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全册《福建省市政工程消耗量定额》(FJYD-401～407-2005)

福建省市政工程消耗量定额

FJYD-401～407-2005

一、《福建省市政工程消耗量定额》(FJYD-401～407-2005)（以下简称本定额）依据建设部发布的《全国统一市政工程预算定额》(GYD-301～308-1999)，结合我省实际编制，共分七册，包括：第一册通用项目；第二册道路工程；第三册桥涵工程；第四册隧道工程；第五册排水工程；第六册给水、燃气工程；第七册路灯工程。

二、本定额是我省完成规定计量单位市政分项工程所需的人工、材料、施工机械台班消耗量标准；是编制市政工程施工图预算、招标标底和确定工程造价的依据；是编制市政工程设计概算、投资估算的基础；是编制市政工程企业定额、投标报价的参考。

三、本定额适用于我省行政区域范围内新建、扩建和改建的市政工程以及厂区、小区和单体建筑室外总体的道路工程。

四、本定额是按照正常的施工条件，目前多数企业的施工机械装备程度，合理的施工工期、施工工艺、劳动组织以及合格的市政工程进行编制的，反映了社会平均消耗水平。

五、本定额是依据国家现行政策、有关现行产品标准、设计规范和施工验收规范、质量评定标准、安全技术操作规程、有关标准图集，结合现场测定的人工、材料、机械消耗量基础数据编制的，并适当参考了行业、地方标准，以及有代表性的工程设计、施工资料、技术手册等其他资料。

六、本定额的人工消耗量：人工不分工种、不分技术等级，以综合工日表示。内容包括基本用工、超运距用工、人工幅度差和辅助用工。

七、本定额的材料消耗量：

1.材料消耗量包括主要材料、辅助材料、零星材料。凡能计算的材料、成品、半成品均按品种、规格逐一列出数量，并计入了相应损耗，损耗的内容和范围包括：从工地仓库、现场集中堆放地点或现场加工地点至操作或安装地点的场内运输损耗、施工现场堆放损耗、施工操作损耗。

2.周转性的模板、支撑、脚手架、挡土板和临时固定螺栓等施工措施性消耗量，均为周转摊销量，已考虑了材料的周转次数及周转性材料在场外的运输费用。组合钢模板、复合木模板等的回库维护费未考虑在定额内，在材料预算价格中考虑。

3. 混凝土、砂浆等半成品配合比包括了配制损耗，定额中的半成品消耗量包括了施工损耗。

（1）配合比是按《普通混凝土配合比设计规范》（JGJ55-2000）、《砌筑砂浆配合比设计规程》（JGJ98-2000）、现行检验评定标准及有关规定计算的。

（2）定额取定的混凝土、砂浆等半成品与设计存在下列不同时，按《福建省建设混凝土、砂浆等半成品配合比》调整：

①混凝土、砂浆等半成品的类型不同；

②混凝土的塌落度、强度等级或其采用的水泥强度等级、粗骨料种类及粒径不同；

③砌筑砂浆的强度等级或其采用的水泥强度等级不同；

④抹灰砂浆的体积比不同。

（3）混凝土的养护除另有说明外均按自然养护制定。

4.施工工具用具性材料消耗，未列出定额消耗量，在企业管理费的其他直接费的工具用具使用费中考虑。

5.用量少、价值小的材料合并为其他材料费，以元或占材料费(其中不包括带括号材料)的百分数表示。

八、本定额的施工机械台班消耗量：

1.主要机械分别按机械容量、性能及工作物对象分类，以台班消耗量表示；未列出消耗量的施工机械台班合并为其他机械费，以占机械费的百分数表示。

2.随工人班组配备并依班组产量计量的单位原值2000元以下的小型施工机械或工具，未列出定额消耗量，在企业管理费的其他直接费的工具用具使用费中考虑。

3.机械幅度差：定额中的机械台班消耗量，已考虑施工的合理间歇，并按不同的机械类型、功能及作业对象来确定机械幅度差。

九、本定额的工作内容中已说明了主要的施工工序，次要工序虽未说明，均已考虑在定额内。

十、本定额如使用商品混凝土，按下列规定计算：

1.《道路工程》册项目：套用相应的集中拌制混凝土定额项目，混凝土单价按商品混凝土单价计算，非泵送混凝土还应计算从卸料点至浇筑点的水平运输费用。

2.除《道路工程》册以外的项目：使用泵送混凝土时，每立方米混凝土工程量扣除0.753工日和混凝土搅拌机、机动翻斗车、起重机的全部台班，其他消耗量不变，混凝土单价按泵送商品混凝土单价计算。使用非泵送混凝土时，每立方米混凝土工程量扣除0.655工日和混凝土搅拌机的全部台班，其他消耗量不变，混凝土单价按非泵送商品混凝土单价计算。

十一、本定额未编列的项目，可套用我省现行其他专业定额相应项目的消耗量及其规定（包括说明、工程量计算规则、工作内容），并按有关规定计算相应费用。

十二、本定额中注有“×××以内”或“×××以下”者均包括×××本身，“×××以外”或“×××以上”者，则不包括×××本身。

第一章土石方工程

说明

一、本章定额中的大型机械按机械的种类、型号、功率等分别考虑，应根据施工组织设计方案分别套用。本章定额中的施工机械按合理的机械配备考虑。

二、土壤分类：详见“土壤、岩石分类表”。表中所列Ⅰ、Ⅱ类为定额中一二类土壤（普通土）；Ⅲ类为定额中三类土壤（坚土）：Ⅳ类为定额中四类土壤（砂砾坚土）。

三、岩石分类：详见“土壤、岩石分类表”。表中所列Ⅴ类为定额中松石；Ⅵ～Ⅷ类为定额中次坚石；Ⅸ～Ⅹ类为定额中普坚石；Ⅺ～ⅩⅥ类为定额中特坚石。

四、本章回填土压实、碾压项目均按碾压后的体积（实方）计算，人工松填土、机械松填土项目均按松填体积计算，其他土方项目（包括装载机装松散土项目）均按天然密实体积（自然方）计算。有的地区存在大孔隙土，利用大孔隙土挖方作填方时，其挖方工程量系数应相应增加，系数可由甲乙双方根据当地土壤地质情况协商确定。

