程中的法律风险意识？怎么提高防范法律风险的能力？就此，英国路伟国际律师事务所（LovellsInternational LawFirm）根据已经公开的资料和调查所得数据，对中国企业100强的法律风险做了较为详尽的研究，并提出了初步解决方案。阅读这份报告，有利于有关企业意识到自身所面临的风险，也有利于社会各界便于参考相关问题，更有利于唤醒中国企业家们的法律风险防范意识。考虑到这些，本刊经路伟律师事务所北京办事处授权，摘要发表这份报告。为了向中国企业提供一个评估法律风险的客观平台，我们花数百个小时搜集和分析了从各种途径（如：印刷的和在线的公司及行业报告、美国证券交易委员会、公司网站和其它在线数据库）获得的公开资料，根据中国100强企业各自所面临的法律风险制作了一份《中国100强企业法律风险评分卡》。此外，我们还对“财富100强”企业进行了类似分析。各企业的“法律风险评分”都是根据对一系列构成重大法律风险的因素进行综合评估而得出的。该分析涉及的主要法律风险因素有：行业、组织形式、设立管辖、知识产权、采购和销售行为发生地。法律风险评分越高表明企业所面临的法律风险越高，但是，这并不是对企业自身的积极或消极评价。实际上，根据下面的研究结论可以看出，法律风险评分最高的典型企业也可以成为最成功的企业。公司的法律风

险评分较高并不意味着该企业将会因具有法律风险而遭受经济损失。该评分仅仅是对企业经营其业务所处的法律风险环境的一个客观描述。

一评估方法

评分卡是以美国公司评分中间值为100分、欧盟公司评分中间值为70分为基准点制作的。这些基准分值是结合先前已公布的由全球企业法律顾问协会、普华永道（全球公司法律部门调查）、《CorporateLegal

Times》及《全球律师》在美国和欧盟进行的各种调查结果得出的。根据有关数据，美国企业平均支付相当于公司每年总收入1％（或100个基准点）的费用用于法律风险防范，而欧盟公司平均支付公司每年总收入0.7％（或70个基准点）的金额用于法律风险管理。

因此，对企业法律风险进行评分是为了表明相应的法律风险防范经费投入等级。例如：如果一家企业的评分为150分，理论上企业应支付总收入的1.5％，而如果一家公司的评分为50分，理论上该公司应支付其总收入的0.5％用于法律风险管理。

对财富100强公司（大部分是总部位于美国的公司）评分的结果表明，基准分值即财富100强公司的中间值在本研究中实际为100分，与美国公司的基准中间值相同。因此，评分公式为分析中国100强企业提供了一个可靠的基准点。

中国100强企业中各企业的公开资料都按以上法律风险种类进行分析。统一的评分表中列出了每大类的二级因素和以及一系列与每一个二级因素相关的风险等级所相对应的数值。比如：

行业——不同的行业有不同级别的法律监管和法律风险环境。行业二级分值综合反映了由《全球律师》杂志对美国、欧盟和亚洲不同行业的公司法律资源所作的调研而得出的有关公司法律部门的综合数据。

作为结果的行业排名从很多方面来讲都是一目了然的。例如：医药和生物技术行业在行业排名中位居第一，因为该行业一般监管非常严格，资本要求高，涉及许多知识产权风险、并且涉及消费产品。排名第二是银行和保险行业，该行业

存在重大法律风险，因为该行业的产品基本上都是法律文件。

按行业类别确定的基础分值从医药和生物技术公司的高分值15分至零售行业的低分值5分。在这个行业分值之间有金融服务行业（包括银行和保险），基础分值为13分；有信息技术（IT）和电子行业，基础分值为12分；能源、公用事业及相关行业的分值为10分，比如电信行业；工程和建筑行业的分值为9分；制造行业企业的分值根据生产货物种类的不同分布在7分到9分之间。

因为每个行业的法律风险级别在不同司法管辖区并不完全相同，路伟律师事务所在本类型的分值计算中增加了司法管辖区乘数。例如：总部位于美国的医药公司比位于中国并在中国经营其大部分业务的医药公司受到更为严格的监管。因此，中国医药公司的行业二级分值为15分，而美国医药公司的分值为30分。

组织形式——纽约证券交易所上市的企业在本类型分值区间中分值最高，二级因素分值为20分，而在分值区间的最低端，一个中国国内100％国有独资的企业的分值为1。为什么？在纽约证券交易所上市的公司受到非常严格的监管，如果不遵守监管规定，上市公司、公司管理人员和董事将面临巨额罚款、股东起诉、潜在的刑事诉讼，甚至可能有被摘牌的风险，所有这些风险可能会对公司产生毁灭性的消极影响。另一方面，未上市的国有企业几乎没有上述任何风险。其它类型的法律实体——比如：合营企业、未上市的私营企业、在上海、深圳、香港、伦敦、新加坡上市的公司——的相关法律风险级别均根据该类实体在相关司法管辖区中面临的法律风险环境，评分在1至20分之间不等。所有类似实体的评分相同。

司法管辖区因素对法律实体也起作用。例如：如果一家中国企业在中国境外设立了一个子公司，则该子公司将受该外国法律的管辖。根据路伟律师事务所进行的另一项调查显示，很多亚洲公司都经历过因不遵守其他国家的环境、劳动和其他相关法律（如，种族和性别歧视，性骚扰等）而产生了法律问题。与上述法律问题相关的风险不局限于实际的行政罚款和法院判决，还包括优惠税收待遇的撤销、公众抗议以及对产品的联合抵制。因此，即使中国企业在外国司法管辖区

的业务很小，法律风险也可能远远高于该子公司实际的投资和收益。因此，在本评分卡上，对于在中国境内、外都设有子公司的集团公司，我们在对境外实体创造收益进行估计的基础上按比例的增加了风险权重。

公司设立地点——公司设立地对其法律风险有重大影响，因为与保持公司的存续、税务等问题相关的许多方面问题都受该实体本国法律的管辖。路伟律师事务所的研究表明，在中国设立的企业的基础分值较低，为2分。司法管辖区基础分值的评估的基础是该相关司法管辖区是否是不发达国家（尽管其实际的法律风险级别可能等同于或低于中国，但因为中国公司可能对该外国司法管辖区的法律不够熟悉，因此其分值可能比中国略高）、发展中国家（其分值较高）或发达国家（其最高基础分值为15）。

·知识产权——

一家公司的知识产权二级分值是根据对其使用IT系统、专利、商标、著作权的程度及其研发活动的性质确定的。一家严重依赖知识产权和研发的公司（比如微软），其知识产权次分值远远高于没有什么知识产权相关活动的公司（比如中国邮政）。所有中国100强企业都被视为采用了常用的企业资源管理和关键任务执行的信息系统。如果该企业有自主产品、合作产品、商标的被许可和许可行为、享有著作权的资料以及专有技术和专利，会增加其分值。知识产权因素的独特之处在于，不适用司法管辖区乘数。这是由于以下两个原因：第一，知识产权在很多方面受到国际条约规定的保护；第二，在执行力度更强的司法管辖区里，其侵权的风险就更低，反之亦然。因此，我们认为为在本次分析中，司法管辖区与知识产权无关。

采购和销售行为——即使在中国境内经营主要业务的中国公司也会因为在中国境外从事采购或销售货物或提供服务而受到中国境外法律风险环境的影响。从中国境外采购主要原材料和零件的中国企业也可能面临一些法律风险，如：外国供货商破产、外国供货商违反或终止合同、因货物不符合规定而导致延迟、额外费

用等。同样，在中国境外市场销售产品的中国企业也面临着外国司法管辖区的法律风险，比如：呆帐、主要客户破产、潜在的反倾销措施、产品责任诉讼、与经销商的争议等。

与该行为相关的风险级别的确定取决于每个中国100强企业进行采购和销售行为所在境外市场的法律风险级别。如果购买－销售行为发生在发达国家（如美国、欧盟）时，分值最高，而购买－销售行为发生在不发达国家时，分值最低。

本研究使用资料仅是可公开获得的信息，因此有些参考数据可能不完整或不完全准确。另外，就某些相关因素的重要性和权重进行衡量时也进行了一定程度的推定。本报告中的分值仅为中国公司与其它公司的法律风险环境进行对比提供一个概括性的描述。

二研究结果摘要

中国100强企业法律风险评分活动的主要结果如下：

·评分的分值从最高的97分（联想集团，考虑因素包括其收购IBM

的PC业务）到最低的16分（中国邮政）。

大部分中国100强企业的分值都集中在33分到51分这个范围内。

·中国100强企业评分的中间值为42分。

中国100强企业法律风险评分最高的5家企业如下：

1. 联想（Lenovo） 97

2. TCL 93

3. 海尔（Haier） 81

4. 中海油（CNOOC） 71

5. 中粮集团（COFCO） 68

在本文附件1中，中国100强企业的按照评分由高到低的顺序排列。每一企业的排名体现出其所面临的相应法律风险。

财富100强企业评分活动结果如下：

评分的分值从最高的150分（微软集团）到最低的60分（艾伯森）。

大部分财富100强企业的法律风险评分都集中在95分到123分这个范围内。

财富100强企业法律风险评分的中间值为100分。

财富100强企业法律风险评分的前五名如下：

1. 微软（Microsoft） 150

2. 惠普（Hewlett-Packard）

142

3. 华特迪士尼（Walt Disney）

135

4. 洛克希德·马丁（Lockheed Martin）

130

5. 思科（Cisco Systems）

130

附件2列出了在法律风险评分研究中，中国100强的前5名和财富100强的前5名企业各自的主要评分因素。

三中国100强评分卡结果分析

正如当初所预料，中国100强企业面临的法律风险的分值区间跨度很大，从最低的16分到最高的97分。这与对中国企业的观察结果相一致。

一些处于最后四分之一组的中国企业仍与中国向市场经济转变前的国有企业非常相似。这些企业的共同特点是国有独资，未在中国境内或境外上市，不属于高风险行业范畴，经营的主要业务都是在中国境内，并且对知识产权的依赖性非常低。

