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企业内部控制5-6章
第五章
选择题
1 信息系统的目的是（A）
A为了组织机构提供信息服务以支持管理决策活动
B内部控制对会计信息系统有保障作用
C执行定期盘点保证帐实相符
D有助于提高内部审计效率
2下列哪个不是企业信息化建设的一般原则（D）
A系统规则B 分布投入C逐步实施D内部沟通
3 信息系统你是指能够对信息收集、组织、存储、加工、（A）等职能的系统
A/传递和控制B控制和计划C计划和传递D计划和组织
4采购活动主要包刮采购订货、运输、检验（B）。
A、下单B入库C付款D核算
5.以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（A）
A.会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判断的过程
B.企业出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作
C.企业应当建立信息化会计档案管理制度
D.信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书
面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据
6什么是企业内部成员观念和资讯迅达与了解的过程。（C）
A信息B销售C沟通D合作
7进行信息化及管理知识的培训是项目实施过程中的一个基础环节，应组织业务与技术骨干配合服务商，尽快实现技术对接和知识转移是企业信息化实施步骤中（D）
A改善绩效评价机制B提高应用水平C重组业务流程D开展全员培训
8外部沟通中与投资者和债权人的沟通，可以通过以下哪种形式？答案：（A）
A:股东大会B：客户座谈会C：例行会议D：业务洽谈会。
9充分的内部沟通对于企业的哪些方面没有起着至关重要的作用？（D）
A：控制环境B：控制作业C：风险评估D：控制活动。
10以下哪个不属于外部沟通（ C ）
A、与投资者和债权人的沟通
B、与客户、供应商的沟通
C、与企业员工之间的沟通
D、与监管机构的沟通
填空
1内部控制与会计信息相互影响、相互制约，共同保障委托代理契约的履行
2企业风险主要有战略风险.经营风险 .财务风险 .人力资源风险 .信息失真风险。
3企业信息化建设的一般原则系统规划 .分步投入 .逐步实施。
4 沟通是指企业内部（成员观念）和（资讯传达与了解）的过程。
5充分的内部沟通对于企业（控制环境）、控制作业、（风险评估）等各方面起着至关重要的作用。
解读内部控制讲义
《企业内部控制基本规范》培训 一、第一部分内部控制概念 (一)萨班斯法案产生之背景 安然，世通等知名公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻，使美国上市公司深陷信用危机。会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部审计人员的道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因。重建公司信用，规范高级管理层与注册会计师关系和职业道德的要求刻不容缓。 2002年6月，布什总统签署的萨班斯－奥克斯利法案正式生效，该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，故简称《萨班斯－奥克斯利法案》。该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。 （二）出台目的 - 重建公司信用，培育公众信心，振兴证券市场。 - 加强公司监管，规范业务运作。 - 增加财务报告与信息披露的透明度。 - 确保公司管理层可以从有效监控的系统中获取重要信息。 - 公司管理层必须对美国证券管理委员会要求存档的材料和向投资者公布的信息承担责任。 （三）萨宾斯法案（Sarbanes-Oxley Act)要求 –以强化内部控制为核心的要求 二、我国内部控制的发展 2006年，财政部、国资委、证监会、审计署、银监会和保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会。 2006年，11月8日，企业内部控制标准委员会发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范的征求意见稿 2008年6月28日，五部委（没有国资委）联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实施。 2010年4月15日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
内部控制往年试题
内部控制 一、在几年前，发生过一起典型的出纳员贪污、挪用公款案。这是一个国有小企业，财会部门设置有财务经理、会计、出纳三个岗位。其中出纳员是一个刚从职业高中毕业的18岁小女孩。按单位惯例，出纳负责现金、银行存款的收付，并掌管空白支票和企业在银行预留的法人代表印章、财务章，自己从银行取回银行对账单并负责与银行对账。小女孩有一个男朋友。……小女孩才如梦方醒，自知罪孽深重和走投无路，只能投案自首。 要求：1、说明该企业货币资金管理中存在的问题。 2、给该企业设计出完善的货币资金管理制度。 答案：1、主要是货币资金岗位分工方面存在问题 2、（1）授权批准及岗位分工（2）货币资金的收入（3）货币资金的支出（4）货币资金的清查盘点 二、◆中航油是中国航空油料集团公司（简称“中航油集团”）的海外控股子公司， 1993年在新加坡成立，当时主要从事石油贸易，并争取到了中航油集团2％的进口权。2000年，中航油进口权增至98％。