浅论城市商业银行的上市方式

浅论城市商业银行的上市方式

摘要：随着南京和宁波银行分别在上海和深圳证交所挂牌交易，作为特殊金融群体的城市商业银行上市也日益引起人们的关注。本文在对城市商业银行上市必要性与可行性分析的基础上，重点分析了城市商业银行的上市方式。

关键词：城市商业银行；上市方式；股份制

2007年7月中国首批城市商业银行开始上市，南京和宁波银行分别在上海和深圳证交所同时挂牌交易，南京银行以每股19.20元开盘；宁波银行以每股20.38元开盘。另外，除上述两家银行外，上海、北京、重庆、杭州、天津等7家城商行也已明确表示有上市意向，这些银行大多已实现3年盈利，基本具备上市要求。一时间，城市商业银行的上市问题成为当前人们关注的一个焦点。

一、城市商业银行上市的必要性

（1）有利于增强银行实力

通过上市，可以迅速补充资本金，建立良好资本补充机制，有利于银行提高风险防范能力和规模扩张能力。目前，我国城市商业银行资本金补充率普遍较低，资本金补充机制也很不完善。城市商业银行大部分通过留存收益、股东以部分红利注资等渠道补充资本，其增资扩股不仅受到自身经营状况的限制，而且受到监管当局严格的审查。

这样，城市商业银行难以根据自身发展需要及时补充资本金，显然适应不了入世后更加激烈竞争的需要。因此，城市商业银行必须提高资本充足率、扩大规模、增强实力，而通过公开发行上市最为有效的途径。

（2）银行上市能促进管理水平和效率的提升

正如《百年花旗》中的一句名言，“赚钱的本领在赚钱之外”，上市对银行最大的意义并不在于融资，而是完善对银行经营的社会监督机制，推动经营管理体制的彻底转变，最终实现与国际化规则的接轨——公开上市是城市商业银行强化管理的良好契机。

股票发行上市后将在银行内部形成“股东大会——董事会——监管会——经营者”的法人治理结构，有利于政企分开，形成对银行经营管理者的产权约束，建立良性的委托——代理关系，有利于解决由于银行内部所有者缺位而引起的“内部控制”问题。

另外，股票上市意味着银行经营风险分担的社会化。集中表现在股份制商业银行，体现“利益共享，风险分担”的原则，从而促进银行经营管理的稳健性。银行股权越分散，股东数量越多，其分散经营管理风险的功能就越显著。城市商业银行上市后必须接受外部监督，从而有助于强化对管理的外部约束、监管机制、减少管理决策失误。上市银行与非上市银行最大的差别在于上市银行除了要对内部股东负责、接受内部监督之外还必须对外部市场上广大投资者负责，接受外部监督，包括证券监督管理委员会、证券交易所、会计师事务所等机构的监督。而上市银行的信息披露制度为实现有效的外部监督创造了

条件。

二、城市商业银行上市的可行性

（一）监管部门的支持

监管部门多次鼓励自身发展条件良好的城市商业银行勇于探索各种发展途径，包括重组联合、资产购并、引进外资以及发行上市，积极探索适合自身的发展之路。

（二）部分城市商业银行初步具备了上市的条件

对于城市商业银行群体中发展良好的个体而言其很多经营指标和其他条件都符合《公司法》、《证券法》和《股票发行与交易管理暂行条例》关于首次公开发行股票的规定。符合中国证监会《首次公开发行股票辅导工作办法》、《关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知》、《股票发行审核标准备忘录》等相关规定。具备了公开发行股票的条件。

（三）银行上市已成为一种趋势

从全球范围内看，国际银行业正越来越多地运用资本市场进行扩张，银行上市已成为一种趋势。在成熟的市场经济中，银行上市极为普遍。在纽约银行交易所上市的银行约有900家，占上市公司总数30%；在NASDAQ上市的也有900多家，占上市公司总数19%；在东京交易所有160多家，香港也有40多家。目前在我国银行业金融机构的队伍中，第一梯队国有商业银行除农行外，其余都已经上市。第二梯队股份制

