基层单位报账注意事项及要求

核算中心关于报账工作中的要求

一、关于对各单位报账员的要求

1、各单位的报账员必须与核算中心所留签章的人员一致，不得指

派他人代理报账或电话报账，不得将无关人员带入会计核算中

心。

2、各单位的报账员负责原始凭证的整理、归类、粘贴等日常开支

的报账业务。票据要求折叠整齐，粘贴整洁，不得用订书机装

订。报账员按照已整理、粘贴好的原始凭证，逐一填写计核算

中心统一格式的报账单，报账单应载明所附原始凭证张数、用

途、大小写金额、经办、审批、报账人签名等内容。

二、关于票据审核规范的问题

1、外来票据

各基层单位必须严格按照会计制度的规定，使用规范的税务发票。

①凡是报销的税务发票单位负责人必须签字审批，一张发票至少有

一名经办人签字，不得现场代签，发票的审批人、审核人、经办人不得是同一人。

②报销的发票要求付款单位必须是本单位全称（乾县×××卫生院）

与公章一致。

③收款人是单位的，要求发票必须加盖发票专用章或财务专用章，

税票未载明具体内容的必须附有盖章的清单，票和清单的金额必须相符，清单的盖章须与发票盖章一致。

④收款人是个人的，要求必须附有清单，清单必须载明内容、金额、

收款人的签名、指印、联系电话等详细信息。

2、自制票据

凡是单位自制的票据，如工资表，合疗报销的汇总表，药品挂帐说明等，必须加盖单位公章，单位负责人必须签字审批，报账员须签

字审核，具体负责人须签字确认。

3 、单位自开发票

单位的日常杂支可以固定在某购物点，待月底购物点提供合规税务发票，医院不得用院长、报账员或者其他人自行开税票。若购物点无法提供税票，请在能提供税票的购物点购物。

4、单位座机电话、宽带费、电费等必须在医院公户名下。

现大部分单位都在领导或者报账员的名下，由于人员不固定，导致名称与单位不相符，故从6月开始将停止报销非单位公户账户的电话费及宽带费等。

三、关于大额支付的问题。

1、除会计制度规定的现金支付内容外，其余支出单笔超过1000元的票据，必须通过银行转账支付，收款人必须与发票载明的收款人一致。

2、单笔5000元以上的开支，除药款外，须先报上级单位审批，审批通过后方能购买。

四、各单位报账员必须及时报送有关会计资料

1、要求各单位每月26日结账，月底之前报加盖单位公章的收入报表、现金缴款单到会计核算中心及时入账。现金缴款金额必须与当月收入一致，不得坐支收入，跨月上缴收入。

2、月底之前必须将当月所购的库存物资及时报核算中心入账。如存在税票未开的情况，先用随货清单进行挂账处理。对于库存物资款挂账的要求：

①随货清单必须加盖销货单位公章。

②各单位自制一张随货清单的汇总表，汇总表上须载明供货单位的名称以及货物种类，如西药、卫生材料等，并统计出各自的金额及所附清单的张数。单位负责人及经管人必须签字并加盖单位公章。

3、次月税票开来后，附一张随货清单已挂账的说明，作为付款的依据。随货清单说明要求：

①必须写明供货单位的名称，清单张数，金额以及挂账时间；

②必须加盖单位公章。

五、关于库存物资的规范管理的问题

1、要求库存物资有专人管理，明确责任，并登记库存物资出入帐，

每月进行盘点，并编制库存物资盘点表与库存物资对账单，做到电脑系统帐与实物相符，实物与账实相符。如有盘盈、盘亏的情况需写明缘由，单位负责人签字审批，保管员签字确认，方可下账。

2、关于卫生材料，低值易耗品等物资的领用，各单位须制定出一

套规范的领用制度，并登记好出入帐，出库单要求一式三联，并履行签字手续，月末经保管员汇总报单位负责人审批，方可入账。

会计核算中心

2016年5月19日

财务报账管理办法

财务报账管理办法 为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》和公司《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。 一、财务报销凭证的要求 1、财务报销凭证的种类： （1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、建安、商业、服务业等行业开具的发票。 （2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 （3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求： （1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 （2）具体要求： A、外来凭证，是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 C、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 D凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能的凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 F、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，尽量采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。特殊情况如确无银行帐户、金额低于一万以下的杂项工程、零星购置，须经各总经理批准后方可支付现金。 二、公务借款要求

