商业银行流动性风险管理分析报告

商业银行流动性风险管理分析报告

1 引言

1.1 商业银行流动性现状

2007年美国次贷危机的出现到2008年的世界经济危机的爆发，对现代商业银行的冲击和影响无疑是巨大的。美国次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、涉及主体更多的“次级债风爆”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也带来了很大的冲击，如花旗银行等这样的金融巨擘也同样未能幸免。截至目前美国已经有超过39家银行倒闭，并且银行倒闭潮已蔓延到欧洲。而流动性作为影响商业银行经营的主要风险之一，次贷危机使得本身宽松的资金环境突然收紧，商业银行的流动性风险迅速显现。流动性风险又成了商业银行，其他金融机构和中央银行面前的重大难题。

据统计，美国存款机构的非借入储备总量由2007年的271.17亿美元迅速下降到2008年4月的-919.4亿美元1。美联储通过再贴现和定期拍卖短期内为市场紧急注入了1354亿美金的资金，才使得恐慌的市场情绪得以暂时稳定。作为世界经济重要组成部分的中国，人民银行坚定的推行从紧的货币政策，大幅度的提高存款准备金。这项猛烈的货币政策工具的使用，使得各商业银行过剩的流动性骤然消失，流动性风险日益加重。

流动性问题一直是次贷危机爆发以来最为主要的市场压力。面临市场的流动性紧张，各国政府已经采取了多项措施。但第二波金融危机仍有可能发生。届时，国际金融市场还将持续动荡，由实体经济衰退带来的工业贷款、个人信用贷款违约率会飙升，未来还会有众多中小银行破产、大量的对冲基金关闭。另有加拿大皇家银行旗下的资本市场公司预计，未来3到5年内，还将有1，000多家美国银行倒闭。也就是说，未来数年内每8家美国银行中就将有一家倒闭。

虽然目前世界各大资本主义国家的商业银行面临着巨大的困境，中国的商业银行同样也面临着艰巨的挑战。幸运的是，国内的流动性也随着央行下调存款准备金率而得到缓解。同时在中国的金融机构中，虽然中国银行、工商银行、交通银行、建设银行、招商银行和中信银行等6家金融机构购买了部分次级按揭贷款，但由于我国国内监管部门对金融机构从事境外信用衍生品交易管制仍然比较严格，这些银行的投资规模并不大。据美国金融机构估计，这6家银行次级债亏损共约49亿元人民币。这些银行的管理层也表示，由于涉及次贷危机的资金金额比重较小，带来的损失对公司整体运营而言，影响非常轻微。同时，我国的商业银行早在几年前就实行了体制的改革，在金融机构的帮助下剥离了巨额的不良资产、不良贷款和呆账坏账，大大减轻了流动性风险对银行日常运营带来的不利影响，提升了市场的竞争力。在面对经济危机时，政府的应对措施得当，一系列的政策把金融危机对广大老百姓日常生活的影响降到了最低，所以并没有出现恐慌性的挤兑和对金融市场不利的征兆，进而商业银行的流动性也并没有发生太大的问题。

图1-1存款准备金率的变动

1.2 管理流动性风险的重要性

各个行业都存在所特有的风险，商业银行作为经济的三大支柱之一，其风险的控制尤为重要。商业银行在筹集和经营资金的过程中，通过对各种金融风险的衡量和分析，以最低成本即最经济合理

的方法来实现最大安全保障，获得最大收益的金融管理方法，称为风险管理。现代商业银行的风险有信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作风险等。

在商业银行的经营管理中，流动性管理处于一个十分重要的地位，是关系银行正常经营的最为直接的第一道屏障。巴塞尔银行监管委员会指出：“流动性对于任何银行的持续经营都是非常重要的。”然而，在现代经济环境中，商业银行要想完全规避风险是不可能的，商业银行实际上也只有通过承担和管理风险方能获取利润。也就是说，现代商业银行已经不是要回答承担与不承担风险，而是要回答承担多大风险、自身有多大的能力来承担风险、如何管理风险以及怎么样才能尽可能小的承担风险的问题。

商业银行发展的趋势表明，风险管理是商业银行的生命线，风险管理能力是商业银行的核心能力。商业银行是否能够妥善管理风险，将决定商业银行的盈亏和存亡。综观百年金融发展史，银行无论规模大小，引发其倒闭的一个共同问题都是流动性。银行一直会受到流动性的压力；没有足够的流动性，银行就无法经营。流动性风险是银行风险管理的最基本的方面，银行真正意义上的挑战是流动性风险问题。

原则上，如果一家银行缺少足够的流动性，即使该银行具有债务清偿力，也会出现严重经营困难，甚至导致经营危机。相对于其他企业机构，银行通常面临较大的流动性风险。一旦流动性风险转化为实质的危机，公众将失去对银行的信任，纷纷到银行提取存款，最终使银行面临破产的危险。更为严重的是，资产配置是商业银行等金融机构的主要经营业务，各金融机构之间因资产配置而形成复杂的债权债务联系，同时各银行是以信用链相互依存的，使得资产配置风险具有很强的传染性。一家商业银行的流动性危机的爆发还会传染到其他的商业银行，少数银行的破产会像滚雪球一样越滚越大，最后酿成整个金融体系的崩溃。在1997年的亚洲金融危机中，这种风险彻底爆发：泰国、印度尼西亚、马来西亚、菲律宾等一些国家发生了因存款人挤兑而导致的商业银行流动性危机，最后致使大批商业银行破产倒闭，进而演变为一场波及全球的金融危机，这些国家多年来的建设成就一下就倒退十数年叫。经历金融危机后的亚洲经济，几年来一直步履艰难，一撅不振。同时，流动性是银行稳健经营的前提。在金融自由化、资本流动全球化的环境中，银行经营中面临的流动性压力远远大于过去任何时期。银行的各种风险之间，都不是孤立、静止的，它们之间密切联系、互相作用互相影响，尽管流动风险是导致商业银行破产倒闭的直接原因之一，但它也是其它银行风险长期潜伏、积聚、恶化的结果，信用风险、经营风险、操作风险、体制风险等都会引起流动性风险的生成和爆发。随着全球经济一体化、资本流动全球化、金融服务自由化的到来，商业银行经营中所面临的流动性风险比以往任何时期都要大家必须引起我们的高度关注和重视。

然而，流动性的压力和潜在的威胁依然巨大，所以做好流动性风险的控制就迫在眉睫了。因此，本文将就商业银行在流动性风险管理的一些理论和银监会的要求，并结合工商银行的具体案例来分析商业银行在流动性风险管理上的问题，并且给出一些建议和改进措施。

2商业银行流动性风险管理理论概述

2.1商业银行流动性及流动性风险的概念

2.1.1 商业银行流动性的定义

商业银行的流动性，是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求。具体来说，流动性指的是一种支付能力的大小，它不仅包括现实的流动性，即实际拥有的支付能力及将资产变现的支付能力，而且还包括潜在的流动性，即经济主体采用各种融资方式、金融工具从居民、同业、金融市场等渠道获得现金用于支付的能力。

商业银行的流动性又可以进一步的分为资产流动性和负债流动性两个方面。资产流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下销售出去，即无损失状态下迅速变现的能力，资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强；负债的流动性是指银行能够以较低成本随时获得需要的资金，筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强。下表反映了商业银行在资产和负债两方面的流动性供给和需求。

