复杂环境下深基坑地下水综合控制分析_陆建生_付军
第9卷第6期地下空间与工程学报Vol．9 2013年12月Chinese Journal of Underground Space and Engineering Dec．2013复杂环境下深基坑地下水综合控制分析*
陆建生1，付军2
（1．上海广联建设发展有限公司，上海200438，2．上海隧道工程股份有限公司，上海200093）
摘要：上海长江西路隧道浦西工作井紧邻地铁3号线和逸仙路高架，其周边环境及水文地质条件复杂，在其基坑开挖期间，地下水控制难度极大。为消除或减弱该基坑地下水引起的基坑安全风险及环境风险问题，开展了专项水文地质试验，进行了基坑环境水文地质评价，评估了相应水文地质条件及地下水引起的环境变形问题，分析了基坑地下水控制的难点及风险，进而提出了基坑地下水控制的建议措施。本文为类似基坑的基坑工程地下水控制分析提供了借鉴意义。
关键词：环境水文地质；地下水控制；环境变形；抽水试验；基坑安全；风险控制
中图分类号：TU473文献标识码：A文章编号：1673-0836（2013）06-1433-06
Analysis of Comprehensive Control of Groundwater in Foundation Pit
under Complex Environment Condition
Lu Jiansheng1，Fu Jun2
（1．Shanghai Guanglian Construction Development Co．，Ltd．，Shanghai200438，China；2．Shanghai Tunnel
Engineering Company．Co．Ltd．，Shanghai200072，China）
Abstract：The Puxi working well of west Yangtze road tunnel in Shanghai is adjacent to subway line No．3and Yixianlu viaduct，the surrounding environment and hydro-geological conditions are complex．The control of groundwa-ter is difficult during the excavation of foundation pit．In order to eliminate or reduce risk of foundation and environ-ment safety caused by groundwater，special hydro-geological test is carried out，a hydro-geological evaluation is con-ducted，the corresponding hydro-geological conditions and environmental deformation caused by groundwater are eval-uated，the difficulty and risk of groundwater control is analyzed and the measures of groundwater control are proposed．This article provided reference to analysis of groundwater control in similar foundation pit engineering．Keywords：environmental hydrogeology；groundwater control；environmental deformation；pumping test；safety of excavation；risk control
1引言
目前因地下水控制不当而引发的基坑工程安全及环境事故屡有发生［1 4］，这些事故不仅造成了巨大的经济损失，而且带来了恶劣的社会影响，给基础工程的建设带了巨大的困扰。
解决这一问题首先需要加强对地下水的认识与分析［5 9］。目前基坑建设中对于地下水的认识多来源于工程勘察资料，其深度及精度受到很大的制约，远不能满足基坑工程地下水控制分析的要求，已成为深基坑工程承压水风险源之一［10］。