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项 成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财 务费用，都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定： 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现 金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/ 总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应 是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款 的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填 写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员 完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员

的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字 →出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。 当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本 人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总 经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、 车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳 处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定： 2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。 2.6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准， 补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审 核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。 2.6.4 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。 2.6.5 付款原则：谁领款谁签字。 附：图（财务费用报销流程图） 3.财务费用报销流程图

海大财务处

更新版鱼山财务处工作时间表---自己总结的，供需要报账的同学参考作者：周倩lovelife 报账时间： 周一到周五，每天8点上班，中午11点半下班，下午1点半，下班时间不详， 周一报“国库”（音译，具体什么我也不知道） 周二上午8-11点半报账（包括借款、实验室项目、SRDP等），下午“内化”(内部结算），不处理业务。 周三一整天可以报账。但是注意：周三上午7号窗口处理交学费业务，下午报账千万不要悲催地起个大早，排到7号窗口前。七号窗口是进门后，从门口数左手边第一个窗口，左手边第三个是最后领钱的窗口也不处理业务。 周四上午8-10点半可以报账，下午开会不处理业务。 周五一整天可以报账。 每月有一天是全校发劳务时间，此一天不处理报账业务，这样的某一天不确定准确时间，去报账的同学看运气吧。 关于报账单据的整理和修改： 如果报账前能让实验室专门报账的学长、学姐帮你审核下准备报账的单据，确实能够节省很多时间也会少点挨财务老师的骂。老师们很久不去报账，他们认为合格的单子不一定能够被通过，所以最好能得到专门报账的前辈的指导，他们都是历经沙场知己知彼的人了。 我自己经历过的一些错误列举如下，希望同学们借鉴： 1、各种发票，一定要签字、盖章齐全。具体需要什么样的章，什么人的签字，需要视情况咨询老师或者学长学姐或者院里的老师，一定要保证肉眼看上去凡是可以盖章和签字的地方都不要空着。万不得已的时候再让财务老师提醒你哪里缺签字缺盖章的时候，你这次基本上就报不出来了。 2、首页是一张“中国海洋大学报销单”，附送单据最多不能超过80张！！！切记！！！ 报SRDP的同学需要贴几百张一元的公交车票，注意要保证附送单据不能超过80张，不然财务老师连看都不会给你看的。具体的操作方法是，比如我有200张一元公交票要贴，那我就要写3张以上的“中国海洋大学报销单”，每张报销单附送单据分别为70,70,60，之类的。3张报销单填写正确，公交票贴的美观整齐，标号明显有序，这样老师才会给你认真数200张公交票。不然他们就会说“同学，你贴成这样让我怎么给你数？我数完就该下班了，别的同学还报不报帐？”。 最有效最好的办法是，SRDP项目申请书上不要写交通费了，全写在材料费里，一张入库单就搞定了。SRDP不能报出租车票，为了一二百块钱费那么些老劲，入库单里随便记把这几百块给包括了。 3、报账用的单据要修改时，不管是修改项目还是修改钱数等，一定不要直接在原来的基础上修改，要把原来的全部项目划掉，在旁边重新写一遍修改后的数目。，并且在旁边注明修改人。这一点切记！平时改数据改习惯了，千万不要把实验报告上改数据的随便沿袭到改报账单上来，不然你肯定会被老师骂的。

报账注意事项

中小学校 报账注意事项 所有学校公用经费支出项目均需严格按照《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》中相关要求进行，严格执行本单位年初制定的预算，校长作为学校财务负责人需履行相关职责，切实做好本单位财务工作。在以后的学校经费报销中需注意以下问题： 1、大额票据（5000.00元及以上）应单独粘贴，并且提前折叠起来。 2、金额的书写（都要顶头写，货币符号前面不要留空隙）： A、小写：一律写到“分”位，无角分位的，可写“.00”或“.—”；有角位无分位的，分位应当写“0”。 如：100.00元不能写成100元；100.80元不能写成100.8元。 大写：大写金额数字到"元"或"角"为止的，在"元"或"角"之后，应写"整"(或"正")字；大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"(或"正")字。 B、金额数字到“分”位的，后面不能带“整”字。 如：100.81元，应写为：壹佰圆捌角壹分或者壹佰圆零捌角壹分。 金额到“角”位，分位是零的，角位后面应带“整”字。 如：100.80元，应写为壹佰圆捌角整或者壹佰圆零捌角整。 C、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或０）填写，不得自造简化字。