五、本章定额未考虑挖湿土及淤泥时所发生的排水费用，可另行计算。

六、人工挖土方项目不设深度，深度不同时不作调整。

七、人工开挖砾石含量在30%以上密实性土壤的，按相应定额四类土项目乘以系数1.43。

八、人工挖沟槽土方一侧弃土，槽坑一侧填土时，相应定额乘以系数1.13。人工挖沟槽、基坑土方，沟槽、基坑基底开挖宽度在1m以内的，相应定额乘以系数

1.5。

九、挖土方项目和山坡切土项目以原地面标高作为划分界限，以上为“山坡切土”，以下为“挖土方”。

十、人工挖土方、挖沟槽淤泥、流砂深度超过1.5m的，超出部分工程量应计算土方垂直运输费用，按垂直深度全深每米折合水平距离7m套用人工运土或淤泥、流砂定额的每增项目。

十一、人工夯实土堤、机械夯实土堤分别套用人工填土夯实平地、机械填土夯实平地定额项目。

十二、人工配合机械挖土，且人工挖土工程量≤总挖方工程量的10%的，人工挖土套用相应定额乘以系数1.5。

十三、花格铺草皮项目，如定额与设计草皮面积不同时可以调整草皮数量，人工数量按草皮面积比例相应调整，其余不变。

十四、单位工程的单项机械土石方定额工程量在2000m3以内时，相应定额的机械数量乘以系数1.10。

十五、挖掘机在垫板上作业的，相应定额人工和机械数量乘以系数1.25，搭拆垫板的费用另行计算。

十六、推土机推土或铲运机铲土的土层平均厚度＜30cm时，相应定额推土机台班数量乘以系数1.25，铲运机台班数量乘以系数1.17。

十七、土壤含水率大于25%时，相应挖土、装土、运土定额人工和机械数量乘以1.18系数。如已采用井点降水的，则均按干土计算。干湿土的划分首先以地质勘察资料为准，含水率≥25%为湿土；若无地质勘察资料，以地下常水位为准，常水位以上为干土，以下为湿土。在同一沟槽、基坑内有干、湿土时，工程量应分别计算，并按槽、坑的全深套用相应定额项目。如泥土在静水或缓慢的流水环境中沉积，经生物化学作用形成，天然含水量W大于液限WL、天然孔隙比e小于1.0时为粘性土；天然孔隙比大于1.5时为淤泥；天然孔隙比大于1.0而小于1.5时为淤泥质土。无论是淤泥还是淤泥质土一律套用淤泥定额。

十八、在横撑间距≤3m的支撑下挖土的土方工程量，套用相应定额，人工数量乘以系数1.43，机械数量乘以系数1.20。在横撑间距＞3m的支撑下挖土和先开挖后支撑的土方工程量套用相应定额不另行调整。

十九、自卸汽车运土、石方项目，采用人工装车或反铲挖掘机、抓铲挖掘机装车的，相应运输1km以内定额中自卸汽车台班数量乘以系数1.03；采用拉铲挖掘机装车的，自卸汽车台班数量乘以系数1.06。

二十、运淤泥套用相应运土定额自卸汽车台班数量乘以系数1.30。

二十一、手扶振动压路机碾压定额适用于无法采用振动压路机施工的土方工程量。

二十二、石方爆破定额按电雷管、炮眼法松动爆破和无地下渗水积水考虑，未考虑防水和覆盖材料。采用火雷管的，雷管材料可以换算，数量不变，扣除胶质导线用量，按每个雷管增加导火索用量2.12m。

二十三、本章定额未考虑现场障碍物清理，如有发生，费用另行计算。弃土、石方的场地占用费另行计算。

二十四、沟槽、基坑、平整场地和一般土石方的划分：底宽7m以内，底长大于宽3倍以上的按沟槽计算；底长小于底宽3倍以内且底面积在100m2以内的按基坑计算；厚度在30cm以内的就地挖、填土按平整场地计算；超过上述范围的土、石方按挖土方和石方计算。

二十五、土壤及岩石分类见土壤及岩石（普氏）分类表。

二十六、人工铺草皮定额适用于道路边坡铺草，不适用于路边绿化项目。

二十七、回填砂包土不分路基、沟槽，均套用机械填土碾压定额项目，砂包土材料按1.2m3。

二十八、台背回填砂套用槽坑回填砂定额项目，人工、机械台班数量乘以0.9系数。

工程量计算规则

一、土方工程量按设计图示挖方尺寸以体积计算，修建机械上下坡的便道土方量并入土方工程量内。挖石方工程量按设计图示挖方尺寸以体积计算，超挖量并入石方工程量计算，超挖量根据工程地质实际情况及有关规定计算。挖土、石交接处产生的重复工程量不扣除。

土方体积换算系数表

二、清理土堤基础按设计图示尺寸以水平投影面积计算。人工挖土堤台阶按挖前的堤坡尺寸以面积计算。人工满铺草皮按设计图示尺寸以面积计算；人工花格铺草皮按设计图示尺寸以面积计算，空格部分所占面积不扣除。

