当前位置：文档视界 › 厦门大学投资学

厦门大学投资学

Unknown date

Unknown author

答卷详情

一、单选题

(1分)为在满足明确的风险承受能力和适用的限制条件下，实现既定的回报率要求的策略是（）。

A. 投资限制

B. 投资目标

C. 投资政策

D. 上述各项均正确

E. 上述各项均不正确

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案C

解析

(1分)风险容忍水平对而言非常高的是（）。

A. 银行

B. 财产保险公司

C. 人寿保险公司

D. A和B

E. A和C

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

(1分)一种对投资者在资产投资方面的限制是（）。

A. 投资限制

B. 投资目标

C. 投资政策

D. 上述各项均正确

E. 上述各项均不正确

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

(1分)从经济学角度如何定义投资？（）

A. 投资就是人们对当期消费的延迟行为。

B. 投资就是现金流的规划。

C. 投资就是投机。

D. 投资就是赌博。

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

(1分)从财务角度如何定义投资？（）

A. 投资就是人们对当期消费的延迟行为。

B. 投资就是现金流的规划。

C. 投资就是投机。

D. 投资就是赌博。

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案B

解析

(1分)下列哪项是投资者要面对的问题？（）

A. 现在消费，还是将来消费？

B. 实物投资，还是证券投资？

C. 投资人的权益有保障吗？

D. 如何实现预期收益？

E. 以上均是

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案E

解析

(1分)投资管理的基石不包括下列哪项？（）

A. 投资学理论

B. 财务金融和经济数据库

C. 投资者的天分

D. 计量经济技术和相关软件

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案C

解析

(1分)常见的财务、金融和经济数据库有哪些？（）

A. 回报率数据库、基础数据库（盈利、红利等）

B. 经济数据库（GDP、CPI、利率、汇率等）

C. 综合数据库（市盈率、红利收益率等）

D. 以上均是

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案D

解析

(1分)投资管理的过程的主要参与者有（）。

A. 投资者（出资者）

B. 专业的投资管理人员（投资经理）

C. 投资顾问和评估者

D. 以上均是

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案D

解析

10.

(1分)下列哪项不是机构投资者？（）

A. 投资基金（Investment Funds）

B. 养老基金(Pesion Funds)

C. 捐赠基金(Endowment Funds)

D. 保险公司

E. 个人

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案E

解析

11.

(1分)投资管理的第一步是（）。

A. 确定投资目标

B. 制定投资政策

C. 选择投资组合策略

D. 选择证券评估

E. 投资绩效

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

12.

(1分)投资管理的第三步是（）。

A. 确定投资目标

B. 制定投资政策

C. 选择投资组合策略

D. 选择证券评估

E. 投资绩效

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案C

解析

13.

(1分)假如要成立一个专项奖学金，每年奖励10000元，年利率为5%，则现在需要（）运作资金。

A. 100万元

B. 10万元

C. 20万元

D. 50万元

E. 上述各项均不准确

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案C

解析

14.

(1分)你以20美元购买了一股股票，一年以后你收到了1美元的红利，并以29美元卖出。你的持有期收益率是多少？（）

A. 45%

B. 50%

C. 5%

D. 40%

E. 上述各项均不准确

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案B

15.

(1分)某人拟在3年后获得10000元，假设年利率6%，他现在每年应该投入（）元？（PV （6%，3）=2.6730）

A. 3741

B. 3980

C. 4000

D. 26730

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

16.

(1分)一种资产组合具有0.15的预期收益率和0.15的标准差，无风险利率是6%，投资者的效用函数为：U=E(r)-(A/2)σ2。A的值是多少时使得风险资产与无风险资产对于投资者来讲没有区别？（）

A. 5

B. 6

D. 8

E. 以上各项均不准确

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案D

解析

17.

(1分)下列哪个叙述是正确的？（）

A. 通货膨胀率对名义利率没有影响

B. 实现的名义利率通常是正的

C. 实现的名义利率通常大于实际利率

D. 存单保证了实际利率

E. 上述各项均不准确

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案E

18.

(1分)股票的HPR(持有期回报率)等于（）。

A. 持有期资本利得加上通胀率

B. 持有期资本利得加上红利

C. 当期收益加上红利

D. 红利加上风险溢价

E. 股价变化

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案B

解析

19.

(1分)艾丽丝是一个风险厌恶的投资者，戴维的风险厌恶程度小于艾丽丝的，因此（）。

A. 对于相同风险，戴维比艾丽丝要求更高的回报率

B. 对于相同的收益率，艾丽丝比戴维忍受更高的风险

C. 对于相同的风险，艾丽丝比戴维要求较低的收益率

D. 对于相同的收益率，戴维比艾丽丝忍受更高的风险

E. 不能确定

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案D

解析

20.

(1分)如果名义收益率是不变的，那么税后实际利率将在（）。

A. 通货膨胀率上升时下降

B. 通货膨胀率上升时上升

C. 通货膨胀率下降时下降

D. 通货膨胀率下降时上升

E. A和B

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案E

解析

21.

(1分)你以90美元购买一股Y公司股票，一年之后，收到了3美元红利，以92美元卖出股票，你的持有期收益是（）。

A. 5.56%

B. 2.22%

C. 3.33%

D. 1.11%

E. 40%

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

22.

(1分)T公司股票一年之后的价格有如下的概率分布:(状态概率价格/美元)1 0.25 50;2 0.40 60;3 0.35 70。如果你以55美元买入股票，并且一年可以得到4美元的红利，那么T公司股票的预期持有期收益率是（）。

A. 7.27%

B. 18.18%

C. 10.91%

D. 16.36%

E. 9.09%

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案B

解析

23.

(1分)公司的优先股经常以低于其债券的收益率出售,这是因为（）。

A. 优先股通常有更高的代理等级

B. 优先股持有人对公司的收入有优先要求权

C. 优先股持有人在公司清算时对公司的资产有优先要求权

D. 拥有股票的公司可以将其所得红利收入免征所得税

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案D

解析

24.

(1分)下面各个选项中，不是货币市场工具的特征的是（）。

A. 流动性

B. 可销售性

C. 长期限

D. 股金变现

E. C和D

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案E

解析

25.

(1分)下面各个选项中，不是货币市场工具的是（）。

A. 短期国库券

B. 大额可转让定期存单

C. 商业票据

D. 长期国债

E. 欧洲美元

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案D

解析

26.

(1分)商业票据是由（）为筹资而发行的短期证券。

A. 联邦储备银行

B. 商业银行

C. 大型著名公司

D. 纽约证券交易所

E. 地方政府或州政府

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案C

解析

27.