表2.1

负债流动性资产流动性

供给需求供给需求

吸收存款客户提取存款本息贷款本息回收贷款发放

转入存款转出存款收回存放同业存放同业款项

向央行借款归还央行借款归还拆出资金向同业拆出资金

同业存放同业存放转出证券出售或兑付购入证券

同业拆入归还同业拆入黄金外汇售出黄金外汇购入

出售CDs 兑付CDs 提回准备金上交准备金

回购证券售出回购证券赎回库存现金超限额部分库存现金最低限额

出售金融债券兑付金融债券

2.1.2 商业银行流动性风险的定义

流动性风险则指银行不能随时以合理的价格筹集到足够的资金来满足客户的资金需求。流动性风险在商业银行的经营行为中最终体现为银行在任一时刻的偿付压力，而这一压力是与流动性缺口密切相关的。流动性缺口是一个受利率、经济增长率、通胀率、资产负债构成以及资产与负债之间匹配关系等多因素影响的变量，而且流动性缺口对以上因素反应的灵敏度会随着市场环境、银行规模和经营行为的变化有不同的表现。

2.2 商业银行流动性风险的表现

2.2.1 商业银行流动性风险的具体表现

根据流动性风险的定义，典型的流动性风险的具体表现形式可以划分为：再融资风险、偿还风险、提前支取风险。

首先是再融资风险。是由于资产负债的成熟期不相匹配而引起的。银行一般借入大量短期存款，

然后向其贷款客户长期放贷，造成资产负债到期日的不一致。当需要归还客户德短期存款时，由于向贷款客户提供的贷款还没有到收回的期限，无法及时收回，从而没有足够的流动资金来归还短期的存款，造成流动性的短缺，可能致使银行从其它渠道以较高的成本来获取流动性，归还存款,给银行带来损失。

接着是偿还风险。主要是指银行信贷业务中贷款延期偿还的可能性。由于贷款客户不按照合约规定及时偿还本金和利息，银行将不得不通过流动性储备，满足其他客户存款提取或贷款的需求。贷款的客户可能由于自身财务的原因，无法按时的归还向商业银行所贷的款项，使得银行本来预计的现金流入减少，当其他的客户有贷款需求或同行有借款需求时，银行无法拿出足够的资金来满足流动性的需求，造成流动性风险的产生，从而要动用一些资金储备来应付。

最后是提前支取风险。是指大额银行存款的非预期提取与信贷额度的非预期使用。这种流动性风险的表现和第二种“偿还风险”的表现恰恰相反。它是由于客户的对大额银行存款的提前支取，使得银行的流动性资金没有预见的突然减少，从而使得商业银行没有足够的流动性资金来满足日常运营的需要。

然而，每个国家都有自己的国情。根据我国金融市场的特点和发展程度，我国商业银行的流动性风险主要表现在四个方面：一是资本充足率不高，相当多的中小银行都低于《巴塞尔协议》规定的8%标准；二是资产负债业务中，中长期债务占比较高；三是资产负债期限和数量结构严重错配，多项资产负债比例管理指标超标，如存贷款比例超过规定标准，导致超负荷经营；四是资产流动程度低，变现能力差。一些商业银行所持有的国债和政策性金融债券，由于债券市场的起伏变化，也因公开市场业务不完善，不能起到提高二级准备的作用。流动性比例偏低，流动性资产缺乏，资产变现能力差。资金的使用效率低。

2.2.2 巴塞尔协议中对流动性风险管理的要求

自从1988年巴塞尔协议实施以来，它已经被公认为是国际银行业竞争规则的一个国际惯例，它在银行监管、防范金融危机方面起到了重要作用，维护了国际金融市场的稳定。因此巴塞尔协议对于商业银行流动性风险的管理有着十分重要的借鉴和指导意义。

但是在1997年爆发了东南亚金融危机，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，另外随着新的风险管理技术的发展，旧的巴塞尔协议在监管方面显得力不从心。所以在1999年6月，巴塞尔委员会提出建议要对旧的巴塞尔协议进行修改，得出了一个新的巴塞尔协议。

在最新的巴塞尔协议中，对商业银行的流动性管理提出的最大要求就是规定了商业银行的资本充足率不得低于8%。这里的资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。巴赛尔委员会通过研究和实践得出，当商业银行的资本充足率高于8％时，一旦流动性风险发生，商业银行能从自己的资本中拿出足够的资金来抵御，即使遭受一定得损失也能够帮助银行本身度过难关，避免倒闭的风险。然而，根据中国人民银行的统计，我国商业银行，特别是中小型商业银行的资本充足率远远低于这个标准，在5%左右。这既不满足《巴塞尔协议》的要求，

也不符合资产负债比例管理的规定，这些商业时刻都在面临这流动性风险的威胁。

2.3 中国银监会和央行对流动性风险的监管

在欧美国家，商业银行流动性风险的管理都是主要以其自身的风险管理部门来完成。但是，对于金融市场发展还不完善的中国来说，商业银行的流动性风险更多的是以中国人民银行和中国银行监督管理委员会(简称“银监会”)的监管来完成。所以，在研究商业银行流动性风险管理时，就必须先对中国人民银行和银行会对商业银行的监管方式和监管要求有清晰的认识和了解。

2.3.1 中央银行对流动性风险的监管

中央银行是制定我国货币政策，实施金融监管的职能部门，它颁布的措施和文件对商业银行流动性风险的管理有着指引和法律效力。

1994年中国人民银行下发的《关于商业银行实行资产负债比例管理暂行监管指标》中规定了九项指标，1996年对这些指标进行了修订，新的指标分为监控指标和监测指标两大类，体现出真实性、科学性和完整性的特点，能够比较全面、深入地反映商业银行所面临的各种风险，其中就包括重要的流动性风险。新的指标体系较充分地借鉴和引进了西方发达国家和地区银行的相关数据，因而基本符合国际规范标准，同时这些指标都与商业银行流动性风险管理有着直接或间接的关系。要对资产负债比例管理的内涵有一个全面认识，商业银行要做好对流动性风险的管理，就必须要对这些指标有明确的了解，以下就是其中与监管流动性风险有关的指标：

(1)资本充足率指标

资本金是为了保证业务营运顺利开展而投入的货币资金和一部分保留在银行的利润。保持充足的资本金，有利于弥补资产负债风险，同时也体现了国际惯例的要求。中国人民银行要求商业银行资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%；附属资本不能超过核心资本的100%(注:资本净额=资本总额一扣减项)。

(2)贷款质量指标

该指标规定逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。保证贷款健康，流动性不受损失。

(3)备付金比例指标

该指标是为了保持商业银行资产流动性而设置的，包括人民币指标和外汇指标。人民币指标要求商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%，外汇指标要求外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%。

(4)拆借资金比例指标

中国人民银行规定，拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%；拆出资金余额与各项存款(扣除存款准备金、备付金、联行占款)余额之比不得超过8%；同业拆借只能解决银行在资金营运过程中出现的临时性资金不足，是头寸调剂，不能为盈利而短借长用，弥补信贷资金缺口。针对一些银行进行的违规拆借，扰乱了金融市场秩序，设置这一比率指标就是要加强对拆借资金的管理，把拆借资金控制在可以承受的范围之内。