三、因放坡和工作面预留宽度增加的开挖工程量并入挖方工程量计算。挖方工程应根据工程实地情况、采用合理施工工艺决定是否放坡及采用放坡情况下合理的放坡系数。因预留工作面导致基坑、沟、槽底尺寸加宽的，工作面的预留宽度根据工程实际情况合理确定。

四、填土、石方工程量按设计图示填方尺寸以体积计算，或按挖方工程量扣除埋入物体积计算。

五、运土、石方工程量按设计挖方尺寸以体积计算。

六、管道接口作业坑和沿线各种井室（包括沿线的检查井、雨水井、阀门井和雨水进水井等）所需增加开挖的土、石方工程量按沟槽全部土、石方量的2.5%计算。按挖方工程量扣除埋入物体积计算回填方工程量的，2.5%系数不扣除。

七、机械沟槽、基坑土方、淤泥如需人工辅助开挖（如清底、切边、修整底边等），在编制预算时，机械挖土可按总挖方工程量的90%计算，人工挖土总挖方工程量的10%计算，结算时人机比例按实计算，若人工挖土部分超过10%，不能乘以系数1.5。

八、土石方运距应以挖土石重心至填土石重心最近距离计算，挖、填、弃土石重心按施工组织设计确定。如遇下列情况应增加运距：

1.人力及人力车运土、石方，上坡坡度在15%以上，推土机、铲运机重车上坡坡度大于5%，斜道运距按斜道长度乘以如下系数：

3.拖式铲运机3m3加27m转向距离，其余型号铲运机加45m转向距离。

北师大版数学六年级上册重点知识点归纳

北师大版六年级上册数学知识点归纳班级：姓名：第一单元圆圆概念总结 1．圆的定义：圆是由曲线围成的平面封闭图形。 2．将一张圆形纸片对折两次，折痕相交于圆中心的一点，这一点叫做圆心。圆心一般用字母O表示。它到圆上任意一点的距离都相等． 3．半径：连接圆心到圆上任意一点的线段叫做半径。半径一般用字母r表示。把圆规两脚分开，两脚之间的距离就是圆的半径。 4．圆心确定圆的位置，半径确定圆的大小。 5．直径：通过圆心并且两端都在圆上的线段叫做直径。直径一般用字母d表示。圆内最长的线段是直径 6．在同一个圆内，所有的半径都相等，所有的直径都相等。 7．在同一个圆内，有无数条半径，有无数条直径。 8．在同一个圆内，直径的长度是半径的2倍，半径的长度是直径的一半。用字母表示为：d＝２r r ＝d 用文字表示为：半径=直径÷2 直径=半径×2 车轮为什么是圆的？答：因为圆心到圆上各点的距离相等，所以圆在滚动时，圆心在一条直线上运动，这样的车轮运行才稳定。 9．圆的周长：围成圆的曲线的长度叫做圆的周长。或者，圆一周的长度就是圆的周长。 10．圆的周长总是直径的3倍多一些，这个比值是一个固定的数。我们把圆的周长和直径的比值是一个固定的数，我们把它叫做圆周率，用字母表示。圆周率是一个无限不循环小数。在计算时，取3.14。世界上第一个把圆周率算出来的人是我国的数学家祖冲之。 11．圆的周长公式：C圆=πd =2πr 圆周长=×直径圆周长=×半径×2 12、圆的面积：圆所占面积的大小叫圆的面积。 13、圆所占平面的大小叫圆的面积。把圆等分的份数越多，拼成的图形就越接近平行四边形或长方形。拼成的平行四边形的底相当于圆周长的一半，高相当于圆的半径；长方形的长相当于圆周长的一半，宽相当于圆的半径。如果用S表示圆的面积, r表示圆的半径，那么圆的面积公式：S圆＝πr2 14．圆的面积公式：Ｓ＝ｒ2或者S=（d2）2或者S=（C 2）2 15．在一个正方形里画一个最大的圆，圆的直径等于正方形的边长。 16．在一个长方形里画一个最大的圆，圆的直径等于长方形的宽。 17．一个环形，外圆的半径是R，内圆的半径是r，它的面积是S=R2－ｒ2或S=（R2－ｒ2）。（其中R＝r＋环的宽度．） 19．半圆的周长等于圆的周长的一半加直径。半圆的周长与圆周长的一半的区别在于，半圆有直径，而圆周长的一半没有直径。半圆的周长公式：Ｃ＝d2＋d或Ｃ＝r＋2r 圆周长的一半=r 20．半圆面积＝圆的面积2公式为：Ｓ＝ｒ22或 πr2 2 21．在同一个圆里，半径扩大或缩小多少倍，直径和周长也扩大或缩小相同的倍数。而面积扩大或缩小以上倍数的平方倍。例如：在同一个圆里，半径扩大４倍，那么直径和周长就都扩大４倍，而面积扩大１６倍。

2019年人教版四年级语文上册教案全集

2019年人教版四年级语文上册教案全集学习目标： 1．认识7个生字，会写13个生字。 2．有感情地朗读课文，边读边想象，感受钱塘江大潮的壮观。 3．搜集有关钱塘潮的资料，了解大自然的神奇。学习重难点：理解生字新词和有感情地朗读课文，感受钱塘江大潮的壮观。课前准备： 1．多媒体课件。 2．课前搜集有关钱塘潮的资料。课时安排：二课时（一）一．导入新课 1．启发谈话。 2．课件播放钱塘江大潮录像。二．学习新课。（一）初读课文，读准字音。 1、同桌对读生字词。 2、抽读生字卡，师正音。（二）导学课文，理解字词。 1、学习第3自然段，结合句子理解字词，并指导朗读。 ①听师朗读第3自然段，勾出带有生字的词语。 ②读后提问。 ③理解词语：人声鼎沸。 ④总结学法：（小黑板出示）。 2、用同样的方法学习4、5自然段中的生字新词（2分钟）。 ①同学们还有哪些生字新词不能理解？ ②师答疑。 3、同桌互相检查这些生字新词是否都理解了。 4、教师抽查并总结。（三）析字形，写生字。 1、学生找出难写或易写错的字，大家分析，老师在黑板上板书示范。 2、学生练习，将黑板上的字一个写一遍，再分小组评议，说说你认为谁的哪个字写得好，好在哪里，<或谁的不好,该怎样改>，引导学生鉴赏。三、作业： 1、抄写生字。 2、朗读课文。（二）一．激趣导入，引出壮观 1．谈话，板题。 2．理解“观”的意思，引出“天下奇观”。 3．导入3、4自然段。二、观看录像，感受壮观。

