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HR305离任审计与离任工作交接管理规定

离任审计与离任工作交接管理规定

1. 目的

规职员离职流程，减少离职给正常工作带来的影响，避免公司风险。

2. 围

全体职员。

3．职责

集团人力资本经营部负责制定本制度，各地区人力资源部遵照执行。

4. 离任审计与离任工作交接管理

4.1 离任审计

地区总经理因离职、调职等原因离开原工作岗位，集团人力资本经营部协调集团知识管理部对相关离任人员进行离任审计，地区常务董事协助审计工作并负责离任监交；审计完成后由集团财务管理部出具审计报告，提交总裁审核；如离任人员通过审计，则办理离任工作交接后离任赴新岗位或离职；如离任人员未能通过审计，则提交总裁审批处理。

4.2 离任工作交接

离任人员在辞职申请、合同解除获得批准或调动生效后，须在工作交接监交人的监督下，在规定的时间移交岗位工作、个人从公司领用的物品，接任人按清单签收后，离任人方可离开公司。

4.2.1离任工作交接监交人

A. A-B级职员: 集团人力资本经营部负责工作交接监督工作，总部部门总经理离职交接监督工作由总裁、分管执行总裁负责；

B. C级职员：地区C级职员离职由地区总经理负责工作交接监督工作，总部C级职员离职由各部门总经理负责工作交接监督工作；

C. D-E级职员：部门负责人负责工作交接监督工作。

4.2.2 离任工作交接容

A. 工作物品交接：离任人员在监交人的监督下将公司物品移交给接任人；

B. 工作容交接：离任人将岗位工作容、与工作相关的社会资源等移交给接任人；

4.2.3 离任手续办理

离任人按《调（离）职手续完备表》要求办理离任手续。

4.2.4 离职

各方确认离任工作交接无误后，方可离开工作岗位或公司。

4.2.5更新《职员异动登记表》

人力资源部将职员离职信息记入《职员异动登记表》并上载。5．相关表单

《调（离）职手续完备表》

《交接清单》

《职员异动登记表》

离任审计制度

离任审计制度第一条为了规范公司人员离任审计及审查报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》与其她有关法律法规，制定本制度。第二条公司董事长、总经理、其她高级管理人员离任得，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其她同类型机构任职。第三条公司董事长、总经理离任得，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格得会计师事务所或其她审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构得，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。其它其它高级管理人员离任得，由公司监督检查部门或控股方监督检查部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构得，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。第四条董事长、总经理得离任审计报告，应当至少包括其任职期间得以下内容：（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；（二）审计对象得基本情况、基本职责以及实际履行职责得情况；（三）企业内部对审计对象得年度考核情况；（四）企业得经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模得变化情况、业务拓展情况、主要财务指标得变动情况及原因；（五）企业内部控制建设与风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面得调整情况及效果；（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任得情况；（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分得情况以及违反企业制度受到企业处分得情况；（八）审计中发现得主要问题；（九）审计结论。第五条其她高级管理人员离任审计报告，应当至少包括其任职期间得以下内容：

离职交接管理制度(完整资料).doc

【最新整理，下载后即可编辑】岗位离职交接制度第一条目的规范离职手续交接工作，使后续工作有序地进行。第二条适用范围公司全体员工。第三条定义离职：指员工因内部工作调动、轮岗、晋升或者终止、解除劳动合同等原因离开原工作岗位或者公司的情况。第四条权责（一）综合办公室负责制定员工离职交接管理制度与程序。（二）员工辞职须先向本部门主管递交辞职申请、交由人力资源部批准后，再进行工作交接。主管级以上员工辞职，须亲自向董事长提交辞呈，董事长批准后方可开始办理交接手续。（三）员工的辞退经部门主管、人力资源部、董事长批准后方可生效。（四）综合办公室负责办理员工离职的结算手续，包括档案与物品的转移和清点。（五）会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第五条原则（一）员工离职必须履行完整的工作交接程序，交接手续办理完毕后财务部方可对其进行工资结算。（二）财务部员工离职,工资须压后一个月发放。（三）离职交接须以文字形式记录备案，保证资产、财产、账务、资料、印章、钥匙、工作等全部移交无误。（四）档案交接必须由移交人、接收人与监交人共同签字，并签注时间地点。（五）公司重要证照、档案文件、材料的交接须呈董事长确认签字。第六条交接程序（一）员工离职须向人力资源部领取《员工离职交接表》（见附表1）及《离职手续清单》（见附表2）并按要求认真填写，内容包括：离职岗位/ 离职原因/ 入职、离职日期/ 部门意见/ 离职约谈内容等个人工作信息；办公资产、办公用品/ 钥匙、门禁卡/ 个人管理的公司现金、账务凭证/ 技术图纸、参数/ 客户资料、工作记录/ 车辆、设备及工具/ 制服、胸牌等公司资产财产。（二）离职员工部门主管负责组织工作交接，综合办公室负责监督交接。