大写易错字“贰”，要特别注意。 D、特别注意小写金额10.XX——19.XX元，大写时前面一定要写“壹”。如12.10元，大写应为壹拾贰元壹角正（整）。 E、阿拉伯数字小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： 1·阿拉伯数字中间有"0"时，中文大写要写"零"字， 如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整。 2·阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个"零"字， 如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 3·阿拉伯金额数字万位和元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"，万位、元位也是"0"，但千位、角位不是"0"时， 中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写"零"字。 如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分； 又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 4·阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大写金额"元"后面应写"零"字。 如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。

财务日常报销管理制度

财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往

返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

海南大学计划财务处

海南大学 海南大学财务报销手册 海南大学计划财务处 2015年5月1日 目录 一、报账流程与工作安 排 (1) （一）报账流 程 ............................................................................. (1) （二）工作安 排 ............................................................................. (2) 二、票据规 范 ............................................................................. . (4) （一）原始票据的类 型 (4) （二）报销原始票据的基本要 求 (6) （三）票据的粘 贴 ............................................................................. (8) （四）哪些发票报销时不予受 理 (10) （五）发票真伪的查询方 式 (10) （六）票据遗失的办 理 (12) 三、填写报销单样 板 ............................................................................. 13 （一）出差报销 单 ............................................................................. (13) （二）海南大学出差审批 表 (13) （三）海南大学费用报销 单 (14) （四）海南大学物资采购（非固定资产）验收单 (14) （五）海南大学借款 单 (15) （六）公款报销接待费用审批 单 (15)

财务处报账流程及相关规定与要求

.cn/stm/caiwu/2009914/.shtml 海南大学计划财务处报账流程及相关规定和要求 为方便全校师生办理报帐业务及其他相关业务,现将有关事项公告如下: 一、报账地点：办公大楼201、202室 二、报账时间安排： 1、上午：8：00——11:30；下午15：00——17：00． 2、每周二下午为财务处业务学习时间，不对外报账。 3、每月月末最后一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接与相关报账员联系办理报账事宜) 4、年末截止报账时间按省财政厅的要求执行。 三、报账流程 （一）、基本支出经费（含科研课题经费）报账业务流程 1、报账人持真实的原始凭证，由经办人、证明人或验收人在原始凭证的背面签字后，将原始凭证汇总并填写海南大学报销凭单（以下简称“报销凭单”），按学校相关规定经单位、部门负责人（以下简称“支出审批人”）在报销凭单上签字审批后，到财务部门办理报销手续；属于科研课题经费支出的，其支出按学校《科研经费管理办法》的规定进行审批。对于单张发票金额在1000元以上的大额原始凭证，支出审批人还必须在每张原始凭证的背面签名。 2、前台会计人员受理并整理和审核原始凭证，填写报账支出凭证封面或打印授权支付申请书，开具直接支付令或授权支付令等银行票据并加盖银行预留印鉴交报账人。 3、报账人持银行支票或支付令到开户银行办理资金支付。 （二）、项目经费（不含科研课题经费）报账业务流程 1、报账人持真实的原始凭证，由经办人、证明人或验收人在原始凭证的背面签字后，将原始凭证汇总并填写报销凭单，按学校相关规定经支出审批人在报销凭单上签字审批后，到财务部门办理报销手续。对于单张发票金额在1000元以上的大额原始凭证，支出审批人还必须在每张原始凭证的背面签名。 2、前台会计人员受理并整理和审核原始凭证，填写报账支出凭证封面，录入用款申请书交报账人。 3、报账人持报账原始单据和用款申请书送交核算站审核签字。 4、核算站对项目资金支出进行审核并报国库支付局相关部门复审后，将相关报单账据退报人账。 5、报账人将经核算站审核的报账单据交回计划财务处前台会计人员，会计人员进行相应处理后，属于直接支付的项目，由计划财务处报国库支付局办理支付手续；属于授权支付或从存款户支付的项目，由计划财务处开具授权支付令或银行支票并加盖银行预留印鉴交报账人。 6、报账人持授权支付令或银行支票到开户银行办理资金支付手续。 四、报账的相关要求 (一)原始凭证：原始凭证分为外部取得的原始凭证和自制的原始凭证。 １、从外部取得的原始凭证应合法、合规，票据上方应印有“税务局监制”或“财政局监制”字样；属于机打的发票，手工填开无效；发票上必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章或单位公章。 2、对于自制原始凭证，属于学校统一印制或有统一式样的，必须使用统一印制或统一式样的凭证。 2、、原始凭证必备的要素