看看画面，听听声音，感受这一天下奇观。三、小组合作，感悟壮观 1．谈话激发学习兴趣。 2．合作学习提示：a.你喜欢文中的那一句，为什么？你能把你喜欢的这句话读的让你们组内的同学也喜欢上它吗？b.你在学习中有什么问题，你们小组是怎样帮助你解决的？c.通过小组合作，你都学懂了些什么？ 3．组建合作小组 4．组内合作学习 5．反馈合作成果，构建全体读书感悟氛围。 6．引导小组感悟。 a.朗读文中描述大潮的句子; b.课件展示描述的情景; c感情朗读。四、听听读读，发现作者观潮顺序 1．范读课文，听后练习。刚才大家很有感情地朗读了这些描写潮水的语句。不过，把“观潮”的顺序给打乱了。其实，作者写得可有顺序了。下面，我们就先来做一个听的练习。听老师读这段话（出示），看谁本事大，能听清作者是用哪些词语把这四处的描写给连接起来的。待会儿，请你把听到的词语写下来。师读生听：午后一点左右，从远处传来隆隆的响声，好像闷雷滚动……过了一会儿，响声越来越大，只见东边水天相接的地方出现了一条白线。那条白线很快地向我们移来，逐渐拉长、变粗，横贯江面。（再近些），只见白浪翻滚，形成一道两大多高的白色城墙。（浪潮越来越近），犹如千万匹白色战马齐头并进，浩浩荡荡地飞奔而来。那声音如同山崩地裂，好像大地都被震得颤动起来。 2．感悟发现：作者是按从远到进顺序来描写潮水的；抓住了大潮的声音和大潮的变化描述出了大潮的雄伟壮观。 3．齐读课文，感受壮观。五、思路引导，背诵壮观 1．出示思路提示句子 2．出示音乐、画面，激发背诵兴趣 3．评价：背诵得多有感情啊！我们仿佛站在钱塘江畔，和作者一起感受到潮水越来越近，声音（越来越响），浪头（越来越高），气势（越来越大）。钱塘江大潮真不愧为（天下奇观）！我们为之自豪，为之（骄傲）！六、创设情境，运用语句 1．积累词汇今天，我们学习的两个自然段里，词语非常丰富，你们想不想把它们积累起来？听老师说词语的意思，看谁的反应快，老师语音刚落，就能很快地站起来说出哪个词语表达了这个意思。（人声鼎沸、山崩地裂……） 2．运用词汇看得出，同学们在阅读课文的时候，还挺注意词语的积累，不过，会不会用了呢？咱们来自我检验一下，我这儿有一段话，可是不完整，你们能不能在括号中用上今天学到的词语，使这段话表达得清楚通顺呢？师出示一段话：今天，我去海宁观潮。潮来之前，江面上（）。可潮来时，却一浪一浪（），一浪一浪（）。湖水声犹如（），海堤上尽管（），但竟听不出他们在说些什么。渐渐的，潮过去了，消失在（）的地方。（学生分四人一小组讨论，然后选派一代表报告） 3．师生共同评价七、全课小结。 2*雅鲁藏布大峡谷教学目标：知识：1、了解雅鲁藏布大峡谷的自然生态情况，感受大峡谷的壮丽奇异之美。 2、有感情地朗读课文。情感：读课文，想画面，感受大自然的神奇。

行政事业单位内部控制实施方案

竭诚为您提供优质文档/双击可除行政事业单位内部控制实施方案篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行) 行政事业单位内部控制建设工作指南（试行）为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定

内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。二、启动培训与方案编制 1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。

医院财务内控制度

医院财务会计内控制度（草案）一、总则 (2) 二、财务会计控制的目标和原则 (2) 三、货币资金内控制度 (2) 3.1现金内控制度 (3) 3.2各会计室库存现金抽查制度 (5) 3.3银行存款内控制度 (8) 3.4专项资金内部控制 (10) 四、财务印鉴、支票管理内控制度 (10) 五、药品及库存物资制度 (11) 六、医疗服务业务收费、退费内控制度 (12) 六、固定资产报废财务内控制度 (13) 七、成本核算内控制度 (14) 八、对外投资财务内控制度 (15) 九、会计电算化操作财务内控制度 (16) 十、内部牵制和稽核制度 (17) 十一、集团子公司的财务内控制度 (18)

一、总则 1、为了保证医院财务会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于医院财会工作的开展，加强医院各财会管理岗位的责任心，维护医院的财经纪律，特制定本制度。 2、本制度是为了提高财务会计信息质量，保护资产安全完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 3、本制度适用范围：医院及各下属单位。二、财务会计控制的目标和原则（一）内部会计控制应该达到的基本目标 1、规范会计行为，保证会计资料真实、完整。 2、堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护医院财产的安全、完整。 3、确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。（二）内部财务会计控制的原则 1、符合国家有关法律法规和本制度及医院的实际情况。约束内部涉及财务会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部财务会计控制的权利。 2、涵盖医院内部设计财务会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 3、保证医院内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务、岗位相互分离，确保不同机构和岗位之间的权责分明，相互制约，相互监督。 4、遵循成本绩效原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 5、随着医院经济业务的不断发展、外部经济环境的不断变化、医院业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。三、货币资金内控制度 1、货币资金内部控制目标及内部控制内容（表3-1）