会计人员工作交接清单及程序

会计人员工作交接清单 ) 档案案卷目录明细见会计,会计档案(一资料当年会计二,) 明细清单附:共本((一)会计凭证) :明细清单册(附)(二会计帐薄共) :明细清单册(附(三)会计报表共) :明细清单册(附 (四)工资表共 ,收款收据登记簿三,发票付应特别注明:,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,在发票及收款收据登记簿中. ,领用承办人等开票日期,开票金额款单位, ,协议四,合同) 明细清单 (附:)与建设方签订施工合同共份(一) 明细清单(附:与协作单位签订分包合同共份二()) 明细清单附: 与公司注册劳务队签订内部承包协议共份((三)) 明细清单附: 共份((四)与供货方签订供货合同) 明细清单附:五)其他协议(( 枚,五印章共枚:XXX单位财务专用章共其中枚XXX印鉴名章共) :明细清单份(附,财务法规,文件资料共六数据盘等资料会计软件,七, 密码会计软件密钥,八,) 明细清单附:九,债权债务各项明细的对账单及说明资料 () :明细清单附共份(十,重大财务事项说明书 ,其他需说明的事项十一): (签字盖章签字盖章): 承接单位移交单位(): 签字): 财务负责人(财务负责人(签字): (签字接人承人移交 (签字): : 监交单位): 签字监交人(日月年会计交接工作的具体程序 1、交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。． ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实

离任审计管理制度汇编

离任审计管理制度第一条制定本流程的目的为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责, 保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。第二条执行独立审计的原则 2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉； 2.2审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产； 2.3办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。第三条适用范围及原则 3.1离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。离任审计的范围： 3.2根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。【具体范围详见附件二】

第四条离任审计的主要内容与要求第五条：离任审计实施细则 5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。 5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。 5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。 5.4审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分

有限公司离任审计制度

Xxx 第一章总则第一条目的为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据公司管理标准的有关规定，制定本制度。第二条适用范围公司所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。第三条有关规定离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。第二章离任审计的组织第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由审计部门确定。审计部门负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。第五条审计人员

实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。第三章离任审计的内容及审计分工第六条审计内容一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况； 6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。二、离职工作交接事项： 1、述职报告（包括任职期内工作情况以及对本岗位下步工作的计划）； 2、工作中遗留的主要问题及处理建议；

离职交接管理制度[001]

岗位离职交接制度第一条目的规范离职手续交接工作，使后续工作有序地进行。第二条适用范围公司全体员工。第三条定义离职：指员工因内部工作调动、轮岗、晋升或者终止、解除劳动合同等原因离开原工作岗位或者公司的情况。第四条权责（一）综合办公室负责制定员工离职交接管理制度与程序。（二）员工辞职须先向本部门主管递交辞职申请、交由人力资源部批准后，再进行工作交接。主管级以上员工辞职，须亲自向董事长提交辞呈，董事长批准后方可开始办理交接手续。（三）员工的辞退经部门主管、人力资源部、董事长批准后方可生效。（四）综合办公室负责办理员工离职的结算手续，包括档案与物品的转移和清点。（五）会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 1