(5)存贷款比例指标

贷款是中国银行的主要资产形式，也是风险比较大的业务，必须加强自我约束。该指标反映银行

的总体流动性状况。存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。中国人民银行规定，各项贷款和与其存款之比不得超过75%(其中：外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过85%)。这样就不会放贷过度，造成大量的呆账坏账。

(6)中长期贷款比例指标

在中国银行贷款中，中长期贷款占的比重较大。为了保持信贷资产的流动性和安全性，中国人民银行规定，人民币指标规定余期一年期以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120%；外汇指标规定余期一年期以上(不含一年期)的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过60%。

(7)资产流动性比例指标

该指标规定各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25%(其中:外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60%)。

表2.2中央银行流动性风险监管指标

指标合理值

资本充足率不低于8%

贷款质量逾期贷款：不超过8%

呆滞贷款：不超过5%

呆账：不超过2%

备付金比例不低于5%

拆入资金比例不超过4%

拆出资金比例不超过8%

存贷款比例不超过75%

中长期贷款比例不超过120%

资产流动性比例不低于25%

2.3.2 银监会对流动性风险的监管

中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）成立于2003年4月，是为了通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益；通过审慎有效的监管,增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息披露,增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪而成立的监管机构2。

银监会依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时，银监会应当及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响，维护银行体系安全、稳健运行。自2003年成立以来，银监会采取了一系列的措施来监管和规

范商业银行的流动性风险管理，下表是措施的列表：

表2.3

措施文件时间大致内容

中华人民共和国银行业监督管理法 2003-12-28 加强对银行业的监督管理,规范监督管理行为,防范和化解银行业风险,保护存款人和其他客户的合法权益,促进银行业健康发展

股份制商业银行风险评级体系（暂行） 2004-2-22 以防范风险为目的，通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级，系统地分析、识别股份制商业银行存在的风险，实现对股份制商业银行持续监管和分类监管，促进股份制商业银行稳健发展。

商业银行不良资产监测和考核暂行办法 2004-3-25 对商业银行不良资产进行检测和评价，给出指导意见。

《商业银行风险监管核心指标（试行）》 2006-1-17 加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险

上表中，2006年，银监会为了加强对商业银行各种风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定了商业银行风险监管核心指标。其中，对流动性风险也给出了四个指标的具体要求：

（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。

（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。

（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

（四）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。

2.4 商业银行流动性风险管理的指标体系

除了中央银行和中国银监会的的监控外，商业银行自身也需有一套管理和监控流动性风险的指标。一下七个就是几个管理流动性风险最有效的指标：

(1)流动性缺口

流动性缺口=获得的资金-资金使用

在未来的一定时期内，银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了该银行的流动性能力。为了衡量这种能力，把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口。若流动性缺口为负值，则表示在未来一定时期内资金的供给不能满足资金的需求，银行就必须通过动用现金储备、变现流动资产或在市场上获得资金来填补缺口；如果流动性缺口为正值，则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种盈余当然表明了银行所具备的流动性能力。

(2)股权与总资产的比率

股权与总资产的比率=股权/总资产

股权即所有者权益，此比例高的银行，表示其资本金较多，其负债比例相对较小．自身实力较强。抗御风险的能力也较强．因此比该比率低的银行更容易筹集到所需的可用头寸。

(3)贷款与总资产的比率

贷款与总资产的比率=贷款/总资产

贷款是商业银行最主要的资产。如果贷款不能在二级市场上转让，那么这类贷款就是银行所有资产中最不具备流动性的资产。通常，该比率较高，表明银行流动性较差；该比率较低则反映了银行具有很大的贷款潜力，满足新贷款需求的能力也较强。

(4)一级储备率

一级储备率=现金/总资产

一级储备指现金资产，它对商业银行流动性起到第一保证作用。一级储备的比例越高，越能在一定程度上保证银行的流动性与安全性。

(5)流动资产与总资产比率

流动资产与总资产比率=流动资产/总资产

流动资产是指那些投资期限在1年以内、信誉好、易变现的资产。这种资产是“临时”存储在资产负债表上的，一旦需要，马上就能以合理的价格转换成现金。流动资产与总资产的比率越高，银行存储的流动性就越高，应付潜在的流动性需求能力也就越强。但是对于大银行来说，因为它能容易地以合理的价格筹措到资金，因此不必要存储太多的流动性，所以银行的规模越大，该比率越小。

(6)核心存款比例

核心存款比例=核心存款/总资产

银行存款按其稳定与否可分为核心存款和非核心存款。核心存款是来源于居民和小企业的相对稳定的且具有可预测性的存款资金基础，对市场利率的变化不敏感，季节变化和经济环境对其影响也较小，是银行可靠的资金来源。不过，一旦银行失去信誉，核心存款也会流失。非核心存款也称易变存款，受利率等外部因素的影响较大。当经济环境变化对银行不利时，非核心存款往往会大量流失，而这也正是银行流动性需求增加的时候。所以，衡量银行的流动性时，不能这考虑这类存款。这一比率在一定程度上反映了银行的流动性。一般来说，地区性的中小银行该比率较高，而大银行特别是国际性大银行的这一流动性比率较低。

(7)流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

该指标反映银行的总体流动性状况。流动资产包括现金资产(包括现金、银行存款、中央银行存款、存放同业和拆放同业)，短期投资(包括证券投资、自营证券、买入返售证券和短期投资)，短期贷款，应收账款和其他短期资产；流动负债包括短期存款(包括短期存款、短期储蓄存款)，同业拆借放款项(包括向中央银行借款、财政性存款、同业存放款项、同业拆放)，其他应付款和其他短期负债。

3 商业银行流动性风险管理

——以工商银行为例

在分析工商银行的流动性风险管理时，将通过对工商银行资产流动性、负债流动性以及贷款质量

这三个方面，来分析工商银行流动性风险管理中存在的问题和不足，并提出相应的建议和改进的方法。

3.1 中国工商银行简介

3.1.1 中国工商银行大致情况

中国工商银行于1984年成立，全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务。目前已经发展成为中国最大的四家银行之一。

2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司”（以下简称“工商银行”）；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。本行及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括银监会批准经营的包括人民币及外币的存款、贷款、支付结算等在内的商业银行业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。

工商银行具有强劲的盈利能力。自2003年引入国际审计以来，税后利润年复合增长率超过38%。成本收入比为34.48%，继续保持合理水平。每股收益0.24元，增长41.2%。在2007年末，总市值升至3,389.34亿美元，增长35%，成为全球市值最大的上市银行。

综合化经营与国际化发展战略实施迈出更大步伐。随着2007年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。

在中国及全球13个国家与地区，中国工商银行拥有381,713名开拓进取、经验丰富的员工，为1.7亿个人客户与272万公司客户提供广泛而优质的金融产品和服务。

近1.7万家境内外机构，覆盖中国大部分大中城市与主要国际金融中心，为客户直接提供优质服务；国内领先的电子银行平台，触手可及的网上、电话、手机与自助银行四大渠道，提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务；贵宾理财中心、电话银行、网上银行专属通道，专业金融理财师，为贵宾客户提供独到的服务。工商银行还与国内及122个国家和地区的1,400多家银行建立了代理行关系，全球化服务网络进一步完善。