(1分)面值为10000美元的90天期短期国库券售价为9800美元，那么国库券的折现年收益率为（）。

A. 8.16%

B. 8%

C. 8.53%

D. 6.12%

E. 8.42%

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案B

解析

28.

(1分)道·琼斯工业平均指数的计算方法是（）。

A. 将30个大公司的蓝筹股股价相加然后除以30

B. 将这30个公司的市值加总然后除以30

C. 将指数中的30种股票价格加和，然后除以一个除数

D. 将指数中500种股票价格加和，然后除以一个除数

E. 将指数30种股票价格加和后除以一定时间周期内的股票价值纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案C

解析

29.

(1分)下面论述是正确的是（）。

A. 中期国债期限可达10年

B. 长期国债期限可达10年

C. 中期国债期限可达10-30年

D. 中期国债可随时支取

E. 短期国库券期限可达10年

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案A

解析

30.

(1分)短期国库券的贴现利率是5%，面值为10000美元的60天期国库券的买方报价为A. 9500美元

B. 9916.67美元

C. 9523.81美元

D. 上述各项均不准确

E. 不能确定

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

答案B

解析

31.

(1分)关于公司债券，下面说法是正确的是（）。

A. 公司的提前赎回债券允许债券持有者按一定比例将债券转换成公司普通股A

B. 公司信用债券是经担保的债券

C. 公司证券契约是经担保的债券

D. 公司可转换债券允许债券持有者按一定比例将债券转换成公司普通股

E. 公司债券持有者在公司有选举权

纠错

得分：0

知识点：1

展开解析

厦门大学本科金融专业上课科目

课程统计 ★课程设置专业基础课程：概率论、数理统计、多元统计、时间序列、统计调查、统计软件、高级宏观经济学、高级微观经济学、高级计量经济学Ⅱ 选修课程：投资经济理论、风险管理与精算、证券投资、公司理财、数据挖掘技术、项目投资、国民经济统计与分析、金融投资决策理论、数据分析案例实务、统计调查案例实务、投资决策案例实务金融 ★课程设置核心课程：金融理论与政策、金融机构与市场、财务报表分析、投资学、公司金融、金融衍生工具、高级宏观经济学、高级微观经济学、高级计量经济学Ⅰ 选修课程：商业银行经营管理案例、财富管理、固定收益证券、企业并购与重组案例、私募股权投资、资产定价与风险管理、金融营销、金融危机管理案例、金融企业战略管理、金融法、行为金融学、金融史研究生金融学（020204）本专业创建于1928年，1982年获硕士学位授予权，1986年获博士学位授予权，是国家级重点学科点，师资力量雄厚，科研成果丰硕，与国内外学术交流频繁，在金融界颇具影响。主要研究方向：金融理论与政策、商业银行经营与管理、金融制度与金融监管金融工程（020223）本专业系教育部正式批准设立金融工程专业的首批学科点之一，目前拥有金融工程本科、硕士和博士点，与厦门大学“金融数学”协作，教学科研实力雄厚，在金融工程、资产定价、利率期限结构、利率衍生产品、汇率、证券市场投资和金融危机等领域有丰富的研究成果。主要研究方向：金融产品设计与定价、金融风险管理、公司金融

保险学（020224）本专业目前拥有本科，硕士和博士点，教学科研队伍齐全，成果丰硕。该专业以金融型保险为平台，研究我国保险市场宏观调控、风险量化和监管等一系列重要理论与实际问题。主要研究方向：保险理论与政策、保险精算、保险经营风险与控制、社会保险理论与政策投资学（020226）本专业目前拥有投资学硕士和博士点，该专业有雄厚的教学科研队伍，成果丰硕，着重研究现代投资管理与投资银行的基本理论、主要方法和最新发展，突出理论与实务并重。主要研究方向：证券投资理论、基金管理理论、投资银行理论国际金融学（020228）专业介绍主要研究方向：国际金融理论与管理、比较金融制度、国际投资

厦大继续教育2013年审计学复习题及答案

厦门大学网络教育2012-2013学年第一学期《审计学》课程复习题一、单项选择题 1．下列各项中，不属于注册会计师审计特点的是（A ）。 A.强制审计 B.有偿审计 C.受托审计 D. 双向注册会计师审计 2．注册会计师要取得注册会计师资格证书，除具备相应学历并通过统一考试外，还应具备的条件是（D ）。 A. 接受后续教育 B.一定时间的从业经验 C.经过专门的专业训练 D.不能从事注册会计师行业以外的工作 3．注册会计师的服务是一种有偿服务，下列不能成为会计师事务所收费依据的是（A）。 A. 审计结果大小 B. 服务性质 C. 工作量大小 D.参加人员层次的高低 4．对于注册会计师的欺诈行为，法院可判其（B ）。 A. 刑事责任和行政责任 B. 民事责任和刑事责任 C. 只有刑事责任 D. 只有民事责任5．“发生”认定，指记录的交易和事项已发生且与被审计单位有关，其目标主要针对（D ）。 A.数量 B.低估 C.高估 D.金额 6．下列审计中，起源、发展最早的应当是（ B ）。 A.内部审计 B.政府审计 C.注册会计师审计 D.国际审计 7．有权批准会计事务所成立的机构是（ D ）。 A.中国注册会计师协会 B.工商部门 C.审计署 D.财政部 8．因违约和过失可能使注册会计师承担的责任是（ C ） A.民事责任 B.刑事责任和行政责任 C.民事责任和行政责任 D.民事责任和刑事责任9．涉及总体合理性、真实性、所有权及披露等的审计目标是（B）。 A. 审计具体目标 B. 审计一般目标 C. 审计项目目标 D. 审计总目标 10．了解被审计单位及其环境一般（D ）。 A.在承接客户和续约时进行 B.在进行审计计划时进行 C.在进行期中审计时进行 D.贯穿于整个审计过程的始终 11．下列各项中，对审计工作的效率和效果都有影响的是（D ）。 A.信赖过度风险 B.信赖不足风险 C.误受风险 D.非抽样风险 12．从独立性的角度来看，在我国审计监督体系中，政府审计（ D ）。 A.仅与委托者独立，不与被审计单位独立 B.与委托者和被审计单位均独立 C.与委托者和被审计单位均不独立 D.仅与被审计单位独立，不与委托者独立 13．我国《注册会计师法》规定，会计师事务所的组织形式不包括（D）。 A.独资公司 B.合伙公司 C.有限责任公司 D.股份公司二、多项选择题 1．与被审计单位有厉害关系的用户包括（ABC ）。 A. 股东 B.债权人 C. 证券交易机构 D.潜在投资者 2．现阶段我国注册会计师审计的总目标为评价财务报表的（AC ）。 A. 公允性 B.一贯性 C. 合法性 D.真实性 3．在采用审计业务循环分块法时，注册会计师可以将业务循环划分为（ACD ）。A.筹资与投资循环B.生产循环C.采购与付款循环D.销售与收款循环 4．外部证据是由被审计单位以外的组织机构或人士所编制的书面证据，其中包括（BC ）。 A.应收账款函证的回函 B.收到的支票 C.购货发票 D.被审计单位管理层声明 5．审计抽样的优点表现在（AB C ）。