相比较而言，前四分之一组中的企业通常是在境外上市，属于高风险行业范畴，需从外国供货商（或外国供货商的中国子公司）采购重要的设备、零件和原材料，和/或对知识产权的依赖性非常高。

当然，每个企业有自己独特的法律风险，加上不同因素的组合即会出现总评分相同的结果。企业所面临的法律风险并不与其收入直接对应，实际上，在法律风险评分卡居前列的5个企业中没有任何一家在中国100强的排名中位于前14名，该名单上的前两名在中国100强排名里只分列第39和第43位。同样，在我们的法律风险评分卡的最后四分之一组内的3家企业位于中国100强排名的前四分之一组中。意识到法律风险评分不会随着企业收入或利润的增加而上升很重要，因为评分所采取的是以与企业收入成比例的相应的等级评定方法。

1 中国100强企业与财富100强对比

中国100强法律风险的中间值——42分——远低于发达国家的基准点——美国的分值是100分（正如财富100强法律风险评分卡的结果所显示的一样）、欧盟的分值是70分——与发展中国家的基准点持平。然而，个别中国企业面临的法律风险的评分与财富100强的部分企业一样高，在某些情况下可能更高。这并不奇怪，因为这些企业实际上就是总部设在中国的跨国公司，因此它们具有许多外国跨国公司的特征。

有一个例子需要提到。联想97分的评分只处于美国公司的中游，略超过欧盟企业的平均值。97分的评分是因公司收购IBM的个人电脑业务、在香港证券交易所上市、以及严重依赖知识产权引起的。联想法律风险评分比可口可乐和百事可乐都高，主要是因为给IT/电子行业评估的分值比较高以及联想对技术和知识产权的依赖性较高。但是联想法律风险评分仍比IBM低近30分，因为联想仍将在中国经营其大部分业务，而中国的法律风险环境基础评分相对较低。

高分值并不意味着公司即将发生厄运，它也不一定就必须（或可能）降低该分值。你只需从法律风险分值的角度来看待这些财富100强公司。微软、惠普、华特迪斯尼、洛克希德·马丁、思科的评分都在130分或以上，但它们仍保持着兴旺的业务和一流的国际声誉。一些最成功的公司也面临很高的法律风险级别。在这一方面，中国100强企业与财富100强企业的情况是一致的。联想、TCL、海尔和中海油是调查中评分值最高的4家公司，同时它们也都跻身“亚洲华尔街日报——财经2005年中国顶尖企业排名”的10强之列。

中国企业的资源配置与其面临的法律风险不相符

正如企业面临的其他商业和经营风险一样，法律风险只能减少而不能完全消除。需要指出，只要法律风险的管理措施与企业所面临的法律风险环境不成比例，企业所实际面临的法律风险就可能加剧。而如果在法律风险防范措施方面投入相应的资源，则有利于将法律风险减轻至可以控制的水平。

根据国际最佳做法，企业应采取预防性法律措施来应对其法律风险环境。企业分配给上述预防性法律措施的资源应与面临的风险成正比。如上所述，如果企业法律风险评分为100分，则企业支出的总法律风险费用应占企业总收入的1.00％（或100个基点）。这正是对财富100强企业所作调查得出的结果。（见图二）

尽管本评估项目并未对中国100强采取的法律风险防范措施进行评估，但根据路伟律师事务所与中华全国律师协会此前一起进行的调研所收集到的120份答卷显示，中国企业在法律风险防范及相关行动上的平均花费仅占总收入的0.02％，相对应折合成法律风险评分仅为2分，而实际的法律风险评分的中间值为42分。这说明中国企业面临的法律风险环境变化非常迅速，而企业高层管理人员对该风险变化的认识则相对滞后。

因为中国企业与同它们具有相似的风险级别的外国竞争者相比，对法律风险预防投入的资源很少，所以中国企业实际上面临着遭受更大损失的风险。在特定情况下，比如未遵守证券监管规定，其不利后果可能非常严重，也许会导致数十亿美元的市值损失。

3 中国企业管理主要法律风险的机遇

我们既然已经发现了问题，就要找到解决问题的答案。按照国际最佳做法，中国企业需要加强他们的法律风险防范制度，首先要做到以下几点（见图三）：·评估其业务相关的法律风险环境

·制定和实施法律风险管理战略

·建立法律风险防范/降低相关制度和做法

·进行有效培训，使员工理解并实施上述制度

建立独立的审查职能部门来确保员工实际遵守了相关制度

为了实施上述工作，您需要具备充足的内部和外部法律专业人员以及其它法律资源。公司的法律部是法律防御系统的心脏。您需要一个有力、健康的法律部。一旦综合实施这些措施，就会在企业和法律风险环境间创造出一道保护性屏障。

那么中国企业首先应该做什么呢？法律风险防范措施在近期内会给公司带来的最大的正面影响是什么？

每个公司要采取的具体措施取决于公司特定的法律风险环境，但是许多中国企业通常都会针对以下方面采取措施：

·公司治理·合同管理·知识产权管理

公司治理

对于上市公司来说，法律风险防范措施应优先考虑的问题之一应是公司治理和对监管法律的遵守。尤其对于在纽约证券交易所上市的公司来说，由于未遵守相关法律法规造成损失的风险通常是极具破坏性的。

根据已公布的报告，如果一个公司因违规被证券交易委员会调查，市价总值的平均下滑幅度是30亿美元。这是恶性循环的典型例子。违规招致被调查，而调查又会降低投资者信心，从而造成股票价值的狂跌。

在纽约证券交易所，为遵守索克斯法案和美国证监会相关法规，上市公司首先平均要支出470万美元来建立相应的合规制度；此后，为继续遵守监管规定，每年还需花费150万美元。遵守法律法规投入虽然不菲，但总比违规带来的负面影响要好得多。

良好的公司治理不仅可以避免负面风险，而且还能创造正面收益。这对公司所有利益主体来说都是有利的。高层管理人员的注意力可能主要集中在如何避免个人承担刑事或民事责任的负面风险方面。但是对于作为股东来说，它可能更重视通过良好的公司治理来提高公司市价总值的机会，以便其能够获得更高收益。

良好的公司治理价值有多大？根据里昂证券亚洲分部对新兴市场公司的公

司治理方法的研究，公司治理体系最好的公司获得的市场回报最大，股票价格更高。位于该研究报告前四分之一组的公司的股票价格在3年期的时间内优势非常明显，在5年期的时间内的优势则更加突出。（见图五）

据观察，中国上市公司与其他同行业公司相比，因为公司治理的因素，通常市值较低，但这既是风险，也是机遇。就像违规会给市价总值带来数十亿的损失，良好的公司治理对股东来说也价值数十亿美元。

合同管理

第二个机遇是合同管理。尽管大家通常设计合同管理时会将重点放在减少不利风险，但良好的合同管理通常反过来会带来正面收益。

据保守估计，路伟律师事务所预计中国一个电信经营者仅仅通过改进其采购合同管理方式，5年内在节省成本并获得额外收入方面可创造70亿人民币的价值。其他竞争性行业的公司也可通过改进合同管理来创造良好效益（但可能没有该例效果如此显著）。

在集团公司内部实施集中采购合同的管理方法的另一个隐性收益就是加强控制。通过集中采购，在很多情况下，高级管理人员可以增强总部对集团子公司商业经营主要方面的控制权。

由于集团公司的高层管理人员要对整个集团的财务绩效负责，在未来的数年里管理职权的集中化将成为中国公司的一个主要发展趋势。合同管理的集中化是促进这一不可避免的趋势的一种方式。

知识产权

我们前面所列的第三个高价值法律风险管理项目是知识产权管理。对许多外国公司而言，法律事务管理策略包括通过系统性获取专利性发明创造知识产权和完成相关注册和备案。在过去的二十年里，外国公司越来越重视这种知识产权价值创造（参见图七）。

中国企业应进行知识产权管理审查。该知识产权审查应包括：知识产权资产管理、被许可和许可技术、研发阶段的知识产权开展保护、保密措施、实施知识产权权利的策略、防范知识产权侵权索赔的策略。

知识产权管理还为的企业法律事务部门虚拟团队的发展提供了一个良好的平台。大多数中国集团公司的法律部门管理都比较松散。集团公司每个子公司的法律顾问实际上都是单独运作。每个子公司都面临着同样的法律事务管理资源短缺的问题。

