营运资金管理培训资料全

营运资金管理

、单选题

1 、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。

A. 资产总额一负债总额

B. 流动资产总额－负债总额

C. 流动资产总额－流动负债总额

D. 速动资产总额-流动负债总额

『正确答案』C

『答案解析』营运资金=流动资产总额-流动负债总额。选项C正确。

2、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是（）。

A. 占用形态的不同

B. 金额是否确定

C. 形成情况

D. 利息是否支付

『正确答案』C

『答案解析』以流动负债的形成情况为标准，可以分为自然性流动负债和人为性流动负债。选项 C 正确。

3、下列各项中，属于自然性流动负债的是（）。

A. 应付账款

B. 应交税费

C. 应付职工薪酬

D. 短期借款

『正确答案』ABC

『答案解析』短期借款是要经过人为安排才形成的负债，所以不是自然性流动负债。选项A、B 、C 正确。

4 、下列属于营运资金特点的有（）。

A. 来源具有多样性

B. 数量具有稳定性

C. 周转具有长期性

D. 实物形态具有变动性和易变现性

『正确答案』AD

『答案解析』营运资金=流动资产一流动负债，所以数量不具有稳定

性，周转也是短期性的。正确答案为A、D 。

5 、某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是（）。

A. 紧缩的流动资产投资策略

B. 宽松的流动资产投资策略

C. 匹配的流动资产投资策略

D. 稳健的流动资产投资策略

『正确答案』A

『答案解析』在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，选项 A 正确。

6、某企业以长期融资方式满足固定资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资策略是（）。

A. 激进融资策略

B. 保守融资策略

C. 折中融资策略

D. 期限匹配融资策略

『正确答案』B

『答案解析』长期融资方式满足部分波动性流动资产的需要，这是长资短用，属于保守型融资策略。选项 B 正确。

7、甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4%上涨为16% ，那么企业在现金管理方面应采取的对策是（）。

A. 将最佳现金持有量提高29.29%

B. 将最佳现金持有量降低29.29%

C. 将最佳现金持有量提高50%

D. 将最佳现金持有量降低50%

『正确答案』D

『答案解析』

C 原=(2TF/4% ) 1/2

C 新=(2TF/16% ) 1/2

(C 新-C 原)/C 原=[(2TF/16% ) 1/2- (2TF/4% ) 1/2]/

(2TF/4% ) 1/2 = -50%

所以选项 D 正确。

8 、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是( )。

A. 最佳现金持有量=min (管理成本+机会成本+转换成本)

B. 最佳现金持有量=min (管理成本+机会成本+短缺成本)

C. 最佳现金持有量=min (机会成本+经营成本+转换成本)

D. 最佳现金持有量=min (机会成本+经营成本+短缺成本)

『正确答案』B

『答案解析』确定最佳现金持有量需要考虑的是管理成本、机会成本和短缺成本。选项 B 正确。

9、确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是( )。

A. 机会成本

B. 管理成本

C. 短缺成本

D. 转换成本

『正确答案』A

『答案解析』确定目标现金余额的成本模型主要考虑机会成本、管理成

本和短缺成本，随机模型考虑交易成本和机会成本，所以正确答案

10 、某公司采用随机模式进行现金管理。已知持有有价证券的平均年利率为5% ，公司的现金余额的最低控制线为1500 元，回归线为

8000 元。如果公司现有现金20000 元，则此时应当投资于有价证券的金额是（）元。

A. 0

B. 6500

C. 12000

D. 18500

『正确答案』A

『答案解析』最高控制线=3 X 8000 — 2 X 1500 = 21000

（元）>20000 元，所以此时应投资于有价证券的金额是0。选项 A 正确。

11 、在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8% ，与最佳现金持有量对应的交易成本为2000 元，则企业的最佳现金持有量为（）元。

A. 30000

B. 40000

C. 50000

D. 无法计算

『正确答案』C

『答案解析』最佳现金持有量下，机会成本=交易成本，所以机会成本

=C/2 X 8% = 2000

C = 50000 (兀)。选项C正确。

12 、下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正确的是( )。

A. 回归线的确定与最低控制线无关

B. 有价证券利息率增加，会导致回归线上升

C. 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线上升

D. 当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购入或出售有价证券『正确答案』C

『答案解析』根据回归线的公式，可知选项A、B 不正确，选项 C 正确。当现金持有量达到上限或者低于下限时，才考虑出售或者购入有价证券，所以选项 D 不正确。

13 、以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是( )。

A. 企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

B. 现金收支的批准权高度集中

C. 有利于企业集团的全面收支平衡

D. 有利于调动成员企业开源节流的积极性

『正确答案』D

『答案解析』统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性。应该选择 D 。

14 、在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为( )。

DZJ有限公司营运资金管理研究

科类：管理学学号130402020359 学校代码：密级： 2017届学年论文 DZJ有限公司营运资金管理研究 院系：财经学院 专业：工商管理（会计学方向） 姓名：黄健 指导教师：刘秀 上交日期：二〇一六年8 月