公司成立之初经营十分困难，一度濒临破产，后在总裁陈久霖的带领下…… ◆经国家有关部门批准，新加坡公司在取得中国航油集团公司授权后，自2003年开始做油品套期保值业务。。。。。 要求：1、从内部控制的五要素出发分析中航油新加坡公司的内部控制存在的问题？2、中航油事件给我们的启示有哪些？ 答案：1、（1）从内部环境分析存在的问题（2）从风险评估分析存在的问题（3）从控制活动分析存在的问题（4）从信息与沟通分析存在的问题（5）从内部监督分析存在的问题 2、（1）内部控制对企业的生存、发展与获利至关重要（2）企业需要实施内部控制（3）社会需要企业实施内部控制（4）内部控制的重要性不仅仅在于设计，也不仅仅在于执行，更重要的是在于评价。（5）设计、执行和评价应该相互联系，成为一体，这样内部控制才能持续改进并真正发挥作用。（6）内部控制的关键在于人的控制，尤其是对高层管理人员的控制。（7）内部控制应该以风险为导向单选1、下列不属于我国企业内部控制规范体系的构成内容的有（ C ） A. 企业内部控制基本规范 B.企业内部控制应用指引 C. 企业内部控制具体规范 D.企业内部控制评价与审计指引 2、企业内部控制配套指引不包括（C） A.企业内部控制应用指引 B. 企业内部控制评价指引 C. 企业内部控制监督指引 D.企业内部控制审计指引 3.（B）负责内部控制的建立健全与有效实施 A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.经理层 4.内部控制的五要素中，（C）是重要的基础。 A.控制活动 B. 风险评估 C. 内部环境 D. 信息与沟通 5、企业的重大投资项目应当（C） A. 由股东大会决定 B.由董事会决定 C. 实行集体决策或者联签制度 D.由经理决定 6. 合同审核的重点不包括（ C ） A.经济性 B.可行性 C.重要性 D.合法性 7. 内部报告的使用者不包括（C）
《基础工程》期末考试试题
2018-2019学年第一学期期末考试 《基础工程》复习题 一、选择 1.以下哪些情况可不考虑承台分担荷载的作用（ a ）。 A.饱和土中的挤土群桩 B.非挤土摩擦型群桩 C.欠固结土中的群桩 D可液化土中的群桩 2.在地下水位较高的市区建设高层建筑，适宜采用的桩型有（）。 A.静压式预制桩 B.打入式预制桩 C.钻孔灌注桩 D.挖孔灌注桩 3.对于产生负摩阻力的条件，下列说法正确的是（）。 A. 桩周土体相对于桩身向下位移时 B. 桩周土体相对于桩身向上位移时 C. 桩周土层产生的沉降与桩沉降相等 D.桩穿越较厚的松散土层进入相对较硬层时 4.水下灌注桩的混凝土强度等级不应低于（）。 A.C15 B.C20 C.C25 D.C30 5.目前工程上选用的地基模型可分为线性和非线性两大类，但无论那种模型都要满足（）。 A.静力平衡条件； B.强度条件； C.变形协调条件； D.极限平衡条件 6.如遇下列情况（）时，设计等级为丙级的建筑物仍应作变形验算。 A.地基承载力特征值小于130kPa，且体型复杂的建筑； B.在基础上及其附近有地面堆载或相邻基础荷载差异较大，可能引起地基产生过大的不均匀沉降时； C.软弱地基上的建筑物存在偏心荷载时； D.地基内有厚度较大或厚薄不均的填土，其自重固结未完成时 7．淤泥、淤泥质土、湿陷性黄土等地基的浅层处理，宜采用（）。 A堆载预压法 B 强夯法 C 振冲法 D 换填法 8.当桩设置于深层的软弱土层中，无硬土层作为桩端持力层，这类桩应按下列（）哪类桩进行设计？ A 摩擦桩 B 端承摩擦桩 C 端承桩 D 摩擦端承桩 9.水下灌注桩时，其混凝土强度等级不应低于（）。 A C35 B C25 C C20 D C15 10.已知某条形基础底面宽2.0m，基础埋深1.5m，荷载合力偏心距e=0.05m，地基为均质粉质黏土，地下水位位于基底下3.5m，基础底面下土层的黏聚力c k=10kPa，内摩擦角φk=200，土的重度γ=18kN/m3，则地基土的承载力特征值接近（）kPa。 A 142.6; B 156.58; C 162.74; D 175.71 11.某地区标准冻深为1.9m，地基由均匀的粉砂土组成，为冻胀土，场地位于城市市区，基底平均压力为130 kPa，建筑物为民用住宅，基础尺寸2.0m×2.0m，基础的最小埋深（）m。 A 1.2； B 1.15； C 1.25； D 1.9 12.减少建筑物不均匀沉降的建筑措施包括下述（） A建筑物体型力求简单； B 适当设置沉降缝； C 合理确定相邻建筑物的间距； D 设置圈梁
(完整版)2018内部控制与审计试题
内部控制与审计 一、单项选择题 1、内部控制理论的最新成果是COSO发布的（）。 A《企业风险管理框架》 B《独立公共会计师对财务报表的审查》 C《财务报表审计中内部控制结构的考虑》 D《企业财务会计准则》 A 2、内部控制的重要性原则体现在，应当在全面控制的基础上，关注重要业务和（）领域。 A高技术 B高风险 C高研发 D高创新 B 3、一个组织对正在进行的活动给予指导和监督，以保证按照规定的政策、程序和方法进行，这类控制活动称作（）。A预先控制 B过程控制
C反馈控制 D事后控制 B 4、一个企业对组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制称作（）。 A组织规划控制 B授权批准控制 C内部审计控制 D风险防控控制 A 5、为保护企业资产、物资及会计账表等实物的安全和完善，防止处理舞弊行为进行的控制称为（）。 A文件记录控制 B风险防范控制 C实物保护控制 D内部报告控制 C 6、企业为应对购买国际市场石油价格变动的风险，在签订合同时同时进行现货和期货买卖，属于（）。