城市商业银行发展现状

城市商业银行发展现状 1.城商行发展历史 城市商业银行的最初形式是上个世纪80年代初创立的城市信用社。早在20世纪80年代开始出现的城市信用社，是以集体经济和个体工商户为主建立的。从20世纪80年代初到90年代，我国的城市信用社发展到3000多家，但是城市信用社并没有像想象的那样，在非公有制的控制之下发展得更好，相反，当时的城市信用社隐含了很大的风险。于是，20世纪90年代中期，中央决定改组城市信用社，以城市信用社为基础，组建城市商业银行。 1.1第一次变革—城市信用社组建为城市合作银行 1995年9月7日，国务院发布关于组建城市合作银行的通知，决定自1995年起在撤并城市信用社的基础上，在大中城市分期分批组建由城市企业、居民和地方财政投资入股的地方股份制性质的城市合作银行，并选择京、津、沪、深和石家庄五城市作为试点。1996年6月，经国务院同意，中国人民银行城市合作银行组建工作领导小组决定，城市合作银行组建工作在35个大中城市和60个地级城市中全面展开。1997年12月，根据95个城市合作银行的组建进程，国务院又批准在东莞等58个地级城市继续开展城市合作银行的组建工作。 1.2第二次变革—由城市合作银行到城市商业银行 1998年3月13日，经国务院同意，人民银行与国家工商行政管理局联合发出通知，将城市合作银行统一更名城市商业银行。此后，城市信用社逐步退出了历史舞台，直到2012年4月，象山县绿叶城市信用社成为最后一家被改制成功的城市信用社。 城商行通过深化改革，推进落实创新驱动战略，整体业务指标也保持了中高速发展势头，同时部分业绩指标高于全国银行业平均水平，相关业务板块呈现出独有的行业亮点。截至2015年末，城市商业银行已经发展到133家。资产总额从不足5000亿元壮大到22.68万亿元，年度利润从10亿元攀升到1993.6亿元，不良贷款率从34%下降到1.4%，资本充足率从负数增加到12.59%。 2.城商行发展现状 2.1我国城市商业银行的总体财务分析 财务状况是指一定时期的企业经营活动体现在财务上的资金筹集与资金运用状况，它是企业一定期间内经济活动过程及其结果的综合反映。由于银监会和许多上市城市商业银行官网上公布了一定的财务报表，所以我们可以根据城市商业银行的财务状况看出其发展现状。在经过多年的发展之后，城市商业银行的资产负债、资产质量、资本充足率以及盈利情况发生了较大的变化。

浅析我国城市商业银行的市场定位策略之欧阳家百创编

浅析我国城市商业银行的市场定位 策略 欧阳家百（2021.03.07） 【摘要】面对日益激烈的金融竞争,城市商业银行生存与发展的关键还在于找准市场定位。只有把握银行业发展的大势,致力于变革、创新,立足于核心竞争力,根据市场需求和自身优势,充分利用和挖掘资源禀赋,明确并坚持具有特色和品牌的市场定位,才能在百舸争流的金融机构竞争中胜出。本文通过分析城市商业银行市场定位的现状和存在的问题与风险,深入分析和研究影响城市商业银行定位的因素,据此提出城市商业银行市场定位的策略选择和对策建议。 【关键词】城市商业银行，市场定位，问题，策略选择 一、引言 2007 年北京银行、南京银行、宁波银行三家城市商业银行先后IPO 成功。上市后的规模快速增长效应，成为城商行群体中经营较好的后来者争相模仿的榜样。此后，不断有城商行向证监会递交IPO 申请，其中包括上海银行、徽商银行、重庆银行、江苏银行在内的十多家城商行。据不完全统计，在不同场合提及有上市意愿的银行机构已超过40 家。可是，至今为止仍然没有第四家城商行成功登陆资本市场。为了尽快符合监管要求急于上市的各城商行纷纷清理股权。2012 年 1 月至 7 月，共有 15 家地方性银行

进行股权挂牌转让，涉及股权总数逾 3.9 亿股。部分城商行为了把资产规模做大，不惜花高价进驻大城市商业中心设立分行，但缺乏核心竞争力，抗衡不过全国性商业银行，最终导致异地分行长期处于亏损状态。盲目强调规模扩张而忽视自身管理风险，并没有让城商行获得应有回报。其他资产规模较弱的城商行，也纷纷使出浑身解数扩充资本实力，谋求长期发展。引进战略投资者、发行金融债券、加强小微企业金融服务、地区零售服务等非传统业务的拓展已然成为各城商行青睐的选择，并且也取得了不小的成果。不过，相对于资产规模、存贷业务短期快速增长的可预期性，银行自身的管理水平和内控机制的完善等软实力的提升在短期内仍存在很大的波动性，特别是在我们金融体系进一步开放的宏观背景下，国际银行业的涉足进一步加深这种不确定性。 在市场定位的顶层设计上，中国银监会公布的2011 年年报中就以“立足本地、服务小微、打牢基础、形成特色、与大银行错位竞争”来表述城商行的发展思路。这可以看作是中央决策层经过深思熟虑后对城商行发展的最新定位阐述。具体负责城商行监管的银监会银行二部主任肖远企曾在公开场合表示，城商行面临的最突出挑战就是市场定位和发展方向还不够准确、清晰。主要表现在两个方面：一是市场定位于大中型银行较趋同，二是层次化、差异化不够明显。显然，各城商行不得不面对的痛苦“自我修复”过程，面对迅速增长的资产规模而出现的“消化不良症”，各城商行只有根据自身实际，找准市场定位，走特色经营之路，才能转危为安。