财务报销管理制度大全

财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 主管、工程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 部门经理级首日 250-200 首日 300-250 500HKD

公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租

公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定

?一?、费用报销规定 、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中?其它?费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

财务报账注意事项

财务报账注意事项 （一）票据要求 1、发票背面必须有经费负责人、经办人、证明人或验收人亲笔签字，原始单据金额较小且比较零散的同类票据，如公共汽车票、的士票、火车票、邮费、过桥过路费、停车费、汽油票等可以在粘贴单上累计签字。粘贴单上信息需填写完整。 2、各类票据原则上应在开具之日起1年内到财务处办理报账手续，超过1年的票据不予报销。 3、关于电子发票的使用 ⑴合法的电子发票可以作为财务报销凭证及消费者权益保护的有效凭证。开票方、受票方可以自行下载、存储；可以选择合适纸张打印电子发票，作为记账联、发票联等凭证使用。 ⑵打印电子发票时，需保证电子发票二维码的清晰和完整，否则不予报销。 ⑶电子发票不得重复打印报销，财务处已购置相关设备报销时查验，扫码后涉嫌重复报销的，由当事人承担责任。 4、同一经济事项所有发票及票据必须同时报销，不得拆单。需从不同部门经费分别开支的，应分别签字后一并报销。 （二）禁止事项 不得报销礼品礼金（含购物卡）、土特产、香烟、水果、鲜花和烟花爆竹；不得报销高档菜、高档酒；不得报销旅游和与公务活动无关的参观费用，不得报销营业性娱乐场所、健身场所费用等。 （三）入库要求 1、凡单台（件）500元以上的仪器设备，须作为固定资产办理验收入账手续。。 2、各学院、平台、重点学科、教研项目、课程建设经费等使用财政经费（含上级下拨和学校自筹）用于图书资料采购的，所购置图书资料属于学校固定资产。购买图书资料后，须按规定到学校图书馆办理验收登记后方可报销。报销时需提供书籍清单。 （四）职工福利和职工文体活动报销要求 1、只有本单位职工结婚、生育、住院、去世时，基层工会可以看望慰问，标准每人每次不超过500元人民币，职工本人当年多次住院的，当年看望次数不能超过两次。 2、关于参加工会活动经费的报销 ⑴购买比赛服务必须是基层工会参加上级工会组织的文体活动才可以购买，标准为每人不超过500元。 ⑵评奖不得超过参加人数的三分之一，每人奖品不超过500元。