3.1.2 工商银行风险管理框架

董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门和内部审计部门等构成了工商银行的风险管理的组织架构，如图3-14。2008年，本行积极推进集团层面风险管理工作，进一步完善风险管理的组织架构。从下面的框架结构图中可以看出，作为一家大型的商业银行，其风险管理的还是比较完善的：对于流动性风险的管理有专门的资产负债管理会员会和专职的副行长负责，他们直接领导资产负债管理部对流动性风险进行管理。可以看出，总行中的风险管理部门联系十分紧密，各个管理部门间环环相扣，层级分明；但也可以看到，总行和分行之间的联系则不够紧凑，分行的流动情况不能及时的反映到总行，即使反映到了，总行处理意见的反馈也不是很及时，可能会造成流动性风险的发生。

工商银行风险管理结构图3-1

3.2 资产流动性分析

本文将通过对资本充足率、一级储备率和流动比率这三个比率的分析对工商银行近5年三个指标对比中国民生银行的指标进行分析，得出银行资产流动性风险的状况。

3.2.1资本充足率分析

表3.1工商银行资本充足率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 9.89% 14.05% 13.09% 13.06%

上海银行 11.75% 11.97% 11.27% 11.27%

图3-1工商银行资本充足率比较

从图3-1可以看出，工商银行的资本充足率在2006-2008三年间保持的相对稳定，只是略微有些波动。2007-2008年虽然由于金融风暴的影响，略有下降，但也明显高于巴塞尔协议和中国人民银行8%的要求，对整体的运营几乎没有什么影响；跟同行业的上海银行相比较，虽然2005年刚刚完成股份制改革时，资本充足率远远低于当时的上海银行，这可能和体制刚刚进行了大的变动，各方面运营还没有进入正轨有关，但在接下来的一年里大幅增长，并在2006时一举超越了上海银行。从中可以看出，工商银行在完成股份制改革之后，对于资本充足率十分重视，在度过了一年的磨合后，形成了一套行之有效的措施来保持和提升资本充足率，在国内同行中，其自身在资本方面有较强的抵御流动性风险的能力。

3.2.2一级储备金率分析

表3.2工商银行一级储备率比较

年份 2005-12-31 % 2006-12-31 %

单位：百万现金总资产比值现金总资产比值

工商银行 553,572 6,376,922 8.680865157 703,245 7,509,489 9.36475172

上海银行 78.42 23,941.97 0.327533139 18,447 262,903 7.01671981

2007-12-31 2008-12-31

现金总资产比值现金总资产比值

工商银行 1,142,346 8,684,288 13.15416992 1,693,024 9,757,654 17.350728

上海银行 41,276 308,986 13.35863968 64,957 367,736 17.6640439

图3-2工商银行一级储备率比较

一级储备金体现了资产的流动性，改指标越高，说明资产的流动性就越强。就上面图表中计算出的数据来看，工商银行的一级储备金率并不低，同时保持着一个稳步上升的趋势，这对防范和管理

流动性风险来说是一件好事；从与同行业的上海银行的一级储备金的比较来看，两者在2008年的时候，该比率相差无几，都表现出了良好的资产流动性。但仔细看会发现，无论现金资产还是总资产，工商银行都是上海银行的成百上千倍，也就说工商银行那些流动性较差的资产数额也是非常巨大的，一旦发生大的流动性风险，其损失也会非常巨大。

3.2.3流动性比率分析

表3.3工商银行流动性率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 48.9 48.9 26.8 33.3

上海银行 39 30.04 26.95 38.21

图3-3工商银行流动性率比较

从上面的数句和图表中可以明显的看到工商银行在2007年和2008年这两年里流动性比率急剧下滑，滑坡幅度最大有12个百分点，说明其资产的流动性出现了一定问题；而跟上海银行相比，就更明显的看到了2007年流动性比率的滑坡。虽然在数值上相差不大，但从2007年开始就低于上海银行了。不过，在银监会的监管指标中，对流动性比率的要求是不低于25%。而工商银行最近四年最低的时候也有26.%，但流动性比率的突然下降必须要引起管理层的注意。

3.3 负债流动性分析

商业银行的流动性风险除了通过资产来反映外，另一种就是通过负债来反映了。所以，对以负债流动性的分析也很有必要。

而负债的流动性则要通过存贷款比例指标和股权与总资产的比率这两个指标以及对负债结构的分析来反映。

3.3.1存贷款指标分析

表3.4工商银行存贷款比例比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 51.2 51.4 56.3 56.4

上海银行 57.17 57.33 61.37 63.58

图3-4工商银行存贷款比例比较

根据银监会和中国人民银行的监管指标要求，商业银行的存贷款比率一般不得超过75%，存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。如果超过了这个警戒线，则说明该银行过度放贷，留存银行内的资金不足，同时可能会产生巨额的呆账坏账，预计的资金无法收回，进而爆发流动性风险。

从上面的数据分析来看，工商银行一直将它的存贷款比例控制在60%以内，这一点上要明显好于同业的上海银行。但从柱状图可以看到，2007和2008两年的比例有一定程度的上升，外加上金融

危机的爆发，管理层应引起重视，积极采取措施，防止其继续上升。

3.3.2股本资产率分析

表3.5工商银行股本资产率比较

年份 2005-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2008-12-31

工商银行 4.04% 6.28% 6.27% 6.22%

上海银行 4.34% 4.69% 4.78% 5.12%

图3-5工商银行股本资产率比较

股本资产比率反映了所有者权益占总资产比例的大小，比例越高，则说明负债越小，抵御流动性风险的能力也越强。

从图表中可以看出，仍然是由于股份制改革的原因，工商银行在2005年的时候，所有者权益占总资产的比例不高，但经过一年的经营和调整之后，其比率迅速攀升到了6%以上，上升了近2个百分点，同时远远高于同业的上海银行。所以，工商银行在股本方面也拥有比较强的抵御流动性风险的能力。

3.3.3负债结构分析

表3.6工商银行2008年负债结构

2008年负债结构

客户存款 8,223,446 89.87%

同业及其他金融机构存入和拆入款 646,254 7.06%

卖出回购款项 4,648 0.05%

应付次级债券 35,000 0.38%

其他 241,168 2.64%

负债合计 9,150,516 100%

图3-6工商银行2008年负债机构

从工商银行的负债结构可以看出，客户存款占了绝大部分的比例，达到了89.87%。其他各种负债加起来才将将10%左右。因此，可以看出，工商银行2008年的负债结构过于单一，有发生流动性风险的可能。

但是要得到更可靠的结论，需要进一步分析工商银行的客户存款的期限结构。

表3.7客户存款期限结构

图3-7客户存款结构5

进一步分析工商银行的客户存款可以看出，2008年活期存款和3个月以内到期的客户存款占了

67.2%，也就说，工商银行的客户存款中，有50.8%面临的不定时未知时点的提现，有16.4%将在3个月内提现。所以，如果两者相遇，或有不利的市场消息，会让工商银行在短期内面临较大的流动性风险。

3.3.4 贷款质量分析

对于我国的商业银行而言，有与其主要业务是对企业和居民放贷，所以流动性风险的大小往往和贷款的质量有着密切的关系。

表3.8客户贷款期限结构

从客户贷款的期限结构来看，中长期的公司类贷款达到了64.9%，占了很大一部分。也就说，工商银行在短期内有过半的贷款无法收回，再加上金融危机的影响，这个数字可能更大。