投资学期末试题及答案C卷

绝密★启用前学院学年第一学期期末考试级专业（本/专科）《投资学》试卷C 注：需配备答题纸的考试，请在此备注说明“请将答案写在答题纸上，写在试卷上无效”。一、单项选择题（共 15 题，请将正确答案的代号填写在指定位置，每小题 2分，共 30分） 1、其他条件不变，债券的价格与收益率 ( ) A. 正相关 B. 反相关 C. 有时正相关，有时反相关 D. 无关 2、市场风险也可解释为 ( ) A. 系统风险，可分散化的风险 B. 系统风险，不可分散化的风险 C. 个别风险，不可分散化的风险 D. 个别风险，可分散化的风险 3、考虑两种有风险证券组成资产组合的方差，下列哪种说法是正确的？( ) A. 证券的相关系数越高，资产组合的方差减小得越多 B. 证券的相关系数与资产组合的方差直接相关 C. 资产组合方差减小的程度依赖于证券的相关性 D. A 和B 4、证券投资购买证券时，可以接受的最高价格是（）。 A ．出售的市价 B ．到期的价值 C ．投资价值 D ．票面的价值 5.某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券属（）。 A ．欧洲债券 B ．扬基债券 C ．亚洲债券 D ．外国债券 6、市场风险也可解释为。( ) A. 系统风险，可分散化的风险 B . 系统风险，不可分散化的风险 C. 个别风险，不可分散化的风险 D. 个别风险，可分散化的风险 7.如果某可转换债券面额为l 000元，规定其转换比例为50，则转换价格为（）元。 A ．10 B ．20 C ．50 D ．100 8. 根据马柯威茨的证券组合理论，下列选项中投资者将不会选择（）组合作为投资对象。 A ．期望收益率18%、标准差32% B ．期望收益率12%、标准差16% C ．期望收益率11%、标准差20% D ．期望收益率8%、标准差 11% 9．就单根K 线而言，反映多方占据绝对优势的K 线形状是（）。 A ．带有较长上影线的阳线 B ．光头光脚大阴线 C ．光头光脚大阳线 D ．大十字星 10．某公司股票每股收益0.72元，股票市价14.4元，则股票的市盈率为（）。 A ．20 B ．25 C ．30 D ．35 11、按投资标的分，基金的类型不包含（） A. 债券基金 B. 封闭基金 C. 股票基金 D.指数基金 12、以债券类证券为标的物的期货合约，可以回避银行利率波所引起的证券价格变动的风险是（） A. 利率期货 B. 国债期货 C. 外汇期货 D.股指期货 13、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为（）． A ．内部收益率 B ．必要收益率 C ．市盈率 D ．净资产收益率 14、一般地，银行贷款利率和存款利率的降低，分别会使股票价格发生如下哪种变化（）． A ．上涨、下跌 B ．上涨、上涨 C ．下跌、下跌 D ．下跌、上涨 15．( )是指过去的业绩与盈余都有良好表现，而其未来的利润仍能稳定增长的股票 A ．成长股 B ．投机股 C ．防守股 D ．绩优股二、判断题（共15题，每小题1分，共15分） 1、股份制实现了资本所有权和经营权的分离。（） 2、普通股股东只具有有限表决权。（） 3、实际投资是指投资于以货币价值形态表示的金融领域的资产。 ( ) 4、只要经济增长，证券市场就一定火爆。（） 5、一般来讲，基本分析不能准确预测某种证券的中短期市场价格。（） 6、市盈率是衡量证券投资价值和风险的指标。（） 7、基金单位资产净值是指某一时点上每份基金份额实际代表的价值。（） 8、买进期货或期权同样都有权利和义务。（） 9、一般认为，市净率越低，表明企业资产的质量越好，越有发展潜力。（） 10、普通股没有还本要求，股息也不固定，因而不存在信用风险。（） 11、技术分析是以证券市场的过去轨迹为基础，预测证券价格未来变动趋势的一种分析方法。（） 12、技术分析中市场行为涵盖一切信息的假设与有效市场假说不一致。（） 13、道氏理论认为股市在任何时候都存在着三种运动，即长期趋势、中期趋势、短期趋势运动。（） 14、实际投资是指投资于以货币价值形态表示的金融领域的资产。 ( ) 15、债券投资的风险相对于股票投资的风险要低。（）三、名词解释（共3题，每小题5分，共15分） 1. 可转换债券 2、金融期货 3．市盈率

厦门大学陈汉文审计学教案审计过程与审计计划重要性及审计风险

厦门大学陈汉文审计学教案审计过程与审计计划重要性及审计风险 Revised by Chen Zhen in 2021

第七－八－九章审计过程与审计计划、重要性及审计风险一、大纲（一）审计计划（二）审计重要性（三）审计风险（四）初步审计策略二、本章重点、难点（一）审计计划 1．审计计划的含义（1）定义审计计划是指注册会计师为了完成各项审计业务，达到预期的审计目标，在具体执行审计程序之前编制的工作计划。（2）对审计计划的补充、修订贯穿于整个审计过程。（3）审计计划的作用：据以收集证据、提高效率和质量、避免误解。 2．审计计划的编制与审核（1）审计计划的内容

①总体审计计划总体审计计划是对审计的预期范围和实施方式所做的规划，是注册会计师从接受审计委托到出具审计报告整个过程基本工作内容的综合计划。总体审计计划的基本内容包括： A 被审计单位的基本情况； B 审计目的、审计范围及审计策略； C 重要会计问题及重点审计领域； D 审计工作进度及时间、费用预算； E 审计小组组成及人员分工； F 审计重要性的确定及审计风险的评估； G 对专家、内审人员及其他注册会计师工作的利用； H 其他有关内容。 ②具体审计计划。具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围所做的详细规划与说明。一般是通过编制审计程序表的方式体现的。具体审计计划应包括以下内容： A 审计目标；