财务费用报销管理制度

财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，

准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员

报账流程及说明

关于报账的流程及说明 一、基本原则 1. 科研课题经费的发票由课题负责人签字，然后到科研处盖章后，拿到财务处报账。发票经汇总和入账后交予经办人签字，最后拿到会计（1#窗口）处领取现金； 2. 购买设备的发票超过800元需要申报固定资产。首先填写申报固定资产报表，经负责人签字后方可购买设备。设备购买后，凭发票和申请表到国有资产处登记并经过国有资产验收后方可报账，否则一律不能入帐； 3. 报销金额超过3000元必须由财务处长签字生效，超过5000元由院长签字生效； 4. 飞机票一律由院长签字后方可报账； 5. 研究生经费不需要科研处盖章，只需导师签字后就可以生效； 6. 新到课题需要到科研处办理相关手续； 7. 科研经费一律由教师报销，不可由学生报销，但研究生经费可以由学生报销； 8. 单据的粘贴：打车票、火车票、汽车票等小面积票据一律贴在报销汇总表上，其它票据可以直接装订； 粘贴标准：票据一律不允许超过汇总表上下和左右边线；票据要挨个粘贴，以能够看到金额、签字、盖章为准；票据不能顶格粘贴，反面左边要留出适当空间用于装订。 二、纵向课题 1. 纵向课题经费控制较为严格，特别是863和973项目，对经费支出检查很严，所以招待费等一律不从纵向课题经费本支出； 2. 纵向课题经费报销在3#窗口宋老师处； 3. 纵向课题对结题时间要求严格。在规定时间内结题并核算经费支出，对于没有用完的经费，由国家收回保管。 三、横向课题 1. 横向课题经费控制相对很松，餐费和娱乐等都由横向课题支出； 2. 横向课题经费报销在4#窗口陈老师处报销； 3. 横向课题一般没有结题时间限制，经费取用相对自由； 四、关于课题劳务提成等 1. 新到课题可以提取10%开题费，具体做法是下载“科研课题开题费提取单”，填写课题名称和课题号，由负责人签字后，列出课题组成员名单，由课题组人员签字后，经科研处盖章，劳资处（人事处）备案后方可拿到财务处报账。一般原则是课题组成员领取金额不超过每人

财务报账制度及流程

财务报销制度及流程 为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。 报账流程： 项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据；记录项目工人的出勤情况并填制考勤表，以便进行工资核算；按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品，及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购，待领取物品时填写物品领取单并签字）； 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面

原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外） 公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限： 衡阳工地：张文超岳麓区工地：刘润湘 地铁一号线：彭鸿宾苗圃：刘润湘 公司：余伟 报帐流程： 总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策） 会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面 原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）

衡阳工地费用报帐流程： 衡阳工地项目部人员： 项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员： 1、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐 2、关于原始票据整理： 易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类） 3、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。

华中师范大学 报账须知

报账须知 经过几个月的工作，发现了部分报账中需要注意的位置，现总结给大家以做参考，请各位 老师仔细阅读并转发给报账的学生，以后不再做口头解释，谢谢大家。 一、基本知识 ●发票时效为一年，如2013年10月10日—2014年10月10日， 超过一天，票据作废，请及时报销； ●每一张发票的背面签经手人（火车及飞机票除外）； ●所有发票需要在付款单位上注明华中师范大学； ●所有项目的本地住宿需要项目负责人写清情况事由，金额较大的 需经费所在单位一支笔签字后加盖公章； ●每张发票须有两个章，一个税务章一个发票章或财务章； ●餐票面值500元及以上金额需要项目负责人书写情况说明（何时 为何事请何单位何人进餐）签字并加盖公章；1000元及以上的除项目负责人签字写情况说明外，还需要经费所在部门的一支笔签字及加盖公章（650开头的是城环的，230开头的是科研处的，231开头的是社科处的），XXX—20205……的项目不能报销本地餐饮和副食（但差旅过程中目的地的低额餐饮可以报销，副食不能报）●2014年12月前加油票可以报销，但需要写清情况说明（何时前 往何地进行何种调研），2014年12月—2015年1月前，加油票需要在付款单位上注明个人或单位，2015年1月后只报销付款单位为华中师范大学的加油票； ●在票据较多的情况下，请分类粘贴，餐费做餐费粘贴、打印做打 印粘贴等等，差旅的交通票单独粘贴，需要往返的票据，单程的需要项目负责人写清情况说明（单程票据最好控制在2—3张）附在粘贴单后面，在差旅过程中的其它费用分类粘贴，差旅的餐费及其它票据需要有交通票做支撑，无交通票的不予报销； 二、报销单填写及分类； ●办公费 指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出，具体包括办公用品、文化用品、报刊杂志订阅费、名片、刻章、冲印、饮用水等； ●专用材料费 具体包括墨粉、硒鼓、专用纸张、插线板、灯泡等以及标准以下的移动硬盘、内存条、实验室用品、消耗性体育用品等。 额度达到学校招投标管理规定的应按学校招标管理办法招标采购，报销时须提供采购合同、中标通知书、材料清单等有关资料。（注意办公费与耗材的区分）。 ●印刷费 资料费、复印费、打印费、装订费、检索费、文本制作费、版面费、出版费；