知识产权是一个特殊的领域，要求特殊的技能。一个子公司的知识产权问题就是整个集团的知识产权问题，因此恰当、统一地管理知识产权非常重要。

较短期的解决方案就是成立一个由集团公司各子公司的法律专业人士组成的虚拟团队。该核心团队的成员都可能是知识产权专家。企业内部的虚拟团队也可以得到外聘专家的支持。

这一方案最大化利用了现存的有限资源，同时也为所有子公司面临的普遍问题提供了统一的解决方案。但同样，由于这些虚拟团队在总部人员的领导和指示下建立了联系更为紧密的跨公司的团队，因此该方法另一个间接的好处就是增强了总部的管理控制力度。

4 预测与结论

尽管本评分卡仅针对中国100强企业，然而所采取的评估原则适用于所有中国企业。中国100强之外还有许多企业所面临的法律风险的评分与附件名单中的前四分之一组一样高。

另外，随着中国企业国际化趋势的不断增强，中国企业所面临的法律风险评分的总的中间值会不断增加，路伟律师事务所预测中国企业所面临的法律风险评分的总的中间值每年应上升2－3分，因为越来越多的中国企业在境外上市并在中国境外获得更多的业务和资产。10年之后，这将把中国100强企业的评分中间值推至接近欧盟的水平。

路伟律师事务所还预测，除非中国企业主动制定并实施完备的法律风险防范措施，在此后的若干年内，若干大型中国企业将经受法律风险因素带来的经济损失和其他不利后果。在一些情况下，还可能会对这些中国企业造成致命或接近致命的打击，就像安然公司（Enron）、世通公司（Worldcom）、帕玛拉特（Parmalat）、安达信（Arthur

Andersen）等一样。

这些风险的预警信号已经很明显了。现在正是中国企业制定并执行相应的法律风险预防性措施的时候。否则，就像等海啸发生以后才建立预警系统一样，只能是事后补救。

附件1

中国100强企业法律风险评比排序(略)

附件 2

举例说明法律风险因素的组合

中国企业法律风险典型案例简析

中国人寿在美国被投资者集体诉讼案

2003年12月，中国人寿保险股份有限公司（下称“中国人寿”）同时在纽约交易所和香港联交所挂牌上市，募集资金达到34亿美元，成为当年全球最大的股票上市。

但是，成功上市的喜悦还未散去，2004年1月30日，中国国家审计署审计长李金华公布了2003年度的审计报告。该审计报告披露，中国人寿的前身中国人寿保险公司存在重大违规行为，涉嫌各类违规资金约54亿元人民币。

上述审计信息公布后，中国人寿在香港和纽约的股价发生大幅振荡，一些国际投资银行也纷纷宣布调低对中国人寿的评级。在此种状况下，中国人寿发言人于2004年2月2日在香港对此次“审计风波”做出了口头澄清。2004年2月4日，中国人寿发布澄清公告称，国家审计署所审计的是中国人寿的前身——中国人寿保险公司，与上市公司中国人寿无关。

2004年3月16日，由美国投资者聘请的代理律师事务所Milberg

Weiss宣布，其拟代理投资者对中国人寿提起集体诉讼，称中国人寿及其部分高级管理人员违反美国1934年证券交易法，在中国人寿募股期间没有披露以下不利事实：

1）其母公司中国人寿集团涉嫌6.52亿美元的巨额财务欺诈；2）在IPO时，中国国家审计署已经完成了审计，并且马上就要公布对其母公司不利的审计发

现；3）其母公司存在非法代理、超额退保、挪用资金和私设小金库等违法行为：4）其母公司的违法行为应当在中国人寿的股价中有所体现，毕竟三分之二的涉案人员是中国人寿原先的董事或者高级经理。据报道，现在已经有超过16起针对中国人寿的集团诉讼提交法院。

中国人寿对以上起诉坚决不予认同，表示“提起的诉讼没有任何依据”，并称将进行“强烈抗辩”。中国人寿一再强调，审计所涉及事项均只与中国人寿集团有关，而与上市公司没有任何关系。

此外，据英国《金融时报》报道，美国证监会（SEC）已经于2004年12月底开始了对中国人寿的IPO进行正式调查。

目前，上述案件的诉讼程序仍在进行之中。据中国媒体报道，中国人寿集团已经向中国政府缴纳了税金和罚金总计约6749万元人民币。

中国人寿案件集中反映了国内企业在进入国际资本市场的同时，必须尊重并遵守市场规则和当地监管规定，否则将面临巨大的法律风险。

在本案中，中国人寿抗辩的一个重要理由就是上市公司与出问题的中国人寿集团无关，二者之间已经做出了相应的责任安排。但是，美国证券法律法规和纽约证券交易所多如牛毛的的上市规则的核心之一就是确保信息披露，保护投资者的利益。为了实现对投资者的保护，法律甚至不惜要求上市公司承担繁重的披露和合规义务。故意或过失违反了信息披露的相关规则，都可能遭到来自监管部门严厉的处罚。更为严重的是，市场和投资者可能会对上市公司的信息披露不当行为做出激烈反应，如股东集团诉讼和股价下跌，给上市公司造成更大损失。根据美国的相关法律（包括近期的索克斯法案（Sarbanes-Oxley

Act）），违反相关的监管规定甚至有可能使公司的高级管理人员个人面临牢狱之灾。

但是由于长期囿于国内宽松的监管环境，中国公司在美国上市过程中关于信息披露既没有引起足够的重视，又缺乏相关的经验。很多中国公司在上市之前进行重组，将优良资产纳入上市公司而将非经营性资产留给集团公司或原来的公司。这些公司的违规行为是否应该构成对上市公司有重大影响的信息从而应该向

投资者披露，公司的法律部门应当征询熟悉美国证券监管的专业人员的意见判定，避免上市公司遭受来自监管部门的处罚。

为了有效降低监管合规方面的法律风险，在海外上市或者以其它方式进入国际市场的中国企业应当考虑采取必要的监管合规风险防范措施，尽量在风险发生之前将其化解。建议采取的措施包括在公司内部设立专门的负责监管合规的部门或人员，对外负责对监管部门的立法、执法行为和监管意见进行参与和应答，对内负责制定和监督执行公司相应的监管合规制度并协调公司集团各成员的监管合规行为。同时，公司还应当强化对公司员工包括高级管理人员的监管合规意识和最佳做法的培训活动。

华为——思科知识产权诉讼案评述

2003年1月23日，思科系统有限公司在美国德克萨斯州东区联邦法庭正式对中国华为公司及华为美国分公司软件和专利侵权提起诉讼，从而揭开了被世人称为“中美IT知识产权第一大案”的序幕。世界最大的网络及电信设备制造商思科据称自成立后，从未起诉过任何人，但其第一次起诉就瞄准了中国通信产品制造业最强大的民族企业华为公司。一方是年营业额近200亿美元全球最大的网络及电信设备制造商；另一方是中国2002年度电子百强第7位、2001年销售额达220亿元的华为技术有限公司。一时间，中美两大巨人剑拔弩张。

在向法庭提交的一份77页的起诉书中，思科指控华为盗用了其路由器操作系统源代码、该操作系统的用户操作界面、用户手册、技术文档以及五项与思科路由协议相关的专利技术。思科甚至声称在华为的软件中发现了只有在本公司软件中才存在的缺陷。思科提出了巨额的赔偿要求。这也使思科诉华为知识产权侵权案成为我国加入世界贸易组织后遭遇的最大的一起诉讼。

面对思科的指控，华为迅速做出反应，先是发表声明，表明自己不存在侵犯思科知识产权的行为，并且向业界宣示自己是中国在知识产权保护方面做得最好的公司，公司产品是投入巨资研发出来的。然后，华为停止在美国出售被思科系统指控的产品，将这部分产品资料从其美国网站上撤除，回收在美国售出的此类产品。然而华为主动从美国撤出产品的举动，却被一些市场分析人员认为是其侵

权的证据。

这是一场全方位考验两家公司资源与能力的战斗，在媒体、客户、合作伙伴、政府资源、技术实力、法律武器组成的数个链条上，战斗全面开始了。华为以攻击思科利用“私有协议”搞垄断为策略进行反击，并请第三方专家对思科IOS 和华为的VRP平台新旧两个版本进行了对比分析。分析的结果是华为VRP旧平台中仅有1.9%与思科的私有协议有关。3COM公司CEO也出庭作证表示，华为的技术和实力是值得信赖的。

在双方反复举证，并进行过两次听证会后，6月7日，法庭驳回了思科申请下令禁售华为产品等请求，拒绝了思科提出的禁止华为使用与思科操作软件类似的命令行程序。但又颁布了有限禁令：即华为停止使用有争议的路由器软件源代码、操作界面及在线帮助文件等。2003年10月1日，双方律师对源代码的比对工作结束，这是诉讼真正的转折。10月2日，思科与华为达成初步和解协议。2004年7月末，双方达成最终和解协议，但和解协议的具体内容没有公开。

思科与华为的诉讼案最终以和解告终。虽然思科发起这起诉讼有其独特的市场和战略考虑，但是对于进入国际市场的中国企业来说非常具有代表性，即中国企业作为市场中的后来者不可避免的会利用既有的技术水平，而市场中的大型跨国公司可能会利用其对知识产权的严密保护来阻碍中国企业的技术进步和国际化进程，并且有可能给中国企业带来巨大的实际损失。