A风险规避 B风险预防 C风险抑制 D风险中和 D 7、一家企业决定采购的人员与执行采购业务的人员，由同一人担任违反了下列哪项控制措施（）。 A授权审批控制 B不相容职务分离控制 C绩效考评控制 D财产保护控制 B 8、一个企业建立运营情况的综合判断，运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题，并及时查明原因加以改进称为（）。A运营分析控制 B绩效考评控制 C预算控制 D会计系统控制 A
9、企业关键财会岗位，根据内部控制原则，可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间进行岗位轮换。 A3 B4 C5 D6 C 10、内部控制评价应当以事实为依据、评价结果应当有适当的证据支持是以下哪项原则？（） A成本效益原则 B公允性原则 C一致性原则 D重要性原则 B 11、在对企业进行内部控制评价时，抽取一份全过程的文件，了解整个业务流程执行情况的评估评价方法是（）。 A个别评价法 B抽样法 C比较分析法
大一管理学期末考试样题及答案
一、单选题（每小题3分，共18分） 1.管理的核心是( D ) A.决策 B.领导 C.激励 D.处理好人际关系 2.霍桑实验的结论中对职工的定性是（B ） A．经济人B．社会人C．自我实现人D．复杂人 3.古典管理理论阶段的代表性理论是( A ) A.科学管理理论B 行政组织理论C.行为科学理论D.权变理论 4.直线型组织结构一般只适用于（B ） A．需要按职能专业化管理的小型组织B．没有必要按职能实现专业化管理的小型组织C．需要按职能专业化管理的中型组织D．需要按职能专业化管理的大型组织 5.双因素理论中的双因素指的是（D ） A.人和物的因素 B.信息与环境 C. 自然因素和社会因素 D.保健因素与激励因素 6.专业化管理程度高,但部门之间协调性比较差,并存在多头领导现象.这是哪类组织结构类型的特点？（B） A.直线制 B.职能制C直线职能制D.事业部制 E.矩阵制 二、判断题（每小题2分，共20分） 1.权变理论是基于自我实现人假设提出来的. (×) 2.需求层次论是激励理论的基础理论。( √) 3.决策最终选择的一般只是满意案，而不是最优案。( √) 4.管理幅度是指一个管理者直接指挥下级的数目. 管理幅度应该适当才能进行有效的管理. ( √) 5.冲突对组织都是有害的,冲突管理就是要尽可能减少或消除冲突. (×) 6.管理的效益原理认为:管理工作都应该力图以最小的投入和消耗,获取最大的收益. ( √) 7.最小后悔值决策法中的后悔值就是机会损失值. ( √) 8.公平理论认为一个人的公平感觉取决于其每次的投入与报酬之间是否对等. (×) 9.高语境文化中的人们更加倾向于坦率的和直接的交流式(×) 10. “萝卜加大棒”是泰勒制的管理信条。( √) 三、多选题（每小题5分，共30分） 1.管理的二重性是指管理的( AD ) A.自然属性 B.艺术性 C. 科学性 D.社会属性 E.实践性 2.管理的主要职能包括( ABEF ) A.计划 B.组织 C.指挥 D.协调 E.领导 F.控制 3.管理的主要技能包括( ACD ) A.人际 B.诊断 C.概念 D.技术 4.电子会议决策法的主要优点有( ACD ) A.诚实 B.先进 C.匿名 D.高效 5.目标管理的特点包括有( ACD ) A.以目标我中心 B.格监督 C.自我参与D自我控制 6.控制工作的基本工作容包括（ABC ) A.确定控制标准 B.衡量工作绩效 C.纠正工作偏差 四、简答题（每小题16分，共32分） 1、现代管理理论的发展趋势是怎样的？ 答：现代管理理论的发展趋势，现简述如下： (1）、战略管理步入了新的发展阶段； （2）、人本管理的思想得到极大的丰富的发展；
内部控制考试题答案
内部控制 一、单项选择题 1.以下有关内部控制的说法中不正确的是（C ）。 A.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策 B.内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序 C.内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D.完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量 2.下列不属于控制环境因素的是（D ）。 A.诚信和道德观 B.管理哲学和经营风格 C.人力资源政策和实务 D.授权和批准 3.根据内部控制的定义，控制环境是指（B ）。 A.设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效 B.企业内对于内部控制的态度及内部控制意识，代表整个企业对于内部控制的价值观 C.嵌入企业运营中的具体的内部控制 D.能够根据企业面临的内外部风险而改变，并且应以企业面临的主要风险为重点，并对这些风险做出反应 4.下列各项中，不属于审计委员会的职责的是（ C ）。 A.批准年报中有关内部控制和风险管理的陈述 B.核查对外报告规定的遵守情况 C.复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应 D.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告 5.根据美国上市公司会计监管委员会对内部控制的定义，内部控制的政策和程序不包括（C ）。 A.保管以合理的详尽程度、准确和公允地反映企业的交易和资产处置的有关记录