为有效防治基坑建设过程中因地下水控制不
*收稿日期：2013-05-16（修改稿）
作者简介：陆建生（1981-），男，江苏昆山人，硕士，工程师，主要从事水文地质勘察、地下水综合治理方面的咨询及科研。E-mail：lujest@sina．com
基金项目：上海市科学委员会资助项目（08201201302）
当而可能引起的基坑安全及环境问题，针对深大基坑或环境复杂地区，应进行专门的基坑环境水文地质评价，为基坑工程的设计与施工服务，消除或减弱地下水对基坑安全及其周边环境的不利
影响［9］
。
上海长江西路隧道浦西工作井紧邻地铁3号线和逸仙路高架，基坑开挖最深达到35．55m ，基坑开挖期间需大幅降低第Ⅱ承压含水层的水位，而基坑止水帷幕又未进入该含水层，因此在基坑降水期间，如对周边环境控制不到位，将造成地铁停运等恶劣的社会影响。为有效地安全地进行地下水控制运行管理，在基坑施工前开展了相应的专项水
文地质试验，进行了基坑工程的环境水文地质评价。
2
工程概况
2．1
工程概况及周边环境特征
上海长江西路隧道是目前上海市内在建的特
大交通配套工程之一，连接宝山区与浦东新区，拟
建浦西工作井位于宝山段，
基坑面积约1800m 2
，基坑开挖深度达到35．55m ，止水帷幕深度为58．0
m ，未进入第Ⅱ承压含水层。基坑与周边环境关系如图1所示，本基坑距正在运行的轨道交通3号线约为29m ，距逸仙路高架约为50m ，同时工作井周边管线众多，环境要求及其严格。本基坑紧邻黄浦江，地下水受黄浦江潮汐影响明显。按上海市《基坑工程技术规范》规定，本基坑工程的环境保护等级及安全等级均为一级
。
图1
深基坑周边环境关系图
Fig．1
The environment condition of deep foundation pit
2．2水文地质条件
拟建场地属长江三角洲下游滨海平原地貌，地
面起伏不大，场区水文地质条件如图2所示，地下水主要包括潜水、第Ⅰ和Ⅱ承压含水层，其中潜水与第Ⅰ承压含水层均被止水帷幕隔断，且第I 承压含水层厚度较薄，
局部地区缺失，因此在开挖期间该两层含水层引起的对周边环境的风险相对较小。第II 承压含水层是地下水控制的难点，其初始水位埋深约为5．10m ，止水帷幕未进入该层含水层，为满足抗突涌要求需把第Ⅱ承压含水层（⑨层）水位下降14．03m ，如不采取相应环境控制措施，将直接影响轻轨3号线及高架线的运行
。
图2
水文地质剖面示意图
Fig．2
Hydrogeological profile of the foundation
3
专项水文地质试验
3．1
试验目的
目前在上海市针对微承压含水层和第Ⅰ承压
含水层的地下水控制技术已经开展了大量工作，但针对第Ⅱ承压含水层的地下水控制研究基本没有，本基坑开挖将面临第Ⅱ承压含水层，同时周边环境又极其复杂，如降水期间地下水控制不合理，则可
能对地铁的正常运营造成不利影响，为此需开展相应的专项水文地质试验。
本次专项水文地质试验目的为：测定第II 承
4
341地下空间与工程学报第9卷
压含水层（第⑨层）的初始水位、相应水文地质参
数；确定第Ⅱ承压含水层试验井的单位出水量；分析第Ⅱ承压含水层施工降水断电/停泵风险；分析降水引起的环境变化趋势。3．2
试验布置
抽水试验井的布置如图3所示，共设置3口试验井，其中两口井深71m ，一口深66m ，试验井均为非完整井。试验期间对轻轨3号线的立柱桩进行沉降监测，根据监测结果实时监控试验流程。3．3
试验安排
本次专项水文地质试验包括两组单井抽水试验和一组两井抽水试验，非抽水井作为观测井使用
。
图3抽水试验平/剖面图
Fig．3
Plan and profile of pumping test
4
环境水文地质评价
4．1
初始水位的确定
试验前期进行了为期3天的第Ⅱ承压含水层水位观测，其结果如图4所示，因受黄浦江水位影响，含水层水位呈周期性变化，水位标高为－1．10 －1．45m ，日均变幅0．35m ，每日水位有两个波峰，分别位于2：00 4：00和14：00 16：00。因基坑正式施工降水的时间为8月份，其水位基本与7月一致，因此基坑工程地下水控制期间，初始水位标高可按－1．10m 考虑，同时地下水控制运行时必须注意波峰期间水位的波动，避免基坑事故的
发生
。