全国城市商业银行名单

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哪位能提供一下国内112家城行厦门市商业银行信用社靖江市长江城市信用社 市商业银行的名单？福州市商业银行辽阳市商业银莱芜市商业银行中信嘉华银行 行温州市商业银行上海商业银行 全国性商业银行（共15家） 赣州市商业银行临沂市商业银 行烟台市商业银行 中国工商银行中国农业银行 鞍山市商业银行南京市商业银 中国银行 行宜昌市商业银行各农村商业银行及农信社（共 中国建设银行交通银行中信 广州市商业银行宁波市商业银28家） 银行 行银川市商业银行 中国光大银行华夏银行中国 贵阳市商业银行太原市商业银常熟市农村商业银行江苏东吴 民生银行 行湛江市商业银行农村商业银行张家港农村商业招商银行广东发展银行深圳 桂林市商业银行泉州市商业银银行 发展银行 行天津市商业银行鄞州农村商业银行江阴农村商 兴业银行上海浦东发展银行 台州市商业银行长沙市商业银业银行佛山禅城区农信社 国家邮政储汇局 行镇江市商业银行中山农信社昆明农信社新会 浙商银行渤海银行恒丰银行 杭州市商业银行绍兴市商业银农信社 行郑州市商业银行高要农信社山东农信社厦门各城市商业银行及城市信用社 徽商银行包头市商业银行焦农信社 （共69家） 作市商业银行广州农信社上海农信社浙江 苏州市商业银行深圳市商业银农信社 上海银行北京银行青岛银行 行威海市商业银行贵州农信社青岛农信社东莞淮安市商业银行嘉兴市商业银 湖州市商业银行沈阳市商业银农信社 行珠海市商业银行 行金华市商业银行天津农信社深圳农信社北京常熟市商业银行重庆市商业银 济南市商业银行石家庄市商业农信社 行无锡市商业银行 银行潍坊市商业银行重庆农信社顺德农信社沧州成都市商业银行昆明市商业银 吉林市商业银行哈尔滨市商业农信社 行武汉市商业银行 银行锦州市商业银行南海农信社武汉农信社吴江大连市商业银行兰州市商业银 呼和浩特市商业银行攀枝花市农村商业银行 行西宁市商业银行 商业银行葫芦岛市商业银行锡州农村商业银行 东莞市商业银行廊坊市商业银

城市商业银行的差异化发展

第一章绪论 城市商业银行是我国银行业体系的重要组成部分，成为我国金融体系中最具活力的金融板块之一，在供应区域金融资源、促进区域经济发展中发挥了重要作用，是我国中小金融体系乃至金融体系的重要组成部分。我国现今银行体系中，城市商业银行是指除了工、农、中、建、交五大国有商业银行和12家全国性股份制商业银行之外、由城市信用社组建而来的中小商业银行。截至2014年第一季度末，全国共有的城市商业银行145家，营业网点近万个，遍及全国各个省（市、自治区）。经历十几年的发展，城市商业银行已经逐渐成熟。城市商业银行的发展壮大，一是扩大了银行业的竞争主体，促进了银行业的市场竞争和效率的提高；二是推动了利率差异化；三是增强了市场机制在资源配置中的问题，并推动了金融创新，促进了银行业金融服务水平的提高；四是为中小企业融资提供了有了渠道，从而促进了区域经济的发展，满足了地区金融的多样化需求。 在获得快速发展的同时，城市商业银行自身经营也面临不少问题，主要有表现为市场定位不清晰，人才和技术薄弱,创新能力不强，公司治理结构不合理，政府干预较多等问题。银行没有以自身核心竞争力为基础进行战略规划,缺少差异化发展理念和战略，使得城市商业银行走上与其它类型商业银行相同的发展道路,并导致城市商业银行竞争力低下、可持续发展能力不足。银行未能根据自身特色，发掘不同于其他银行的优势，确定自身差异化的市场定位，是造成商业银行同业化竞争的原因。必须对商业银行经营发展存在的问题充分了解后针对其具体问题具体分析得出相应结论。建立特色组织构架，保持高效管理，选择差异化市场定位开辟新的盈利模式，开发差别性金融服务产品，占领市场等。只有在立足于自身机制、市场与区域资源的基础上制定实施差别化发展战略，城市商业银行才能确立自身市场竞争优势，形成可持续发展能力，更好发挥在我国银行业的作用，巩固自身优势。

交通银行财务报表分析

交通银行财务报表分析 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

摘要企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份有限公司2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。同时，本文还引入国内具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份有限公司部分财务指标进行横向比较。最后根据分析得出了自己的结论。 关键词：财务报表分析交通银行财务比率 Abstract Although financial statements provide materials of financial position and managing achievements in enterprises, but apparently, it can not provide the accurate information. Only through analyzing the financial statements, can it make the information user acquire the information of financial position and managing achievement in order to guide the decision. This paper, based on the theories and research methods of company’s financial management and financial report analysis, applying multiple analysis methods such as ratio

