当前位置：文档视界 › 财务报账注意事项

财务报账注意事项

（一）票据要求

1、发票背面必须有经费负责人、经办人、证明人或验收人亲笔签字，原始单据金额较小且比较零散的同类票据，如公共汽车票、的士票、火车票、邮费、过桥过路费、停车费、汽油票等可以在粘贴单上累计签字。粘贴单上信息需填写完整。

2、各类票据原则上应在开具之日起1年内到财务处办理报账手续，超过1年的票据不予报销。

3、关于电子发票的使用

⑴合法的电子发票可以作为财务报销凭证及消费者权益保护的有效凭证。开票方、受票方可以自行下载、存储；可以选择合适纸张打印电子发票，作为记账联、发票联等凭证使用。

⑵打印电子发票时，需保证电子发票二维码的清晰和完整，否则不予报销。

⑶电子发票不得重复打印报销，财务处已购置相关设备报销时查验，扫码后涉嫌重复报销的，由当事人承担责任。

4、同一经济事项所有发票及票据必须同时报销，不得拆单。需从不同部门经费分别开支的，应分别签字后一并报销。

（二）禁止事项

不得报销礼品礼金（含购物卡）、土特产、香烟、水果、鲜花和烟花爆竹；不得报销高档菜、高档酒；不得报销旅游和与公务活动无关的参观费用，不得报销营业性娱乐场所、健身场所费用等。

（三）入库要求

1、凡单台（件）500元以上的仪器设备，须作为固定资产办理验收入账手续。。

2、各学院、平台、重点学科、教研项目、课程建设经费等使用财政经费（含上级下拨和学校自筹）用于图书资料采购的，所购置图书资料属于学校固定资产。购买图书资料后，须按规定到学校图书馆办理验收登记后方可报销。报销时需提供书籍清单。

（四）职工福利和职工文体活动报销要求

1、只有本单位职工结婚、生育、住院、去世时，基层工会可以看望慰问，标准每人每次不超过500元人民币，职工本人当年多次住院的，当年看望次数不能超过两次。

2、关于参加工会活动经费的报销

⑴购买比赛服务必须是基层工会参加上级工会组织的文体活动才可以购买，标准为每人不超过500元。

⑵评奖不得超过参加人数的三分之一，每人奖品不超过500元。

财务报账管理办法

财务报账管理办法为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》和公司《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。一、财务报销凭证的要求 1、财务报销凭证的种类：（1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、建安、商业、服务业等行业开具的发票。（2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。（3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求：（1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。（2）具体要求： A、外来凭证，是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 C、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 D凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能的凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 F、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，尽量采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。特殊情况如确无银行帐户、金额低于一万以下的杂项工程、零星购置，须经各总经理批准后方可支付现金。二、公务借款要求

专项资金管理办法全文

专项资金管理办法全文财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。下面YJBYS小编为大家精心搜集了关于专项资金管理办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家! 第一章总则第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。

扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。第二章资金预算与分配第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。第六条中央财政专项扶贫资金主要投向国家确定的连片特困地区和扶贫开发工作重点县、贫困村，其中新增部分主要用于连片特困地区。中央财政专项扶贫资金分配坚持向西部地区(包括比照适用西部大开发政策的贫困地区)、贫困少数民族地区、贫困边境地区和贫困革命老区倾斜。第七条中央财政专项扶贫资金主要按照因素法进行分配。资金分配的因素主要包括各地扶贫对象规模及比例、农民人均纯收入、地方人均财力、贫困深度等客观因素和政策性因素。客观因素指标取值主要采用国家统计局等有关部门提供的数据。政策性因素主要参考国家扶贫开发政策、中央对地方扶贫工作考核及财政专项扶贫资金使用管理绩效评价情况等。地方各级财政安排的财政专项扶贫资金应主要采取因素法分配，资金分配的因素及指标取值由各地自行确定。第三章资金使用与拨付第八条各地应按照国家扶贫开发政策要求，结合当地扶贫开发工作实际情况，紧密围绕促进减贫的目标，因地制宜确定财政专项扶贫资金使用范围。各地确定的财政专项扶贫资金使用范围必须遵循如下基本方向：