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到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限

北师大版六年级(上)期末数学试卷

2016-2017学年北师大版六年级（上）期末数学试卷（18）一、填空（32分） 1．（4分）被减数=减数+ ；减数=﹣差，所以x﹣=，x=； ﹣x=，x=． 2．（3分）÷8==9：=0.375=% 3．（2分）大圆半径是4厘米，小圆直径是4厘米，则大圆周长和小圆周长的比是：；大圆面积和小圆面积的比是：． 4．（2分）一个圆的半径是2厘米，这个圆的周长是厘米，面积是平方厘米． 5．（2分）在一个边长为4厘米的正方形里有一个最大的圆，圆的周长是厘米，面积是平方厘米． 6．（2分）圆的周长是6.28厘米的圆，半径是厘米，面积是平方厘米． 7．（2分）1：2化简成最简整数比是：，比值是．8．（1分）A比B多，则B比A少． 9．（1分）一件衣服原价100元，降价10%后，再升价10%，现在这件衣服卖元． 10．（2分）半圆的半径为2厘米，半圆的周长是厘米，面积是平方厘米． 11．（1分）平政小学六年级计划植树50棵，实际到山上植树60棵，实际超过计划%． 12．（2分）20千克比轻20%．米比5米长． 13．（1分）甲数的4倍是乙数的，甲数比乙数为． 14．（1分）一段电线，长米，截去后，再接上4米，结果比原来电线长米．15．（1分）甲、乙两数的平均数是16，甲、乙、丙三数平均数是20，可算出丙

数为． 16．（1分）某商品在促销时期降价10%，促销过后又涨10%，这时商品价格是原来价格的．二、判断对错（10分） 17．（2分）圆的半径和直径都相等的．（判断对错） 18．（2分）3米：6米等于米．（判断对错） 19．（2分）栽98棵树苗，全部成活，成活率为98%．（判断对错）20．（2分）比的前项和后项同时乘一个数，比值不变．（判断对错）21．（2分）A比B多，B比A少．（判断对错）三、选择正确的答案填在括号里面．（10分） 22．（3分）2克糖溶解在水里，糖是水的，则糖是糖水的（）% A．10% B．20% C．25% D．30% 23．（3分）25%×A=×B，则A（）B． A．大于B．小于C．等于D．以上都不是 24．（3分）A+B+C=60，A：B：C=1：2：3，则A、B、C分别是（）A．10\20\30 B．20\30\40 C．30\20\10 D．20\10\30 25．（3分）学校种120棵树，死了5棵，这批树的成活率是（）A．95.8% B．95.9% C．100% D．115% 26．（3分）大圆半径是小圆半径的3倍，小圆面积是6.28平方厘米，则大圆面积是（）平方厘米． A．18.84 B．6.28 C．56.52 D．37.68 四、只列式，不计算（8分） 27．（4分）的减去1与的差，差是多少？ 28．（4分）一个数的与的积是，这个数是多少？

行政事业单位内部控制基本操作指引

附件行政事业单位内部控制基本操作指引湖南省财政厅

目录第一部分：使用说明第二部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构第三部分：经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表

第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：配套工作

第一部分使用说明为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们制定了本指引。 1.本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导,单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。 2.本指引是根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）的要求，围绕行政事业单位内控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。 3.对于规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。 4.对于规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行内控规范的基础上，如存在本规范未列示的经济业务，可根据实际需要拓展本指引基本框架所规定的内容，以更好的满足单位内部管理需求。

西飞医院内部控制手册

西飞医院内部控制手册一、总则 (一)编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业(集团)有限责任公司的分支机构西安一四一医院(以下简称“医院”)优化流程管控、推进标准化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准，同时有效满足医院要求。概括而言，手册编制旨在实现以下目标: 1.建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。 2.固化形成内部控制工作机制。通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。 3.规范加强内部控制评价工作。通过规范内部控制评价工作程序和标准，确保评价结果的客观性和可比性;积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点，以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提升医院管理水平和风险管控能力。 (二)编制原则 1.方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与现有的管控模式及管理实际

相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则;同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板，为医院内控日常工作提供依据。 2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。 3.满足外部监管与提升内部管理相结合本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范的监管要求为出发点，从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵循的控制要求，以期建立具有“强支撑、短流程、高授权、大监督”特点的管理机制，有效提升经营效率和效果的协调性。 (三)编制依据为确保医院内部控制体系建设的合规化及标准化，本手册编制在遵循医院内部控制相关规定的基础上，同时参考了目前国际国内通行的内部控制标准，其编制依据如下: 1.医院及医院相关制度; 2.中航飞机股份有限公司相关制度、《中国航空工业集团公司内部控制应用指引》 3.目前国际国内通行的内部控制法规及相关标准，主要包括:《企业内部控制基本规范》(财政部等五部委颁布，财会[2008]7号)、《企业内部控制应用指引》(财政部等五部委颁布，财会[2010]4号)、COSO-ERM《企业风险管理—整合框架》(2004版)。 (四)内部控制体系框架

内部控制手册

一、前言 1 编制《部控制手册》的背景为规中国石油化工股份（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民国公司法》、《中华人民国证券法》、《中华人民国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证部控制的依据。完整的部控制体系和完善的部控制制度，是约束、规企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的部控制制度，是防风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。四是建立统一规的部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 《部控制手册》遵循的基本原则 2.1 合规性原则合规性是指企业部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（、、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 2.2 全面性与系统性原则《部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。股份公司的每一个员工既是部控制的主体，又是部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。