摘要 通过研究中小企业的当前的发展现状，从宏观方面分析和阐述当前中小企业在营运资金管理中存在的问题和不足，在意识层面、人才层面、制度层面和操作层面四个方面作了详细论述和讨论，结合营运资金管理专业知识对各个方面分别提出相应的解决措施和应对办法。本文对营运资金管理的研究，以DZJ有限公司为例，构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高我国企业营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。 关键词：发展现状中小企业营运资金管理

Abstract Through the study of the current development status of small and medium-sized enterprises, from the macroscopic aspects and expounds the current problems of small and medium-sized enterprises in the management of working capital and the insufficiency, the consciousness level talent level system level and operation level, discusses four aspects and discussed, combined with the professional knowledge on all aspects of working capital management, respectively, puts forward corresponding solving measures and response in this paper, the research of working capital management, to DZJ co., LTD., for example, to build the best management model of working capital, formulate rational and effective management system, in order to improve the efficiency of our country enterprise operating funds management, and improve the overall competitiveness of the enterprise, realize the goal of enterprise value maximization. 【key words】Development Status Minor enterprises Working capital management

卓越智慧树营运资金管理章节答案汇编

【多选题】(3分) 哪些活动属于资金运用的经济活动？AC A. 投资活动 B. 筹资活动 C. 经营活动 D. 理财活动 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 2 【多选题】(3分) 在广义的营业观下，哪些属于营业活动的收益？( AD ) A. 公允价值变动损失 B. 营业外收入 C. 非流动资产处置损失 D. 投资收益 正确 查看答案解析 本题总得分：3分

【多选题】(3分) 哪些资金是通过筹资活动筹集来的资金？BC A. 应付职工薪酬 B. 长期借款 C. 股东增加投资 D. 应付账款 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 4 【单选题】(3分) 应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金错 A. 对 B. 错 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 5 【单选题】(3分) 复星医药2012年利润较2006年利润有大幅增长，主要得益于投资活动创造了更多利润对

A. 对 B. 错 正确 1 【多选题】(3分) 在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应该从总资产中扣除？AC A. 应付职工薪酬 B. 长期借款 C. 应付账款 D. 短期借款 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 2 【单选题】(3分) 以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标？C A. 流动比率 B. 速动比率

C. 财务杠杆系数 D. 资产负债率 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 3 【单选题】(3分) 按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。对 A. 对 B. 错 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 4 【单选题】(3分) 在财务数据相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。错 A. 对 B. 错 正确 查看答案解析 本题总得分：3分 5

营运资金管理学习资料全

第六讲营运资金管理 容提要和学习目标： 本章按照营运资金的具体项目分别介绍了现金和有价证券、应收账款、存货、短期借款、商业信用和短期融资券管理的有关概念、财务政策、管理技术和方法。通过本章的学习应能解释不同的现金管理目标与决策、最佳现金持有量；了解公司是如何决定应收账款投资政策以及信用政策的；了解公司持有存货的原因以及如何进行存货管理决策等流动资金管理以及各种短期资金融通的优缺点等问题。 一、营运资金概述 （一）营运资金的概念

营运资金指在企业生产经营过程中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，狭义的营运资金是指企业流动资产减流动负债后的余额；广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动资产的总额。我们日常说的营运资金指的就是狭义的营运资金，用公式表示如下： 营运资金总额=流动资产总额－流动负债总额 流动资产指的是在一年或者超过一年的一个营业周期变现或耗用的资产，主要包括现金、短期有价证券、应收账款和存货等。 流动负债：在一年或者超过一年的一个营业周期必须清偿的债务，主要包括短期借款、短期融资券、应付账款、应付票据、预收账款等商业信用。 （二）营运资金的特点 1、流动资产的特点 流动资产投资，又称经营性佟志，与固定资产投资相比，有如下特点： （1）、投资回收期短。投资于流动资产的资金一般在一年或一个营业周期收回，对企业影响的时间比较短。 （2）、流动性强。流动资产相对固定资产等长期资产来说比较容易变现，这对于财务上满足临时性资金需求具有重要意义。 （3）、具有并存性。流动资产在循环周转过程中，各种不同形态的流动资产在空间上同时并存，在时间上依次继起。因此，合理地配