湖北省建设工程施工许可现场踏勘管理规定

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印发《湖北省建设工程施工许可现场踏勘工作暂行办法》 的通知 鄂建文[2010]146号 各市、州、直管市、神农架林区住房和城乡建设委员会，各有关单位： 依据《中华人民共和国建筑法》、《湖北省建筑市场管理条例》(湖北省第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过，湖北省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议修订)和《建筑工程施工许可管理办法》(建设部令第91号)，我厅组织制定了《湖北省建设工程施工许可现场踏勘工作暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请与湖北省建筑工程管理局联系。 附件： 湖北省建设工程施工许可现场踏勘工作暂行办法 第一条为严格建设工程施工许可管理，规范施工许可现场踏勘工作，保障踏勘工作的公开、透明、合法、廉洁，依据《中华人民共和国建筑法》、《湖北省建筑市场管理条例》（湖北省第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过，湖北省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议修订）和《建筑工程施工许可管理办法》（建设部令第91号），结合本省实际，制定本办法。 第二条在湖北省从事各类房屋建筑及其附属设施的建造和与其配套的线路、管道、设备的安装，以及城镇市政基础设施工程的施工，建设单位在申领施工许可证时，适用本办法。

本办法所称现场踏勘，是指住房和城乡建设主管部门收到建设单位办理施工许可证的申请后，对建设工程场地是否符合施工条件进行的现场勘察活动。 第三条对申领施工许可证的建设工程，工程所在地县级以上人民政府住房和城乡建设主管部门应当进行现场踏勘，但建筑面积小于1000㎡或者投资额小于100万元的小型房屋建筑、内部装修改造工程和非城市主干道的市政管线工程，可视情况决定是否进行现场踏勘。 现场踏勘按照建设工程施工许可属地管理的原则实施。 第四条现场踏勘时不得少于2名踏勘人员，实施踏勘人员应当场出示执法（工作）证件。 第五条各级住房和城乡建设主管部门应当自收到建设单位施工许可申请材料之日起，5个工作日内指派工作人员完成现场踏勘工作。 第六条踏勘人员应当在现场踏勘前将踏勘安排告知建设单位，通知其做好准备工作。 第七条踏勘人员应当对施工现场的以下情况进行勘察：（一）查阅规划总平面图并比对实际踏勘位置，确认申报工程位置与现场踏勘位置是否相符。 （二）施工现场拆迁进度是否符合施工要求，施工区域内地上物是否全部拆除。 （三）施工现场是否制定并采取了安全防护措施： 1、现场周边是否按规定设置了合格的围挡。

财务报帐制度

财务报帐制度 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

财务报账管理制度为了加强单位内部财务管理，规范财务行为，提高工作效率，结合实际需要，特制定本制度。 1．一切开支都必须取得合法的原始凭证或合理的办理依据，作为报帐凭据。对不符合要求的报账凭证，财会部门有权要求重新办理。 2. 原始凭证内容包括：凭证名称、填制日期、经济业务内容（规格、品名、计量单位、数量、单价、金额大小写）、支款事由、填制人员、签发单位及发票公章、附件张数。 3. 非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 4．各种定额小票须按要求分类粘贴规范，并填写费用报销单作封面，注明开支内容、小票张数、报销金额。 5. 报账签字程序：经办人员签字并注明事由或用途，至少一名证明人签字证明，经单位负责人审核签字，然后交出纳复核报账。 6．各种预支款，报帐时必须用报销单据抵消借支单。 7. 为了分清责任，不同人员支出的费用不得混淆在一张报销单上。 8. 以支票支付的费用或款项，收款人必须在支票底联上签字，或者附收款方加盖公章的收款凭据。 9. 对于票据遗失的，应由经办人写明详细事由、单位负责人签名证实，方能按相关程序报帐。

10. 坚持收支两条线原则：业务环节收到的各种款项必须及时交出纳入账，不得随意坐支。 11. 单位财务报帐实行单位负责人一支笔审批。所有财务收支票据须经单位负责人签批后方能报销、列帐。 12. 因特殊情况单位负责人可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。 13. 未经单位负责人签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。