B 审计步骤； C 执行人及执行时间； D 审计工作底稿的索引号； E 其他有关内容。（2）审计计划的编制 ①编制人：审计项目负责人 ②为保证审计工作质量，不得随意缩短或省略审计程序来适应时间的预算。 ③独立编制审计计划是注册会计师的责任。按照审计准则规定，注册会计师可以同被审计单位的有关人员就总体审计计划的要点和某些审计程序进行讨论，并使审计程序与被审计单位有关人员的工作相协调，但独立编制审计计划仍是注册会计师的责任。（3）审计计划的审核 ①总体审计计划的审核事项 A 审计目的、审计范围及重点审计领域的确定是否恰当； B 时间预算是否合理； C 审计小组成员的选派和分工是否恰当； D 对被审计单位的内部控制制度的信赖程度是否恰当；

国际投资学试卷及答案

一、单项选择题(每小题1分，共15分) 1、二次世界大战前，国际投资是以( )为主。 A(证券投资 B.实业投资 C.直接投资 D.私人投资 2、国际货币基金组织认为，视为对企业实施有效控制的股权比例一般是( )。A(10, B.25, C.35, D.50, 3、以下哪个不是中国发展对外投资的目的( )。 A(有利于充分利用国外自然资源 B(有利于充分利用国外资金 C(有利于扩大出口，加快国际化进程 D(有利于提高国民收入，增加就业机会 4、下面关于国际直接投资对东道国的技术进步效应描述不正确的是( )。 A(国际直接投资对东道国的技术进步效应主要是通过跨国公司直接转移发挥的 B(跨国公司将技术转让给东道国的全资子公司的方式效应最低 C(合资方式下技术转移效应较高，但转移的技术等级一般较低 D(跨国公司通过与东道国当地企业或机构合作研发将有助于推进东道国技术进步 5、以下国际投资环境评估方法属于动态方法的是( )。 A.道氏评估法 B.罗氏评估法 C.闽氏评估法 D.冷热评估法 6、以下不属于国际投资环境特点的是( )。 A.综合性 B.稳定性 C.先在行 D.差异性 7、被誉为国际直接投资理论先驱的是( )。 A.纳克斯 B.海默 C.邓宁 D.小岛清 8、以下不属于国际储备管理原则的是(a ) A.多样性 B.安全性 C.流动性 D.盈利性

9.一个子公司主要服务于一国的东道国市场，而跨国公司母公司则在不同的市场控制几个子公司的经营战略是(a )。 A.独立子公司战略 B.多国战略 C.区域战略 D.全球战略 10、对外国政府贷款的说法中不正确的是( d ) A(外国政府贷款常与出口信贷混合使用 B(外国政府贷款利率低，期限长，有时还伴有部分赠款 C. 使用外国政府贷款要支付少量管理费 D(外国政府贷款可用于购置任何国家或地区的设备或原料 11、在证券市场线上，市场组合的β系数为( c )。 A.0 B.0.5 C.1.0 D.1.5 12(以下不属于国际投资环境评价形式的是(b )。 A.专家实地考察 B.问卷调查 C.东道国政府评估 D.咨询机构评估 13、弗农提出的国际直接投资理论是( a )。 A.产品生命周期理论( B.垄断优势理论 C.折衷理论 D.厂商增长理论 14(以下关于国际直接投资对东道国资本形成直接效应的描述不正确的是( )。 A.在起始阶段，无疑是资本流入，是将国外储蓄国内化，一般会促进东道国的资本形成，形成新的生产能力，对东道国经济增长产生正效应 B.绿地投资能够直接增加东道国的资本存量，对东道国的资本形成有显在的正效应，而购并投资只是改变了存量资本的所有权，对东道国的资本形成没有直接的效应

厦门大学金融学本科课程大纲

厦门大学金融学本科课程大纲厦门大学本科课程大纲课程名称金融学英文名称 Finance 课程编号开课学期三年级上学期学分/周学时 3/51 课程类型经济学一级学科类通修课程开课专业经济学院各个专业先修课程经济数学，统计学、会计学、微观经济学选用教材 Bodie and Merton(2002) FINANCE, Pearson Education North Asia Limited and High Education Press. 博迪、莫顿著，伊志宏、金李译校(2000)，《金融学》，中国人民大学出版主要参考书: 黄达，《金融学》。 Allen and Gale, Financial innovation and risk sharing . Cambridge: MIT Press 1994. Merton, "A functional perspective of financial intermediation", Financial Management 24, Summer 1995. Bodie, Kane and Marcus, Investment , 4thEd. Boston: Irwin/ MacGraw-Hill.

Sharpe, "Capital Asset Prices: A theory of market equilibrium", Journal of Finance 19, September 1964. Hull, Options, Futures, and other derivatives , 3 rd Ed. Prentice-Hall, 1997. Black and Scholes, "The pricing of options and corporate liabilities", Journal of Political Economy 81, May-June 1973. Moligliani and Miller," the cost of capital, corporation finance and the theory of investment", American Economic Review 48, June 1958. 一、课程性质、目的与任务金融学是研究不确定性环境下稀缺资源(资金)跨期有效配置的专门学科，《金融学》将重点讲授跨期最优配置、资产定价和风险管理的基础理论和基本原理，为《公司金融》、《投资学》和《金融机构管理》等更专门学科的学习和研究打下结实的理论基础。二、教学基本要求金融学是应用性很强的课程，要求能够应用熟练运用Excel进行金融建模，通过金融建模透彻把握金融学的基本概念和基本模型。三、考核方式主要采用闭卷考试的方式四、主要内容及学时安排章节主要内容学时安排第1章金融概述 3 第2章金融体系 3

厦门大学网络教育2013第一学期《审计学》复习题

厦门大学网络教育2013学年第一学期《审计学》课程复习题一、单项选择题 1.注册会计师担任某审计业务的项目负责人，如果在执业过程中发现自己无法胜任，则应要求其所在的会计师事务所（B）。 A.聘请相关专家 B.改派其他注册会计师 C.终止该审计业务约定 D.出具无法表示意见审计报告 2.涉及总体合理性、真实性、所有权及披露等的审计目标是（B）。 A. 审计具体目标 B. 审计一般目标 C. 审计项目目标 D. 审计总目标 3.下列事项中，难以通过观察的方法来获取审计证据的是（D）。 A.经营场所 B.存货的所有权 C.实物资产的存在 D.内部控制的执行情况 4.注册会计师获取的下列证据中，可靠性最弱的是（D）。 A.应收账款函证回函 B.销售发票 C.购货发票 D.入库单 5.关于审计计划的下列说法中，错误的是（D）。 A.审计计划是对审计工作的一种预先规划 B.执行过程中可随时根据情况对审计计划作必要的修改、补充 C.注册会计师在整个审计过程中，应按照审计计划执行审计业务