我国企业营运资金管理研究现状及展望

我国企业营运资金管理研究现状及展望 摘要：这篇文章详细的讲述了现在我国企业营运资金管理效率、管理方法等方面出现的一些问题，并对如何提高营运资金管理的效率提出提出几点解决办法。 关键词：营运资金研究展望 营运资金是和企业的日常生产生活密不可分的，是企业流动资产上的资金，和企业的各个方面都有很大的联系。企业营运资金管理的水平决定了企业盈利的水平。所以，企业营运资金管理是企业资金管理的重中之重。 一、我国企业营运资金管理中存在的现状 （一）营运资金短缺 营运资金是社会资源，是流动资金，由于管理的不健全，运转机制存在问题，这也是流动资金短缺的主要原因。我国的一些企业，因为管理制度不完善，没有财政预算，日常经营往往超出了应有的资金使用，造成了资金周转不开，影响了企业的生产生活，给企业带来损失。 （二）没有应有的风险意识 我国有的企业为了多卖产品，往往通过赊款的形式来进行交易，总所周知，赊款是一种信用形式，有一定的风险，如果缺少对客户的信用调查，就会很难让自己的资金回笼，

成为呆账坏账，这样就会大量占用企业的资金，严重的话可能会拖垮企业。 （三）企业囤积的货物过多 有的企业仅凭着自己的经验，没有对市场进行科学的分析，没有明确的计划，就大量的囤积货物，占用过多的资金，使得自己的资金运转困难，一旦市场行情不对，货物价格下跌，囤积在自己手里货物卖不出去，就会造成企业资金大量的亏损，经营不善可能会导致企业的倒闭。 （四）没有及时的对账、催账 企业盲目的大量赊款，事后并没有及时的与财务部门对账，预算资金与核算不相符，就会导致企业营运资金运转不开。应该收取的欠款并没有及时的去催款，责任不明确，没有专门的催款人员去催款，欠款耽搁时间长了，有的会忘，有的去要款也很是费力，形成坏账、呆账，给企业带来很大的经济损失。 （五）企业的现金管理没有条理 企业存在的现金过多或过少都不是一个成功的合格的 企业。有的企业由于财务管理结构不健全，资金的运营机制存在问题，财务人员专业技能不过硬，人员短缺，没有预算好合理的应有的现金存有量。现金过多会导致资金的闲置，没有合理的应用安排，没能产生利益。现金过少也不行，不能支付日常的生产生活所产生的费用，一旦遇到紧急状况，

企业财务管理培训课程实施方案

企业财务管理培训课程实施方案

————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：

第一部分：课程大纲 企业财务管理培训 培训背景：——欢迎进入著名企管专家谭小芳老师的《企业财务管理培训》部分讲程，此培训使学员们领悟到：着重阐述企业资金筹集、投资、营运、分配及业绩分析考核等方面的管理理论，结合实例，十分注意正确性、及时性和实用性，力求做到内容新颖、科学规范、富有特色。 谭小芳老师的《企业财务管理培训》部分程主要内容概括： 第一部分财务管理概论 第一讲财务管理的涵义和作用 第二讲财务管理的目标和内容 第三讲财务管理的基本观念和环境 第四讲财务管理的程序和方法 第二部分筹集资金管理 第一讲筹集权益资金 第二讲筹集借人资金 第三讲资金成本和资金结构 第三部分营运资金管理 第一讲营运资金的概念及特点 第二讲货币资金管理 第三讲应收账款管理 第四讲存货管理 第五讲资金的时间价值 第四部分非流动资产管理 第一讲固定资产管理 第二讲无形资产管理 第三讲其他资产管理

第五部分对外投资管理 第一讲对外投资概述 第二讲有价证券投资管理 第三讲对其他单位投资管理 第六部分成本费用管理 第一讲成本费用管理的重要意义和基本要求 第二讲成本费用管理的内容 第三讲成本费用预测 第四讲成本费用计划的编制和控制 第七部分收入、利润和利润分配的管理 第一讲收入管理 第二讲利润管理 第三讲利润分配的管理 第八部分外汇业务管理 第一讲外汇业务管理的意义 第二讲外汇管理的体制改革 第三讲企业外币兑换和折算 第九部分国有资产管理与企业清算 第十部分财务分析 企业财务管理培训总 专业经历： 第二部分：讲师背景介绍著名商业财经学者 亚太地区十大金牌讲师 北京营销学会高级讲师 科特勒营销学院的名誉教授

营运资金管理培训资料全

营运资金管理 一、单选题 1、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。 A.资产总额－负债总额 B.流动资产总额－负债总额 C.流动资产总额－流动负债总额 D、速动资产总额－流动负债总额 『正确答案』C 『答案解析』营运资金＝流动资产总额－流动负债总额。选项C正确。 2、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是（）。 A.占用形态的不同 B.金额是否确定 C.形成情况 D.利息是否支付 『正确答案』C 『答案解析』以流动负债的形成情况为标准，可以分为自然性流动负债和人为性流动负债。选项C正确。 3、下列各项中，属于自然性流动负债的是（）。 A.应付账款 B.应交税费 C.应付职工薪酬