(完整版)北师大版六年级数学上册知识点汇总

北师大版六年级数学上册知识点汇总第一单元圆 1．圆的定义：由曲线围成的封闭图形，且圆上任意一点到中心点（圆心）的距离都相等。 2．将一张圆形纸片对折两次，折痕相交于圆中心的一点，这一点叫做圆心。圆心一般用字母O表示。它到圆上任意一点的距离都相等． 3．半径：连接圆心到圆上任意一点的线段叫做半径。半径一般用字母r表示。把圆规两脚分开，两脚之间的距离就是圆的半径。 4．圆心确定圆的位置，半径确定圆的大小。 5．直径：通过圆心并且两端都在圆上的线段叫做直径。直径一般用字母d表示。6．在同一个圆内，所有的半径都相等，所有的直径都相等。 7．在同一个圆内，有无数条半径，有无数条直径。 8．在同一个圆内，直径的长度是半径的2倍，半径的长度是直径的一半。用字母表示为： d＝２r r ＝1/2d 用文字表示为：半径=直径÷2 直径=半径×2 9．圆的周长：围成圆的曲线的长度叫做圆的周长。 10.圆的周长总是直径的3倍多一些，这个比值是一个固定的数。我们把圆的周长和直径的比值叫做圆周率，用字母表示。圆周率是一个无限不循环小数。在计算时，取π≈3.14。世界上第一个把圆周率算出来的人是我国的数学家祖冲之。 11．圆的周长公式：C=πd或C=2πr

圆周长=π×直径或圆周长=π×半径×2 12、圆的面积：圆所占面积的大小叫圆的面积。 13．把一个圆割成一个近似的长方形，割拼成的长方形的长相当于圆周长的一半，用字母（πr）表示，宽相当于圆的半径，用字母（r）表示，因为长方形的面积=长×宽，所以圆的面积= πr×r。圆的面积公式：Ｓ＝πｒ2。 14．圆的面积公式：Ｓ＝πｒ2　或者S=π（d/2）2 或者 15．在一个正方形里画一个最大的圆，圆的直径等于正方形的边长。 16．在一个长方形里画一个最大的圆，圆的直径等于长方形的宽。 17．一个环形（圆环），外圆的半径是R，内圆的半径是r，它的面积是 S=πR2－πｒ2　或　S=π（R2－ｒ2）。（其中R＝r＋环的宽度．） 19．半圆的周长等于圆的周长的一半加直径。半圆的周长与圆周长的一半的区别在于，半圆有直径，而圆周长的一半没有直径。半圆的周长公式：Ｃ＝πd/2＋d　或　Ｃ＝πr＋2r 圆周长的一半=πr 20．半圆面积＝圆的面积÷2 公式为：Ｓ＝πｒ2/2 21．在同一个圆里，半径扩大或缩小多少倍，直径和周长也扩大或缩小相同的倍数。而面积扩大或缩小以上倍数的平方倍。

行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册

行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2020]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存

医院内部控制制度建设精编版

医院内部控制制度建设精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】

医院内部控制制度建设【摘要】近几年，随着人们对医疗事业的关心，政府也出台了相关的政策，促进我国的医疗改革。医院的竞争也日趋加剧，没有良好的内部控制制度，医院的竞争力也会下降。医院内部控制制度是对自身内部活动的全面管理和监督，可以对不规范行为进行一定的预警，对医院进行行为维护，来保证医院的业务能更有效的进行。本文从我国目前医院的普遍内部控制现状分析，列举出其存在的影响医院制度的问题，提出了相应的措施，希望能改善目前的问题，让医院更好的为人民服务。【关键字】医院；内部控制；制度建设随着市场经济的竞争与选择的扩大，以及新医改的环境下，内部控制对于医院管理体系的作用也愈发重要，成为提升医院竞争力的一种有效手段，而且医院管理层对于内部控制产生的关注度也日益提高。在新的形势下，进一步健全完善医院内部控制已经成为的管理工作重点。医院内部控制制度的健全，能够更好地发挥医院内部控制的作用，对于医院经营风险的减少，改革与发展的推进，整体管理水平的提高都有着及其重要的意义。 1医院内部控制的基本内涵和管理工作的意义医院内部控制基本内涵内部控制，是指运营单位为了达到其经营目标，保护自身财产安全，保证会计信息资料的可靠性，确保经营方针的良好执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调

整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。对于医院来说，内部控制则包含对医疗收入、固定资产和各项费用支出的管理、医院投资、医院的授权审批、不兼容岗位分工、电子信息化系统、以及职工素质等方面的控制。医院内部控制的基本原则分为五项，即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则及成本效益原则，秉承好这五项基本原则，才能做到真正的内部控制。医院内部控制管理工作的意义健全完善内部控制工作可以强化医院管理的约束力度，在保证医院资金、资产安全完整的同时，还能督促医院严格按照国家规定开展各项业务活动。除了强化提升医院管理水平外，有效的提高医院会计工作质量也是其一个极为重要的作用。会计管理制度是国家明确要求必须建立健全的制度，因此完善医院内部控制管理也是提高医院会计工作质量的一个重要手段。为了医院的经济效益得到提高，开展医院内部控制工作是必不可少的。医院可以通过内部控制工作解决一系列管理工作上出现的问题，比如各部门职责分工、工作方法人员管理、以及工作质量的规范化与标准化，对于医院的业务工作流程的优化起着重要作用，也为确保医院顺利实现经济效益目标打下了一定的基础。 2目前医院内部控制制度普遍存在的问题医院内部控制制度不完善，建设水平落后，执行不得力。随着我国医疗卫生体制不断的改革深入以及新医院财务制度执行的大环境下，不论从形式还是内容来看，医院管理工作都有了较