谈城市商业银行与国内外大银行的差距与挑战

谈城市商业银行与国内外大银行的差距与挑战 摘要：我国加入WTO已经5年，外资银行的迅速涌入和国有大银行改革创新步伐的加快，给城市商业银行带来巨大的压力和挑战，城市商业银行如何在竞争的夹缝中走出一条适合自身特点的发展之路，是一个十分重要的课题。 关键词：城市商业银行，差距，发展 我国加入WTO已经5年，随着中国银行业对外资银行逐渐开放，中国金融服务业也得到了迅速发展，作为中国金融业的一支生力军城市商业银行也显示出旺盛的活力，城市商业银行在自身规模、结构、效率、和竞争力等方面都有了明显的改善，在提供金融产品、金融技术和金融服务上都有了长足的进步。但外资银行市场准入的全面放开，国有大银行和全国性的股份制银行内部改革和创新步伐的加快，我国受地域及相关产品限制的中小城市商业银行面临着巨大的生存压力和挑战，如何在内外夹击的夹缝中走出一条适合城市商业的发展之路，是摆在我国近120家城市商业银行面前的一个重大课题。 城市商业银行存在的差距与外资银行和国内大银行相比，除了城市商业银行的自身优势外，也存在着相当大的差距。 首先，城市商业银行的发展受到地域性的限制，这种局限性限制了城市商业银行的发展空间。这种地域性限制，使城市商业银行跨地区经营受到了严重的制约，从而也使业务和利润增长渠道受到制约。另一方面，地方性、地域性的特点，也给诸多业务发展带来不便，虽然许多城市商业银行解决了跨地区、跨行支付的问题，但总不会象交通银行和四大国有银行跨地区支付那样方便，从而使业务发展受到了一定的制约。此外，由于城市商业银行的地域性特点，城市商业银行的发展也受着地方经济环境和经济条件的制约，从全国来看，东部地区的城市商业银行的经营状况要比西部城市商业银行的经营状况好，省会中心城市的城市商业银行要比同一省内其他城市商业银行状况好。城市商业银行发展好的地区一般都是当地政府开明度、开放度高，对城市商业银行干预少，当地的经济活跃、地方财政收入多、中小发展很快，从而也给城市商业银行生存发展创造了良好的环境。相反，在经济欠发达的西部和边远地区的城市商业银行，由于经济环境以及由经济决定的政治环境的制约，普遍都举步艰难，压力很大。 其次，城市商业银行的发展，还受自身条件的制约。从全国城市商业银行情况来看，普遍的问题是增资扩股渠道不畅，资本充足率严重不足，

商业银行报表分析的指标与方法

商业银行报表分析的指标 一、商业银行财务报表分析的基本内容 商业银行财务报表分析的基本内容是对商业银行盈利性、流动性和安全性的评价 （一）商业银行的盈利性 1.盈利能力的综合评价指标 （1）资本利润率 100%/?=资本总额利润总额资本利润率 资本利润率是衡量商业银行综合盈利能力最重要的指标。 （2）资产利润率 100%/?=资产总额利润总额资产利润率 资产利润率是衡量商业银行总盈利能力的主要指标。 （3）资本乘数 定义：100%/?资本总额资本乘数＝资产总额 用风险乘数来表示资本利润率和资产利润率之间的关系： 100% 100%//100% /??=??=?=资本乘数资产利润率资本总额资产总额资产总额利润总额资本总额利润总额资本利润率 2. 盈利能力的具体评价指标 （1）营业收入利润率 100%/?=营业收入利润总额营业收入利润率 （2）营业收入毛利率 商业银行的毛利额即各项收入扣除配比成本，以下五部分共同构成了商业银行的毛利额： 出业务收入－其他业务支其他业务净收入＝其他－汇兑损失汇兑净收益＝汇兑收益 收入－手续费支出手续费净收入＝手续费 融企业往来支出金融企业往来收入－金金融企业往来净收入＝ 支出利差＝利息收入－利息

() 营业收入其它业务收入净收入＋汇兑净收益＋业往来净收入＋手续费 利息收入毛利＋金融企营业收入 营业毛利营业收入毛利率 ==/ （3）资产周转率 资产周转率表明商业银行管理者对银行资产的管理运作效率。该指标越大，表明商业银行的资产周转越快，单位资产能获得的营业收入越多。 （二）商业银行的流动性 商业银行的流动性指商业银行能够以合理的成本获取现金满足客户提存现金和贷款需求的能力。 商业银行的流动性包括资产流动性和负债流动性两个方面。资产流动性指商业银行以最小的损失将资产迅速变现的能力；负债流动性指商业银行以合理的成本随时获得所需现金的能力。 1. 流动性的综合评价指标 （1）存贷比例 %100/?=存款期末余额贷款期末余额存贷比例 该比例越高，表明商业银行流动性低的贷款占存款的比例越高，则商业银行流动性越差。 （2）核心存款比例 %100/?=总资产核心存款核心存款比例 核心存款指对利率变化不敏感，不随经济条件和季节周期的变化而变化的存款，是存款结构中最稳定的部分，一半不会随意产生流动性需求。我国目前的核心存款包括企业活期存款、储蓄存款和除大额可转让存单以外的单位定期存款。 这个指标反映了商业银行总资产中由核心存款来源的资金对总资产的支撑度，该指标越高，商业银行的流动性越强。 （3）资产流动性比例 %100/?=流动性负债期末余额流动性资产期末余额资产流动性比例 其中，流动性资产一般专指银行的流动资产，主要包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的

城市商业银行竞争力分析及其发展战略

城市商业银行竞争力分析及其发展战略 ------－－--－--－--－－-----－--－------------－-－----－---－-－－-------－--------------－-－- 贺湘 我国城市商业银行是在特定的经济发展历史条件下，基于特殊的金融主体组合而诞生的时代产物,加之长期以来限定区域内经营这种特定的监管约束，使我国城市商业银行具有与其他商业银行所不同的发展历程和命运。目前,城市商业银行面临着前所未有的压力与挑战：一方面有四大国有银行的垄断及股份制银行的堵截,另一方面有轰轰烈烈改革中的农信社在追赶,加上外资银行的虎视眈眈,可以说，未来几年将是决定城市商业银行命运的关键。在这种背景下，对城市商业银行的经营战略进行研究和探讨极其重要。 一、城市商业银行竞争力分析 （一)与其他银行的比较优势与劣势分析。认真分析南昌市商业银行与其它商业银行的比较优势和劣势，是正确制定其发展战略的关键和前提。