D.短期借款 『正确答案』ABC 『答案解析』短期借款是要经过人为安排才形成的负债，所以不是自然性流动负债。选项A、B、C正确。 4、下列属于营运资金特点的有（）。 A.来源具有多样性 B.数量具有稳定性 C.周转具有长期性 D.实物形态具有变动性和易变现性 『正确答案』AD 『答案解析』营运资金＝流动资产—流动负债，所以数量不具有稳定性，周转也是短期性的。正确答案为A、D。 5、某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是（）。 A.紧缩的流动资产投资策略 B.宽松的流动资产投资策略 C.匹配的流动资产投资策略 D.稳健的流动资产投资策略 『正确答案』A 『答案解析』在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的

企业营运资金管理研究毕业论文

摘要 随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。 本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。 关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究 ABSTRACT With the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management. This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums

工程施工管理人员培训总结

==本文为word格式,下载后可方便编辑和修改!== 工程施工管理人员培训总结 经过几天紧张的学习，让我了解和掌握了宝贵的知识，在此学 习的过程中，公司的培训组分别培训了工程管理、设备管理、材料 管理、收料员培训、劳资培训、质量管理、财务管理、安全管理、 施工员培训、党务廉政建设、以及的党课学习。毕业几年了，总是 对公司的制度和各个工作要求不是很了解，通过几天高强度的培训，让我突然间有很大的提升，让我对公司的制度和对于各口具体管理 有了更加深刻的了解和掌握。作为一名现场施工管理人员，主要对 培训总结了以下几点： 第一、工程管理。指导和监控着项目的正常运转。首先，工程 中标后，工程科要组织图纸会审并进行平面示意图的绘制以及产值 计划划分。其次，编制实施性的施工组织设计和根据施工段落工程 数量确定施工队伍数量，以及根据施工进度计划完成劳动力、设备 计划、材料等。第三，根据施工要求确定施工队伍队伍和各个工序 单价，以及项目经济估算、目标成本测算和根据施工进度计划下达 施工任务书。这样就能在施工中能够有一个方向，知道工程应该怎 样的施工。 第二，施工平面土的绘制。工程项目平面形象示意图的绘制， 对于路基桥涵工程项目，施工平面示意图的中轴线以上标注的内容有：桥涵构造物位置及结构形式，预制场的混凝土量及梁板主要工 程数量等；中轴线以下标注的内容有：两台背之间搜有施工段落的 工程数量和工程单价。让我们现场的质检员，对工程的质检、管理 和进度安排，更加的得心应手。 第三，施工的培训。施工员的培训让我更深一步的了解到，在 各工序施工中的节点和难点，以及施工过程中各工序常遇到的难解 决的办法，以及各工序施工中常见种种病害和防治办法。通过培训 让我在今后的工作中，能够在施工过程中妥善的避免和解决各种施 工中遇见的病害。 第四，党课的学习。通过学习党课，做为一名党员，再一次的 接受了教育，特别是党课上的廉政教育中一个个鲜活的例子，更说 明了随着社会的发展，工程的逐步施工过程中，随时都会有腐败现象，通过再次的学习，让我对廉政建设刻骨铭心，特别是我做为一 名共产党员，要更加严格要求自己，时刻警惕腐败。做到对得起公

企业营运资金管理研究毕业论文

企业营运资金管理研究毕 业论文 Prepared on 21 November 2021

摘要 随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。 本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。 关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究 ABSTRACT With the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management. This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital

财务投资管理培训课程(doc 223页)

财务投资管理培训课程(doc 223页) 部门： xxx 时间： xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑

财务管理实训

财管实训大纲 [实践教学目的] 《财务管理》实践教学，旨在使学生巩固财务管理学的理论知识，并能具体运用于实践，使学生将财务管理的理论知识和实践活动相结合，融会贯通，从而提高学生分析判断能力、独立思考能力和解决综合问题的能力。 实践教学内容与课时安排

第一部分财务管理总论 [实践教学目的] 使学生了解财务管理的特点、作用及在企业中的重要位置，增强对财务管理的感性认识，提高学生的学习兴趣和热情，为今后财务管理课程的学习奠定基础。 [实践教学地点] 校内。

[实践形式] 对材料进行分析。 [实践教学内容] 1.财务管理的作用 2.财务管理的地位 3.财务管理目标 [考核方式] 调查报告。 第二部分筹集管理 [实践教学目的] 使学生进一步把握企业筹资的渠道和方式，各种筹资方式的优缺点，企业筹资过程中的影响因素及如何控制筹资的成本和风险。通过筹资方案的制定，也能提高学生分析问题、解决问题的能力、独立思考能力、实际操作能力及成员的相互合作能力。 [实践教学地点] 校内实训。 [实践教学内容] 1. 企业筹资渠道和方式； 2. 各种筹资方式的优缺点；