图4第II 承压含水层水位初始标高变化曲线Fig．4
Groundwater level of the 2nd confined aquifers
4．2含水层分布特征分析
本区域第Ⅱ承压含水层层顶有一定的起伏，其
标高等值线如图5所示，西北侧含水层层顶高程最高，将是本次降水的重点考虑所在，因此在西北角处设置一口抽水井且在降水运行期间持续抽水，可有效解决本处降水问题，同时又可以采用较低的抗突涌安全系数。4．3
水文地质参数的计算
依据试验井的布设可知，本工程参数可按非完整井非稳定流的Moench 配线法计算，其结果如图6所示，渗透系数K =9．43m /d ，
S =2．18?10－3。由图7可知试验井的单位出水量约为1．71m 3
/（h ·
m ），工程试验井的平均出水量约85m 3
/h 。4．4基坑抗突涌分析
基坑开挖后，基坑与承压含水层顶板间距离减小，相应地承压含水层上部土压力也随之减小；当基坑开挖到一定深度后，
承压含水层承压水顶托力可能大于其上覆土压力，
导致基坑底部失稳，严重危害基坑安全。因此，在基坑开挖过程中，需考虑
基坑底部承压含水层的水压力，必要时按需降压，保障基坑安全。
基坑底板抗突涌稳定性条件：基坑底板至承压含水层顶板间的土压力应大于安全系数下承压水的顶托力。即：
Σ
h ·γs ≥F s ·γw ·H
式中：h 为基坑底至承压含水层顶板间各层土的厚
度（m ）；γs 为基坑底至承压含水层顶板间的各层
土的平均重度（kN /m 3
）；H 为承压含水层顶板以
上承压水头高度；γw 为水的重度（kN /m 3
），取10
kN /m 3；F s 为安全系数。
本基坑的抗突涌验算结果如表1所示，安全系数分别取1．05和1．03时，其最大水位降深将差0．74m ，因本基坑环境极其复杂，因此建议实际运
5
3412013年第6期陆建生，等：复杂环境下深基坑地下水综合控制分析
图5
第II 承压含水层顶板标高等值线图（m ）Fig．5
The top elevation isoline of the 2nd confined aquifer （m
）
图6Moench 配线法曲线图Fig．6
The graph of Moench layout
行时安全系数采用1．03。因含水层层顶标高按最
高点考虑，且该处设置长期抽水井，满足表中水位控制要求时，其余区域的实际抗突涌安全系数必将大于1．03
。
图7流量与水位降深关系图
Fig．7The curve of flux vs water drawdown 表1基坑底板抗突涌稳定性验算表Table 1Anti-pit-inrush stability checking
工程位置开挖面标高（m ）Fs =1．03控制水位标高（m ）Fs =1．05控制水位标高（m ）第六道支撑以下0．5m －26．45－5．60－6．52底板－29．650－11．66－12．46工作井下翻梁
－31．55
－15．13
－15．87
4．5基坑最大涌水量的计算
本工程基坑涌水量可按以下非完整井公式计算：Q =2．73k
Ms
lg （1+Ｒr 0
）+M －l
l lg （1+0．2M r 0）
式中：k =9．43m /d ，M =35m ，
r 0=1/2（a +b ）=48m ，
l =6m ，s =14．03m 。进而可得基坑涌水量约为9840m 3
/d （410m 3/h ），为此基坑施工期间必须合理设置排水管道
的排水容量。
4．6断电/停泵施工风险分析
单井Y9-2停抽后进行了观测井的水位恢复观测，观测井Y9-1、Y9-3水位恢复百分比曲线如图8所示。Y9-2停抽后初期观测井Y9-1、Y9-3均恢复快，其中：Y9-1前6分钟内水位恢复了降深值的60%；60分钟内水位基本恢复至初始水位，此后水
位继续回升最终稳定至埋深5．5m ；Y9-3前10分钟内水位恢复了1．0m ，恢复了降深值的34．48%；
15分钟内水位恢复了1．45m ，恢复了降深值的50%；200分钟内水位基本恢复至初始水位。因此降水施工期间如出现断电或水泵损坏的问题，基坑安全将存在巨大的安全风险。
6
341地下空间与工程学报第9卷
图8
观测井Y9-1，Y9-3水位恢复百分比曲线Fig．8
Water recovery ratio vs time curve
4．7环境变形分析
抽水试验期间进行了3号线立柱桩的沉降监