会计工作交接管理制度

某某实业股份有限公司会计工作交接管理制度第一章总则第一条会计工作交接制度，是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容。为规范好公司会计工作的交接，保持会计工作的连续性，明确会计责任，特制定本制度。第二条本制度使用总公司及所属分子公司。第三条会计人员的工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作，在规定的期限内，全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。第二章办理移交前的准备工作第四条会计人员办理移交手续前必须做好以下工作： 1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 2、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 3、编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、会计软件的密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及其有关资料、文件、其他会计资料和物品等内容。第三章移交、监交及移交清册第五条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由本公司财务经理监交；财务经理（或会计主管人员）交接，由公司总部财务主管人员监交。第六条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。 1、现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致，否则，不允许交接。 2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，应在移交清册中注明，由移交人员负责。编制银行存款应当如不一致，、银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，3．余额调节表。各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。第七条移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚。第八条移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。第九条财务经理（会计主管人员）移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

离任审计实施方案

离任经济责任审计实施方案单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页第 2 页共 3 页第 3 页共 3 页篇二：离任审计工作方案审计工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案上海××××股份有限公司审计工作方案经审字[2004]第005号关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建设的发包管理；6、集体的债权、债务；7、上级划拨或接受社会捐赠的资金；8、物资使用；9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。五、审计范围审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。六、审计方式主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。

领导干部离任工作交接制度

领导干部离任工作交接制度领导干部离任工作交接制度领导干部离任工作交接制度第一条为更好地贯彻执行《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定的通知》精神，进一步加强党政领导干部的管理和监督，增强领导干部的责任意识和自律意识，现结合我县实际，特制定本制度。第二条适用本制度实行离任工作交接的县管主要领导干部是指县直各党政机关、司法机关、群众团体和事业单位的行政正职，或主持工作及分管财务的副职领导干部；各乡镇的党政正职，或主持工作及分管财务的副职领导干部。第三条县管主要领导干部在离任时除按规定实行离任经济责任审计外，在其调离原岗位之前，所在单位和个人必须按本制度规定，压滤机滤布厂家对离任领导任职期间本单位财政、财务、资产情况和离任领导个人使用的公有财物及其任职期末工作进行清理，并办理交接手续。第四条县管主要领导干部离任时应办理的交接事项：（一）任职期末主要工作。包括：主要工作思路、重大决策及执行情况、发生的重大事故及善后处理情况、已通过集体讨论决定但尚未付诸执行的有关情况、其他认为有必要交接的工作事项。（二）任职期末的资产负债情况。包括：

资金（基金）结余情况、固定资产及库存材料情况、各项基建工程及投资情况、各项专用资金账面结存与实际结存情况、各项债权债务情况等。（三）任职过程中的财务收支情况简要说明。包括任职期内招待费、食堂支出、小车经费的使用总额及使用说明。（四）任职期末未入账情况。包括应收未收的各类收入、除尘滤布应付未付的招待费、资料印刷费、汽车修理费、基建款等费用。（五）任职期末对外担保、承诺等情况。（六）领导干部个人保管或使用的公有财物和借用的单位资金。（七）任职期间已发生，尚未履行完毕的经济合同、契约等情况，以及尚未处理或尚未处理完毕的经济纠纷和诉讼事项。（八）其他需要办理交接手续的事项。第五条县管主要领导干部交接工作在离任领导干部和接任领导干部之间进行，由县委组织部牵头，县纪委（监察局）、县审计局、县财政局派人负责监交。离任前个月的会计报表作为交接表的基础。涉及交接的单位和离任领导必须在交接前准备好移交材料，填好《青田县县管主要领导干部任期工作交接表》和《青田县县管主要领导干部任期财务状况交接表》（两表样张附后）等相关内容，做好交接事项的准备和核实工作。移交必须办理书面交接手续，需经离任领导、接任领导及监交单位代表签字确认。交接表一式七份，离任者、接任者及所在单位各留一份，报县纪委（监察局）、县委组织部、县审计局（经济责任审计工作联席会议办公室）、县财政局各一份。第六条交接手续必须在领导干部离任前办理，一般应在接到离任通知七天内办理。离任者离任前已安排经济责任审计的，待经济责任审计结束后再办理交接手续。未办理交接手