D.在完成外勤审计工作之后，必须再对审计计划作修改 6.主要用于查找重大非法事项，有极高的可信赖程度的抽样方法是（D） A.固定样本抽样 B.变动样本抽样 C.停—走抽样 D.发现抽样 7.在控制测试中，信赖过度风险与样本规模之间是（A） A.反向变动关系 B.同向变动关系 C.同比例变动关系 D.反比例变动关系 8. 注册会计师要取得注册会计师资格证书，除具备相应学历并通过统一考试外，还应具备的条件是（D）。 A. 接受后续教育 B.一定时间的从业经验 C.经过专门的专业训练 D.不能从事注册会计师行业以外的工作 9. 注册会计师的服务是一种有偿服务，下列不能成为会计师事务所收费依据的是（A）。 A. 审计结果大小 B. 服务性质 C. 工作量大小 D.参加人员层次的高低二、多项选择题 1.审计抽样的优点表现在（ABC）。 A.能够客观地选择样本 B.能够科学地计量抽样风险 C.能够控制抽样风险 D.能够定量地评价样本结果 2.如果审计范围受到重大限制，注册会计师出具的审计报告可能是（BD）。 A.无保留意见的审计报告

《投资学》练习题及答案

《投资学》练习题及答案一、单项选择题 1、下列行为不属于投资的是（ C ）。 A. 购买汽车作为出租车使用 B. 农民购买化肥 C. 购买商品房自己居住 D. 政府出资修筑高速公路 2、投资的收益和风险往往（ A ）。 A. 同方向变化 B. 反方向变化 C. 先同方向变化，后反方向变化 D. 先反方向变化，后同方向变化 3、购买一家企业20%的股权是（ B ）。 A. 直接投资 B. 间接投资 C. 实业投资 D. 金融投资 4、对下列问题的回答属于规范分析的是（ C ）。 A. 中央银行再贷款利率上调，股票价格可能发生怎样的变化？ B. 上市公司的审批制和注册制有何差异，会对上市公司的行为以及证券投资产生哪些不同的影响？ C. 企业的投资应该追求利润的最大化还是企业价值的最大化？ D. 实行最低工资制度对企业会产生怎样的影响？ 5、市场经济制度与计划经济制度的最大区别在于（ B ）。 A. 两种经济制度所属社会制度不一样 B. 两种经济制度的基础性资源配置方式不一样 C. 两种经济制度的生产方式不一样 D. 两种经济制度的生产资料所有制不一样 6、市场经济配置资源的主要手段是（ D ）。 A. 分配机制 B. 再分配机制 C. 生产机制 D. 价格机制 7、以下不是导致市场失灵的原因的是（ A ）。 A. 市场发育不完全 B. 垄断 C. 市场供求双方之间的信息不对称 D. 分配不公平二、判断题 1、资本可以有各种表现形态，但必须有价值。（√） 2、无形资本不具备实物形态，却能带来收益，在本质上属于真实资产范畴。（√） 3、证券投资是以实物投资为基础的，是实物投资活动的延伸。（√） 4、直接投资是实物投资。（√） 5、间接投资不直接流入生产服务部门。（√） 6、从银行贷款从事房地产投机的人不是投资主体。（×） 7、在市场经济体制下，自利性是经济活动主体从事经济活动的内在动力。（√） 8、产权不明晰或产权缺乏严格的法律保护是市场本身固有的缺陷。（×）

投资学试题及答案分析

《投资学》复习题一、单项选择题 1、如果你相信市场是（）有效市场的形式，你会觉得股价反映了所有相关信息，包括那些只提供给内幕人士的信息。 a. 半强式 b. 强式 c. 弱式 d. a 、b 和c 2．很多情况下人们往往把能够带来报酬的支出行为称为。 A 支出 B 储蓄 C 投资 D 消费3、当其他条件相同，分散化投资在那种情况下最有效？（）a. 组成证券的收益不相关 b. 组成证券的收益正相关 c. 组成证券的收益很高 d. 组成证券的收益负相关 4．如果强式有效市场假定成立，下列哪一种说法是正确的？（）A、未来事件能够被准确地预测。B、价格能够反映所有可得到的信息。 C、证券价格由于不可辨别的原因而变化。起伏。 5. 市场风险也可解释为（）。 a. 系统风险，可分散化的风险 b. 散化的风险 c. 个别风险，不可分散化的风险 D 、价格不系统风险，不可分 d. 个别风险，可分散

6．半强式有效市场假定认为股票价格（测的。 7. 对已经进行贴现，尚未到期的票据转做一次贴现的行为称为（） A.再贴现 B .承兑 C .转贴现 D .多次贴现 8 、其他条件不变，债券的价格与收益率（）。 a. 正相关 b. 反相关 c. 有时正相关，有时反相关 d. 无关 9. 在红利贴现模型中，不影响贴现率 k 的因素是（） A 、真实无风险回报率 B 、股票风险溢价 C 、资产回报率 D 、预期通胀率。 10. 我国现行的证券交易制度规定，在一个交易日内，除首日上市证券外，每只股票或基金的交易价格相对上一个交易日收市价的涨跌幅度不得超过。 A 5％ B 10 ％ C 15％ D 20 ％ 11、在合约到期前，交易者除了进行实物交割，还可以通过来结束交易。 A 投机 B 对冲 C 交收 D 主动放弃 A 、反映了已往的全部价格信息公开可得信息。 B 、反映了全部的 C 、反映了包括内幕信息在内的全部相关信息 D 、是可以预