B.遵守适用的法律法规 C.为按照公认会计原则编制财务报表记录交易，以及企业的收入和支出仅是按照管理和公司董事会的授权执行，提供合理的保证 D.为预防或及时发现对财务报表有重大影响的未经授权的企业资产的购置、使用或处理，提供合理保证。 6.以下不属于控制活动的是（B ）。 A.职责划分 B.评估 C.计算和会计 D.监督及管理控制 7.非执行董事应当确保企业拥有充分的内部控制系统和风险管理系统，行使的角色是（C ）。 A.风险角色 B.战略角色 C.监督或绩效角色 D.人事管理角色 8.下列不属于公司治理应遵循的基本原则的是（B ）。 A.设计董事会的结构以增加价值 B.尊重债权人的权利 C.及时切公正地披露信息 D.公平的薪酬和责任 9、内部控制审计的对象是（A ） A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 C.被审计单位编制的内部控制评价报告 D.被审计单位的财务报告 10、建立健全和有效实施内部控制是（B ）的责任
中南大学现代远程教育课程考试复习试题及参考答土力学及基础工程
中南大学现代远程教育课程考试复习试题及参考答案 土力学及基础工程 一、单选题: 1.甲、乙两粘性土的塑性指数不同, 则可判定下列指标中, 甲、乙两土有差异的指标是( ) A. 含水量 B. 细粒土含量 C. 土粒重量 D. 孔隙率 2.工程上控制填土的施工质量和评价土的密实程度常见的指标是( ) A. 有效重度 B. 土粒相对密度 C. 饱和重度 D. 干重度 3.侧限压缩试验所得的压缩曲线(e-p曲线)愈平缓, 表示该试样土的压缩性( ) A. 愈大 B. 愈小 C. 愈均匀 D. 愈不均匀 4.土中某点处于极限平衡状态时, 剪切破坏面与大主应力作用 方向所成的角度是( ) A. 45°+?/2 B. 45°-?/2 C. 45°
D. 45°+ 5.在地基变形验算时, 对烟囱、水塔等高耸结构, 控制的变形 特征主要是( ) A. 沉降量 B. 沉降差 C. 局部倾斜 D. 倾斜 6.渗流的渗透力也称动水力,其数值( ) A. 与水头梯度成正比 B. 与横截面积成正比 C. 与流速成反比 D. 与渗透系数成正比. 7.土样的含水量试验的烘烤温度为( ) A. 80～90度 B. 90～95度 C. 105度 D. 100度左右 8.衡量土的粒径级配是否良好, 常见( ) 指标判定。 A. 不均匀系数 B. 含水量 C. 标贯击数 D. 内摩擦角 9.土的结构性强弱可用( ) 反映。 A. 饱和度 B. 灵敏度 C. 粘聚力 D. 相对密实度 10.柔性基础的上部荷载为梯形分布时, 基底接触压力分布呈现
( ) A. 均匀分布 B. 马鞍形分布 C. 钟形分布 D. 梯形分布 11.作用于矩形基础的基础的基底压力相同, 埋深相同, 土质相 同的两个基础, 若它们的长宽比相同, 则基础尺寸小的沉降( ) 基础尺寸大的沉降。 A. 大于 B. 小于 C. 等于 D. 可能大于也可能小于 12.朗金土压力理论假定挡土墙墙背光滑无摩擦, 造成主动土压力计算值( ) A. 偏大 B. 偏小 C. 无偏差 D. 偏大或偏小均可能 13.土中的水, ( )能够传递静水压力。 A. 强结合水 B. 弱结合水 C. 重力水 D. 以上都不对 14.土体具有压缩性的主要原因是( ) A. 主要是由土颗粒的压缩引起的 B. 主要是由孔隙的减少引起的 C. 主要是因为水被压缩引起的 D. 土体本身压缩
(完整word版)管理学期末考试题库
管理学习题 一、单项选择题： 1、科学管理理论的中心问题是（D） A.作业标准化B差别计件制C职能工长制D提高劳动生产率 2、在下面的各种陈述中，哪个属于企业使命的描述(B) A、在2008年完成销售额1000万 B、成为消费者群体中最优秀的商用计算机和商用计算机服务器的供应商 C、顾客第一，服务至上 D、以上都不是 3、下列哪一项不属于计划的功能(A)。 A、为领导提供决策 B、保证决策目标的实现 C、为实施控制提供依据 D、利于各种资源的合理配置 4、根据赫茨柏格的双因素理论，（B）因素可激励员工。 A、报酬、成就、认可、责任 B、成长、成就、责任 C、成就、责任、良好的人际关系和成长 D、报酬、工作条件、良好的工作关系 5．某公司总经理安排其助手去洽谈一个重要的工程项目合同，结果由于助手工作中的考虑欠周全，致
使合同最终被另一家公司截走。由于此合同对公司经营关系重大，董事会在讨论其中失误的责任时，存在以下几种说法，你认为哪一种说法最为合理？ (A) A、总经理至少应该承担领导用人不当与督促检查失职的责任 B、总经理的助手既然承接了该谈判的任务，就应对谈判承担完全的责任 C、若总经理助手又进一步将任务委托给其下属，则也可不必承担谈判失败的责任 D、公司总经理已将些事委托给助手，所以，对谈判的失败完全没有责任 6、关于正式组织与非正式组织的叙述，下列说法不正确的是（B） A、前者是经过人为筹划设计而形成的，后者是自发形成的 B、两者都有明确的组织目标 C、组织成员形成非正式组织的心理需要，正是正式组织不能满足的 D、非正式组织对于正式组织的影响具有两面性 7、根据价值链分析法，下列不属于基本活动的是（B）。 A、内部后勤 B、技术开发 C、生产作业 D、服务 8，下列关于强化理论的说法正确的是(A) 。 A、实施负强化，应以连续负强化为主。