会计工作交接管理规定

会计工作交接管理规定 Jenny was compiled in January 2021

公司会计人员工作交接管理办法第一章总则第一条为规范会计行为，保证会计资料的真实、完整，保证公司会计工作的连续性，依据《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，特制定本办法。第二条本办法适用于本公司所有会计岗位人员交接事宜。第三条会计人员调动工作或者因故离职，必须将本人所负责的会计工作全部移交给接替人员，办清交接手续。没有办清交接手续的不得调动或离职。第四条会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交。一般会计人员的工作移交，本单位财务机构负责人监交或由财务机构负责人委派人员监交。公司财务机构负责人工作移交由公司财务总监监交。第五条会计人员临时离岗或者因病不能工作且需接替或代理工作的，具有监交权限的人员指定有关人员接替或代理，并办理交接手续。临时离岗或者因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或者代理工作的人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经本单位负责人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人对所移交资料的真实性、合法性、完整性承担法律责任。第六条因管理需要而实行机构调整，单位或部门撤消、合并或分立的，必须由公司财务部门指定单位的会计人员会同有关部门人员办理清理工作。未移交前，该单位或部门的会计人员不得离岗。第七条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的真实性、合法性承担法律责任。即使接替人员在交接时因工作疏忽没有发现所交接会计资料在真实性、合法性、完整性等方面的问题，如事后发现仍应由原移交人员负责，原移交人员不得以会计资料已移交而推脱责任。第八条接替人员对接替以前不清楚的问题，由移交人员将问题查清楚，一时难以查清的问题，应将情况书面报告公司财务机构负责人或公司分管领导，并在该问题没有解决落实之前，有负责清理的义务和责任。第二章会计工作的交接第九条会计人员办理移交前必须及时做好以下工作： 1．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2．尚未登记的账目，应当登记完毕，结出余额，试算平衡，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 3．整理应移交的各项资料，并写出书面材料。 4．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、收据、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位或部门，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码及有关资料、实物等内容。第十条会计人员在办理交接时，应按移交清册上的内容逐项移交，接替人员要逐项核对点收确认。 1．库存现金、有价证券要根据会计账簿有关记录和库存现金、有价证券盘存报告进行点交，账款必须相符。如出现不相符，移交工作必须暂停，由移交人员查清原因后再行移交。移交人员应对出现的账款不符承担相应责任。 2．会计人员在任期间开设银行账户的批准文件，所开银行账户的开户许可证、银行背书、印鉴、银行对账单、银行余额调节表及未达账项说明。银行日记账的余额要与银行对账单、银行余

公司重要岗位离任审计制度

公司重要岗位离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对公司重要岗位的离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司内部审计制度》和相关国家法规，制定本制度。第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。

第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。第六条人员

企业离任审计制度

离任审计管理制度 1、总则： 1.1 目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。 1.2适用范围： 1.2.1总部各职能部室部级以上领导，在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。 1.2.2事业部/子公司的高层管理人员，在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。 1.2.3事业部/子公司与经营业务关系密切的业务负责人及关键业务人员的离职时须接受离任审计，这些业务包括但不限于财务、采购、销售、外协及各类合同、资金、投资、担保等管理业务。 1.2.4特殊岗位人员经专项审批后执行审计的人员，如联营企业派驻的高层管理人员。 2、离任审计职责 2.1 审计职责界定 2.1.1总部各职能部室部级以上领导的离任审计业务，由审计部负责组织实施。 2.1.2事业部、子公司高层管理人员的离任审计业务，由审计部负责审计，事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门和人员配合审计。