1.比较优势分析。南昌市商业银行的优势主要表现在以下几个方面：（1)与外资银行相比，南昌市商业银行属于地方性金融机构,对国内市场特别是南昌和江西地方市场比较熟悉,与本地工商企业及政府机构联系较多,能够建立长期稳定的业务关系,业务人员都是当地人员，与地方各种组织有着千丝万缕的关系，对当地客户的资信状况、经营效果十分了解,可以最大限度地减少因“信息不对称”而带来的逆向选择和道德风险。（２）与国有商业银行相比,南昌市商业银行虽然规模较小,但由于实行股份制，经营机制较为灵活,员工的积极性较高,在采用先进的经营管理办法和技术方面优势明显。(3)城市商业银行属于地方性金融机构，容易得到地方政府的支持和相应的保护，可充分利用当地的人才和资源,降低经营成本,形成价格竞争优势。 2.比较劣势分析。南昌市商业银行起步较晚,资金、规模、技术、信息网络、业务品种和人才等方面都难以与外资银行和国有商业银行相比拟。(1)与外资银行相比,资金、规模、业务品种几乎处于绝对劣势。规模较大的外资银行基本上建立了全球清算系统和全球客户服务系统,全球范围内的资金往来当日即可完成。外资银行的用人机制灵活，待遇优厚,具备员工持股、期权持股等激励机制，海内外经常性的培训机会较多。(2)与国有独资银行比较，国有商业银行分支机构多，在国内基本形成了较为完善的网络服务体系,南昌市商业银行的网络局限在本市范围内。国有银行有国家作为后盾,有资本金的补充

我国上市的城市商业银行中间业务的发展研究[论文+任务+开题+综述+外文]可编辑

BIYELUNWEN （20_ _届） 我国上市的城市商业银行中间业务的发展研究 所在学院 专业班级金融学 学生姓名学号 指导教师职称 完成日期年月

摘要 20世纪80年代后，以中间业务产品创新作为代表的金融业务创新活动特别突出，它改变了现代商业银行的业务结构，使中间业务成为与传统资产、负债业务并重的第三大支柱业务。随着金融全球化、经济一体化的发展，尤其是国际资本市场的发展，银行业中间业务已成为国际银行业重要的发展战略，大力发展中间业务已经成为现代商业银行经营的主要方向。 本文从城市商业银行的定义和特征出发，总结了我国上市城市商业银行发展的背景，现状以及中间业务的发展趋势和存在的问题，重点分析了北京银行，宁波银行，南京银行2008-2010年近三年的中间业务数据，得出了目前上市城市商业银行中间业务发展普遍存在的一些问题，并从规模现状，品种现状，收入现状，管理现状，同业现状5个角度深入分析了中间业务发展存在的问题，并提出了一些针对性的解决策略和具体措施。 关键词：城市商业银行；中间业务；策略

Abstract After80 years of the 20th century to the middle of the business of product innovation for the innovation activities on behalf of the financial services especially, it changes the structure of modern commercial banking business, so the middle of the business as with traditional assets, liabilities,business operations both in the third pillar.With financial globalization, economic integration, particularly in the development of international capital markets, banking intermediary business has become an important development strategy for the international banking industry; to develop intermediary business has become a modern commercial bank operating in the main direction. City commercial banks are the product of the financial system, which is based on urban credit cooperatives in the specification by the formation of new joint-stock principle of local financial institutions. After years of reform and development, the city commercial banks have been greatly developed, but there are still inadequate in many ways: such as the high proportion of non-performing loans; the low quality of personnel; lack of innovation; the local government is often the largest shareholder, the leadership the appointment of the board of directors is not in accordance with the intention of the government and has a deep color and so on. In the foreign bank's capital strength, to carry out the business is relatively mature, the trend has shown aggressive, state-owned commercial banks have strong support of national policy, but also has a large joint-stock commercial banks and financial advantages of the institutional advantages of the premise, city commercial banks how to give full play to their expertise, tailored to the middle of the business development strategy and a good strategy for the financial industry in the next fierce competition, the continuous development of innovation. In this paper, the definition of city commercial banks, and characteristic, summed up the middle of city commercial banks in China business development background, current situation and problems in the middle of business development and improvement. Keywords: city commercial banks; intermediary business; Development

商业银行财务分析

（8）商业争银行财务分析与评价 （Ⅰ）财务报告理论与分析原理 财务报告理论 财务报告原则为充分披露原则，指为了达到公允表达企业经济事项所必要的信息均应完整提供，并让用户易于理解，财务报告应揭示所有对用户的理解及决策有用的重要信息。 财务报告分析原理 财务报告分析的基础理论为信息不对称理论。其主要原因为： 投资者之间的信息不对称使得拥有较多信息的投资者有动机“积极”交易，因为他们可以凭借信息优势在与信息较少投资者的交易中获利。因此投资者有动机进行私人信息采集，但由于私人信息采集是有成本的，这导致投资者之间是负和博弈的关系。如果投资者之间能够达成协议，均不进行私人信息采集，那么整个投资者整体福利将得到改进。但是这种协议的执行成本极高，签订人有强烈的动机私自违