财务管理制度简洁版

财务管理制度简洁版 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

财务管理制度第一条基本原则秉着互惠互利，公平、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定： 1、股东不得以任何理由私自挪用股金、或借给他人。 2、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅，按年出具利润表作为盈余分配的依据。 3、结算必须通过专门账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必须通过其经办。 4、现金收支与记账分别设立专人负责，店铺资金由出纳会记两人以上共同完成。 5、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任，有效控制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理使用资金。 6、各项支出、收入、店铺每用一笔资金需有经理签字后方能生效。 7、对于店铺出差费用（订货会、培训等）除来往路费、住宿全报销外，每天每人补助餐补50元/人。 8、账目日清月结，每月在董事会例会上公布一次。 9、月算账目、年度预算账目、须由全体董事签字后方能生效。第二条费用性质及开支标准费用分类；

1、人员工资 2、水电费用 3、广告费开支 4、其他办公性质费 5、财务账册及文具等费用 6、购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名，并附上“采购请购单”。第三条报销程序 1、费用审批、报销流程合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内，据实开支，超过部分需征得合伙人同意后才能支出。第四条费用报销责任界定 1、报销人的责任 (1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。 (2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）。

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：

财务日常报销管理制度

财务日常报销管理制度第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往

返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。

项目资金管理制度教学内容

项目资金管理制度

篇一：项目资金管理制度项目资金管理制度一、资金风险防范 1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。 2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。 3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。二、资金管理机构资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。三、资金管理方式每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。四、资金拨付方式工程施工费采取分期付款的方式拨付。即工程开工前预付款%；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付%；工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付 %。篇二：项目资金管理制度教育项目资金管理制度第一条根据国家三部委文件及省、州要求，建立项目资金专户，实行专户专人管理。第二条根据项目总体规划和实施步骤，实行项目管理，统筹安排，突出重点，集中投入，专款专用，保证效益。第三条项目专项资金必须用于由政府部门举办的、符合布局调整规划要求的项目学校(含职业初级中学和特殊教育学校)。第四条项目专项资金主要用于项目学校主要建筑的建设、改造，优先保证教学用房、学生生活服务用房和教学辅助用房。在优先保证课桌凳、学生用床及学生基本生活设施配置的前提下，可配置适量的图书及教学仪器设备。第五条资金的分配上，严格按照国家三部委的要求，原则上每个项目学校只安排一种来源的资金，不能同时安排财政资金和国债资金。第六条项目专项资金的使用应优先保证解决新增中小学生最基本的学习、生活条件，其次解决现有条件较差的学校办学条件的改善；应先配备办学基本设施，其次配备辅助设施。

财务管理制度简洁版

公司财务管理制度标准范本

公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

财务报销管理制度大全

财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日 100-80 首日 150-120 总经理批准主管、工程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 部门经理级首日 250-200 首日 300-250 500HKD

公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租

专项资金使用管理制度

专项资金使用管理制度为了规范和加强财政专项资金管理，明确部门职责，保障财政资金安全，提高资金使用效益，建立科学、规范的财政专项资金运行机制，根据国家相关法律、法规，结合我区实际，制定本制度。第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进我区经济社会又好又快发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及国家财政专项资金管理相关规定，结合我区实际，制定本办法。第二条本办法所称财政专项资金（以下简称专项资金），政府明确了具体项目、指定了专门用途的财政性资金，包括中央、省财政专项拨款（含有偿）、（区）、乡（镇）财政安排的项目资金。第三条本办法适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。第四条专项资金项目的申报条件包括：㈠符合全区国民经济和社会发展的总体规划，符合专项资金支持的方向、重点和范围；㈡有明确的专项资金项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过科学论证和项目可行性研究；㈢补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。第五条严格按照规定的审批程序办理专项资金的申报、分配和拨付。申请专项资金的重点项目应实行评审制度，并按