2.1.3事业部、子公司中层领导及关键业务人员离任审计工作，由事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门或人员负责审计，审计结果报审计部备案。 2.1.4特殊岗位人员的离任审计，根据业务归属的不同，由公司或部/子公司审计机构负责审计。 2.2 审计工作职权 2.2.1检查会计报表、账簿、凭证、资金和财产的真实性、完整性。 2.2.2审查工资、奖金核发的合理性、正确性。 2.2.3审查相关业务流程的规范性及内部控制执行的有效性。 2.2.4对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料。 2.2.5对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员，提出追究责任的建议。 2.2.6对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 2.2.7提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各项规章制度的行为的意见，检查审计结论的落实情况。 3、离任审计内容 3.1 离任审计工作内容 3.1.1对事业部、子公司总经理离任审计的内容包括： 3.1.1.1所负经济责任的完成情况：（1）经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；（2）任期财务状况及经营成果的真实性；（3）任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；（4）财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；

工作交接管理制度

工作交接管理制度第一章总则第一条为认真做好岗位的工作交接与公物交接，避免因交接不清引起的工作失误及公物损失，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、子（分）公司全体员工。第三条公司各岗位人员在内部岗位调整、离职或调出（及请假一周以上）时，都必须依照本制度办理工作交接。第四条工作交接的责任主体分别为移交人、接收人、监交人以及移交人的直接主管。移交人是指将所负责工作和物品移交给接收人的人员；接收人是指接受移交人所移交的工作和物品的人员；监交人是指监督移交人、接收人进行工作交接的人员。第二章工作交接内容第五条应交接的业务工作包括（由离职人出具书面报告）：（一）重要客户名单及公共关系名单以及联络方法。（二）已完成工作的详细工作报告。（三）未完成工作的各项待办事宜及关键点。（四）本岗位的岗位职责和分工（五）业务流程（六）其他纸质和电子文件资料。第六条应交接的公司物品包括（一）用品，办公设备、办公用品、书籍、文件资料（含计算机软件）、钥匙、印章、宿舍等公司物品。（二）证件，因员工工作需要，公司发给员工的各种证件。（三）重要文件，包括政府批准证书、营业执照正本、副本，企业章程和各类年检批件等。（四）员工接收的其他已离职人员的工作资料（全部）。（五）由财务部门开具的财务款项结清证明。（六）其他重要文件或监交人认为应交接的文件。

第三章工作交接流程第七条职位异动申请批准后，员工开始进行工作交接。到人力资源部领取并填写《员工离任交接清单》。第八条当出现需工作交接情形时，由需移交人的直接主管安排工作交接，明确监交人，并安排移交人准备工作交接。第九条监交人核实移交人填写的《员工离任交接清单》，必要时作适当调整，确定《员工离任交接清单》。第十条工作交接必须交接人、承交人和监交人三方同时在场，逐项按交接清单清点文件资料和办公物品，核对无误后三人共同签字确认。承交人和监交人对工作交接过程及交接工作的完整性负责。第十一条业务工作交接应由交接人向承交人和监交人出具书面报告，并认真回答承交人和监交人的有关问题，监交人有权召集公司有关人员了解交接人的具体工作情况。第十二条经三方签字确认的《员工离任交接清单》送部门主管审核签字。《员工离任交接清单》原件送人事专员，由其存放入移交人个人档案；《员工离任交接清单》复印件分别留存于移交人和接收人处各一份。① 第四章工作交接要求第十三条职位异动申请未经公司领导批准前，员工必须坚守岗位。若因私自离岗或消极怠工,给公司造成直接或间接损失者，公司将按制度予以处罚。第十四条当出现因工作调动、请长假或离职等需要工作交接时，应在工作调动、请长假或离职前1日内完成工作交接。第十五条如移交人有特别原因不能亲自办理工作交接，须提前申请经部门经理核准后，可由指定负责人代为办理交接，但所有一切责任仍由原移交人负责。第十六条工作交接必须附有《员工离任交接清单》，并由交接人、承交人和监交人三方在清单上共同签字确认。《员工离任交接清单》填写不详者，或交接手续未办完者，人力资源部不予办理异动手续。第十七条工作交接自批准职位异动申请时开始。交接时间原则为两个工作日，特殊需要可适当延长交接时间。 ①对于离任者，工作交接完成后，还需要填写其他离任表格（《解除劳动关系证明》等），并经过相关领导审核无误签字后，方可离任（详见本公司的离任章程中的规定）。