在本案中，虽然华为可能没有向思科进行赔偿，但是现在退出整个美国市场对于刚刚开始国际化布局的华为来说不啻于当头一棒。同时值得注意的是，跨国公司已经将其知识产权系统保护的触角已经伸向了国内，知识产权保护的国际性可能使国内企业足不出户就可能遭到他人知识产权侵权的指控。华为和其它众多的案例给中国企业一个深深的警示－－必须要对知识产权相关的法律风险进行系统性的管理，避免公司遭受损失。

因此中国企业需要认识到知识产权管理对于企业法律风险控制的重要性，及时采取措施对企业知识产权相关法律风险进行系统化管理，建立一整套相关制度规程并由专门的人员来负责监督执行，如注意知识产权的获取、确保研发成果转

化为知识产权、定期对既有和周边知识产权进行审查、采取保护性注册措施等等。

从另一方面讲，知识产权法律风险如果管理得当可以给公司带来巨大的收益，如公司可以将自己知识产权进行许可或转让给他人来收取许可费，这种做法已经成为美国一些大公司的重要收入来源。通过知识产权系统管理还可以保护、巩固自己的技术优势，从而取得更高的收益等。

长虹－APEX贸易纠纷案件评述

中国最大的彩电厂家四川长虹集团（下称长虹）与美国具有华人背景的APEX Digital（下称APEX）的“贸易欺诈案”曝光后，1月7日，四川长虹发布公告称，目前账面上仍有46750万美元欠款未能收回。四川长虹第三季季报显示，公司净资产为132.15亿元人民币，这4.6亿美元相当于净资产的近30%。

从媒体的报道中，我们可以大致了解长虹－APEX之间争议的一些细节。长虹与APEX合作向美国出口彩电始于2001年，其中包括由APEX从长虹购买彩电，贴上APEX的品牌后卖给沃尔玛、Best

Buy等零售商。从2000年开始出口到现在，长虹总的出口额也就24亿多美元，而在与APEX合作以后的2002年，长虹的出口额达7.6亿美元，其中APEX就占了近7亿美元；2003年长虹达8亿美元左右，APEX占6亿美元。

2002年3月26日，长虹2002年年报显示，四川长虹在主业收入比上年减少12亿元的情形下，应收款增加10.6亿元，比上年应收款增加了58.2%。2004年3月23日，长虹2003年年度报告披露，截至2003年年末，公司应收账款49.85亿元人民币，其中来自美国APEX公司的应收款为44.46亿元。

尽管2003年底，长虹总部就专门派出高层去美国与APEX和季龙粉就应收账款问题进行交涉，但在未果的情况下2004年初长虹却又发了3000多万美元的货给APEX。其后长虹又多次邀请APEX董事局主席季龙粉面谈解决但都被季以种种理由推掉。

2004年12月14日,长虹在洛杉矶高等法院起诉APEX。在起诉书中，长虹称APEX公司2003年初开了大约7000万美元的空头支票。两家公司在该年10月末曾达成一个解决计划，其中APEX以在洛杉矶附近Compton的20万平方英尺仓库、

商标和版权等资产的所有权作为还款担保。APEX未能履行最初两笔总计1.5亿美元款项的支付，导致长虹提起法律诉讼。

2005年1月4日，APEX向美国洛杉矶法庭提交一份文件，证明其在2003年间已向四川长虹支付了总额近3.5亿美元的款项及其董事长季龙粉2004年10月份在中国被拘留的消息。同日，长虹查账小组进驻APEX。

2005年1月4日，长虹获中国农业银行四川省分行综合授信30亿元人民币，以帮助长虹缓解困难局面。

像长虹这样走出国门进行产品销售活动的企业面临着各种风险，包括商务风险、信用风险、法律风险等等。由于大多数中国企业都不太了解外国市场，因此经常需要通过一些当地的经销商。如果中国企业在某一国家的所有或大多数销售活动都通过一家经销商进行，则这家经销商如果出现财务或法律问题，可能给销售企业带来风险。

此外，对于在国外的合作伙伴的资信情况，也要事先进行了解，以判断是否可能给本企业造成威胁。从法律角度来看，销售合同最关键的法律风险就是付款。作为销售方可以根据交易实际情况采取多种方式来控制对方不付款的法律风险，如签署信用证、保留货物所有权、寄售、价款担保、保证、现金担保、货物自主回收权、中止履行、强制履行、有效的争议解决手段等等。针对销售活动所在国或地区的不同，中国企业应当与熟悉当地法律规定和实际做法的法律顾问紧密配合，在合同中做出相应规定，将法律风险防范于未然。

为了更好的确定并控制上述可能发生的风险，国际最佳做法是企业事先制定完备的合同管理制度。企业应当根据自己的业务特点制定一套常用的合同范本，确定常见的法律风险种类并规定相应的合同条款加以管理。公司法律部门应当更多的参与甚至主导合同管理的整个过程，包括对合同对方当事人进行资信调查、合同谈判、起草、修订、签署、履行以及事后审查等。为此，公司应当订立相应的流程和指南，规定法律部门和业务部门之间的分工，企业在某些重大问题上的风险承受级别（底线条款）以及企业合同审批的流程。

长虹的教训给所有的中国企业敲响了警钟。建立有效的合同管理制度对于企

业与合同相关的法律风险防范和管理来说是事半功倍的事情，公司高级管理人员应当引起足够的重视。

华润公司风险评估报告

华润公司风险评估报告 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

华润公司法律风险评估报告 ——风险投资中心王志冬关键词：制度法律风险压力测试信用法律风险财务法律风险分析摘要：依据对风险的识别，华润公司存在三大法律风险：现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险、信用法律风险分析、财务法律风险分析。进行法律风险评估的第一个重要步骤是做好风险识别。通过对山东华润制药有限公司的《材料编报说明》、《山东华润制药有限公司章程》、《山东华润有限公司关于修改公司章程的议案》对华润公司的制度法律风险进行了识别分析；通过应收帐款部分得注解和2005年至2007年三个年度的资产负债表、损益表进行了信用法律风险的识别；通过综合材料中其他应付款、其他应收款、短期借款进行了财务法律风险的识别。依据对风险的识别，华润公司存在三大法律风险：现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险、信用法律风险分析、财务法律风险分析。一、现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险公司的人格特性是一种的抽象的概念，公司是股东实现取得利益的一种形式，公司在经营上仍要通过股东的行为开展经营活动，公司直接或间接地受控于股东的行为，公司在经济上不可能独立于股东。如股东在不受法律约束的情况下，必然为了追求最大利润的实现而滥用法人人格制度。在公司的股东滥用公司独立人格和股东有限责任，侵害债权人利益时，债权人由于缺乏维护自己利益的法律保障，而得不到法律救济。如果没有法律约束公司法人人格及股东有限责任的滥用，而不否定公司法人人格，必将对社会公正、正义的实现产生影响。为了杜绝股东滥用公司法人人格的行为发生,及对其行为所产生的后果进

经营风险自查报告模板

****支行经营风险自查报告省行：根据省行及银监局《关于对全省银行业机构经营风险状况开展大检查的紧急通知》要求，我行成立自查工作领导小组，组织有关人员针对支行实际情况，制定检查方案，对2006年以来的经营风险状况进行全面自查，现将自查情况汇报如下：一、检查工作领导小组成员组长：副组长：组员：二、检查的主要内容及范围 2006年1月1日-2007年3月末的会计、结算、现金管理方面、信贷资产方面、财务会计方面、国际业务方面。三、检查方式主要采取调阅会计、信贷档案，抽查会计传票和帐簿与现场检查相结合方式。四、检查情况按照省行及银监局下达的检查工作要点和省行营业部下达的自查工作方案要求，对照我行的具体情况，主要对本

外币、会计结算、信贷资产、财务会计等方面进行自查。总体来看，我行能够按照人民银行批准的业务经营范围合规开展业务，在办理业务过程中，无违反国家法律法规，危害国家和公众利益的现象发生，各部门在制定相关的岗位职责和内控制度时，均符合上级行和银行监管部门的相关要求，无抵触条款。在会计结算方面：支行营业厅按照省市行的业务管理要求和相关制度制定本行的内控管理制度和审批制度，遵循“统一管理，逐级审批”原则，对各项业务，尤其是大额现金、转账业务、冲抹账业务、查询冻结、扣划业务、开销户业务等风险业务及审批授权制度做到逐级审核，层层把关。在日常办理各项业务时，严格遵守“支付结算制度”、“联行制度”、“人民银行结算账户管理办法”和“中国农业银行会计结算制度和现金制度”，保证每笔业务合法合规；在信贷资产方面，组织客户经理部、信贷管理部相关人员落实新贷款规则及《商业银行法》《担保法》、《贷款通则》、《商业银行实施统一授信制度索引》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》等法律法规，强化贷前调查的尽职性，贷时审查的审慎性，贷后管理的有效性；在财务会计方面：支行按上级行规定，及时编报财务计划，并经有权部门审批后执行；在费用开支方面，执行“一支笔”审批制度，严格将费用开支控制在上级行核批的费用指标内。对各项营业收入、成本与费用，各项资产减值准备的计提，按照国家有关法律法规和上级行