3. 筹资时应考虑的有关因素（环境、投资项目、法律规定等）； 4. 筹资成本和筹资风险。 [考核方式] 1. 筹资计划书。 2.实训基地单位筹资情况分析报告 第三部分营运资金管理 [实践教学目的] 使学生了解现金、存货、应收账款等营运资金在企业的作用及相关成本情况，了解加速营运资金周转的重要性。把握现金、存货和应收账款管理的办法和技巧。 [实践教学地点] 校外实训基地单位 [实践教学内容] 1.现金管理 2.应收帐款管理 3.存货管理 [考核方式] 实习报告 第四部分项目投资管理

营运资金管理培训(DOC 18页)

营运资金管理培训 第一节营运资金的含义与特点（熟悉） 一、营运资金的含义 营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。 二、营运资金的特点 （1）流动资产的特点：投资回收期短、流动性强、并存性和波动性。 （2）流动负债的特点：速度快、弹性高、成本低和风险大。 第二节现金 一、现金的持有动机 （1）交易动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。一般说来，企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。 （2）预防动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于三方面：一是企业愿意承担风险的程度；二是企业临时举债能力的强弱；三是企业对现金流量预测的可靠程度。 （3）投机动机：持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。 （4）其他动机 二、现金的成本及其与持有额之间的关系 （1）持有成本：指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益(机会成本)。 （2）转换成本：指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。 （3）短缺成本：指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。

三、最佳现金持有量的确定方法 1.成本分析模式：根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。 特点：只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本和短缺成本，而不考虑转换成本。 2.存货模式：将存货经济定货批量模型用于确定目标现金持有量。 (1) 假设条件 (2) 基本公式 [例8-2]最佳现金持有量测算――存货模式 某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则： 最佳现金持有量 最低现金管理相关总成本 其中：转换成本=(4000000÷200000)×400=8000（元） 持有机会成本=(200000÷2)×8%=8000（元） 有价证券交易次数(T/Q)=4000000÷200000=20（次） 有价证券交易间隔期=360÷20=18（天） [例]已知：某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。

学习课程：-营运资金管理之应收账款管理--试题答案

学习课程：营运资金管理之应收账款管理 单选题 1.关于应收账款的管理问题，下列说法不正确的是：回答：正确 1. A 事后管理比事前管理更加有效 2. B 不完全是销售部门的事情 3. C 应收账款是由企业赊销造成的 4. D 产品属性及售后服等都会影响回款 2.企业的应收账款涉及成本问题，其中不包括的是：回答：正确 1. A 机会成本 2. B 坏账损失成本 3. C 税收成本 4. D 存货成本 3.应收账款对企业资金周转有很大影响，下列说法错误的是：回答：正确 1. A 影响资产变现能力 2. B 增加企业资本成本 3. C 影响企业信誉 4. D 增加企业税收负担 4.企业提供赊销时会受到多方面条件的限制，其中不包括：回答：正确 1. A 产品性质 2. B 国家政策 3. C 产品定位

4. D 是否有替代赊销的其他营销手段 5.某企业有560万的应收账款，银行贷款利率是6%，企业给客户的折扣率是2%，该企业应收账款机会成本是：回答：正确 1. A 33.6万 2. B 11.2万 3. C 20万 4. D 560万 6.企业应收账款的决策围绕着很多方面展开，其中不包括：回答：正确 1. A 赊销对象 2. B 赊销额度 3. C 赊销产品类型 4. D 赊销期限 7.关于应收账款周转率的计算方法，下列选项不正确的是：回答：正确 1. A 赊销收入净额除以应收账款平均余额 2. B 360（天）除以应收账款 3. C 营业收入总额除以应收账款平均余额 4. D 营业收入总额除以平均每天的应收账款数 8.下列选项中，不属于资金在循环过程中出现的沉淀的是：回答：正确 1. A 不畅销的产成品 2. B 不配套的在产品 3. C 积压的原材料