3.4 分析结果及建议

3.4.1 案例分析结果

通过对工商银行资产流动性、负债流动性以及贷款质量的分析，可以看到，工商银总体的流动性风险不大，各项指标都符合中国人民银行和银监会的监管要求，流动性风险处于一个可控的范围内，较之国内同行业的上海银行，流动性风险更小，各种指标更合理。

但是，在分析过程中，也发现工商银行的流动性风险管理存在不少的隐患。

首先是负债结构过于单一。可以看到，工商银行的负债主要以客户存款为主，比例达到89.7%，这是一个十分高的数字；同时，在这么多的客户存款中，不定时提取和短期内要归还的比例也达到了67.2%。一旦金融市场出现了不稳定，大量客户要就提款，那么其流动性就会出现大问题。

其次，是近两年来存贷款比例的持续上升。存款是银行的主要资金来源之一，而贷款则是商业银行主要的资金支出之一。该比例的升高表示银行的资金支出和资金来源的数量不匹配，如不好好管理，就会出现流动性风险。

再次，从贷款质量的分析中可以看出，贷款作为工商银行的一项主要资产，其资产的结构过于单一，期限长期化趋势明显。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。所以，在贷款占资产的比例和贷款的期限结构问题上需做出改进。

3.4.1改进的建议

根据对工商银行流动性风险管理的分析，针对其不足，提出几条相应的改进建议。

第一，增强商业银行风险管理意识，积极主动采取措施控制流动性风险。工商银行的流动性风险管理体系在国内虽然已经算是比较完善的，但是领导层在管理理念和意识上仍有不足。尽管工商银行参照国际先进银行的管理体制，成立了风险管理委员会、资产负债管理委员会等机构。但由于中国还不健全的金融环境，在一些金融机构的实际经营运作中，上述机构如同虚设，发挥的职能作用十分有限。资产负债管理委员会作为流动性管理的主要部门，在流动性风险管理中起到的作用微乎其微。风险管理是银行经营的一个永恒的主题，不能有丝毫的懈怠。因此，商业银行应对此有充分的认识和足够的重视，有意识的主动采取措施控制流动性风险。为此，商业银行应建立完善的公司

治理机制，对流动性风险真正形成硬性约束，使风险管理委员会、资产负债管理委员会等机构的作用能够充分有效地发挥。当然，公司的治理机制不是固定的或是有模式的，不同的商业银行应根据其自身的公司文化，经营规模和优势特点，制定一套独有的治理机制。

强化银行的风险意识，正确处理好安全性、流动性和盈利性的关系，在有效控制流动性风险的前提下实现银行的盈利。要做到这一点，商业银行应从上层管理部门做起，由上而下，强化管理层自身的流动性风险管理意识和控制水平的同时，组织下属各部门深入学习，让流动性风险的管理意识深入每个公司职员的心中，使每个员工明白在日常的工作中，自己在方范和控制流动性风险的具体职责。

第二，要以科学预测和分析为基础，建立有效的流动性缺口风险预警机制。虽然工商银行目前的流动性状况还算良好，但也有隐患存在。所以，要做好对资产、负债流动性的科学分析。在进行分析时，还要考虑到其他因素的影响，如产业周期的波动、中央银行的货币政策、市场动态、客户的经营情况、预测者的以往经验等。然后在此基础上建立流动性风险的预警系统，在日常业务管理中对银行业务进行动态追踪，准确的监测流动性风险，一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警，以采取针对性的措施和解决方案。

第三，要优化资产负债结构，提高资金运营水平。要鼓励金融创新，丰富金融工具和金融衍生品，鼓励银行提供差异化金融产品。理财产品的既能为居民提供一条低风险，高收益的投资渠道，也可以有效的分散居民存款，大大减轻银行的流动性风险。同时，提高银行自主定价水平，以降低信贷资产比率，优化银行资产配置。丰富资金的来源渠道，降低客户存款的比例，使负债数量结果多样化；同时，优化负债的期限结构，长期和短期负债要合理搭配。

第四，将未来现金流分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流系指所有来自外部负债和即将到期资产中有明确到期日的现金流。明确到期日现金流应根据其确切到期日计算；不确定到期日现金流是指商业银行在到期日现金流不能完全反映流动性风险，或者包括活期存款在内的负债没有明确到期日情况下，商业银行通过行为调整等方法测算的现金流。不确定到期日现金流的计算必须遵循审慎原则。这样可以根据这个分类，计算出未来的现金流量的大小，对可能的流动性缺口及早的进行补救，预防流动性风险的发生。对资金的余额进行管理，提高其盈利性。第五，要提高贷款质量，提升银行市场地位。贷款质量高能保证现金流及时的收回，同时保证贷款资金不会损失，从而有充足的资金保证流动性；而提升银行的市场地位则要通过品牌的影响力，树立银行在顾客心中良好的形象。同时，多参与社会建设和多为经济发展出力，在金融界和工商企业界建立广泛的业务协作关系，互助联谊，保持良好的合作意向，这样在流动性遇到困难时，能从外界获得帮助。

第六，加快发展货币市场,拓宽商业银行的融资渠道。从工商银行的例子中可以看出，商业银行的流动性资金来源在很大程度上受货币市场发展水平的影响。当流动性需求增加时,商业银行可以通过货币市场变现自身拥有的有价证券或借入短期资金满足自身流动性需求,同时在流动性需求下降时可以将多余的流动性头寸投资于短期的金融工具,增加盈利。发达的货币市场可以大大提高我国商业银行的流动性风险管理水平,因此要大力发展证券市场尤其是国债市场,增加国债品种和数量,这样对我国商业银行流动性管理会大有帮助。

4 研究总结

在金融危机爆发的今天，各种风险危机四伏。而商业银行的流动性风险是关系到商业银行是否能够长期稳定运营的的关键风险，就历史经验和目前金融危机带来的教训来看，对于它的管理好坏直接影响商业银行的生死存亡。

因此，本文结合对中国最具代表性的商业银行，工商银行的流动性风险管理分析，研究和探讨了中国商业银行流动性风险管理中应该注意的问题和不足。通过研究发现，我国商业银行流动性风险的管理上主要还是存在资产负债结构不合理，自主管理意识不强，贷款总体质量不高的问题。

同时认为，对于流动性风险的管理应严格按照中国人民银行和银监会的监管要求，在日常的运营过程中，做好对监测流动性风险的指标的监控；根据商业银行自身的特点和不同的情况，通过对流动性指标的计算分析银行流动性的现状，及时调整自身的资产和负债结构，弥补可能出现的流动性缺口；同时，以自主管理为主，中央银行和银监会监管为辅，来将流动性风险的危害对正常运营的不利影响降到最低。