企业法律风险评估报告模版

企业法律风险评估报告企业名称：xx省xx智能科技股份有限公司问卷填写时间：xx年11月18日

目录一、企业概况 (3) 二、企业目前存在的问题与法律分析 (4) 1．公司在应收账款方面的诉讼与非诉纠纷 (4) 2．公司在信息披露方面存在法律风险 (4) 3. 公司对劳动人事方面的管理制度不健全 (5) 4. 公司知识产权管理工作不完善 (6) 5. 企业对合同的管理不够完善 (7) 6. “挂靠施工”的风险问题 (8) 三、公司目前的法律需求 (9) 1. 公司对股权激励计划的需求 (9) 2. 企业家个人及公司高管人员对法律培训的需求 (9) 四、联系方式 (10)

一、企业概况 xx省xx智能科技股份有限公司（以下简称“xx”）成立于2007年12月6日，法定代表人为xx，注册资本为1080.0万人民币，登记住所地为x号房。公司的经营范围包括：计算机网络工程设计、施工；系统集成；综合布线；电视监控系统、安全防范工程的设计、施工、安装；软件开发、销售；计算机及配件、监控设备、文化办公用品的销售；灯光音响、教学仪器的销售、安装。公司现有股东5名，据公司2014年年度报告，各股东出资分别为：x。各股东已于2014年9月18日全部完成注册资本的实际缴纳。其中股东xxxx投资管理有限公司成立于2014年6月27日，法定代表人xx（公司股东），注册资本2000万元人民币，经营范围为实业投资、信息产业投资。

二、企业目前存在的问题与法律分析 1．公司在应收账款方面的诉讼与非诉纠纷据了解，公司目前数量较多的纠纷集中体现在对外应收账款的催收方面。公司在非诉方式上主要采取电话催收、在诉讼方面聘请专门律师进行处理。在这一问题上，本所律师作以下两方面提示：第一，为避免或最大限度减少债权债务纠纷，可在公司的合同管理及其他经营管理制度上进行设计和健全，以期在纠纷发生前做好预防工作；第二，由于公司目前已成功挂牌“新三板”，在信息披露方面有诸多义务，则公司所涉诉讼纠纷将作为披露信息对外公布，这对于挂牌企业的经营是毫无益处的，更甚者，将影响公司日后的转板事务。 2．公司在信息披露方面存在法律风险持续信息披露系全国中小企业股份转让系统对挂牌公司的一项硬性要求，对于披露内容已颁布实施各项规则，挂牌公司应根据相关规则进行重要信息的披露工作。据调查显示，公司在工商登记备案与通过证监会公告时所使用的公司章程不一致，此情形对公司存在较大法律风险，建议公司立即采取变更登记等方式进行控制和处理。对于挂牌“新三板”的企业有关信息披露的格式与内容要求，建议公司参照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格

如何规避企业经营法律风险

如何规避企业经营法律风险如何规避企业经营法律风险，现代社会，企业已成为最重要的商事主体，形形色色的企业触及社会的各个角落。作为市场经济的主要元素，企业承载着盈利的使命，然而,在其追求利益最大化的过程中,企业经营中的法律风险也如影相随。据中国法律网讯：现代社会，企业已成为最重要的商事主体，形形色色的企业触及社会的各个角落。作为市场经济的主要元素，企业承载着盈利的使命，然而,在其追求利益最大化的过程中,企业经营中的法律风险也如影相随。可以说，企业从产生、发展到消亡，每一个环节都布满风险，但其最终的落脚点或者说最终的风险必然是法律风险。那么，如何规避法律风险、增强控制法律风险的能力, 进一步实现企业运营的持续健康发展,就日益成为各大企业管理人所要考虑的重大问题。中航油(新加坡)、安达信……这些“血”的事实一再告诉我们,在今天，企业的生产盈利水平与防范法律风险的能力是相辅相成的。如果一家企业不注重法律风险的防范,数十年甚至几十年的经营成果也许只需轻轻的几次电脑鼠标点击就在数秒时间内灰飞烟灭。因此,笔者认为，在法制日益完善的今天,每个企业管理者不仅要提高自身的法律意识，更需要熟悉掌握法律风险的来源及其预防措施，这样在企业的经营过程中才能最大限度规避法律风险,才能将企业的管理工作事半功倍,减少一些不必要的管理成本,为企业的永续经营和良性发展提供保障。一、提高管理者法律意识、切断法律风险发生根源。所谓企业法律风险，就是指企业经营中不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉给企业带来的潜在或已发生的重大经济损失。对于企业而言，企业的任何一种行为都可能存在不同程度的法律风险，法律风险无处不在就像市场机遇无处不在一样。“改制、并购、重组、对外投资、契约合同、产销行为……”，特别是随着市场经济的不断深入，企业所面临的环境也日趋复杂多变，企业管理者的法律意识如果还只是停留在这种事后救火的法律救济方式上来维护合法权益，已经远远跟不上时代发展的要求。企业管理者可以不精通法律知识，但不可以没有法律意识。笔者认为，企业经营中的法律风险完全是可以事前预防的。即便是一些“不该发生的事故”还是频繁发生了，究其原因还是我们的企业管理者法律意识不够强，防范法律风险的意识还不够深，在法律风险防范上的投入还不够多(包括精力和金钱的投入)。据统计，美国企业平均支出的防范法律风险的费用占企业收入的1%，但是中国呢?大多数企业法律风险管理投入严重不足，法律风险防御能力很弱，因法律风险而遭受损失的风险就更高。经验告诉我们，企业经营存在法律风险并不可怕，可怕的是我们不去注意它，防范它，任其发展。因此，注重提高企业管理者的法律意识，进一步熟悉与企业经营相关的法律知识并对企业进行法律风险的安全检查，把隐藏在企业内部的法律风险及时发掘出来，事先采取防范或预防机制规避企业经营中的法律风险，切断法律风险发生的根源。二、防患于未然，定期进行法律风险评估。企业要“长治久安”，需要具有完善的内部管理体制和风险防范规避机制，预先知道风险的所在并进而设法避免法律风险的发生。随着我国法治经济的不断发展和法律的不断完善，我们的企业管理者也应进一步转变观念，法律意识要有一个大的提升，即从“救火”意识到“防火”意识;从法律救济意识到法律防范意识;从依法维权意识到依法治企意识。总之，要使我们的法律意识完成一个从被动意识到主动意识的提升。

法律风险自查报告

公司法律风险防控自查报告为了贯彻落实省国资委文件精神，按照集团公司领导的要求，公司认真全面排查经营管理中的法律风险，找出存在的突出问题和薄弱环节。为进一步做好公司法律风险防控工作，对排查出的法律风险，制定了针对性的整改方案。一、公司经营管理中存在的主要法律风险（一）外部风险由于外部的宏观经济及有关政策法律发生变化，会影响承租企业的经营状况和合同签署时的法律关系，可能导致承租企业的履约能力下降及有关法律纠纷，进而对公司的经营产生影响。（二）内部风险主要包括企业的经营管理风险及员工的道德风险，其中融资租赁公司作为资金密集型和人才密集型企业，对承接项目的评估和决策正确与否直接关系到企业的存亡，公司的项目风险内控制度至关重要；租赁合约签订中的法律风险也要重视。员工的道德品质、职业素养和法律风险意识是影响风险的重要因素。二、整改方案（一）密切关注国家宏观经济和政策法律规定的变化，及时采取针对性的有关措施，有效减少其对公司经营管理产生的法律风险。

（二）完善公司内控制度。建立完善的内控制度，保障业务操作能够根据公司的政策、规定、内控程序规范有序地进行。（三）完善有效的退出机制。通过有效的退出机制保全公司资产，对公司资源进行优化配臵，在风险可控的前提下实现公司业务目标。（四）加强对融资租赁项目的风险管理。融资租赁项目管理主要分为前期调查、中期评估、后期审批和还款跟踪等四个过程，针对不同的过程设定切实可行的操作流程，使各环节的调查和评估做到客观准确，坚持现场调查和非现场调查相结合原则、坚持共同调查人制度、坚持风险控制第一位的原则等。力求在融资租赁业务的源头就对全部可能发生的法律风险有深刻了解并加以控制。（五）加强对融资租赁资金的风险管理。建立有效的资金监控制度，选择合理的筹资方式，优化资金使用结构，强化财务的监控与实施。（六）加强对融资租赁资产的风险管理。根据市场环境的变化，审慎选择租赁物及供应商，规范租赁合同的谈判和签署，制定标准的租赁物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租赁风险。（七）加强培训，提高员工职业道德和法律风险意识。加强职业道德教育和法律知识培训，提高员工道德意识和法

法务自查报告1500字【三篇】

法务自查报告1500字【三篇】【篇一】法务自查报告1500字为完善企业法律事务管理，促进企业依法经营、依法管理，特设立××企业法律事务部，专职负责管理企业及各下属企业（以下简称企业）的法律事务工作，具体工作职责如下：一、参与决策，为企业的经营、管理决策提供法律上的可行性、合法性分析和法律风险分析。二、预防纠纷 1、协助集团企业总经理及各下属企业建立、完善各项规章制度，对企业及各下属企业中容易出现漏洞和滋生腐败现象的部门加强管理，逐步建立完善的监督约束机制。 2、参与企业重大经济活动的谈判工作，提出减少或避免法律风险的措施和法律意见。 3、审查、修改、会签经济合同、协议，协助和督促企业对重大经济合同、协议的履行。三、解决已发生的法律问题 1、处理或委托律师事务所专业律师处理集团企业及各下属企业处理诉讼案件、经济仲裁案件、劳动争议仲裁案件等诉讼和非诉讼法律事务。 2、查处集团企业及各下属企业员工的严重违法违纪行为，对有涉嫌贪污、受贿、渎职、失职等严重违法行为的员工，经企业总经理批准，负责协助有关司法机关依法追究相应的法律责任。 3、负责处理企业重大或复杂债权债务的清理和追收工作。四、协助企业职能部门办理有关的法律事务并审查相关法律文件 1、协助企业职能部门办理企业开业注册、合并、分立、兼并、解散、清算、注销等工商事务及公证、抵押等法律事务并审查相关法律文件。 2、协助企业职能部门办理商标专利等知识产权管理事务并审查相关法律文件。