关于企业营运资金管理研究

龙源期刊网 https://www.docsj.com/doc/ed10109828.html, 关于企业营运资金管理研究 作者：汤玮 来源：《财经界·学术版》2016年第05期 摘要：营运资金管理是企业日常经营管理工作的重要内容之一，在一定程度上反映了企业的综合管理水平。对营运资金管理工作的绩效考核成果为营运资金管理政策的制定提供了参考依据，使得营运资金管理工作可以有针对性的采取措施来提高资金管理质量。本文将对营运资金管理工作的国内外研究进程和成果进行分析，并阐述国内外开展营运资金管理分析工作时采用的方法。 关键词：营运资金管理研究 一、国外开展营运资金管理工作时取得的主要成果 国外关于营运资金管理效率评价主要涉及到三大方面，现金周期、加权现金周期、净营业周期和营运资金周转期。 20世纪70年代，国外学者开始研究现金周期，它是营运资金管理研究中的重要管理因素之一。现金周期通过一系列的指标来反映，比如现金周期的长短可以由原材料周转天数、产成品的周转天数、应收账款的周转天数和应付账款的周转天数等指标来反映或者估算。现金周期指标可以对营运资金管理工作进行直观清楚的绩效考核评价，该方法易于操作，便于掌握。在现金周期研究阶段，仅仅只是探讨了现金周期的计算方式，没有充分研究现金周期指标的内在本质；而且现金周期指标没有充分考虑企业不同形态的营运资金占用情况，无法全面反映企业的营运资金管理水平。 20世纪90年代，国外学者开始研究加权现金周期，这种方法赋予资金占用量不同的权重，通常以项目资金占用量与销售额之间的比率为权重，进而考虑营运资金管理工作水平和效率。这种方法反映各个项目的资金消耗量，充分考虑了不同项目的资金占用情况，可以直接反映资金营运绩效。但是，加权现金周期方法不利于外部信息使用者用来评估企业的绩效水平，而且这种方法需要的资金占用额数据较多，不便于实际操作。 20世纪末期，国外学者开始研究净营业周期，这一方法通过计算存货、应收账款和应付 账款三者总和与销售额之比来评估企业营运资金管理绩效，这种方法满足企业外部信息使用者的需要，净营业周期与股东价值成反比例增长，因此净营业周期从侧面可以反映出股东的实际价值。 21世纪初期，国外学者开始研究营运资金周转期，营运资金周转期采用营运资金周转期 和变现效率指标对营运资金管理绩效工作进行考核，不再采用变现效率指标，这一方法的主要目标就是评价营运资金管理效率和质量，以便提高企业的经济效益。

工程施工管理培训材料大全

工程施工管理培训材料 一、项目部组成 项目中标后公司指派项目经理，项目经理负责组建项目部。 二、目前我公司施工项目都有哪些专业？ 目前我公司施工项目主要包括：装饰、暖通、强、弱电、给排水、气体等专业。 三、项目部施工管理人员所具备的基本素质 施工管理人员要熟悉相关规范（包括设计、施工），掌握工艺流程、设计要求、建设工期等基本素质。 四、施工段划分 根据图纸及合同要求，施工进度顺序分为施工准备、安装、系统调试运行、检测、验收几个阶段；具体施工时： 1、统一施工区域遵循先上后下、先里后外、先地下后地上、先风系统后围护结构、电气系统及设备安装、地面为最后的原则（特殊性除外） 2、交叉作业：先主后次，对其他影响较小者放在最后。 五、项目部管理人员主要工作： 1、施工前期准备 （1）踏勘现场：现场是否具备三通一平：临电、临水是否到位等开工条件上述条件符合，项目部向建设单位、公司提供开工报告。 （2）项目部施工管理人员熟悉图纸、施工工艺，同时对施工队进行技术交底。对于交叉作业及工艺难度大的部分，应给出具体方案。 （3）编制施工进度表：包括工种、人员、施工机械、材料进场计划。 （4）项目部岗前培训：特殊工种需专业培训。培训内容：洁净手术部、供应室、实验室的设计、施工技术规范；人身安全及高空作业应注意的事项；如何减少能耗；降低工程造价；杜绝事故的发生等。 2、施工期工作计划 （1）图纸的技术要求与现场施工发生矛盾或无法达到时，应及时与设计单位进行沟通，达成共识并做好变更记录。 （2）对施工材料及工具严格管理，做好出、入库记录，杜绝浪费返工现象的