前后任会计工作交接的内容、环节和

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项财务人员工作由于调岗等原因，经常会进行工作交接，交接工作的重要性不言而喻，特别是对身处公司要害部门的财务部来说，自然是非常重要，但是怎样才能做好交接工作，交接工作中都有哪些注意要点呢，结合自己对工作的理解，从以下几个方面进行展开说明。一、交接的内容（分以下4个方面） 1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等) 2、工作流程交接（如每月的期末结账操作指南，每月的主要工作事项，信息系统使用指南，日常业务处理流程等） 3、重要事项的交接（如一些业务处理的关键点，近期的重大财务事项等） 4、待办事项交接（近期解决的一些重要事项）二、交接的环节 1、物品交接这个环节，最好办理，只要日常用心，把需要交接的资料整理好，就可以顺利办理。这个环节是交接工作的必须过程。 2、工作流程交接。这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定，有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结，属于个人的工作劳动成果，如果愿意分享的话，对后任开展工作将起到积极的作用。交接的过程，也最能看出前任的工作情况。比如信息系统使用操作指南，公司业务核算的特殊要求，公司财务分析的关键点，这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。 3、重要事项的详细说明这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明，由于事项重大，因此单独进行说明。例如账务资料的详细交接，部分情况无法体现在书面文件里，只能通过一种口头的方式进行告知等，如应收账款-某客户，此款项为虚账

户，为**原因引起的，其他应收款-张三等，此款项金额引起原因，其他应付款-B公司，其款项原因，是有什么事由引起的，怎样处理等，这些详细点说，就是各账户余额的详细情况说明，此事项一般在工作交接书中不进行体现，但却是后任财务人员需要了解的东西，不了解这些，就会在后期的账务处理中处于被动，需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。这些形成的原因，大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的，有些可以通过后期解决，有些则很难处理，导致一直挂账，无法调整。 4、待办事项交接如近期需要在10号以前进行税务所申报，需要在**号之前对外公布公司季度报表等，这些都应该有详细的说明，才能有效保证前后工作的连续性和一致性。三、接收人的接收接收人的接收也是很重要的一个环节，如果前任的工作很到位的话，你所处的这个岗位可以了解很多东西，如果没有，则需要按照上面的思路进行思考，像审计人员进行审计一样，和前任财务人员进行充分的沟通交流，同时，结合工作经验和对行业的了解，准备咨询清单，向前任进行进行充分的咨询。四、小结财务工作交接，越是对于基层的财务人员，交接工作流程这个环节越重要，没有完善的交接，后任人员在此岗位一般需要花费较长的时间才能胜任。当然，如果一个公司有较完善的岗位工作流程，则实施起来，容易的多了。建立完善的财务工作岗位流程，可以有效地规避人员的变动给财务工作带来的被动。以上是财务工作交接过程中需要注意的一些关键点，认识到交接中的关键点，对业务的开展将会起到积极的作用。

内部离任审计制度

伊川电力集团总公司内部离任审计制度为了加强对集团公司（国有企业、国有控股或参股企业、国有成份投资企业）内部的监督管理，适应集团多元化发展需要，严格财经纪律，促进各级领导干部及要害岗位勤政廉政，履行职责，根据中共中央《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》和审计署《关于任期经济责任审计》有关规定通知精神，全面落实经济责任，制止和查处弄虚作假、违反财经纪律、营私舞弊、挥霍浪费等不良行为，在健立企业经营业绩考核制度、决策失误追究制度、岗位经济责任制度、岗位绩效考核制度等内控制度和集团内部受托的基础上，实行管理人员任期经济责任离任审计，使管理人员的行为和业绩得到公正评价，使违法违规等人为因素给企业造成重大损失的，要追究其责任，并不得继续担任和异地担任领导或管理职务，为集团人才合理流动和企业经济责任考核提供参考，按照离任审计的范围、内容、原则、程序、方法，结合集团公司特点，制定本制度。