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浅析商业银行操作风险及其量化管理

浅析商业银行操作风险及其量化管理 摘要：本身并不新鲜的操作风险这一话题随着新巴塞尔资本协议的诞生又重新成为了金融界关注的焦点。到底该如何对这一与银行经营形影不离的风险进行管理呢？全世界的银行家们通过对操作风险的定义及其各种具体表现的深刻理解得出了这样的结论：好的操作风险管理能够降低经营成本并提高银行价值。本文从对操作风险的定义和特点出发，讨论了国外操作风险管理的先进经验和协议中给出的操作风险量化管理办法，指出了操作风险的量化在整个操作风险管理过程中的重要意义。 关键词：操作风险；量化管理；风险度量；巴塞尔新资本协议 0 引言 操作风险这一话题并不新鲜，伴随着银行的诞生，风险管理和操作风险管理就一直存在。随着世界经济和银行业的发展，人们对待操作风险的态度已由最初的忽视逐渐转变为目前的较为重视。通常不是主动产生的操作风险在较早的时候由于人们的认识不足，仅仅被称作除市场风险和信贷风险之外的其他风险；而现在，多种可供分析的操作风险管理方法正在逐渐的形成，商业银行多年来一直试图对它进行一定程度的控制，定性并尝试测量这一风险。目前银行家们已经达成了共识：好的操作风险管理能通过减少风险、改善服务质量和降低经营成本，从而形成一种竞争优势并在股东价值中得到相应体现。 1 操作风险的定义、分类及其特点 关于操作风险的定义全世界的银行家们还仍然没有达成共识，但对操作风险的性质正在形成一致的看法：操作风险是一种引起损失的风险，是由不当的或者说失败的操作程序，工作人员或工作系统以及外部事件所造成的风险。目前被广泛采用的定义有两个： 一是全球衍生产品研究小组的定义，他们认为“操作风险是由于控制和系统的不完善、人为的错误或管理不当所导致的损失的风险。”这一定义从人员、系统和操作流程三个方面对操作风险进行了界定。 二是《新巴塞尔资本协议》（20XX）给出的定义：“操作风险是指由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。”这一定义侧重于从操作风险的成因包括法律方面的风险，但将策略风险和声誉风险排除在外。． 除了以上两个定义之外，世界著名的瑞士信贷集团也给出了他们有关操作风险的定义：“操作风险是指由于以不当或不足的方式操作业务而对业务带来负面影响的风险，操作风险也可能是由外部因素造成的。 瑞士信贷集团认为操作风险可具体表现为经营混乱、失控、出差错、不当行为或外部事件，但都不外乎组织、政策/过程、技术、人员和外部5大类。①其中组织风险源于管理层的更替、项目组织管理，文化和沟通、责任以及持续经营计划；政策和过程风险源于操作过程中较为薄弱的环节，例如支付、结算、操作违

商业银行信贷风险管理理论概述.doc

商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

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关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策 论文关键词：商业银行风险管理问题对策 论文摘要：当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。 随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。 一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险 我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 (二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险 目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。 (三)由于挤兑导致的流动性风险 银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。 (四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大 首先，由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。其次，由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。 二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策 就现阶段来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手： (一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价

商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例

学号：1313115 结课论文 （2013 级） 题目：商业银行风险管理分析 ——以招商银行为例 课程名称：现代商业银行实务 院系：金融与贸易学院 班级：金融131班 姓名：牟雨 学号：1313115 完成日期：2015年11月21日

摘要 商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务范围以吸收存款和发放贷款为主，还包括信托、租赁、保管、汇兑、咨询、代客理财等多项业务。商业银行以其机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚而成为当今世界金融体系中最重要的组成部分。银行业是经营风险的行业，它的风险不同于一般行业，它的80%—90%的资产来自客户手中而非自有资产，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。 近年来，我国各商业银行在内控机制和风险管理体系的建设上进展迅速，尤其是对信用风险、市场风险和操作风险的识别和评估技术的参考和引用，但与国际先进金融机构相比，依然存有很大差距。对于我国商业银行而言，为了有利于其健康发展，增强其内外竞争力，尽快健全完善风险管理体系已经成为当前最重要和迫切的任务之一。本文从招商银行对信用风险、市场风险和操作风险管理的实际情况入手，分析其风险管理中的不足，从再造风险管理组织体系，提高全面风险管理技术，完善内控控制体系，推进流程再造几方面提出切实可行的对策。 关键词：信用风险；市场风险；操作风险；全面风险管理

Abstract Commercial banks are profit seeting financial services companies,whose scope of business is to absorb deposits and loans based, including trust, leasing, storage, exchange, consulting financial management and many other services. Commercial bank with its many instiutions,the wide business volume and abundant capital,becomes the most are the important part in the world financial system.Banking is a business risk https://www.docsj.com/doc/f913869734.html,mercial banks,as a special operating money businesss,its risk is different from most people,it's 80% - 90% of assets from the customer's hands,rather than its own asscts, if any one pary of the lending process will lead to the risk or problems occurred . In recent years, Chinese commercial banks have made rapid progress in construction of the internal control mechanism and also risk management especially identification and evaluation of credit risk,market risk and operational risk.However in comparison with the international advanced financial institutions,there is still a big gap.For China's commercial banks,in order to facilitate its healthy development,and enhance its internal and external competitiveness, improving risk management system has become the most important and urgent tasks.This article researched on reality of credit risk,market risk and operational risk management in China Merchant Bank,analyzed the shortcoming of risk management and then presented how to operate the risk management system and inprove the technology of comprehensive risk management and internal control. Key Words:Credit risk;market risk;operational risk;comprehensive risk;management

商业银行全面风险管理办法规定

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法 第一章总则 第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。 第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。 （一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。 （二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 （三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 （四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。 除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－

关注的其他风险。 第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。 第四条本行风险管理应遵循以下原则： （一）收益与风险匹配 制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。 （二）内部制衡与效率兼顾 本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。 （三）风险分散 本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。 本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和 －3－

最新浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及其对策

浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及 其对策 [论文关键词]商业风险银行业 [论文摘要]随着商业银行改革的不断深入，如何在提高效益的同时有效地防范与化解风险，已经成为我们不可忽视的重要问题。商业银行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡，通过对风险的有效管理而创造价值。本文依据我国商业银行经营风险的特点及主要表现形式，结合我国银行业内外部，对如何有效管理，防范风险进行初步探讨。 银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以，风险和利润对银行来说是一个硬币的两面，不可分割，同为一体。过分强调哪一方都会为发展带来阻碍。只有充分掌握风险在银行经营中的特点将风险经营，管理与防范结合起来，在硬币的两面寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。众所周知，我国银行是从过去国家专业银行演变而来的，商业化进程较为缓慢，粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除。我国的风险管理观念是以信用风险管理为主，风险、操作风险则不够重视。 一、我国商业银行风险管理存在的问题 (一)资本充足率水平不高，风险资产规模较大 由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8％的最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机构风险

敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支撑，这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100％或者150％，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。 (二)风险管理落后，风险管理意识不强 虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。 (三)风险承担主体不明确 在西方发达的制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营过程中的所有风险，并以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制，在我国《股份制商业银行公司治理指引》

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文 我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。 关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管 论文类型：应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展 由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。 所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率 商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的