发生。对于进场材料应对其质量、数量、合格证等进行严格检查；并做好材料检验单。 （3）每天召开项目部及施工队有关人员会议，解决施工中出现的问题。并总结前期施工中的成绩及不足，同时列出下一期的施工重点。 （4）把好工程质量关，在现场开展三检工作；如发现质量问题及时解决。（5）在现场施工过程中积极配合建设单位与监理的工作，做好增项变更记录单和隐蔽工程中间验收单及材料分部分项工程报验单。 3、保证阶段进度的措施 （1）工程项目事项统一指挥和管理，推广以项目为对象，以核算为依据，以项目经理负责为基础，以合同工期、工程质量、工程成本、安全生产为目标的项目法施工。，项目经理代表公司履行职责，以期实现统一指挥和管理。（2）要实现把产品最终交付使用这一共同目标，还要做到各方计划的统一，施工单位应根据实际情况提供部位网络计划，并作为检查施工计划执行情况的依据，随着工程的进展及时提供周、旬、月施工计划，保证总进度。把工期目标按网络控制节点分解到各专业施工队班组。 （3）加强施工准备。这是保证施工顺利进展的前提，包括技术准备、物资准备、组织准备以及作业条件的准备等。 （4）研究和会审施工图纸，编制施工方案，材料计划逐级进行技术交底。（5）组织材料、半成品、施工机械设备、工具进场，进行安装检验试运工作。 （6）组织好图纸会审工作，项目技术负责人接到图纸后，组织专业施工队、施工员和班组长熟悉图纸，领会设计意图，明确质量要求，并核对各专业、工种之间有无矛盾和差错，在此基础上在会审是提出发现的问题，商量解决问题的方法并形成会议纪要。 （7）注意现场的管理：施工现场是出产品的地方，产品能否达到优良、高效的生产，很大程度上决定于现场的管理水平。标准化的管理是保证连续、均衡地施工，严格按图、按材料、施工；对现场的人、机、物、方法、环境进行合理的调度使用，充分利用时间、空间。建立文明施工程序，完善施工资料积累和传递机制。

工程资料员培训之工程资料管理

工程资料员培训之工程资料管理 第一章工程资料管理概述 第一节术语 1、工程资料：在工程建设历程中酿成的各种形式的新闻记录，管理培训。包括基建文件、监理资料、施工资料和告竣图等。 2、基建文件：建设单位在工程建设历程中形成的文件，分为工程计划文件和告竣验收等文件。 （1）工程计划文件：工程兴工以前，在立项、审批、征地、勘察、计划招招标等工程计划阶段酿成的文件。 （2）告竣验收文件：管理。建设工程项目告竣验收活动中酿成的文件。 3、施工资料：施工单位在工程施工历程中形成的资料。 4、告竣图：工程告竣验收后，学会工程。切实反映建设工程项目施工效果的图样。其实管理培训。 5、工程档案：在工程建设活动中央接酿成的具有归档存在价值的文字、图表、声像等各种形式的历史记录。 6、立卷：按照一定的原则和要领，将有存在价值的文件分类整饬成案卷的历程，也称立卷。管理培训。 7、归档：文件的酿成单位完成其任务任务后，将酿成的文件整饬立卷后，按规定移交档案管理机构。 第二节工程资料管理职责 一、通用职责

1、工程资料的酿成应合适国家相关的法律、法规、施工质量验收轨范和规范、工程合同与计划文件规定。培训。 2、工程各参建单位应将工程资料的酿成和积累纳入工程建设管理的各个环节和相关人员的职责范畴。 3、工程资料应随工程进度同步网罗、整饬并按规定移交。 4、工程资料应实行管理，由建设、监理、施工单位主管（技术）负责人组织本单位工程资料的全历程管理任务。建设历程中工程资料的网罗、整饬和审核任务应有专人负责，并按规定获得相应的岗位资格。 5、工程各参建单位应确保各自文件的切实、有用、无缺和齐全，想知道 批量精装修讲义工程资料员培训之工程资料管理 管理培训。对工程资料举办涂改、捏造、随便抽撤或损毁、丧失等的，应按相关规定予以处理，情节仓皇的，应依法追查法律责任。 二、施工单位职责 1、应负责施工资料的管理任务，管理培训。管理培训。实行技术负责人负责制，逐级兴办健全施工资料管理岗位责任制。 2、应负责汇总各分包单位编制的施工资料，分包单位应负责其分包范畴内施工

企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】

本科毕业论文 开题报告 会计学 企业营运资金管理研究 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 研究意义：在以市场为导向的社会主义市场经济的建设中，企业对资金管理的高效追求也越来越迫切。特别是对企业营运资金的管理，因为营运资金管理攸关企业利润高低，代表企业短期的偿债能力，直接影响到企业的生存与成长。营运资金管理虽然不是一家公司成功的最主要因素，然而不当的营运资金管理却可能使企业多年的成就瞬间成为幻影；反之，正确的营运资金政策则能作为企业成长的后盾，为企业的发展注入一剂强心剂。然而企业中仍然存在着很多问题：营运资金不足；营运资金低效运营；营运资金结构不合理；营运资金管理弱化。这些问题都会造成企业资金管理不善，甚至导致企业破产。目前学者除了研究营运资金在企业中存在的问题之外，还同时研究是哪些原因造成这些问题的。除了金融市场不完善，企业银行信贷条件严苛，融资渠道狭窄，职员素质不高等原因，还有企业营运资金管理自身存在的重要原因。甚至许多企业根本就没有财务管理，为了生存和规模，一味追求销售，从而忽略了营运资金的管理，企业管理仍然局限于生产经营型管理格局中。营运资金作为企业资金中最具活力的要素，其管理的好坏直接影响到企业的生存与发展。从现金，应收账款，存货等方面整体的优化营运资金管理模式，提高企业营运资金的使用效率，帮助企业走出融资困难等问题。所以研究企业的营运资金发展与管理现状非常具有现实意义。 预期目标：本文通过深入研究个案企业营运资金在企业中所占比例及运用程度，在结合理论研究的基础上，探讨我国企业资金管理上成功经验，为其他企业提高营运资金管理水平，提高营运资金在企业中的使用效率提供帮助。2.国内外研究现状 资金是企业的血液，使企业血液循环通畅，并使其发挥最大的作用，所以提高企业的资金的使用效率，使企业达到利润最大化的目标，是商家不可忽视的环