反协议。 公司管理层和投资者之间的信息不对称，可能导致两种情况发生：逆向选择和道德风险。逆向选择是指公司管理层比外部投资者掌握了更多有关公司当前状况和未来前景的信息。公司管理层可能通过其信息优势来损害投资者的利益，例如通过扭曲财务报表信息来误导投资者的买卖决策。道德风险涉及到公司管理层的努力工作问题，它的产生来源于所有权和经营权的分离，由于股东和债权人不可能观察到管理人员的努力程度和工作效率(或者说这样的监督行为成本太高)，于是公司管里层可能不努力，或将公司状况恶化归结为不可控因素。 （Ⅱ）会计循环 会计循环（AccountingCycle）是会计记录、分类和总结会计记录的过程经常被称作会计循环。会计信息起始于商业交易的初始记录，包括正式的财务报表的编制（合计资产、负债和所有者权益）。这个循环意味着这些程序必须持续重复，在合理的会计期间准备新的、更新的财务报表。 基本流程为： 第一，根据经济业务的实际发生和完成的真实情况编制必要的会计分录。 第二，根据每笔会计分录所确定的应借、应贷金额，分别过入有关总分类帐户和名细分类帐户之中。 第三，根据会计等式的平衡关系来检查、验证会计分录和过帐工

我国上市的城市商业银行中间业务的发展研究【开题报告】

开题报告 我国上市的城市商业银行中间业务的发展研究 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 中间业务的发展为城市商业银行提供了新的利润增长点，发展中间业务能为城市商业银行增加稳定的收入，稳定和促进我国传统的存贷业务；可以充分利用城市商业银行资源；优化银行资产负债结构，降低银行平均风险水平；提高我国城市商业银行的国际竞争力。但我国上市城市商业银行中间业务都还处于起步阶段，理论上缺乏深入研究探讨，实践中更是存在诸多问题，如何全面认识中间业务，制定发展策略，成为我国城市商业银行目前面临的新课题。 本文着重研究和探索我国城市商业银行中间业务的发展，为城市商业银行制定相关政策，开拓新产品，完善中间业务的管理，大力提高城市商业银行中间业务的竞争力。 2.国内外研究现状 中间业务的发展已经有了160多年的历史，但在商业银行开始发展的时间并不是很久，大致可以追溯到20世纪70年代以后。特别是近年来中间业务发展与创新日新月异，各种新产品，新的交易方式层出不穷，国内外学者也从各角度对中间业务进行了研究与分析。 国外对于城市商业银行中间业务的研究： 在法规方面主要有：1997年11月美国政府正式通过了《金融服务现代化法案》，该法令的颁布彻底为商业银行全面从事金融业务敞开了大门；日本于1980年12月颁布了《新外汇管制法》，1997年正式修改《禁止垄断法》，允许银行发行债券及经营股票经纪业务，保险公司可以兼营银行业务，并允许设立大型金融控股公司。加拿大从20世纪80年代开始通过了《银行法修正案》、《业务交叉法案》等一系列法规，使其银行走上综合经营之路。 在金融创新研究方面，国外学者开始的比较早，研究的也比较多，如凯恩（J.Kane,1980）提出了规避型金融创新理论，认为经济主体以追求利润最大化为目的，会有意识地寻找绕开政府管制的方法和手段来对政府的各种限制做出反应，因而产生规避创新;西尔伯(L.Silber,1977)认为金融创新是金融企业为了寻求利润最大化，减轻外部对其产生的金融压制(约束)而采取的“自卫”行为，即“约束诱导”。此外，希克斯和尼汉斯(J.Hicks， 1975,Niehans,1981)从以下两个方面对金融创新进行阐述:1降低交易成本是金融创新的首要动机;2金融创新实质上是对技术进步导致成本降低的一种反映。

2019年全国性商业银行财务分析报告

全国性商业银行财务分析报告 全国性商业银行财务分析报告 本报告从财务指标角度分析讨论20**年全国性商业银行的竞争力。 本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家银行组成的大型商业银行(以下分别简称为“工行”、“农行”、“中行”、“建行”和“交行”，统称为“大型银行”)，以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行(20**年1月20日，深圳发展银行与其控股子公司平安银行两行整合吸收合并，深发展作为存续公司并更名为“平安银行”)、恒丰银行、浙商银行、渤海银行等十二家银行组成的全国性股份制商业银行(以下分别简称为“招商”、“中信”、“浦发”、“民生”、“光大”、“兴业”、“华夏”、“广发”、“平安”、“恒丰”、“浙商”、“渤海”，统称为“股份制银行”)。 前言 全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至20**年12月31日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的61.14%，负债合计占到银行业总负债的61.27%，分别较上年下降了1.40和1.39个百分点;税后利润合计占到银行业总税后利润的64.94%，较上年下降1.7个百分点;从业人员占到银行业全部从业人员的58.72%，较上年降低0.22个百分点。