中心卫生院院内控手册

《薛埠中心卫生院内部控制手册》 2017年10月28日

一、内控制度的目的按区财政局的要求结本院实际情况制定薛埠中心卫生院内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的本院内部控制体系，确保本院的持续健康发展。本院院委会从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用院委会内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要院委会、院职代会、及院各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有区卫计局的要求，未来本院组织形式中应包括：（1）院委会院委会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开院委会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对本院组织架构最直接的影响就是加大了院委会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择各科室科组长并对其实施有效监督；清晰了解本院内部控制的范围；就本院的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉本院重大的风险以及各科室科组长是否恰当地予以应对。（2）职代会职代会对院委会建立与实施内部控制进行监督。职代会监督不同于审计委员会对各科室科组长的监督，是一种层次更高、独立性更高的

再监督。职代会主席及其成员应当定期参加院委会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对院委会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为院委会和院各职能科室存在舞弊行为，还可提议召开独立的职代会议。（3）各科室科组长各科室科组长负责组织领导本院内部控制的日常运行。经理作为本院经营管理活动的最高执行者，在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任，包括：贯彻院委会及其审计委员会对内部控制的决策意见；定期与医疗、院务管理、财务、人事等主要职能科室的负责人进行会谈，对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。（4）内部控制部门（院委会兼职）本院建立与实施内部控制，可以根据需要成立专门的内部控制工作团队，以项目组的形式运作；也可以成立内部控制专职机构（或岗位），专门负责内部控制在本院内部各科室间的组织协调和日常性事务工作。内部控制专职机构的职责一般包括：制定或修订内部控制手册并组织落实；确定各职能部门或业务单元对于内部控制的权利和义务；指导内部控制与其他经营计划和管理活动的整合；向院委会及其审计委员会或各科室科组长报告内部控制建设进展情况和存在的问题等。（5）内部审计部门（财务科兼职）内部审计部门在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议等方面起着关键作用。本院应当授予内部审计部门适当的权力以确保其独立地履行审计职责；对内部审计部门负责人的任免应当慎重；内部审计

北师大版六年级数学上册计算题

六年级数学计算题过关练习一班级: 姓名: 总分: 1、直接写出复数。(20分) 3 5× 1 2 = 1÷ 2 3 = 4 5 ÷8= 7× 2 7 ＝ 3 8 ×12= 1 5× 16 25 = 1 4 － 1 5 = 1 3 ＋ 1 4 9 10 ÷ 3 20 ＝ 14÷ 7 8 = 2、怎样简便就怎样算。(40分) （1）3－ 7 12 － 5 12 （2） 5 7 × 3 8 + 5 8 × 5 7 （3） 8 15 × 5 16 + 5 27 ÷ 10 9 （4）18×（4 9 + 5 6 ）（5）( 6 5– 4 3)÷( 3 2+ 9 4) （6）[1–( 4 1+ 5 2)]÷ 3.5 3、解方程。(20分) （1）7 8 χ= 11 16 （2）χ×（ 3 4 + 2 3 ）= 7 24 （3） 4 1×x+ 5 1×45 = 12

4、列式计算。(20分) （1）一个数的3 5 是30，这个数是多少？（2）比一个数多12%的数是112，这个数是多少？

六年级数学计算题过关练习二班级: 姓名: 总分: 1、直接写出得数。（20分） 12÷ 12= 1÷1%= 9.5+0.5= 13+14= 0÷1 5×2= 1－1112= 78×514= 712÷74= 45－12= 19×7 8×9= 2、怎样简便就怎样算。（40分）（1）23×7+23×5 （2）（16－112）×24－45）（3）（57×47+47）÷47 （4）15÷[（23+15）×113 ] （5） 51×[31÷(21+65)] （6）83+31+41 3、解方程。（16分）（1）χ－35χ＝65 （２）６×112－12χ＝1 2 （3） X+32–21=1817 4、列式计算。（24分）（1）12加上23的和，等于一个数的2 3 ， 3

医院内部控制制度.

######################内部控制制度内部控制是管理现代化的必然产物，是衡量现代企事业事物管理的重要标志。当前，随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益深入，科学发展观的建立，医院的改革与发展日趋完善，我院内部控制管理势在必行，加强内部控制管理建设是保障人民群众基本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑，也是保证医院业务开展以及工作正常运行的前提，内部控制制度是我院管理的一项重要制度, 是维护财产物资安全、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营管理目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。因此，我院管理和内部控制制度建设及有效运行结合起来，明确各方职责，推行职务不兼容制度，提出与我院经营管理相适应的内部控制基本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，特制定本制度：一、部分医院内部控制的现状 1、缺乏内部控制环境，管理者认识不足目前，我院仍处于传统的经验管理, 习惯于行政指挥, 领导说了算，不注重内部控制, 缺乏严格的管理制度和科学的管理方法，内部控制的基础十分薄弱, 在工作中遇到具体问题, 往往以强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理, 致使内部控制制度失去了应有的严肃性。 2、运行成本增加, 人员素质不高，制约了内部控制的发展。