有限公司报账须知

工作行为规范系列 有限公司报账须知（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-32660 有限公司报账须知 Notice for accounting 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 某有限公司报账须知 为了使公司各部门员工了解报帐手续，现将有关报帐手续具体规定如下: 一、报帐程序 1.为了统一公司的报帐流程及规范报帐程序，公司不再单独使用“费用报销单”，而是统一使用“领(借)款申请单”代替。(市场部驻外人员采用专用的“费用报销单”) 2.办理日常费用报销、领款、借款等业务时，经办人均须填写“领(借)款申请单”，在申请人、主管批示、财会意见、财务总监、单位负责人等各栏目内，必须有各栏目相关人员签字，必须按以上流程顺序报请，方可报销。 3凡出差重庆市以外的地区，必须经过总经理同意后方可办手续。办理差旅费报销时，出差人员应填写“出差报告”，

(出差报告的内容包括:出差时间、地点、人物、出差目的、所达成的结果，产生的必要的费用明细等)附在“领(借)款申请单”后面，然后在“领(借)款申请单”上填清各项费用及申请人签字，所属部门主管、财务部签署意见、财务总监审核，报总经理审批后方可报销。有超标部分的请单独注明理由，报部门主管、总经理、财务总监(董事长)同意后方可报销。对出差人员参加会议报账时，应持有会议通知书。住宿发票上必须有名称、人数、单价、天数及起止日期。 4.费用报销审批权限:所有费用报销，由其主管部门领导(或其授权人)签字，财务部及财务总监审核，总经理审批后报销。总经理的各类费用报销由财务总监审核、董事长审批报销。特殊情况需超过标准的费用支出，需呈报董事长或董事长授权人审批。所有签章人员不在时，急件需电话联系本人并授权其委托人签章有效，其余文件可联系签章人落实具体签字时间并跟踪执行。 二、报帐要求 1.在“领(借)款申请单”上应填写申请人姓名、费用报销事由(达成什么样的结果)、发生的金额，参与人员、单据

招投标中踏勘现场主要了解哪些内容

招投标中踏勘现场主要了解哪些内容？ 在我们的招投标工作，甲方发放的招标文件中都会写上施工单位可以现场踏勘，但是往往却有很多的施工单位不重视现场踏勘这项工作，但其实现场踏勘对我们的投标工作影响是非常大的，不仅可以帮助我们提高报价的准确性，更可以为后期中标后施工奠定基础。据《招标投标法》第二十一条规定，招标人根据招标项目的具体情况，可以组织潜在投标人踏勘项目现场。踏勘现场是指招标人组织投标人对项目的实施现场的经济、地理、地质、气候等客观条件和环境进行的现场调查。通过对工程现场的仔细踏勘，可以对工程周边道路交通、用水、用电、运输、场地等施工条件进行充分了解，也能对工程周边地方材料、人工成本等进行了解，更能对招标人提供的图纸是否与工程现场情况相一致进行核实，若发现不符可及时向招标人要求澄清答疑，进而对施工企业编制投标文件、确定投标价格起着重大作用。如果不进行现场踏勘，可能出现投标报价不准备、无法发现招标文件中的问题等，若出现工程造价与投标价格出入较大的情形，施工企业将面临较大损失。招标人应主动向潜在投标人介绍所有现场的有关情况，潜在投标人对影响供货或者承包项目的现场条件进行全面考察，包括经济、地理、地质、气候、法律环境等情况，对工程建设项目一般应至少了解以下内容：1、施工现场是否达到招标文件规定的条件； 2、施工的地理位置和地形、地貌； 3、施工现场的地址、土质、地下水位、水文等情况； 4、施工现场的气候条件，如气温、湿度、风

力等；5、现场的环境，如交通、供水、供电、污水排放等；6、临时用地、临时设施搭建等，即工程施工过程中临时使用的工棚、堆放材料的库房以及这些设施所占持方等。现场踏勘选点的注意事项如下：1、相邻导线点之间应通视良好。2、点位应选在土质坚实处，便于埋石、保存和使用。3、视野应开阔，便于测绘周围的地物、地貌。4、边长须符合规范要求，且应大致相等，相邻边比不得小于1/3。 5、密度足够，分布均匀，便于控制整个测区。以上就是关于招投标中踏勘现场主要了解内容的相关介绍，但是，并非所有的招标项目，招标人都有必要组织潜在投标人进行实地勘查，对于采购对象比较明确如货物招标，往往就没有必要进行现场查勘。