2016—2017年最新商业银行流动性风险管理分析报告

商业银行流动性风险管理分析报告 1.1商业银行流动性现状 2007年美国次贷危机的出现到2008年的世界经济危机的爆发，对现代商业银行的冲击和影响无疑是巨大的。美国次贷危机已经从简单的信贷危机演变为波及面更广、涉及主体更多的“次级债风爆”。这次危机对那些国际上实力雄厚和管理先进的大型金融机构也带来了很大的冲击，如花旗银行等这样的金融巨擘也同样未能幸免。截至目前美国已经有超过39家银行倒闭，并且银行倒闭潮已蔓延到欧洲。而流动性作为影响商业银行经营的主要风险之一，次贷危机使得本身宽松的资金环境突然收紧，商业银行的流动性风险迅速显现。流动性风险又成了商业银行，其他金融机构和中央银行面前的重大难题。 据统计，美国存款机构的非借入储备总量由2007年的271.17亿美元迅速下降到2008年4月的-919.4亿美元1。美联储通过再贴现和定期拍卖短期内为市场紧急注入了1354亿美金的资金，才使得恐慌的市场情绪得以暂时稳定。作为世界经济重要组成部分

的中国，人民银行坚定的推行从紧的货币政策，大幅度的提高存款准备金。这项猛烈的货币政策工具的使用，使得各商业银行过剩的流动性骤然消失，流动性风险日益加重。 流动性问题一直是次贷危机爆发以来最为主要的市场压力。面临市场的流动性紧张，各国政府已经采取了多项措施。但第二波金融危机仍有可能发生。届时，国际金融市场还将持续动荡，由实体经济衰退带来的工业贷款、个人信用贷款违约率会飙升，未来还会有众多中小银行破产、大量的对冲基金关闭。另有加拿大皇家银行旗下的资本市场公司预计，未来3到5年内，还将有1，000多家美国银行倒闭。也就是说，未来数年内每8家美国银行中就将有一家倒闭。 虽然目前世界各大资本主义国家的商业银行面临着巨大的困境，中国的商业银行同样也面临着艰巨的挑战。幸运的是，国内的流动性也随着央行下调存款准备金率而得到缓解。同时在中国的金融机构中，虽然中国银行、工商银行、交通银行、建设银行、招商银行和中信银行等6家金融机构购买了部分次级按揭贷

浅谈商业银行存在的风险点及防范措施

浅谈商业银行存在的风险点及防范措施 一、商业银行一般存在的风险 1、人员配备不足风险 该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。其主要表现和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘之机，形成潜在风险。 2、账户管理风险 账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。 3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险 印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。 客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。 4、章、证、押（压）的管理风险 章、证、押管理的风险主要是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格执行分工制约、交接登记等制度规定的手续，为内部人员所利用，办理非法的结算业务等引发的风险。其主要表现为：章、证、押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制不落实；会计业务用公章与重要空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等。危害主要表现为内部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大的资金损失，造成非常严重的后果。 5、凭证审核风险 凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形

我国商业银行操作风险管理探析【开题报告】

毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题： 基本内容： 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍，其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析，然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍，最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下： 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类

2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视，认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段，手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制，缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结 拟解决的主要问题：

浅谈商业银行客户经理风险管理及防范对策

浅谈商业银行客户经理风险管理及防范对策 建立和实施客户经理制，是商业银行经营模式转型的一项重要举措。加强商业银行客户经理风险管理和防摘要： 范，有助于保证其稳健发展，健全商业银行风险防范控制机制。本文分析了当前客户经理队伍建设的现状，指出了存在的三个风险点，并有针对性地提出相应的对策建议：严格管理，建立起高素质的客户经理队伍；完善激励机制，实施精神关爱；加强对客户的风险提示，提高客户的金融风险意识；建立和完善操作风险管理的长效机制。 商业银行的客户经理是在授权范围内开发管理各类产品营销的市场 营销人员。随着商业银行客户经理制的不断发展，客户经理在产品营销和业务操作中的操作风险和道德风险防范方面也暴露出诸多问题，这些问题直接关系到商业银行的内控建设和客户资金的安全。 一、当前客户经理队伍建设的现状 （一）客户经理数量不足、素质不高。客户经理应当具备较为全面的金融知识和丰富的金融从业经验，能够全面了解金融产品，为客户能够提出各种金融服务建议和一揽子服务方案。但目前商业银行客户经理队伍建设上，“以客户为中心”的服务理念还没有真正树立起来，客户经理对自身职责还没有充分认识；人员数量严重不足。调查发现，某商业银行客户经理人数仅占全行人员总数的%，占网点人员总数的%。人员的配置来源单一，层次低、素质不高，仅仅掌握银行的单一业务；商业银行内部缺乏对客户经理的长期培训。

（二）对客户经理的认识不到位。受传统思想的影响，大多数员工思想保守，安于现状，对客户经理广阔的职业前景认识不足，对客户经理职责、工作目标、客户关系管理等内容认识不到位。对客户的认识也不到位，存在偏差，“以客户为中心”的经营理念转型还未形成。（三）客户经理的培训不够。长期以来，客户经理的培训缺乏一种制度保证，难以形成有计划的持续的培训机制。对客户经理还没有真正形成培训、认证、考核与激励的有机统一。从某商业银行对客户经理的培训来看，一方面，客户经理的培训主要由分行的相关部门或支行组织选派，缺乏统一规划，不能对客户经理的培训提出明确的目标和课程设置，因而员工的培训随机而零散，员工素质的提高比较慢，很难适应客户经理制的要求。另一方面，理论学习与实践脱节，难以通过安排轮岗，使每一位客户经理都能熟悉信贷、结算、代理、电子银行等各项银行业务，尽快成长成为复合型的客户经理。另外，忽视对员工政治思想、安全防范意识、法律意识的教育，在执行制度方面存在着以习惯代替制度的现象，给客户经理管理带来一定的难度。（四）客户经理的组织管理还不够。客户经理以客户需求为中心，相应的后台部门应当为客户经理提供多功能、全方位的服务。然而，在调查中发现，某行各科室之间条块分割，业务互不交叉，每个人只负责自己的具体一项业务，对其他科室的业务并不熟悉，很难为客户提供全方位的服务。组织管理上的问题，难以严格选拔聘用。没有组织结构上的相应调整，即使把客户经理培养成复合型人才，客户经理的

商业银行利率风险管理对策

商业银行利率风险管理对策 【摘要】文章结合我国商业银行利率风险管理现状，运用系统分析的方法，对利率风险管理机制进行探讨，提出利率风险系统管理的对策。 【关键词】商业银行；利率市场化；利率风险管理 2004年10月29日人民银行放开了金融机构贷款利率上限(城乡信用社除外)和存款利率下限。这是我国利率市场化改革进程中具有里程碑意义的重要举措，标志着利率管理开始实行“贷款利率管下限、存款利率管上限”的阶段。利率市场化增加了商业银行资产负债管理的灵活性；赋予商业银行利率定价权；促进金融产品创新；有利于提高竞争力。但商业银行长期潜伏的利率风险也逐步显现出来，给商业银行的经营和风险管理带来严峻的挑战。 一、加强利率风险管理的重要性

实施利率市场化的国家，央行控制基准利率。基准利率可以引导其他利率(美国的基准利率就是联邦基金利率，其他国家主要为再贴现率)。央行的任务主要是制定、调整基准利率，不决定金融市场利率。金融市场的利率水平由市场根据资金供求、期限结构、风险结构自主决定。利率市场化包含以下内涵：市场利率的高低，不是由中央银行来确定，而是通过基准利率的引导，金融市场资金供求决定；利率的变化又能改变资金的流向，实现资金的优化配置。 利率市场化对商业银行的影响是全方位的，既有机遇也有挑战。机遇主要包括商业银行获得更大的利率定价自主权，增加了商业银行资产负债管理的主动性，利率市场化使得各种金融工具的价格联系更加紧密，有助于商业银行金融创新,丰富了风险管理的工具。挑战主要表现在存贷款利差将缩小，商业银行的财务状况可能受到负面冲击：利率波动频率、波动幅度扩大，利率风险放大。 利率风险是指市场利率的变动造成银行的净收入减少的风险。利率风险主要来源于几个方面：