下列程序进行：㈠财政部门、业务主管部门按各项专项资金相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审；㈡根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入专项资金项目库，项目库由财政和业务主管部门共同设置、管理和滚动使用；需安排的各项专项资金（含年初预算安排的专项资金）的申报、分配、拨付应严格按规定程序办理；㈢各业务主管部门根据事业发展的需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政部门预算编制要求，统一编制部门年度专项资金项目计划和资金使用计划，先报送财政部门审核，后由业务主管部门报政府审批。如遇突发性事件，如冰冻、雪灾等自然灾害需要应急的专项资金，可简化办理程序。第六条财政部门根据年度财力情况和项目排序，会同业务主管部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度部门预算草案，报政府审定，由人民代表大会审议通过。专项资金安排应符合下列要求：㈠专项资金应尽可能全部细化到具体项目，实行项目管理；主管部门应细化而未细化到具体项目的，财政不安排专项资金；业务主管部门借专项资金项目安排的名义而实为弥补单位业务经费不足的，财政部门不予安排；㈡对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的实施期限分年度安排专项资金。第七条专项资金支出预算经法定程序批准后，各部门必须严格执行，不得随意调整，确需调整的应严格按照审批程序

财务管理制度(简洁版)终版.doc

财务管理制度（简洁版）[最@&%新~#][最版%新^新&][最~版*#新新] 第一节总则 [最新%~#&版] 第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。[最@%版新&*] [最@新版#^*] 第4条公司及全资下属公司，都必须执行本制度。 [最#~&版新新] 第二节财务机构与会计人员 [最*%@&新新] 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。[最新~@&版^] 第6条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务人员。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。[最版新@新*&] 第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：

1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动；[最#新^~版&] [最#新版*新&] 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；[最新版*&%^] 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 [最#@~%新^] 第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

市场财务管理制度

某公司市场财务管理制度《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。 ?? ??按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。 ???? 我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就

行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。 ???? 第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、???? 市场部岗位设置 ?? A．市场部财务设置以下岗位： ??????? 市场部销售内勤一名

?? B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。二、???? 岗位职责市场部销售内勤岗位职责 l?????? 认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。 l?????? 组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。l?????? 严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。 l?????? 严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。l?????? 严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。 l?????? 审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。 l?????? 管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。

公司财务管理制度(通用)

公司财务管理制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条

财务费用报销管理制度

财务报销管理制度目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。适用范围：本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。第一章总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，

准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条本制度适用对象为公司全体人员。第二章借款报销及审批制度第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第三章公司内部采购报销制度第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员

烟草专卖(公司)财务管理制度知识讲解

烟草专卖局（公司）财务管理制度本质要求：加强财务管理，规范财务行为。第一节成本费用管理第一条差旅费管理（一）交通工具规定及补助：出差乘坐飞机、火车动车组及软席卧铺的需报经主要领导批准；乘坐长途汽车的，按票价60％补助；出差乘坐火车的，乘坐硬（软）席的按所乘硬（软）席座位票价的50％计发个人补助，并每夜补助50元，乘坐硬席卧铺的每夜补助50元，不再按票面比例计发个人补助；乘坐飞机、火车动车组及软席卧铺的不享受补助。（二）出差补助规定：全市范围内补助10元/天，省内补助20元/天，省外补助30元/天，特殊地区（北京、深圳、珠海、厦门、汕头、海南、上海、西藏）补助40元/天。（三）住宿费规定：省内150元/人/天，省外180元/人/天，特殊地区240元/人/天。单人出差，可按住宿费标准2倍执行。由会议、培训、考察学习等统一安排的据实报销。（四）出差在外自行就餐必须经主要领导批准后，凭《在外就餐单》报销。第二条基层工作补助（一）误餐补助规定：专卖、营销、配送一线人员在基层工作误餐的（不含城区），补助10元/天，不误餐不补助。（二）专卖、营销在基层驻点值勤，根据考勤记录，每人补助15元/天。县级局（营销部）根据考勤核实上报，人力资源科和财务管理科审核后，经领导批准，按月统一核报。（三）专卖人员夜间稽查，根据考勤记录，每人补助10元/天。夜查补助每人每月不得超过5天。（四）专卖、营销驻点费用定额内实报实销。水电费春秋季120元/月，夏冬季200元/月，液化气费120元/月，固定电话费60元/月。第三条通讯费管理（一）通讯费实行定额管理，在规定的定额内据实核报。通讯费含移动话费和住宅固定电话话费，费用总额不得突破定额，超额部分自理。