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案 一、单选题： 1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。 A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制 B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制 C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。 A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善 B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。 A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节 D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业 务的( C )。 A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应 当对相关业务建立严格的( A )。 A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度 7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象 C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。 A 交易授权 B 职责划分 C 独立稽核 D 内部审计 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D ）。 A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责 B、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱 C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分 D、与注册会计师审计的公正性相同 11、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核付款凭证，同时签发支票 C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票，同时保管原始凭证 12、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（A ）。 A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 13、下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分 离、制约和监督原则的是(D )。 A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 14、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A、接受和保管支票，并批准注销客户应收账款 B、审核付款凭证，同时签发支票
基础工程-期末考试试题(卷)
华南农业大学期末考试试卷（A卷）（平时作业）2014~2015学年第 2 学期考试科目：基础工程考试类型：（闭卷）考试考试时间：120分钟 学号姓名年级专业 一、单项选择题（每题2分，共5题；10分） 1.地基基础计算中の基底压力直线分布法是下列哪种况?（B） A.不考虑地基、基础、上部结构の共同作用 B.考虑地基、基础、上部结构の共同作用 C.考虑地基、基础の共同作用 D.考虑基础、上部结构の共同作用 2.下列钢筋混凝土基础中，抗弯刚度最大の基础形式是（C） A.柱下条形基础 B.十字交叉基础 C.箱形基础 D.筏板基础 3.桩基础设计の基本条件不包括（D） A.单桩承受の竖向荷载不应超过单桩竖向承载力特征值 B.桩基础の沉降不得超过建筑物の沉降允许值
C.对位于坡地岸边の桩基础应进行稳定性验算 D.对于所有の桩基础均应进行稳定性验算 4.某箱形基础，上部结构和基础自重传至基底の压力P=130kPa，若地基土の天然重度为γ=18.5kN/m3，地下水位在在地表下10m处，当基础埋置在多大深度时，基底附加压力正好为零（B） A.d=5.68m B.d=7.03m C.d=8.03m D.d=6.03m 5.当桩产生负摩阻力时，中性点の位置具有以下哪种特性。（C） A.桩端持力层越硬，截面刚度越小，中性点位置越低 B.桩端持力层越软，截面刚度越大，中性点位置越低 C.桩端持力层越硬，截面刚度越大，中性点位置越低 D.桩端持力层越硬，截面刚度越大，中性点位置越高 二、填空题（每题2分，共5题；10分） 1、按地基承载力确定基础底面积及埋深时，传至基础或承台底
内部控制习题及参考答案
第一章企业部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 部报告控制 二、多项选择题 1．部控制是单位部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位部人员 B.客体是单位部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位部的管理 2．建立和设计单位部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．部控制规体系一般包括（） A.基本规 B.具体规 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制
三、判断题 1．具体规规定部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规和应用指南的基本依据。（） 2．应用指南是根据基本规和相关具体规制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定控程序提供操作性强的指引。（） 3．部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（） 四、问答题 部控制的目标是什么？有哪些基本要素？ 第二章货币资金控制 一、单项选择题 1. 按照控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人 3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 二、多项选择题 1. 货币资金控制主要围绕( )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益