分别按总资产、总负债和税后利润显示了20XX年至20**年银行业市场份额的年际变化情况。总体而言，五家大型银行的市场份额呈持续下降趋势，而股份制银行的市场份额呈上升趋势。20**年，大型银行的总资产、总负债和税后利润的市场份额与20**年相比较，分别下降了1.56、1.57和1.87个百分点;与20XX年相比较，分别累计下降了12.72、12.66和13.57个百分点;股份制银行与20**年相比，分别增加了0.20、0.77和0.17个百分点;与20XX年相比较，分别累计增加了5.88、5.58和5.47个百分点。 20**年，全球经济尚未摆脱20**年经济危机的影响，全球经济延续缓慢复苏态势，主要发达经济出现复苏迹象，但基础未稳固，新兴经济体的经济增长态势减弱，经济金融风险上升。美联储在20**年12月份宣布，正式开始削减QE扩张步伐，后续逐步淡出资产购买政策，重心转移至低利率政策上。 国内方面，首先，20**年中国经济增速有所回落，但呈现稳中有进、稳中向好的发展态势，决策层发展理念有了转折性变化，不再推出大规模刺激计划，而是更加依靠市场自身的潜力实现增长，同时对金融部门的杠杆水平加强监管，避免以高杠杆、高风险换取高增长，金融市场总体保持稳健发展。其次，央行基本维持了偏松的货币投放力度，但资金供需矛盾仍然突出。中国经济连续三年调整减少了企业的利润额和现金流，加之人民币国际化推进迅速，致使人民币资金需求日益增加，利率趋于上升，供需矛盾更加突出。此外，20**年7月20日，中国人民银行决定全面放开金融机构贷款利率管制。

交通银行财务报表分析

摘要 企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份有限公司2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。同时，本文还引入国内具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份有限公司部分财务指标进行横向比较。最后根据分析得出了自己的结论。 关键词：财务报表分析交通银行财务比率

Abstract Although financial statements provide materials of financial position and managing achievements in enterprises, but apparently, it can not provide the accurate information. Only through analyzing the financial statements, can it make the information user acquire the information of financial position and managing achievement in order to guide the decision. This paper, based on the theories and research methods o f company’s financial management and financial report analysis, applying multiple analysis methods such as ratio analysis, comparative analysis and so on, analyze the key financial data and its development tendency of BANK OF COMMUNICATIONS from 2010 to 2012. Finally, review the company’s financial position and operational performance, point out some problems in operation and management, and provide suggestions for reference. Keywords: Financial statements analysis BANK OF COMMUNICATIONS Financial Ratios

我国城市商业银行治理分析

作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 我国城市商业银行治理分析-金融银行论文 我国城市商业银行治理分析 我国城市商业银行治理分析 文/郭江山 【摘要】城市商业银行经营效率远高于国有大型银行，但是由于存在政治层面的委托代理关系以及人事治理大于所有权治理，导致不完善的治理结构制约其进一步发展。应通过发挥契约的作用，增强“共同治理”理念；扩大投资主体，减少政府股权投资比例；做实“三会一层”是近期主要改进措施，但是从 长远来看，实行混合所有制是产权改革方向。 关键词城市商业银行；治理结构；混合所有制 【作者简介】郭江山，包商银行博士后科研工作站，研究方向：社区金融、银行风险管理。 改革开放以来，我国银行业先后进行了四轮较大的制度体系改革。一是1986年以“放权让利”为特征的经营体制改革赋予了经营者一定的经营管理权；二是1994年开始建立“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为特征的银行现代管理制度；三是2004年开始的以商业银行股份制改造与上市为主体的治理结构改革；四是2014年以产权结构优化为主线的混合所有制改革。 目前，以社区金融为经营战略方向的城市商业银行虽然净资产收益率与资产收益率远高于国有大型银行，但是资本充足率低、治理结构不完善制约其进一步

发展。1其实从动态角度来分析，城市商业银行的长期经营业绩来自于治理机制的效率。 一、城市商业银行治理的特殊性 与国外先进银行相比，我国的城市商业银行治理存在特殊性。首先，委 托代理关系不仅表现在经济层面，还表现在政治层面。城市商业银行成立初衷就是为特定的区域经济活动服务。尤其是1994年，我国开始实施财政税收分权制改革，地方政府面临事权大财权小的困境。为了促进地方经济发展从而为自身的政绩与“乌纱帽”增添筹码，在对工农中建等国有大型银行无法干预其资金使用的现实条件下，地方政府在中央银行、银监会等监管部门政策支持下，通过置换不良资产与注资等方式使得城商行摆脱了历史旧账，轻装上阵，银行也成为政府调控地方经济的重要金融手段。其次，人事治理大于所有权治理。地方政府干预银行经营管理，直接形成了城市商业银行的企业身份与政府附属机构合二为一的 “特色”。高管人员在党管干部的指挥棒下，为了积累自身政治资本，其经营准则更多偏离利润最大化，偏向行政职务及其带来的社会地位。例如很多银行都在追逐省（市）长项目，忽视银行资产的安全性、流动性与盈利性。同时这种人事治理囿于系统的封闭性，无法感知系统外竞争压力，更无法有效甄选、培养专业人才队伍。正是以上特殊性导致了严重的治理问题。 （一）股权同质化现象严重 社区模式决定了银行出资人大部分来源于同一城市。我国银行业的股权同质性表现为政府股东的“一股独大”。例如1997年中国人民银行出台的《城市合作银行管理规定》第二十三条规定：“城市商业银行股东由当地企业、个体工商