☆河北省财政扶贫资金报账制管理办法(暂行)

☆河北省财政扶贫资金报账制管理办法(暂行) 河北省财政扶贫资金报账制管理办法(暂行) 第一章总则第一条为进一步和强化财政扶贫资金管理，提高财政扶贫资金的使用效益，根据报账制的基本原理，制定本办法。第二条本办法适用于全省国家确定的贫困县、省确定的贫困县管理的财政扶贫资金。第三条财政扶贫资金包括;发展资金、新增财政扶贫资金、以工代赈资金(2000年暂不实行报账制管理)和其他纳入扶贫资金专项管理的各项财政资金。上述资金在实行报账管理。第四条县(市)财政部门会同县(市)扶贫管理部门负责组织实施县级财政扶贫资金报账工作。县级财政部门按扶贫资金报账制要求，对上级拨入和本级安排的财政扶贫资金按有关会计制度设置专账、建立专户、明确专人管理。财政部门要明确职责、建立健全审批制度和岗位责任制度。对报账资金实行局长“一支笔”审批。第五条县扶贫管理部门会同财政部门强化扶贫项目的考察、论证、检查、验收工作，为财政报账提供项目管理依据。第六条项目建设单位根据批准的扶贫项目计划组织扶贫项目的实施，并下部一概示，设立账户、健全制度、强化管理，改造报账审批手续。第二章财政扶贫资金专户第七条逐级建立财政扶贫资金专户。市级在同级国库地方财政库款科目下设财政扶贫资金专户。国家确定的贫困县、省确定的贫困县地专业银行财政扶贫资金专户。

第八条市级财政部门收到省级下达的财政扶贫资金指标文件，应于20日内下达到有关县，并于文件下达2日内办理等额拨款至有关县。第九条县级财政部门收到上级财政扶贫资金专款于2日内办理从国库到专业银行财政扶贫资金专户的拨款。第十条市县财政预算安排的财政扶贫资金应在预算通过之后及时拨入本级财政扶贫资金专户。第三章报账程序第十一条县级直接组织实施的扶贫项目由承担扶贫项目的安审批程序向县财政部分报账;乡、村组织实施的扶贫项目，由乡财政集中汇总，按审批程序向县财政部门报账。第十二条财政扶贫资金报账可实行按建设项目进度分阶段报账和建设项目完工后报账两种蓄谋工。5万元以上的项目实行分阶段报账。各县(市)可根据本地实际情况确定分阶段报账比例。5万元以下的项目，待项目完工后，一次性报账提款。对实行公开招标承包的单项工程，可根据上述原则签署报账提款的承包协议。第十三条县级项目建设单位或乡财政向县财政部门提出报账申请，提请扶贫部门对项目工程检查验收。县扶贫主管部门会同县财政部门组织行业主管部门及专家对项目工程建设情况检查验收。验收合格的项目及工程，由县扶贫办签章，到县财政部门报账;验收不合格的工程，等其完善合格并经验收后，到县财政部门报账。第十四条报账依据。项目建设单位或乡财政，凭以下手续到县财政部门审核报账。 1、项目报账提款申请表; 2、上级扶贫部门、财政部门批准下达的预算内扶贫项目计划; 3、项目合格证书;

财务管理制度(简洁版)

财务管理制度（简洁版）第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第4条公司及全资下属公司，都必须执行本制度。第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第6条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务人员。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下： 1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。

4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第10条计划财务部人员协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第11条下属公司、企业的财务部人员，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考