厦门大学网络教育金融学

单元1 1、货币、信用、利率属于（）部分的内容。 A、金融范畴 B、宏观金融 C、微观金融 D、金融中介 2、Public Finance是指。 A、公司财务 B、金融学 C、公共金融 D、公共财政 3、最早列入“金融”条目的工具书是（）。 A、《康熙字典》 B、《辞源》 C、《新华字典》 D、《说文解字》单元2 1、当利率为8%时，则投资额翻番的时间约为（）。 A、8年 B、9年 C、10 年 D、11年 2、中国利率中“月率1厘的厘”指的是（）。 A、1% B、1%。 C、0.1%。 D、10%。 3、一个2年后可获得$40,000，要求收益率为5%的投资机会，起现值是（）。 A、$35281.28 B、$42563.21 C、$36281.18 D、$31588.88 4、我国的银行存款经常采用（）计算利息。 A、复利法 B、单利法 C、到期收益率 D、现值法 5、某债券实际年利率为4%，该国预期通货膨胀率为5%，则该债卷的预期名义利率是（）。 A、9% B、9.2% C、10% D、10.2% 6、利息是资金的（）。 A、价值 B、价格 C、指标 D、水平 7、在年利率为6%的情况下，4年后得到100元的现值是（）。 A、78.21元 B、79.21元 C、80.21元 D、81.21元 8、货币的时间价值是指当前所持有的一定量货币比未来获得等量货币具有（）的价值。 A、更低 B、更高 C、无法确定 D、不变 9、当给定终值时，贴现率（），现值便越低； A、越低 B、越小 C、固定 D、越高 10、利率是一种重要的（）。 A、经济杠杆 B、政治手段 C、法制手段 D、经济措施 11、马克思经济学认为利息是（）。 A、利润的分割 B、来源于地租 C、放弃货币流动性的补偿 D、放弃货币使用权的报酬 12、衡量利率最精确的指标通常是（）。 A、存款利率 B、货款利率 C、到期收益率 D、基准利率单元3 1、在削弱的金本位制度下，汇率的决定基础为（）。 A、黄金平价 B、铸币平价 C、外汇供求 D、黄金输送点 2、2005年的外汇体制改革与1994年外汇体制改革相比，最大的不同是哪一条（）。 A、以市场供求关系为基础 B、参考一篮子货币进行调节 C、有管理的浮动汇率制度 3、下列汇率中（）最贵。 A、票汇汇率 B、电汇汇率 C、信汇汇率 D、外汇汇率 4、2008年底我国的外汇储备为（）亿美元。

厦门大学审计学

第十三章采购与支出循环审计一、大纲（一）购货与付款循环的特性（二）内控控制测试和交易的实质性测试（三）应付账款审计（四）固定资产和累计折旧审计（五）其他相关账户审计二、本章重点、难点（一）购货与付款循环的特点 1.购货与付款循环的主要会计报表项目表11-1 购货与付款循环的主要会计报表项目 2. 主要业务活动及凭证和会计记录表11-2 购货与付收款循环中主要业务活动及对应的凭证和记录

（二）内部控制测试和交易的实质性测试 1.概述（1）对每一项内部控制目标，也是注册会计师实施相应内部控制测试和交易实质性测试所要达到的审计目标。（2）对购货与付款循环，注册会计师往往采用属性抽样审计方法，通常选择相对较低的可容忍误差。（3）该循环中会计报表项目所涉及的业务交易量和金额的大小往往十分悬殊，在审计时，通常要将其中大额的和不寻常的项目筛选出来，百分之百地加以测试。 2.购货业务的内部控制、控制测试和交易的实质性测试的特殊之处（1）所登记的购货都确已收到商品或接受劳务，并符合购货方的最大利益；（2）发生的购货都已记录；（3）购货交易的估价正确。 ①由于许多资产、负债和费用项目的估价有赖于交易在采购明细账上的正确记录，因此，这些报表项目实质性测试的范围，在很大程度上就取决于注册会计师对被审计单位购货交易内部控制执行效果的评价。 ②被审计单位对永续盘存手续中的购入环节的内部控制，一般应作为审计中对购入业务进行控制测试的对象之一，在审计中起着关键作用；如果这些控制能有效地运行，并且永续盘存记录中又能反映出存货的数量和单位成本，则还可以因此减少存货监盘和存货单位成本测试的工作量。 3．付款业务的内部控制、控制测试和交易的实质性测试由于购货和付款业务同属一个交易循环，因此，付款业务的部分测试可安排在测试购货业务时一并执行，但是，其他付款业务测试仍需单独实施。 4．固定资产的内部控制和控制测试表11-3 固定资产的内部控制和控制测试

投资学试卷及答案

************2009学年01学期专业 07 级《投资学》期末试卷(答题卷)(A) （考试形式：开卷）一、单选题（共10分，每小题1分） 1．狭义证券指（ C ）． A. 商品证券 B. 货币证券 C. 资本证券 D. 其他证券 2．( D )是指过去的业绩与盈余都有良好表现，而其未来的利润仍能稳定增长的股票A．成长股B．投机股C．防守股D．绩优股 3．期权交易是一种（ B ）有偿转让的交易方式． A．合约 B．权利 C．资本 D．投机 4．( B )是证券投资者对证券商所作的业务指示． A．开户 B．委托 C．清算 D．交割 5．( C )也称高新技术板市场，即为一些达不到上市标准的高新技术公司发行股票并为其上市交易提供机会的交易市场． A．一级市场 B．初级市场C．二板市场 D．柜台交易市场 6．深发展公布分红方案：每10股送5股，其除权日前一日的收盘价为15元，其除权价为( C ). A．11 B. 12 C. 10 D. 13 7．投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为（ B ）． A．内部收益率 B．必要收益率 C．市盈率 D．净资产收益率 8.X股票的β系数为1.7，Y股票的β系数为0.8，现在股市处于牛市，请问若要短期获得较大的收益，则应该选哪种股票？ ( A ) A．X B．Y C．X和Y的某种组合 D．无法确定 9.一般地，银行贷款利率和存款利率的降低，分别会使股票价格发生如下哪种变化（ B ）． A．上涨、下跌 B．上涨、上涨 C．下跌、下跌 D．下跌、上涨 10．移动平均线最常见的使用法则是（ B ）． A．威廉法则 B．葛兰维尔法则 C．夏普法则 D．艾略特法则二、多选题（共20分，每小题4分） 1．根据基金单位是否可增加或赎回，投资基金可分为（ AC ）．A．开放式基金 B．契约型基金 C．封闭式基金 D．公司型基金2．关于证券投资基金，下列正确的有（ BCE ）． A．证券投资基金与股票类似 B．证券投资基金投向股票、债券等金融工具 C．其风险大于债券 D．其风险小于债券 E．其收益小于股票 3．下面结论正确的是（ BCE ）． A．通货膨胀对股票市场不利 B．对国际化程度较高的证券市场，币值大幅度波动会导致股价下跌 C．税率降低会使股市上涨 D．紧缩性货币政策会导致股市上涨 E．存款利率和贷款利率下调会使股价上涨 4．技术分析有它赖以生存的理论基础——三大假设，它们分别是（ ADE ）．A．市场行为包括一切信息 B．市场是完全竞争的 C．所有投资者都追逐自身利益的最大化 D．价格沿着趋势波动，并保持趋势 E．历史会重复 5．属于资本资产定价模型的假设条件的有（ ACD ）． A．投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合 B．投资者愿意接受风险 C．投资者对证券的收益和风险及证券间的关联性具有完全相同的预期 D．资本市场没有摩擦三、简答题（共30分，每小题6分） 1．简述证券投资过程的五个主要环节？：证券投资过程的五个主要环节包括： (1)确定证券投资政策；（1分） (2)进行证券投资分析；（1分） (3)组建证券投资组合；（1分） (4)投资组合的修正；（2分） (5)投资组合业绩评估．（1分）