3、协助企业相关职能部门办理合作单位（客户）的资信调查事宜，发表申明、启事等事务。 4、协助企业证券、融资部门及外聘的专业证券律师办理企业上市的相关法律事务及上市后的企业依法规范经营、管理事宜。五、收集、整理、保管与企业经营管理有关的法律、法规、政策文件资料，负责企业的法律事务档案管理。六、与司法机关及有关政府部门保持沟通，为企业创造良好司法环境。七、协助集团企业及各下属企业进行相关法律宣传、教育、培训。八、处理集团企业总经理交办的其它事务。【篇二】法务自查报告1500字我们作为贵公司的常年法律顾问，在过去的一年时间里，在贵公司领导的重视以及公司法制及有关部门的支持配合下，经过我们的共同努力，较好地完成了在这期间发生的诉讼案件及非诉讼法律事务。为总结经验，发扬长处，克服不足，以更好地迎接即将到来的新的法律事务，现将过去一年时间里本人提供的法律顾问工作情况汇报如下：一、全力重点作好公司债权案件诉讼及已结案件的执行工作，以限度地挽回公司的损失。首先，公司法律顾问会同公司法务部门，对公司存在的债权、债务在**年全面梳理的工作基础上对所有案件进行了进一步深入。对所有公司应收账款进行分类，采取针对性措施进行催收工作。 1、对于证据比较充分拖欠时间比较长的案件的直接起诉进行诉讼。 2、对于有偿还意愿并表示继续偿还的在可控范围内的案件由专人进行负责。 3、对于欠款时间长寻找相对人有难度的交给公司新设立的清欠办进行处理。 4、其次，依法出具律师函、催款函及法律意见书，要求客户履行约定义务。 5、由公司领导层对负责催收工作的专人进行督导。二、进一步深入公司各个方面，协助规范公司管理，建立健全公司制度，合法有序生产经营，继续出谋划策。公司的经营、管理，特别是总公司的经营、管理活动，依法对其进行规范，

中国企业100强法律风险报告

中国企业100强法律风险报告编者按 2004年以来，中国企业在海外投资遭遇一系列重大事件，如中航油亏损、长虹被拖欠巨额货款、中国人寿被诉、海信商标被抢注······如果联系此前发生的安然、世通公司、帕玛拉特、安达信等国际大公司发生的变故来考察，我们就会发现，这些事件的共同点是因遭遇法律风险而经历了严重的经济问题，其中一些公司甚至因此彻底失败。企业在发展过程中必然面临法律问题，从某种意义上讲，将来企业竞争力的重要方面，就是企业防范法律风险的能力。对中国企业特别是中国大企业来说，随着经济的全球化和经济交往的国际化，企业可能面临的法律风险将变得越来越突出，但是，大部分中国企业的高级管理人员对此还没有足够的认识。那么，中国的企业目前所面临的法律风险到底如何？企业管理人员应当怎样树立企业管理过程中的法律风险意识？怎么提高防范法律风险的能力？就此，英国路伟国际律师事务所（LovellsInternational LawFirm）根据已经公开的资料和调查所得数据，对中国企业100强的法律风险做了较为详尽的研究，并提出了初步解决方案。阅读这份报告，有利于有关企业意识到自身所面临的风险，也有利于社会各界便于参考相关问题，更有利于唤醒中国企业家们的法律风险防范意识。考虑到这些，本刊经路伟律师事务所北京办事处授权，摘要发表这份报告。为了向中国企业提供一个评估法律风险的客观平台，我们花数百个小时搜集和分析了从各种途径（如：印刷的和在线的公司及行业报告、美国证券交易委员会、公司网站和其它在线数据库）获得的公开资料，根据中国100强企业各自所面临的法律风险制作了一份《中国100强企业法律风险评分卡》。此外，我们还对“财富100强”企业进行了类似分析。各企业的“法律风险评分”都是根据对一系列构成重大法律风险的因素进行综合评估而得出的。该分析涉及的主要法律风险因素有：行业、组织形式、设立管辖、知识产权、采购和销售行为发生地。法律风险评分越高表明企业所面临的法律风险越高，但是，这并不是对企业自身的积极或消极评价。实际上，根据下面的研究结论可以看出，法律风险评分最高的典型企业也可以成为最成功的企业。公司的法律风

银行公司部自查报告

银行公司部自查报告篇一：银行自查报告合规管理和风险防控年自查报告为规范业务经营，强化风险管理，扎实推进“合规管理和风险防控年”活动，增强全员合规经营意识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我社进行了严格规范的自查行动。按照联社要求对照《河北省农村信用社管理制度汇编》、最新文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办法，认真梳理农村信用社工作岗位中“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，组织学习了本岗位和基层营业网点学习的文件材料。自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查。对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除了风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，准确、及时地反映自查发现问题，并积极配合检查组检查，保证不再

出现类似问题。自查服务形象。按照辛集县农信联社“统一着装，树立新形象”的要求，对各柜员“统一着装，微笑服务”执岗情况进行自查，同时在营业厅显著位置公示了县联社及本社主任的举报电话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实提高业务素质和服务水平，真正实现“合规管理，风险共防，和谐共赢”。通过全面清查，找准问题，统筹兼顾，综合施治，形成相互制约、权责明确的监督约束机制，保障皮革城分社规范健康可持续发展。为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，学习内容包含现代化支付业务操作规程、反洗钱操作规程等等，大大提高了我们作为一线柜员的实际操作能力。全员行动，按照“合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展”的整体目标，多措并举，从全员着装、工作作风、考勤会风、优质服务、工作效率等方面树立信用社新形象，为“推进案件风险防控工作，逐步建立案件防控工作长效机制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系”做足准备。

公司综治、平安、法治建设自查报告-自查自纠报告.doc

公司综治、平安、法治建设自查报告-自查自纠报告一、2018年工作情况（一）公司领导高度重视。一是公司管理层高度重视综治、平安、法治建设，将此项工作摆上重要议事日程，公司召开领导班子会议和专题会议对综治、平安、法治建设工作进行研究，制定了年度计划和实施方案，并对年度计划进行细化分解，落实到部门，责任到个人。二是落实目标管理责任。公司把综治、平安、法治建设工作作为考核各部门绩效的重要指标，与公司经济指标同部署、同检查、同考核。各部门签订了“综治与平安建设目标责任状”“法治建设目标责任状”，层层分解任务，量化指标，公司根据综治、普法工作需要，分别成立了综治、法治建设专项工作领导小组，由公司董事长任组长，分管领导任副组长、各部门负责人为成员，形成了“集体领导、分工负责、部门实施、全员参与”的工作体制。公司实行工作例会制度，及时听取相关部门关于开展综治、平安、法治建设情况的汇报，研究解决工作中存在的问题和困难。（二）加强平安建设工作。公司开展平安建设工作，主要是两个重点。一是建设工地的平安建设工作，我们会同园区管委会、园区住建局，对建设工程现场进行检查，加大安全隐患的排查力度，督促施工建设单位做好平安建设工作；由园区牵头组织开展安全建设专题讲堂，组织相关施工建设单位参加学习，传达安全建设的精神。二是加强值班，在办公区安排了保安人员，进行24小时轮流值班；节日值班实行领导带班、员工值班制度。强

化检查，定期组织开展安全检查，对发现的安全隐患进行及时整改处理。2018年，公司领导深入项目施工现场进行消防安全检查，要求相关施工单位切实履行企业主体责任，施工方必须落实安全措施要求，所有人员必须持证上岗，并不定期进行检查，发现违规和隐患，立即停工整改。今年公司投资建设项目4个，未发生一起较大事件。（三）加强综治法治建设工作。公司认真落实市委组织部和国资委的相关文件精神和要求，不断完善企业法人治理结构。一是7月17日，市委市政府将陈俊祥、李仁明、郁涛、张其安等四位同志任命为公司董事。8月，通过职工大会选举产生李海英、张从德两名同志担任公司职工董事，公司法人治理结构逐步完善，目前正在进行章程变更。二是根据国资委监事会意见，以领导班子会议代替董事会或总经理办公会进行公司“三重一大”等相关问题的决策，目前市里已对公司董事进行调整，待工商变更到位后，将以董事会进行公司“三重一大”的决策。三是按照企工委要求，完成党建工作要求写入公司章程的工商注册，将党支部在公司的领导核心和政治核心作用内嵌到公司治理结构之中，融入到公司各环节。四是强化公司法务部职能。一方面充分发挥法务部的作用，完善了其部门职责，为公司守法经营提供法律保障；另一方面于7月完成与法律顾问的续聘工作，同时协助法律顾问处理公司在生产经营过程中发生的各种法律问题，在与扬州市市政工程有限公司建设工程合同纠纷案、上海天功建筑设计有限公司建设工程设计合同纠纷仲裁案、江苏盈恒化工有限公司借款纠纷案等四宗案件中取得较为理想的裁判结果，依法维护了公司的合法权益，为公司的健康、稳定、持续发展保驾护航。四是坚持科学发展、安全发展，明确2018年安全生产工作责任及目