一、离任审计是对拟担任、交流、免职、岗位调整、辞退、内退、退休的各级领导、管人、管物、管钱等要害岗位管理人员（以下简称审计对象），在正式离开原工作岗位前，对其任期内履行职责的情况以及在所属企业（岗位）财务收支、经济手续的真实性、合法性进行检查、审核，明确责任并做出结论的内控制度。二、离任审计的对象主要为：所属各企业中层以上管理干部、要害岗位（管人、管物、管钱）及其他需要内部审计的管理人员。三、离任审计的主要内容：（一）贯彻执行国家法律、法规和有关政策、规范性内控文件的情况，任期目标任务的完成情况，对被审计对象因个人原因违反规定、未完成任期经济责任目标应负的经济责任；（二）财务制度及其他经济制度执行情况；对所属企业及被审计对象个人违反财经纪律应负相应的责任；（三）资产管理情况，对所属企业固定资产的购置和处置、债权债务管理、货币资金管理、存货管理、不良资产占用应负相应的责任；

公司领导干部离任交接规章制度.doc

公司领导干部离任交接规章制度为规范公司领导干部离任交接工作，明确离任交接各方职责、内容、程序方法，特制定本暂行规定。第一条离任交接对象离任交接的主要对象为:因调任、提拔、转岗、免职、辞（离）职等岗位变动的所有人员。一般管理岗位人员离任交接工作，由部门负责人确定，比照本规定执行。第二条离任交接内容一、工作目标任务交接：年度/月度工作目标、预算及执行情况、公司重大决策执行情况、重大事故及善后处理情况、尚未完成的重要工作、未履行的承诺事项。二、档案资料交接：人事档案、文书档案、财务档案、业务档案、工作档案。三、资产交接：固定资产、公用财物、个人保管的公物。四、社会关系交接：日常工作相关的政府机构、服务机构等社会关系，供应商(来源：文秘114 ***）、厂家等业务单位的清单及联系方式。 r />五、离任审计结果交接。六、其它需要办理的事项交接。第三条离任交接职责

一、离任者对移交工作的及时性、真实性、完整性负责。二、离任者上级负责对离任者的工作交接进行审核。三、接任者负责对接收的工作进行查对核实。四、人事中心负责对交接工作全过程的组织监办和协调。五、财务中心负责离任审计。第四条离任交接程序和方法人事中心负责离任管理的组织工作，必要时可组成网工作组，制定成员分工和工作实施计划。 LoCA人事中心负责向离任者、分管上级、接任者、财务中心等发送《离任交接工作通知书》，并组织监督做好离任交接工作。一、离任审计。财务中心在接到《离任交接工作通知书》后，按《离任审计暂行规定》在一周内完成审计工作，出具审计报告。未经离任审计或离任审计中发现有重大问题的，不能进行离任交接。二、财务交接。在规定时间内，财务签字权自然人从原任转为新任人员，凡发文后原任人员签字的财务帐单一律无效，财务收支等情况应在随后签署的《离任离任工作交接清单》中予以明确。三、工作交接。 1、交接时间：一般在规定时间一周内完成交接。 2、交接仪式：交接工作由人事中心主持，离任者、接任者、直

财务工作交接管理制度附流程图【精编版】

财务工作交接管理制度附流程图 1. 目的为确保**公司(以下简称“公司”)战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。 2. 适用范围本制度适用于公司及各分支机构财务人员。 3. 交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。 4. 财务工作移交事项分类

4.1 出纳移交事项 4.1.1 移交对内事项:库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾(用户名及密码)、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表(用印、外出使用文件、文件使用等)、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。 4.1.2 移交对外事项:对外相关机构联系人及联系方式。 4.2 会计移交事项 4.2.1 移交对内事项:会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票(存根及作废发票)、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。 4.2.2 移交对外事项:对外相关机构的联系人姓名及联系方式。

4.3 财务审计部经理移交事项: 4.3.1 移交对内事项:重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。 4.3.2 移交对外事项:对外相关机构的联系人姓名及联系方式。 5. 财务工作移交流程

华为离任审计制度

华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。