厦门大学金融专硕考研难度分析及就业

厦门大学金融专硕考研难度分析及就业编辑：凯程金融考研厦门大学由著名爱国华侨领袖陈嘉庚先生于1921年创办，是中国近代教育史上第一所华侨创办的大学，是国内最早招收研究生的大学之一，中国首个在海外建设独立校园的大学，被誉为“南方之强”。学校是教育部直属的副部级大学，综合性研究型全国重点大学，教育部、国家国防科技工业局、福建省和厦门市共建高校，是国家“双一流”世界一流大学建设高校、国家“2011计划”牵头高校，入选“211工程”、“985工程”，“111计划”、“珠峰计划”、首批20所学位自主审核高校、“卓越工程师教育培养计划”、“卓越法律人才教育培养计划”、“卓越医生教育培养计划”、“海外高层次人才引进计划”、“国家建设高水平大学公派研究生项目”、“中国政府奖学金来华留学生接收院校”。一厦门大学金融系厦门大学于1921年在商学部设银行科，1928年正式设立“银行学系”，迄今已有80年多年的办学历史。除了国内学术界、政界和金融界外，厦大金融学的毕业生遍布东南亚商务部门和金融界，有的成为院校的著名专家教授。本学科点在东南亚，尤其在南洋地区享有盛誉。本学科点是中国东南沿海和经济特区唯一一所国家级重点金融学科（全国排序第三位），对该地区的金融教学与科研具有引导、示范和带动作用，并可辐射台港澳和东南亚，区位优势相当明显！本学科点在1983年和1986年先后获得硕士学位和博士学位授权点。本学科点设有金融学、金融工程和保险学三个专业，涵盖了银行、证券和保险三大领域。在高层次教学科研的带动下，本学科教学与改革得到了不断的提高。以张亦春教授为总召集人的九院校教育部重点项目“金融学课程体系和教学内容改革研究与实践”获得中国高等教育国家级教学成果一等奖。本学科点有稳定的国内外学术交流关系。先后与美国的康耐尔大学和加州大学、加拿大的达尔豪西大学和圣玛丽大学、法国巴黎商学院、日本东京大学、中央大学商学部等建立了院系际关系，与英国、德国、澳大利亚、新加坡、菲律宾、台港澳等国家和地区的高校建立了学术交流。本点有两位教授是亚太金融学会（APFA）理事。二考试科目 ①101思想政治理论 ②204英语二 ③396经济类联考综合能力 ④431金融学综合

《投资学》试题及答案(四)

《投资学》试题及答案一．名词解释（４×４`）１．债券：２．股票价格指数：３．市净率：４．趋势线：二．填空（５×２`）１．债券作为一种主要的的融资手段和金融工具，具有偿还性、＿＿＿、安全性、收益性特征。２．证券投资基金按组织形式划分，可分为＿＿＿和公司型基金。３金融市场可以分为货币市场、资本市场、＿＿＿、黄金市场。４．８浪理论中８浪分为主浪和＿＿＿。５．ＭＡＣＤ是由正负差（ＤＩＦ）和＿＿＿两部分组成。三．单选（１５×２`）１．交易双方不必在买卖双方的初期交割，而是约定在未来的某一时刻交割的金融衍生工具是（）Ａ．期货Ｂ．股权Ｃ．基金Ｄ．股票２．股票理论价值和每股收益的比例是指（）Ａ．市净率Ｂ．市盈率Ｃ．市销率Ｄ．收益率３．下列情况属于多头市场的是（）

Ａ．ＤＩＦ＜０Ｂ．短期ＲＳＩ＞长期ＲＳＩＣ．ＤＥＡ＜０Ｄ．ＯＢＯＳ＜０４．证券按其性质不同，可以分为（）Ａ.凭证证券和有价证券Ｂ.资本证券和货券Ｃ.商品证券和无价证券Ｄ.虚拟证券和有券５．投资者持有证券是为了取得收益，但持有证券也要冒得不到收益甚至损失的风险。所以，收益是对风险的补偿，风险与收益成（）关系。Ａ．正比Ｂ.反比Ｃ.不相关Ｄ.线性６．安全性最高的有价证券是（）Ａ.股票Ｂ.国债Ｃ.公司债券Ｄ.金融债券７．在计算基金资产总额时，基金拥有的上市股票、认股权证是以计算日集中交易市场的（）为准。Ａ.开盘价Ｂ.收盘价Ｃ.最高价Ｄ.最低价８．金融期货的交易对象是（）Ａ．金融商品Ｂ．金融商品合约Ｃ．金融期货合约Ｄ．金融期货９．（）是影响股票市场供给的最直接、最根本的因素。Ａ．宏观经济环境Ｂ．制度因素Ｃ．上市公司质量Ｄ．行业大环境１０、行业分析属于一种（）。Ａ.微观分析Ｂ.中观分析Ｃ.宏观分析Ｄ.三者兼有

厦大网络教育《审计学》作业及答案

厦门大学网络教育会计学专业2013年《审计学》作业 (全面) 1 、关于注册会计师审计的下列提法不恰当的是（）（正确的答案A) A、注册会计师审计产生的重要原因是财产所有权与经营权的分离 B 、注册会计师审计是商品经济发展到一阶段的产物C、注册会计师审计随着商品经济的发展而发展D、注册会计师审计独立于政府或任何企业或经济组织 2、审计署是我国最高审计机关，在（）领导下主管全国审计工作。（正确的答案：C) A、国家主席B 、民政部C、国务院D、财政部 3 、下列关于政府审计与注册会计师审计区别的表述中不正确的是（）。（正确的答案：B) A、政府审计是强制审计，注册会计师审计是受托审计B 、相对于被审计单位而言，政府审计和注册会计师审计具有较强的独立性C、政府审计是无偿审计，注册会计师审计是有偿审计 B、在审计的独立性上，政府审计体现为单向独立，注册会计师审计体现为双向独立 1 、注册会计师在执行审计业务、获取审计证据、形成审计结论、出具审计报告的过程中，应遵循的职业规范是（）。（正确的答案：A ) A、独立审计准则B 、职业道德准则C 后续教育准则D、会计准则 2在判断审计工作质量方面，( ）是最权威的标准。( 正确的答案：A ) A、独立审计准则B 、审计质量控制准则C 职业道德准则D、后续教育准则 3 、注册会计师的下列行为中，不违反职业道德规范的是（) 。( 正确的答案：c) A、承接了主要工作需由事务所外专家完成的业务B 、按服务成果的大小进行收费C、不以个人名义承接一切业务D、对自己的能力进行广告宣传 4、我国规定，执业会员接受脱产职业后续教育时间3 年累计不得少于（）学时。（正确的答