Q公司营运资金管理研究

摘要 目前，我国经济正处于发展的十字路口，目前，我国经济正处于发展的十字路口，经济体制变革在如火如荼的进行着，同时一直在开展着弥补经济市场欠缺的工作。在此经济大环境下企业要想使战略目标能够实现，日常财务的控制水平在企业内部是重中之重，公司总资产中流动资金的活力和流动性可以说决定了公司的生存和未来发展。因此，本文以Q公司为例进行研究，运用文献综述的方法对营运资金管理的相关理论进行了总结; 通过对于 Q公司2015-2018年的财务状况进行分析，发现 Q公司存在的问题为现金流量净增加额持续为负应收款项的投资回收期较长，周转率低于同业存货金额，周转率较低，存在减值风险。导致Q公司营运资金管理出现问题的原因为高额投资造成现金流出过大、宽松信用政策造成应收账款激增快速扩张带来的存货积压。所以Q公司应该细化制度，严控现金管理、强化审批，确保应收账款回收、以销定采，合理推测存货水平。 关键词：营运资金；营运资金管理；Q公司

ABSTRACT At present, China's economy is at the crossroads of development, the reform of the economic system in full swing, at the same time has been carrying out to make up for the lack of economic market work. In this economic environment, if an enterprise wants to achieve its strategic objectives, the daily financial control level is the top priority within the enterprise, and the vitality and liquidity of working capital in the total assets of the enterprise can be said to determine the survival and future development of the enterprise. Therefore, this paper takes Q company as an example to conduct research, and USES the method of literature review to summarize the relevant theories of working capital management. Through the analysis of the financial situation of company Q from 2015 to 2018, it is found that the problems of company Q are that the net increase of cash flow continues to be negative, the payback period of receivables is long, the turnover rate is lower than the inventory amount of peers, the turnover rate is large, and there is impairment risk. The reasons for the problems in working capital management of Q company are excessive cash outflow caused by high investment and inventory overstock caused by rapid expansion of receivables caused by loose credit policies. Therefore, Q company should refine the system, strictly control the cash management, strengthen the examination and approval, ensure the recovery of accounts receivable, and reasonably speculate the inventory level. Key words:Profitability; Working capital；Working capital management；Orient Landscape

建筑工程资料管理培训

建筑工程监理资料管理 一．资审文件 1.施工单位资质报审（施工企业资质证书、营业执照、国家企业等级证书、施工企业安全资格审查认可证、企业法人代码证书、质量体系认证证书复印件）（A4表） 2.分包单位资质证书、营业执照：总包单位在分包工程开工前，对分包单位的资格报项目监理机构审查确认（A3表） 3 .成品、半成品、构配件供应单位资质证书（A4表） 4.施工人员资质证书：施工企业主要负责人、项目负责人、专职安全生产管理人员的资格证书和安全考核合格证书。（复印件）；分外工人上岗证复印件（电工作业、起重机构作业、金属焊接（气割作业）等作业）；施工操作人员（包括电工、焊工、钢筋工、混凝土工、测量人员及经省级以上人民政府建设行政主管部门认定的其他特种作业等应持证上岗，证件应在有效期限内。（A4表） 5.试验验资质证书：（资质证书、人员资质、试验管理制度、计量认证合格证书、设备器议检定书、拟检测内容清单）（A4表） 6．施工单位安全资质报审：1）安全生产保证体系；2）制定确保安全生产的各项规章制度、建立岗位责任制；3）安全生产许可证，及专职安全员、电工、焊工、架子工、起重机械工、塔吊司机及指挥人员等特种作业人员资格的记录资料。（现场人员必须持证上岗）；4）投入施工使用的大型施工机械的检测检验、备案手续；5）制定应急救援方案、建立应急救援体系，配备应急救援人员及必要的救援设备器材； 二．审批文件 1.施工组织设计、施工方案（A2表）：审查施工组织设计编制程序：由施工单位专业工程技术人员编写，施工单位技术部门的专业技术人员审核，施工单位技术负责人审批和批准，并盖施工单位公章；由总监组织专监审核，总监签字（同意或退回修改）；已审定的由监理方报送建设单位。