投资项目法律风险报告格式文本

附件2 投资项目法律风险报告格式文本项目法律顾问：XXX XXXX年XX月

XX投资项目 XXXX年上半年法律风险报告 (黑体加粗小二) 一、项目概述(黑体加粗小三，以下均同) 介绍该项目概况，主要包括项目基本情况、投资预算、合作方情况、操作模式、资金筹措、贷款担保等，并重点说明股份公司最终决策批准该项目的时间、批准文号及实施条件（具体见股份公司相关投资批复）。(正文格式为：仿宋小三，以下均同) 二、项目实施进展情况介绍该项目现阶段的实施进展情况，主要包括该项目签署正式投资协议的时间及主要内容、目前所处阶段（如已经进入拆迁阶段、土地收储阶段、土地招拍挂阶段等）、已签署的其他类型协议（如一级土地开发委托协议、工程施工合同、贷款合同等）的时间及主要内容、已投入资金等，并重点说明： 1.与股份公司决策批准相比，该项目的基本情况是否发生变化，以及发生变化的原因。如：不再需要办理征地或拆迁；需要变更项目开发模式等。 2.该项目合法合规性审批文件的落实情况，并重点说明已经办理的审批文件是否符合项目实施进展情况。如：所实施的项目是否获得了环境影响评估报告批复；已经进入工程施工的情况下，项目是否已经办理施工许可证等。三、该项目实施过程中已出现的主要法律风险及相关防控措施的建议结合项目实际情况，参照《投资项目法律风险等级及识别要素库》，对目前项目已经出现的法律风险及其法律后果进行提示，并予以风险评级。同时提出相关风险防控措施建议。举例如下：（一）项目实施过程中已出现的主要法律风险、法律后果及风险评级 1.项目主体风险：融投资建造合同的签约主体为地方政府平台公司，但未获得地方政府授权。

某公司风险排查自查报告

XX公司2015年风险排查自查报告 XXXX有限公司：为全面贯彻落实XXX2015年风险排查工作要求，根据公司总部印发《关于开展公司系统2015年度风险排查工作的通知》要求，我公司继续巩固和落实前期“压库存，防风险”专项检查治理工作成果，防范和化解经营风险，并积极促进公司业务在经济新常态下健康稳定发展。现将自查结果汇报如下：一、工作组织为加强公司风险管理，及时查找、发现和纠正存在的问题，防范并遏制库存风险和业务风险，XX公司专门成了以公司总经理为组长的专项检查小组，并于1月7日至1月16日围绕公司2014年房地产开发经营情况，对各部门的业务管理、制度执行、风控防范等方面进行了深入自查，检查小组由公司班子成员、相关部门负责人组成，具体成员如下：小组组长：XX 副组长：XXX、XXX、XXX 成员：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX 二、自查基本情况本次排查对象包括公司本部、XXX房产、XX物业管理有限公司。专项检查小组成员根据业务职能，按照《通知》要求，重点排查XX 理想城商品房库存风险和公司流动性风险，并结合前期“压库存、防风险”专项治理中相关整改问题，重新梳理整改时间节点，对去化措施、时间节点做出了调整。同时认真查找、纠正公司可能存在的资金回流速度隐患和潜在风险。

经自查，公司决策的重大业务和管理事项总体较规范，不存在重大风险，但在自查过程中也发现一些风险隐患，公司已采取针对措施进行整改，将定期开展风险测评，最大限度的防范公司经营风险。具体检查结果报告如下：（一）经营管理方面问题1：自2014年受公司总部委托收购XXXX置业以及将XX项目房产纳入我公司进行异地项目管理以来，XX公司现有XXXX置业、XXXX、XX项目房产以及两家下属物业公司，客观上在经营管理能力方面提出了更高的要求。由于目前尚没有形成明确的管理细则，存在一定的经营管理风险。整改措施：加强公司权限管理，结合公司项目开发具体实际对同城项目公司、异地项目公司的审批事项进行梳理，理顺四家房地产开发公司、两家下属物业公司的管理权限。目前整改进度：重新梳理所属公司、物业公司权限审批流程，并根据公司经营管理发展制定《XXXX理想置业有限公司项目公司管理细则》。预计整改完成时间：2015年4月底前完成。（二）去库存方面问题1：2014年以来，由于XX库存量巨大,加上XX理想城项目所在浑南区域为XX供应量最大的区域,全年销售量价齐跌，区域内房企普遍采取低于成本价销售，试图用以价跑量的方式防止资金流断裂，导致公司XX理想城三期产品库存量较高，去化速度较慢。整改措施：公司对XX理想城商品房库存情况进行梳理，并根据

合同管理自查报告

合同管理自查报告合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节，因此加强对企业合同工作的管理，已成为上下的共识。一直以来，@@@合@同管理严格按照公司《合同管理办法》相关要求执行，在遵守国家法律、政策的基础上，始终坚持平等互利、协商一致、等价有偿的原则，自2008 年以来，连续获得第十、十一届重合同守信用企业获誉称号。为促使合同管理工作进一步向规范化、信息化、标准化方面迈进，现将@@@合@同管理自查报告简单汇报如下：一、严格审查，履约到位目前@@@合@同种类繁多，数量大，主要涉及到工程、设备安装、设备采购、承包、运输以及劳务合同等。根据公司《合同管理办法》，@@@按@照重大合同、重要合同和一般合同的分类特点进行严格管理。今年以来已经完成签订的合同 60 余份（不包含未回收部分），标的额达1000 万余元。面对合同类型多，标的额大，履行周期长等特点，从维护公司的门参与洽谈、起草，并报公司研究确定，最终由公司审批签订，杜绝了在合同、信用工作中可能发生的职责不清，职权经济利益出发，凡是涉及到@@@的@重大经济合同均由业务部不明的问题。在合同招投标过程中，合同条款按照标段特点进行专项设臵，在招标结束后，再根据中标人在投标阶段的 - 1 -

- 2 - 各种承诺和方案特点全部写进行合同条款中，并且在合同谈判前做好市场调查工作，做到严把法人资格关、个人身份关、合同条款关、履约能力关、资信等级关、担保能力关。由于了主动性 , 至今没有发生一起合同、信用事故，未出现一笔合同纠纷，做到了合同、信用管理工作“零失误” 二、完善建设，提高水平 @@@@编制完成《 @@@合@同管理办法》、《 @@ 理规定实施细则》、《@@@合@同管理标准作业流程指导书》根据公司合同管理实际运行需要，结合公司的行业特点多次进行修改、讨论，确定了 @@@合@同全面管理、全程控制、分工协作的原则，完善了各类合同的签订、审批、履行、变更和解除等流程，对合同基础管理、合同责任等合同的日常管理工作和责罚也作了详细的规定。另外为使合同管理做到了同保管、分发、统计和归档的工作。同时重视建立健全合同台账工作，注意保持合同档案的完整性（合同档案包括招投标文件到合同文本、重要的会议纪要等与合同相关资料）按时更新合同履行情况，以便能及时、准确地提供统计数据和有关资料，为领导的决策提供依据。三、规范管理，杜绝风险按照公司《合同管理办法》， @@@进@一步规范了合同管理工作，所有合同条款、签订手续和形式均由签订部门管理，并确保程序合法，杜绝了不完善和不合法的合同的出现；依法检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同中出现的问题，会同合同承办人员办理有关合同文书，建立合同档案，有效制止了不符合法律、行政法规规定的合同行为；在对外签订合同时一律使用合同示范文本，针对不同的合同类型，根据公司编写的常用合同文本 , 完善的合同文本的运用，结合签订审批流程、授权委托制度的推行，@@ @视合同在经济工作中的重要性 , 在履行合同方面争取 @经@济有人负责、有据可查， @@ 了合同管理员主要负责合