全国银行客户名单

银行客户名单 政策性银行 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 国有商业银行 中国银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 交通银行 股份制商业银行 中信银行 中国光大银行 华夏银行 广发银行 平安银行 招商银行 上海浦东发展银行 兴业银行 民生银行 恒丰银行 浙商银行 渤海银行 邮政储蓄银行 中国邮政储蓄银行 城市商业银行 北京银行 天津银行 河北银行 吉林银行 哈尔滨银行 上海银行 江苏银行 重庆银行 农商行

北京农村商业银行股份有限公司 天津农村商业银行 深圳农村商业银行 外资银行 汇丰银行（中国）有限公司 东亚银行（中国）有限公司 花旗银行（中国）有限公司 渣打银行（中国）有限公司 瑞穗实业银行（中国）有限公司 恒生银行（中国）有限公司 星展银行（中国）有限公司 永亨银行（中国）有限公司 荷兰银行（中国）有限公司 华侨银行（中国）有限公司 摩根士丹利国际银行（中国）有限公司友利银行（中国）有限公司 南洋商业银行（中国）有限公司 大华银行（中国）有限公司 韩亚银行（中国）有限公司 德意志银行（中国）有限公司 法国巴黎银行（中国）有限公司 新韩银行（中国）有限公司 大新银行（中国）有限公司 摩根大通银行（中国）有限公司 友利银行（中国）有限公司 韩亚银行（中国）有限公司 德意志银行（中国）有限公司 新韩银行（中国）有限公司 法国兴业银行（中国）有限公司 信托公司 中信信托有限责任公司 中诚信托有限责任公司 中国对外经济贸易信托有限公司 英大国际信托有限责任公司 建信信托有限责任公司 中粮信托有限责任公司 中国金谷国际信托有限责任公司 北京国际信托有限公司

城市商业银行发展思考.docx

城市商业银行发展思考 近些年，随着金融业的开放，我国的城市商业银行发展速度不断提高。城市商业银行的发展，关系到整个金融秩序的稳定和社会的稳定。因此，对于城市商业银行未来发展问题的研究具有非常重要的意义。 一、我国城市商业银行发展进程 我国的城市商业银行始建于19XX年，其前身是兴起于20世纪80年代中叶的城市信用合作社。城市信用合作社成立的初衷是为当地居民和中小企业提供金融服务，但在当时扩张性财政和货币政策以及投资潮刺激之下，盲目开始扩张，最终因管理低下、缺乏监管、违规投资、信用缺失等原因，积累了大量金融风险。为有效防范风险，国务院决定对城市信用合作社开展清理整顿，并着手组建由城市企业、居民和地方财政投资入股组成的股份制商业银行，其中政F占三成，其余七成可由企业单位和个人入股。银行取名为“城市合作银行”，19XX年统一更名为“城市商业银行”。从此，股份制商业银行就真正的建立起来了。我国城市商业银行的发展进程分为三个时期：一是从19XX年到20XX年，这段时间是城市商业银行的发展初期。从19XX 年城市商业银行组建之初，到20XX年，由于国内经济的迅速发展，城市商业银行的数量持续增加，有些区域银行的业务量已经超过了大型银行，其初期发展格局也已基本完成；二是20XX年至20XX年，这段时间是城市商业银行的发展进化期。20XX年以后，随着我国城市化进程的加速，城市周边的农村建设也变得很快，与之相配套的基础

设施也开始投入，有些银行抓住机会，快速成长。作为一个发展节点，XX银行宁波分行的开业，开启了城市商业银行以开设异地分支机构、合并重组等方式实现区域性经营的发展趋势。这个阶段可以被认为是城市商业银行发展的进化期；三是20XX年以来的10年，被称为城市商业银行发展的改革期，是城市商业银行能否发展壮大的关键阶段。这一时期的特点是革除旧弊、自主创新、优化结构、顺市而为，以从容应对前所未有且动态发展的金融市场。随着市场化进程的加快，许多外资银行涌入国内市场，他们具有先进的管理经验和独特的营销方式，这给我国城市商业银行带来极大的冲击，有些银行甚至丧失企业竞争力。因此，城市商业银行需要进行营销方式改革，研发有自身特色的创新产品，这样才能在竞争中占得主动，在逆境中求得发展。 二、我国城市商业银行发展现状 （一）整体实力快速增长。20XX年，我国城市商业银行资产总额达15.18万亿元，比20XX年同期增长22.93%，占银行业金融机构的10.03%；负债总额达14.18万亿元，比20XX年同期增长22.89%，占银行业金融机构的10.04%；截至20XX年底，我国共有城市商业银行145家。20XX年，中国城市商业银行总资产超过18万亿元，占全部商业银行资产总额的比重为13.8%，不良贷款率低于商业银行平均水平。 （二）地域发展关联度高。截至20XX年，全国共有145家城市商业银行，其中千亿元规模以上29家，已上市3家。总体上看，城市商业银行发展空间主要被限定于其所属的中心城市，而不同城市之