我国商业银行风险管理现状和对策

我国商业银行风险管理现状及对策 摘要：风险管理能力是银行的核心能力，而商业银行风险管理能力直接影响银行的生死存亡。伴随经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战。对我国商业银行风险管理存在的问题，为了加强我国商业银行风险管理，我们必须采取对策，因此加强商业银行风险管理具有积极的现实意义。本文从商业银行概述了风险和风险管理，分析了我国商业银行风险管理的现状，并提出了加强风险管理的一些对策。 关键词：商业银行；管理现状；存在问题；对策建议 一、商业银行风险管理体系的内容 （一）商业银行风险管理体系的组织形式 商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集中管理由总行统一管理风险，管理体系与整个银行的管理体系配套，风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及相关分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线，决策者难以保持对风险的高度敏感，且在一定程度上使得一线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管理对控制风险的权限下放，由分支机构根据各自面临的风险实施管理。其不

足是如果相应制度缺失，风险管理的责任、权利和利益难以有 有效统一，就可能使风险控制流于形式。 （二）风险组织结构 风险组织结构一般包括：对风险负最终责任的董事会、被授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政策实施与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政策实施的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务损失或股东权益减少等责任，防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属于董事会，负责制订银行的风险管理政策，对那些能够量化的风险颁布量化风险标准，对内部评估不易量化的风险建立相应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。其职责是：批准衡量财务风险的方法体系；监控风险限额的使用；审核风险的集中情况；衡量非正常市场状况的发生对银行体系的影响；监控投资组合价值的实际波动与预测值之间的方差；审核和批准信贷人员和业务操作人员所使用的定价模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和外部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执行。各业务部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制，其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理职能部门提供日常报告。

浅析我国商业银行信用风险管理的现状问题

浅析我国商业银行信用风险管理的现状问题班级：10级高职三班学号：1007010024 姓名：阿古达木[摘要] 我国商业银行的风险管理目前尚处于发展时期,在经济转轨时期面对难以遏制的不良资产上升趋势常常束手无策,而随着我国改革的不断深入,市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境的不断完善,尤其是我国对商业银行股权改革,以及商业银行的上市,进入资本市场。将更多地融入金融全球化的进程中,在开放性的竞争中我国商业行也终将与国际接轨,同国际活跃银行进行“面对面”的激烈竞争。针对以上问题,本文结合当前最新风险管理理论,借鉴国外商业银行风险管理的先进思想和经验,对我国商业银行信用风险管理的建设问题进行反思,阐述存在的若干问题与差距,为完善我国商业银行信用风险管理体系和管理方法提供可参考的分析依据。 [关键字]商业银行信用风险风险管理 商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行信用风险管理在体系建设、涵盖范围、文化建设、管理方法和计量手段等各方面都还存在着明显差距,我国商业银行信用风险管理存在

的若干问题。 一、商业银行公司治理结构落后我国商业银行的现代企业制度还未真正确立,公司治理结构很不健全,尤其是在国内处于垄断地位的国有商业银行这一根本性问题未能解决,并没有有效地实行所有权和经营权的分离,商业化程度并不高,政策性业务和行政干预仍很多,风险承担的最终边界并不明确。董事会的组成和运作缺乏独立性,风险管理的层次多但效率差,对市场信号反应慢,部门行使职能过程中易受到各种外界的限制和干扰,决策的效果不佳。透过国有商业银行纷繁复杂的不良资产成因,深藏其下的是体制、机制性根源。长期以来,国有商业银行在半计划、半市场的环境中经营,沿袭典型的计划经济体制下国营企业的治理模式,管理体制老套。 二、风险管理体系机制不健全风险管理是整个银行经营管理中的重要一环,需要建立长效的风险管理机制。由于我国商业银行风险管理起步比较晚,造成目前风险管理的体系不够健全,政策制度不够精细,用人机制僵化,监督制约机制薄弱。在风险管理体系方面,一是风险管理模式分散,规划上各自为政,缺乏对行业、地区风险进行集中统一管理,抵御行业、地区等系统性风险的能力弱,商业银行未形成标准化的风险管理报告体系,对跨境、跨区集团与关联客户的风险控制以及产业风险集中的监测与控制不到位;同时,不同机构对同一客户的准入退出策略相互冲突;信息系统分散,为一体化经营、集中管理造成了很大障碍。二是决策机制不完善,2000 年以前,国有商业银行的决策机制先后经历了从简单的“三级审批”到“审贷分离”两个阶段,无论

浅析商业银行风险管理研究论文

浅析商业银行风险管理研究论文 摘要：为应对金融危机，我国采取了适度宽松的货币政策与积极的财政政策，在此背景下我国商业银行向市场上投放了大量的信贷资金，使银行所面临的信用风险不断增大.对此本文提出了一些建议，以期对银行信用风险管理有所完善. 关键词：信用风险征信系统内部评级 2008年9月雷曼兄弟宣告破产，从而拉开了席卷全球的金融危机的序幕.尽管一些国家近期出现了一些积极信号，但诸多经济学界的权威人士都表示，全球范围内的经济衰退其实并未结束，全球经济形势依然不容乐观.适逢金融危机一周年之际，回顾我们走过的历程，不禁引发笔者诸多思考。 1我国银行业存在的风险隐患 为应对金融危机，中国自zoos年11月开始实行适度宽松的货币政策，并提出了未来两年4万亿元人民币的投资计划。在积极财政政策的推动下，中国银行业及时调整策略，取消信贷规模管理，开始了高速的信贷投放进程。2008年最后两个月信贷投放额分别为4600亿元、7700亿元，2009年1-8月各项货款就增加8.15万亿元，同比多增5.04万亿元。信贷的投放对于各经济主体信心的恢复和投资的增长起到了重要作用，但我们也必须清醒地认识到，在这么短的时间内投放如此天量的贷款，实体经济是否可以真正消化掉 2009年8月15日，《银行家》杂志发布《2009中国商业银行竞争力评价报告》.该报告以2008年商业银行的基本业绩和表现为主，结合近几年的发展历程，并通过大量的实证研究，分析了全球金融危机背景下中国银行业的现状.该报告通过对1一6月份贷款增量结构的分析指出，由于实体经济部门缺乏良好的投资机会，可能导致大量的信贷资金选择资本市场.从下面的数据我们可见一斑:在全球经济一片低迷的情况下，我国资本市场却一枝独秀，掀起了强劲的上涨行情.上证综数在过去6个月里涨幅超过了60%a,1500只股票股价翻倍;同时楼市更是异常火爆，据国家统计局公布的数据显示，全国平均住宅销售价格在1-5月上升了22%。我们都知道，虚拟经济是要以实体经济为依托的，本轮资本市场的繁荣不禁让笔者想到了美国的次贷危机.次贷危机就是因为信用的滥用，动摇了整个金融体系的基础，从而引发了全球性的金融海啸.商业银行作为储蓄投资转化的