3 、缺乏监督管理机制目前, 我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级部门对其的评价不能得到有效实施，如对不兼容职务相互分离控制原则制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、岗位之间的相互制约。二、加强内部控制制度规范的主要内容根据上述情况，结合我院院业务工作特点和实际情况，建立健全医院内部控制制度和方法，应做好以下工作： 1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。检查金额是否相符，有无坐支、挪用行为的发生。 2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复核。为了保证不损害患者利益，必须对药品、材料从作价到销售进行价格复核检查，医技检查严格执行收费标准，不允许乱收费情况发生。 3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。帐目与实物的复核。检查是否有应入库未入库直接报支行为，防止资产流失转移。对低值易耗品、材料的领用出库，应检查是否有超量和超范围领用行为，努力降低医疗成本。我院有大量的医疗设备、器械，加强对可移动的设备的控制，防止物为他用。 4、加强流动资金的内控。对现金、银行帐要做到日清月结。每日实有数应与日记帐和总帐的帐面数相符。看似简单的工作，某些单位却存在严重问题：（1）会计记帐不及时。特别是目前大部分单位都实行了会计电算化，财务人员节约了大量的人力，某些人对节约的时间不是用来加强财务

北师大版六年级上册数学知识点汇总

北师大版六年级数学上册知识点整理第一单元圆 1．圆的定义：平面上的一种曲线图形。 2．将一张圆形纸片对折两次，折痕相交于圆中心的一点，这一点叫做圆心。圆心一般用字母O表示。它到圆上任意一点的距离都相等。 3．半径：连接圆心到圆上任意一点的线段叫做半径。半径一般用字母r表示。把圆规两脚分开，两脚之间的距离就是圆的半径。 4．圆心确定圆的位置，半径确定圆的大小。 5．直径：通过圆心并且两端都在圆上的线段叫做直径。直径一般用字母d表示。 6．在同一个圆内，所有的半径都相等，所有的直径都相等。 7．在同一个圆内，有无数条半径，有无数条直径。 8．在同一个圆内，直径的长度是半径的2倍，半径的长度是直径的一半。用字母表示为：d＝2r 或r＝ d 2 9．圆的周长：围成圆的曲线的长度叫做圆的周长。 10．圆的周长总是直径的3倍多一些，这个比值是一个固定的数。我们把圆的周长和直径的比值叫做圆周率，它是一个无限不循环小数，用字母π表示。在计算时，取π≈3.14。世界上第一个把圆周率算出来的人是我国的数学家祖冲之。11．圆的周长公式：C= πd或C=2πr 12、圆的面积：圆所占面积的大小叫圆的面积。 13．把圆平均分成若干份，然后把它们剪开，可以拼成一个近似长方形的图形，这个长方形的长相当于圆的周长的一半（ C=πr），长方形的宽相当于圆的半径 2 （r），因此长方形的面积等于圆的面积，所以圆的面积是πr×r=πr2 14．圆的面积公式：Ｓ＝πｒ2或者S= π（ d）2或者S= π（C÷π÷2）2 2 15．在一个正方形里画一个最大的圆，圆的直径等于正方形的边长。 r2×2:πｒ2:(2r)2= 2r2:πｒ2:4r2 S小正：S圆：S大正=2：π：4 16．在一个长方形里画一个最大的圆，圆的直径等于长方形的宽。 17．一个环形，外圆的半径是R，内圆的半径是r（其中R＝r＋环的宽度）圆环的面积（铺小路的面积）=大圆的面积－小圆的面积=πR2－πr2=π（R2－r2）

行政事业单位内部控制手册

行政事业单位内部控制管理手册（2018版）二〇一八年十月

前言为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月印发了实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的通知，要求各单位自2014年1月1日起施行。在此基础上下发了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），坚持问题导向、科学规划、全面推进、定期评价报告，为行政事业单位加强内部控制建设提出了方向性要求。结合当前经济社会发展“新时代”要求，为保障本单位经济和业务活动健康运行、主动预防和管控风险、保护干部职工队伍、构建“依法科学决策、权力运行制约、过程监督检查、结果容错问责”全过程管理体系，按照“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的设计思路，在系统梳理重要经济业务环节与流程、切实了解内部管理需求和分析经济活动风险的基础上，细化风险控制措施、明确各节点职责分工及操作要求，初步形成了本《内部控制管理手册》。《内部控制管理手册》作为经济和业务活动的日常性指导工具，用明确的权责分配、业务流程图、风险控制矩阵等展现形式直观地反映了内部管理的规范要求和重要设计，旨在统一控制标准、规范执行行为、方便业务操作、提升工作实效。内部控制工作是一个循序渐进、逐步完善的过程，本手册也将随着本单位内部控制广度与深度的推进，持续改进、不断优化。

目录第一章总则 (4) 第一节单位概况 (4) 第二节单位组织结构 (6) 第三节手册说明 (13) 一、编制目的与意义 (14) 二、编制原则 (14) 三、内部控制管理职责 (14) 四、内部控制框架 (15) 五、其他说明 (15) 第二章风险评估 (19) 第一节风险评估概述 (19) 一、风险评估定义及意义 (19) 二、风险评估程序与步骤 (19) 第二节风险评估内部控制 (21) 一、风险评估组织及职责 (21) 二、风险评估环节及内容 (21) 三、风险评估报告 (22) 第三章单位层面内部控制 (24) 第一节内部控制工作组织 (24) 一、内部控制建设领导小组 (24) 二、内部控制建设领导小组 (25) 三、内部控制执行机构 (25) 四、内部控制评价监督机构 (25) 第二节运行机制与权责分配 (26) 一、运行机制建设 (26) 二、“三重一大”决策管理 (27) 三、经济活动归口管理 (29) 第三节内部控制关键岗位责任制及其人员管理 (29) 一、关键岗位责任制及不相容职责 (29) 二、关键岗位人员管理 (33) 第四节不相容职责分离管理 (35) 第五节会计工作管理 (36) 第四章业务层面内部控制 (36) 第一节预算业务控制 (37) 一、业务管理概述 (37) 二、业务流程控制 (42) 5、预算执行流程 (48) 6、决算流程节点简要说明 (49) 第二节收支业务控制 (52) 一、业务管理概述 (52) 二、收支业务管理制度 (53) 三、业务流程控制 (68)