管理学期末考试样题
一、单项选择题（共15题，每题2分，计30分） 1、下列哪一项不是人际关系学说的主要观点 A.人的行为是由需要和动机引起的 B.企业的职工是社会人 C.企业中存在“非正式组织” D.满足工人的社会需求是提高生产效率的关键 2、关于控制频度，下列说法不正确的是： A.过于频繁的衡量，会增加控制的费用。 B.检查和衡量的次数过少，则可能使许多重大的偏差不能及时发现。 C.管理人员可以在他们方便的时候，而不是在工作绩效仍“在控制中”进行衡量。 D.以什么样的频度对某种活动的绩效进行衡量，这取决于被控制活动的性质。 3、下列因素中有助于管理幅度扩大的因素是： A.主管所处的管理层次较高 B.计划制定的详尽周到 C.下属的工作地点在地理上比较分散 D.不稳定的环境 4、A、B两人是同一个企业的职工，两人横向比较的结果是Q A /I A ＞Q B /I B （Q和I分 别代表报酬和付出），则B可能的表现是： A.要求增加报酬 B.工作积极性提高 C.要求增加工作量 D.没有任何改变 5、下列哪一项不属于决策者只寻求满意结果的原因 A.只能满足于在现有方案中寻找 B.决策者能力的缺乏 C.选择最佳方案需要花大量的时间和金钱 D.决策者只需要有满意的结果 6、为了激发员工内在的积极性，一项工作最好分配给： A.能力远远高于任务要求的人 B.能力远远低于要求的人 C.能力略高于任务要求的人 D.能力略低于任务要求的人 7、某位领导者，与下属关系良好，组织制度健全，任务明确，但他本人资历较浅，固有权力较弱，按照菲德勒权变理论，你认为应当采取什么样的领导方式 A.低工作高关系的参与式领导方式 B.低工作低关系的授权式领导方式 C.工作任务型的领导方式 D.人际关系型的领导方式 8、某服装厂兼并一家纺织厂，此种战略形式属于： A.水平一体化 B.前向一体化 C.后向一体化 D.水平多元化 9、王教授到某企业进行管理咨询，该企业总经理热情地接待了王教授，并介绍公司的具体情况，才说了15分钟，就被人叫了出去，10分钟后回来继续，不到15分钟，又被叫出去。这样，整个下午3个小时总经理一共被叫出去10次之多，使得
各大学《基础工程》期末考试试题1(答案)
一、单项选择题（每小题2分，共20分） 1 以下哪种基础形式不属浅基础（B） A地下条形基础，B沉井基础，C扩展基础，D箱形基础 2 下列钢筋混凝土基础中，抗弯刚度最大的基础形式是（C） A柱下条形基础，B十字交叉基础，C箱形基础，D筏板基础 3 对高层建筑物，其地基变形验算应以哪种变形特征做控制（D） A 沉降量， B 局部倾斜， C 沉降差， D 倾斜 4 地基土载荷板试验可以得到的土参数是（A ） A承载力特征值，B地基沉降量，C压缩模量，E弹性模量5 用分层总和法计算地基变形时，土的变形指标是采用（B） A弹性模量，B压缩模量， C变形模量， D旁压模量 6 在地基持力层承载力验算中，基础底面深处的荷载取下列哪个值进行计算（A） A：基底压力p，B：基底深度处的土自重应力σc，C：A+B ，D：A-B 7 按规范方法计算的建筑物沉降是（D） A．基础的平均沉降， B．刚性基础的平均沉降， C．实际基础的中点沉降， D．不考虑基础刚度的中点沉降 8 甲，乙两基础，底面积，基底压力和压缩层内土质都相同，甲基础埋置深度大于乙基础，则两者的沉降是（B） A甲基础沉降大，B乙基础沉降大， C两者沉降相等， D无法确定 9 地下水位下降时，建筑物的沉降可能会（A ） A增大，B减小，C一定不变，D有时增大有时减小 解：地下水位下降时，土的自重应力会增加，从而使建筑物产生附加沉降。 10 桩产生负摩阻力时，下列说法中正确的时（D） A桩距越大，下拉荷载可能越小， B桩身轴力、桩身沉降沿深度逐步衰减， C单桩极限承载力由桩周土总侧阻力和桩端阻力所组成， D采用涂层法措施后，可使桩身负摩阻力、沉降减小，但中性点深度变大 二、名词解释（每小题4分，共20分） 1刚性基础：是指用抗压性能较好，而抗拉、抗剪性能较差的材料建造的基础，常用的材料有砖、毛石、素混凝土、灰土等。因此设计时必须保证基础内的拉应力和剪应力不超过基础材料强度的设计值。这类基础的相对高度都比较大，几乎不可能发生挠曲变形。 2倾斜和局部倾斜：倾斜是指单独基础在倾斜方向上两端点下沉之差与此两点水平距离之比；局部倾斜是指砌体承重结构沿纵向6~10m内基础两点的下沉值之差与此两点水平距离之比。 3摩擦型桩：是指在竖向极限荷载作用下，桩顶荷载全部或主要由桩侧阻力承受，而桩端阻力可以忽略不计的桩。
内控制度培训讲义
内控制度培训讲义 1
目錄 1.總則 2. 進貨及付款的管理 2.1進貨流程的職責與權限 2.2進貨流程控制 2.3廠商對帳付款管理 3. 銷售及收銀管理 3.1銷售及收銀的職責與權限 3.2銷售及收銀管理 4. 盤點與核算的管理 4.1盤點與核算的職責與權限 4.2盤點的控制管理 4.3報損的控制管理 5.報表與單據管理 5.1報表與單據管理的職責與權限 5.2 報表與單據管理的重要性 5.3 報表與單據清單 5.3 管理規則
第一章總則 1.1本制度控制範圍:商品在企業內流通循環及與商品有關的資金 循環。 1.2凡與商品流通管理有關的權限均由本制度規定。 1.3凡與商品流通管理有關的表單管理均由本制度規定。 1.4凡進貨,包括外購﹑贈品及內部調撥均屬本制度控制管理。1.5凡出貨,包括正常銷售、報損等均屬本制度控制管理。 1.6凡商品價格核算及成本核算均屬本制度控制管理。 1.7對商品的盤點、報損的核算均屬本制度管理。 1