投资学试题及答案最新版本

投资学复习要点投资学的考试，都要尽可能给出图表、公式，比如简答题和论述题，如果你仅仅是文字描述，最多得一半的分，这个答题的规则和惯例要切记。一、概念题 1．风险与收益的最优匹配即是在一定风险下追求更高的收益；或是在一定收益下追求更低的风险。对风险与收益的量化以及对投资者风险偏好的分类，是构建资产组合时首先要解决的一个基础问题。 2．优先股特点 1、优先股通常预先定明股息收益率。 2、优先股的权利范围小。 3、如果公司股东大会需要讨论与优先股有关的索偿权，即优先股的索偿权先于普通股，而次于债权人。 3．资本市场的无差异曲线对于一个特定风险厌恶的投资者而言，任意给定一个资产组合，根据他对风险的态度，按照期望收益率对风险补偿的要求，就可以得到一系列满意程度相同（无差异）的证券组合。

4．资本市场的无差异曲线 5．风险溢价风险溢价是指超过无风险资产收益的预期收益，这一溢价为投资的风险提供了补偿。其中的无风险资产，是指其收益确定，从而方差为零的资产。一般以货币市场基金或者短期国债作为无风险资产的代表品。 6．风险资产的可行集（Feasible Set ）可行集又称为机会集，由它可以确定有效集。可行集代表一组证券所形成的所有组合，也就是说，所有可能的组合位于可行集的边界上或内部。一般而言，这一集合呈现伞形，具体形状依赖于所包含的特定证券，它可能更左或更右、更高或更低、更胖或更瘦。 7．资本配置线对于任意一个由无风险资产和风险资产所构成的组合，其相应的预期收益率和标准差都落在连接无风险资产和风险资产的直线上。该线被称作资本配置线（capital allocation line，CAL）。E(rc)=rf+ [E(rp)-rf]

厦门大学《审计学》复习题.doc

A.借记“应付账款”，贷记“营业外收入” B.借记“坏账准备”,贷记“营业外收入” C.借记“应付账款”，贷记“资木公积” 4.如果将与存货相关的内部控制评估为高风险, D.借记“坏账准备”,贷记“资木公积”注册会计师可能（B ）。要求被审计单位在期末实施存货盘点厦门大学网络教育2010-2011学年第二学期《审计学》复习题一、单项选择题 1.在下列审计业务约定书的内容中，（c ）可随着被审计单位的不同而变化。 A.签约双方的义务 B.审计报告的使用责任 C.出具审计报告的时间 D.签约双方的责任 2.审计人员李平在对红星公司本期工资费用的发生情况实施的分析性复核程序，难以证实其已设定的（C ）目标。 A.记录的工薪为实际发生而非虚构的 B.所有已发生的工薪均己记录 C.工薪以正确的金额、恰当的期间、记录于适当的账户 D.人事、考勤、工薪发放、记录Z问相互分离 3.李平在测试红星公司2X10年度应付账款项目时，发现红星公司应付账款明细账屮存在确实无法支付的巨额应付账款。对此，李平应提请红星公司管理当局作（A ）的会计处理。

C.在期末前或示实施存货监盘程序，并测试盘点LI至期末发生的存货交易 D.检杳购货、生产、销售的记录和凭证，以确定期末存货余额 5.在审计报告阶段，审计人员运用分析性稈序的目的是用其来印证实施其他常规审计稈序麻所得出的结论，确定是否 A.编写审计报告 B.提出管理建议书 C.追加审计程序 D.修改审计计划 6.控制测试Z后对控制风险评价是否得当，将会最直接影响到的是（B ）。 A.控制测试的工作童 B.可接受的检杳风险水平 C.实质性测试的工作量 D.审计结论的准确稈度 7.现金出纳与现金口记账的职务分离，这一关键内部控制能实现现销货收入业务的（B）控制日标。 A.完幣性存在与发生 C.权利与义务 D.估价与分摊 &注册会计师在执行审计业务、获取审计证据、形成审计结论、岀具审计报告的过程中，应遵循的职业规范是（A ）。 A.独立审计准则 B.职业道徳准则 C.后续教育准则 D.会计准则 9.各种了解内部控制的程序均有其独特的使用范I韦I。“穿行测试”最适宜帮助审计人员了解企业内部控制要索屮的（D ）。 A.会计系统 B.所有者权益 C.控制环境 D.控制稈序 10.按照《屮国注册会计师独立审计准则笫1131号——审计工作底稿》的要求，审计工作底稿的复核要点是（D ）。 A.审计约定事项的性质、目的、要求 B.是否有必要对业务助理人员的工作进行特别指导、监督、复核 C.被审计单位的内部控制是否健全、有效 D.所引用的资料是否翔实、可靠，获取的证据是否充分、适当 11 ?为了判断被审计单位是否高估或低估长、短期借款的利息支出，审计人员应选取适当利率匡算利息支出总额，并与（B ）账户的相关记录相核对。 A.管理费用 B.财务费用 C.销伟费用 D.流动负债 12.下列各项中，属于实质性测试程序的是（D）。 A.编写销售业务文字说明书 B.绘制固定资产内部控制流程图 C.编制货币资金内部控制调杳表 D.编制应收账款明细表 13.审计人员采用比率估计方法对存货计价进行变量抽样。假定样木的账面余额为1 000力"元，审计确认的实际金额为880万元,存货总体的账面金额为20 000万元,则推断的存货总体的高估金额为（B ）万元。880/1000=0.88 20000*0.88二17600 20000-17600=2400 A. 120 B. 2 400 C. 1 400 D. 50 13?控制风险评价太低，将使审计人员可能没有执行足够的实质性测试，进而导致审计（B ）o A.无效率 B.无效果 C.无效率和无效果 D.有效果和无效率 14.对于通过函证稈序无法证实的应收账款，审计人员应当执行的最有效的审计程序是（B）。