企业法律风险评估报告

企业法律风险评估报告一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1、刘某1999年4月向某县郊区某村申请建房，经同意后，在该村地界修建了105平方米的平房。同年10月，县城建局认定该建筑为违章建筑，责令刘某强行拆除，并在强拆时将刘某部分财产损坏。刘某诉至法院，要求赔偿。下列正确的说法是：（） A．城建局的行为合法，不予赔偿 B．城建局的行为违反法定程序，但因所拆建筑属违章建筑，因此不予赔偿 C．城建局的行为合法，只能对刘进行补偿 D．城建局的行为违反法定程序，应对刘某财产权造成的损害进行赔偿 2、根据我国《国家赔偿法》的规定，行政赔偿的主体是（） A．实施了违法侵权行为的公务员 B．实施了违法侵权行为的公务员所在的行政机关 C．国家 D．实施了违法侵权行为的公务员及其所在机关 3、根据《国务院关于全面推进依法行政实施纲要》，下列不属于依法行政的基本原则的是（）A．依法行政必须坚持党的领导．人民当家作主和依法治国三者的有机统一 B．必须把维护政府利益作为政府工作的出发点 C．必须维护宪法权威，确保法制统一和政令畅通 D．必须把发展作为执政兴国的第一要务，坚持以人为本和全面．协调．可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展 4、依据《国务院关于全面推进依法行政实施纲要》，以下表述哪一项不属于不断提高行政机关工作人员依法行政的观念和能力的内容（） A．提高领导干部依法决策的能力和水平 B．建立行政机关工作人员学法制度，增强法律意识，提高法律素质，强化依法行政知识培训。 C．建立和完善行政机关工作人员依法行政情况考核制度 D．积极营造全社会尊法守法．依法维权的良好环境 5、根据《国务院关于全面推进依法行政实施纲要》全面推进依法行政的指导思想不是（）A．以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持党的领导，坚持执政为民，忠实履行宪法和法律赋予的职责 B．保护公民．法人和其他组织的合法权益，提高行政管理效能，降低管理成本，创新管理方式 C．增强管理透明度，推进社会主义物质文明．政治文明和精神文明协调发展，全面建设小康社会 D．以创造一个完善的法制环境为指导思想 6、根据《国务院关于全面推进依法行政实施纲要》下面选项不属于全面推进依法行政的重要性和紧迫性的是（） A．党的十六大把发展社会主义民主政治，建设社会主义政治文明，作为全面建设小康社会的重要目标之一，并明确提出“加强对执法活动的监督，推进依法行政” B．与完善社会主义市场经济体制．建设社会主义政治文明以及依法治国的客观要求相比，依法行政还存在不少差距 C．行政决策程序和机制不够完善；有法不依．执法不严．违法不究现象时有发生，人民群众反映比较强烈

合规管理自查报告(精选多篇)

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合规管理自查报告关于开展“合规管理和风险防控年”活动的自查报告自本年度五月始，我县深入开展了“合规管理和风险年”活动，作为新参与信合事业的一员，我充分认识到此作活动的重要性、必要性和紧迫性，合规管理，加强内控，保障信合事业无事故是新时期农村信用社积极适应时代发展，实现“双改”的必由之路。推进合规文化建设(更多内容请访问好范文网：)，将为信用社经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证。在活动开展过程中，我深入细致的对照制度执行情况和操作规范进行自查，做到边学习、边对照、边检查、边整改，从学习、思想、制度执行、风险防控等方面进行自查自纠、补缺补漏。现将自查结果报告如下：一、思想学习方面由于我是XX年1月参加工作，对于信用社的规章制度了解和认识极为不够。为了更好更快的带入融入到信用社的工作之中，在这半年的时间里，我一方面认真学习相关的规章制度、法律法规、操作规程、服务方法、工作态度等，牢固树立正确的人生观、价值观和服务观，以金融风险案件为警示，深刻的剖析案件发生的原因，在“学、查、改”的基础是，进一步加强自身合规管理和风险防控意识，提高拒腐防变能力。在学习过程中，同时也暴露出了一些问题：一是缺乏创新和举一反三的能力。对于较为复杂的金融案件不能很快的发现第 3 页共 21 页

其根源在那里，如何运用在自身的工作中，更好的防微杜渐，保联合规管理和风险案件的发生；二是是重业务、轻学习。平时只顾忙于业务，片面适应稽核工作,冲淡了内控、安全的学习内容，使各项规章制度和操作规程的学习规划不够深入。二、制度执行方面我深刻认识到，银行其风险防控方面有着较之于其他行业的重要性，所以自参加工作以来，我主要做到一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，严格库存限额，及时调拨和上解现金。二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作。三是能够坚持碰库和轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符。四是能够严格按照阳原县农村信用社综合业务系统柜员权限卡管理办法的有关规定，妥善保管好柜员卡，做到保管严密，操作合规。但另外一方面，工作作风还不够扎实，一是平常制度定的严，执行时宽，只满足于开会和学习文件，对上级的重大决策和工作部署，缺乏主动性和创造性。二是作风不够深入。平时忙业务多，抓制度少，只是认为只要服务好群众，为群众提供良好的金融服务环境，而轻慢了一些必要的操作规范。三、风险防控方面平时能够端正经营指导思想，树立科学的发展观，坚持业务发展与风险防范。增强防范意识，落实“三防一保”；认真熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，时刻保持清醒的头脑，保护信用社的财产安全。

银行企业征信自查报告

银行企业征信自查报告银行企业征信自查报告1 为了全面做好征信信息管理和业务应用工作，确保我行信贷与征信信息如实反映客户真实信用情况，提升我行客户服务水平、防范声誉及法律风险。分行个人条线对你部20xx 年2季度个人征信工作进行检查，现将检查情况通报如下：（一）授权管理检查情况 1．你部征信查询人员因办理业务需要查询客户征信信息的，均严格按照“先授权，后查询”的原则进行，是在授权书范围内对个人信用信息进行查询； 2．因贷款审批进行查询的，授权书、信用报告入信贷档案资料一并管理；查询后贷款未发放的，授权书专夹保管； 3．以“贷后管理”事由查询个人信用数据库均经相关负责人在个人信用数据库查询登记表上签字授权；（二）登记管理检查情况 1．登记薄记载的查询事由与真正的查询事由相吻合； 2．建立有专用登记薄，完善相关征信查询登记簿要素，查询后及时登记，避免漏登或错登。（三）操作管理检查情况 1．你部征信查询用户是由专人使用，并由其本人保管自己的密码，无“公共用户”； 2．无未经授权，私查他人信用报告的情况； 3．无查询授权范围之外的信用报告的情况； 4．是定期更改查询员密码。

龙江银行黑河分行个人条线二〇**年六月三十日银行企业征信自查报告2 XXXXXXXXXXX支行一、自查时间：20xx年12月31日二、自查人员：XXX XX XXXXX 三、自查情况：（一）授权管理自查情况 1．我行征信查询人员因办理业务需要查询客户征信信息的，均严格按照”先授权，后查询”的原则进行，是在授权书范围内对个人信用信息进行查询； 2．因贷款审批进行查询的，授权书、信用报告入信贷档案资料一并管理；查询后贷款未发放的，授权书专夹保管； 3．以“贷后管理”事由查询个人信用数据库均经相关负责人在个人信用数据库查询登记表上签字授权；（二）登记管理自查情况 1．登记薄记载的查询事由与真正的查询事由相吻合； 2．建立有专用登记薄，完善相关征信查询登记簿要素，查询后及时登记，避免漏登或错登。（三）操作管理自查情况 1．我行征信查询用户是由专人使用，并由其本人保管自己的密码，无“公共用户”；

企业风险管理汇报

企业风险管理汇报LEKIBM standardization office

新疆亚鑫国际经贸股份有限公司企业全面风险管理情况汇报材料一、公司概况: 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司（简称亚鑫公司）是2000 年12月经原国家对外经济贸易合作部和自治区人民政府批准成立的股份制企业，享有一般贸易和边境小额贸易经营权。公司现投资控股和参股的企业有：新疆新建国际招标有限责任公司、新疆奎屯绿源酱业有限公司和新疆鸿翔番茄制品有限责任公司。公司注册资金5000万元，股本总额万元，现有股东：兵团农十四师国资公司万元，占总股本％；新疆中基实业股份有限公司万元，占总股本的％；新疆兵团农十四师中汇投资有限公司万元，占总股本的％；徐永强万元，占总股本的％；向艳华万元，占总股本的％。截止2009年12月31曰止，公司资产总额8221万元，负债总额2959万元，净资产5262万元，资产负债率为％。二、工作思路及经营运作：（一）亚鑫公司自2000年12月改制成立股份制企业后，制定了相应的公司内部管理制度：1、亚鑫公司组织管理机构；2、亚鑫公司董事会工作制度和规则；3、亚鑫公司总经理工作条例；4、亚鑫公司高层领导分工；5、亚鑫公司办公室职责范围及工作细则；6、亚鑫公司财务管理制度；7、亚鑫公司考勤制度及假休制度；8、亚鑫公司员工工作报告制度；9、亚鑫公司人事部门职责范围及工作细则；10、亚鑫

公司差旅费开支及费用开支管理办法；11、亚鑫公司车辆管理办法； 12、亚鑫公司电脑及网络信息的使用管理规定；13、亚鑫公司印鉴及公章使用管理办法；14、亚鑫公司经济合同管理办法；15、亚鑫公司文档管理办法；16、亚鑫公司进出口业务管理规定。 (-)公司设有财务部，实行财务监督，建立了会计核算体系，在经济活动中的资金开支实行联签制度，即：对每一笔开支由财务人员审核制单，公司主管财务领导审核签批，公司主要领导最后签字后才能办理款项的支付手续。对应收账款当月可以收回的不跨月，年终决算前对应收款项实行全面清收，按照谁经办谁负责清收欠款的原则办理，对收不回的应收款项将追究经办人员的责任。对“三重一大”事项中的“重大决策”，必须实行公开决策、民主决策和科学决策；对“重大项目”安排必须建立“五项制度”，即：重大项目安排集体决策制度、重大项目立项专家咨询论证制度、重大项目公开招投标制度、重大项目评价制度和重大项目责任追究制度；对大额资金的安排和支付，必须经过公司集体讨论通过后，再按照正常的审批程序办理。(三)对经营过程中的物资购进和发出，实行严格的出入库手续，建立和健全了购进物资先入库，物资出库实行财务、保管、主管领导联签制度，物资出库手续齐全后，保管人员才能

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