第二章進貨及付款 2.1 進貨流程的職責與權限 2.1.1採購職責與權限 店長提出進貨,並對一般貨品的合理申請及新鮮貨品的進貨 負責。 督導核准進貨,並對合理申請負責。 商品部批准進貨申請並對廠家及時送貨負責。 商品部對廠商資料的及時送交財務負責。 商品部批准進貨權限:以設定的單品進貨金額為准。 商品部對所有採購商品的成本確認負責。 最終進貨權屬總經理。 2.1.2驗收 店舖驗收人對點驗貨品結果負責。 店長對點驗貨品的結果負責。 2.1.3調撥 調入店對合理提出進貨申請負責。 督導對調撥負責。 調出店對貨品的安全出店送達驗收負責。 調入店對貨品的正確驗收負責。 商品部對所有調撥商品的成本確認負責。 2
内部控制与风险管理复习试题
山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题 一、单选题 1、（）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。 A、董事会 B、独立董事 C、总经理 D、监事会 2、企业应当在董事会下设立（），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。( ) A、审计委员会 B、风险管理委员会 C、提名委员会 D、薪酬委员会 3、成本费用预算应以企业（）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制。 A、生产预算 B、销售预算 C、现金预算 D、投资预算 4、（）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。 A、风险承受度 B、风险偏好 C、风险识别 D、风险评估 5、1999年10月31日修订的（）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出原则要求。 A、《会计法》 B、《注册会计师法》 C、《内部会计控制规范——基本规范》 D、《商业银行内部控制指引》 6、下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。 A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进。 B、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。 C、内部控制从形式上表现为一套相互制约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。 D、制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功。 7、2004年COSO风险管理整合框架提出了（）概念。 A、风险评估 B、风险应对 C、风险组合观 D、风险分散观 8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立（）。 A、经济责任制 B、目标责任制 C、岗位责任制 D、成本责任制 9、2004年COSO风险管理整合框架中内部控制要素包含（）个维度。 A、一 B、二 C、三 D、四
2016基础工程期末试题
基础工程期末考试试题 一、解释或说明 （每题3分，共15分） 1．冲切破坏 2．沉降差 3．桩的水平变形系数α 4．摩擦桩 5．群桩效应系数s η 二、单项选择题（从A 、B 、C 、D 四个备选答案中选出一个正确答案，并用圆圈圈住相应字母，每题2分，共30分） 1．按照《地基基础设计规范》规定，可不作沉降验算的基础是 。 A. 部分甲级及所有乙、丙级建筑物 B. 部分乙级及所有丙级建筑物 C. 部分丙级建筑物 D. 所有丙级建筑物 2．浅埋基础设计时， 验算不属于承载能力极限状态检算。 A. 持力层承载力 B. 地基变形 C. 软弱下卧层承载力 D. 地基稳定性 3．下列基础形式中，不可能采用刚性基础形式的是 。 A. 柱下独立基础 B. 柱下条形基础 C. 墙下独立基础 D. 墙下条形基础 4．深基础的常用类型主要包括 。 A. 桩基、沉井及沉箱 B. 桩基、沉井及沉箱、箱基 C. 桩基、沉井及箱基 D. 桩基及箱基 5．在公式a ak b d m (3)(0.5)f f b d ηγηγ=+-+-中，b 的取值范围是 。 A. 3m 6m b ≤≤ B. 6m b ≥ C. 3m b ≥ D. 6m b ≤ 6．无筋扩展基础的高度由 确定。 A. 刚性角 B. 扩散角 C. 抗剪强度验算 D. 抗冲切破坏强度验算 7．对短梁（Winkler 地基），其基底反力为 。 A. 0 B. 均匀分布 C. 线性分布 D. 非线性分布 8．弹性半无限空间地基模型适于模拟持力层 的地基。 A. 厚度较大，强度较低 B. 厚度较大，强度较高 C. 厚度较小，强度较低 D. 厚度较小，强度较高 9．与Winkler 地基梁相比，倒梁法无法满足 。 A. 上部结构的平衡条件 B. 基础的平衡条件 C. 上部结构和地基间的变形协调条件 D. 基础和地基间的变形协调条件 10．对负摩擦桩，轴力最大的截面位于 。 A. 桩的顶端 B. 底端 C. 中性点处 D. 桩的竖向位移为0处 11．弯矩计算公式00z M M H M A M B α=+中，M A 、M B 。 A. 是常数 B. 仅为z α的函数 C. 仅为l α的函数 D. 是z α、l α的函数 12．在公式 000s k 00()2()(2tan )(2tan )i i z F G a b q l a t b t γσθθ+-+=+?+?∑中， t 是指 。 A. 桩底至软弱下卧层顶面的距离 B. 软弱下卧层的厚度 C. 地面至软弱下卧层顶面的距离 D. 地面至桩底的距离
内部控制考试题及答案
内部控制考试试题及答案 姓名（正楷）___________分数___________ 一、单项选择题：（每小题1分，共10分） 1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。 A、信息系统的开发建设 B、信息系统内部控制 C、信息系统实施 D、信息系统管理 2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况. A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工 C、董事,监事,经理及其他高级管理人员 D、董事,监事,一般员工 3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。 A、董事,监事,高级管理人员,全体员工 B、股东,董事,监事,高级管理人员 C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员 4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。 A、继续执行合同 B、及时终止合同 C、修改合同 D、进行评估,限期整顿 5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。 A、销售不畅 B、货物损失 C、销售款项不能收 D、客户服务水平低 6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。 A、董事长审批 B、总经理审批 C、财务部门审批 D、集体审议 7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。 A、董事长决策和审批 B、总经理决策和审批 C、专家进行论证,实行集体决策和审批
D、请购部门论证,决策和审批 8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。 A、竣工决算 B、工程项目概算 C、工程项目预算 D、交付使用资产明细表 9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。 A、会计计量 B、会计准则 C、会计估计 D、会计方法 10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。 A、战略规划 B、全面预算 C、工作任务 D、发展标准 二、多项选择题：（每小题2分，共20分） 1、不相容职务通常包括( ABC )。 A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查 D、监督检查与上报 2、中国内部控制标准体系包括（ ABD ）。 A、企业内部控制应用指引 B、企业内部控制评价指引 C、企业内部控制监督指引 D、企业内部控制基本规范 3、被担保人出现以下( ABCD )情形之一的,企业不得提供担保。 A、与其他企业出现较大经营纠纷 B、财务状况恶化 C、已进入兼并程序 D、被担保人经营风险较大 4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循( ACD )原则。 A、定量化 B、定性化 C、全局性 D、可控性 5、企业在销售合同订立前,应当与客户进行业务洽谈,磋商或谈判,关注( ABCD ) 等相关内容. A、信用状况
《基础工程》期末考试B卷(答案)
《基础工程》期末考试B卷(答案)
1 第 页 共 页 2 2012--2013学年期考试试卷 B 卷 考试科目 基础工程 考试方式 闭卷 完成时限 2小时 拟题人 岩土所 审核人 批准人 年 月 日 建筑工程学 院 年级 土木工程 专业 一、单项选择题（每小题2分，共20分） 1 以下哪种基础形式不属浅基础（ B ） A 地下条形基础， B 沉井基础， C 扩展基础， D 箱形基础 2 下列钢筋混凝土基础中，抗弯刚度最大的基础形式是（ C ） A 柱下条形基础， B 十字交叉基础， C 箱形基础， D 筏板基础 3 对高层建筑物，其地基变形验算应以哪种变形特征做控制（D ） A 沉降量， B 局部倾斜， C 沉降差， D 倾斜 4 地基土载荷板试验可以得到的土参数是（A ） A 承载力特征值， B 地基沉降量， C 压缩模量， E 弹性模量 5 用分层总和法计算地基变形时，土的变形指标是采用（B ） A 弹性模量， B 压缩模量， C 变形模量， D 旁压模量 6 在地基持力层承载力验算中，基础底面深处的荷载取下列哪个值进行计算（ A ） A ：基底压力p ， B ：基底深度处的土自重应力σc ， C ：A+B ， D ： A-B 7 按规范方法计算的建筑物沉降是（D ） A ．基础的平均沉降， B ．刚性基础的平均沉降， C ．实际基础的中点沉降， D ．不考虑基础刚度的中点沉降 8 甲，乙两基础，底面积，基底压力和压缩层内土质都相同，甲基础埋置深度大于乙基础，则两者的沉降是（B ） A 甲基础沉降大， B 乙基础沉降大， C 两者沉降相等， D 无法确定 9 地下水位下降时，建筑物的沉降可能会（A ） A 增大， B 减小， C 一定不变， D 有时增大有时减小 解：地下水位下降时，土的自重应力会增加，从而使建筑物产生附加沉降。 10 桩产生负摩阻力时，下列说法中正确的时（D ） A 桩距越大，下拉荷载可能越小， B 桩身轴力、桩身沉降沿深度逐步衰减， C 单桩极限承载力由桩周土总侧阻力和桩端阻力所组成， D 采用涂层法措施后，可使桩身负摩阻力、沉降减小，但中性点深度变大 二、名词解释（每小题4分，共20分） 1 刚性基础：是指用抗压性能较好，而抗拉、 抗剪性能较差的材料建造的基础，常用的材