测，其监测结果如图9所示，试验期间最大沉降3mm ，日均沉降0．8 1．2mm /d 。试验期间立柱桩处的水位降深值约为1．0 2．5m 。因此本地区第Ⅱ承压含水层的水位与3号线处沉降相关性明显，施工期间如不能有效控制轻轨3号线处的地下水水位，则必将引起较大的环境变形，进而影响轻轨3号线的安全运行
。
图9试验期间3号线立柱桩变形值
Fig．9
Settlement vs time curve
5
基坑工程地下水控制分析
5．1
基坑工程地下水控制的难点
依据上述的基坑工程环境水文地质评价结论，
本工程在地下水控制方面存在以下几个难点：
（1）本地区第Ⅱ承压含水层的渗透系数大，约为9．43m /d ，单井出水量约为85m 3
/h ，整个基坑
施工运行期间最大基坑涌水量预计达到410m 3
/
h ，基坑场地狭小因而对于排水系统的布设是本工程的难点；
（2）降水施工期间，降水井配置的抽水设备均
为流量100m 3
/h 的深井潜水泵，高峰期将开启6口降水井，致使用电量大大超出预期规划；
（3）本区含水层水位恢复迅速，如降水施工期间如出现断电或水泵损坏的问题，基坑安全将存在巨大的安全风险；
（4）试验期间，水位下降引起的3号线立柱桩下沉明显，在基坑降水期间，第Ⅱ承压含水层的最
大水位降深将达到14．03m ，水位降深幅度及抽水运行时间远超试验时的水位降深及运行时间，在此情况下，轻轨3号线的沉降控制是本工程的最大难点。5．2
基坑工程地下水控制的措施
（1）充分利用含水层顶板的起伏性，在含水层
顶板高程最高处设置一口降水井，在降水施工过程
中该井一直开启，则在此条件下理论抗突涌安全系数可按1．03取值，进行相应的地下水控制，从而在设计理论上减少一定的抽水量；
（2）按抗突涌计算要求，实际地下水运行控制
中基坑内降水一定要满足按需按时降水的要求，本工程地下水控制可按图10所示执行
；
图10
基坑开挖地下水控制示意图
Fig．10
Groundwater control plan of foundation pit
（3）轻轨3号线的沉降控制是本工程的最大
难点，因此对于该处可采用回灌井进行回灌，进而抬高3号线处水位，减缓3号线立柱桩的沉降，因场地条件限制，抽灌一体化系统运行前必须做好充足的试验，确认后期运行的可靠性及安全性；
（4）基坑与轻轨3号线间不得布设抽水井，抽水井应尽量远离轻轨3号线；
（5）轻轨3号线附近应做好沉降和地下水水位的监测，实时监控，做好相应的轻轨3号线停运
7
3412013年第6期陆建生，等：复杂环境下深基坑地下水综合控制分析
应急预案；
（6）利用?325钢管井作为排水管，将抽出的水按两条线路排至指定地点，解决现场市政排水问题；
（7）现场备用两台发电机，以解决现场可能出现的市政停电问题，同时备用20%的抽水运行设备；
（8）配备工程降水智能控制系统，预警现场可能出现的水泵水位及电源事故等问题，在观测井内布设无线实时水位观测系统，可实时观测基坑内外水位，满足按需降水要求。
6结论
上海长江西路隧道浦西工作井紧邻地铁3号线和逸仙路高架，周边环境复杂，为有效消除或减弱地下水引起的基坑安全风险及环境风险问题，建设方通过专项水文地质试验，对本基坑工程的环境水文地质进行了评价，分析了本基坑工程地下水控制的难点和风险，进而提出了相应的对策，其结论有效地应用于基坑开挖期间的地下水控制设计及运行。
通过本次基坑工程的环境水文地质评价，后期有针对性地进行了承压含水层的管井回灌试验、基坑降水/回灌一体化试验，最后很好地控制住了轻轨3号线的沉降，顺利完成了本基坑的开挖。
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8341地下空间与工程学报第9卷
《水资源分析与评价》课程复习题
四、名词解释（每个 3分，5个题，共15分） 1.地下水的给水性：在重力作用下，饱水岩石能够自由流出一定水量的性能。 2.水质量指标：水质评价的主要指标有物理指标、化学指标和生化指标。 3.地下水资源：指赋存和流动于含水系统中，具有利用价值的地下水体，其量是参与水循环且可以 逐年更新的动态水量。 4.渗透系数：是水力坡度等于1时的渗透速度，反映含水层渗透、导水的性能。 5.水文比拟法：将参证流域的水文资料移置到设计流域的一种方法。 6.水资源：指在一定时期内，能被人类直接或间接开发利用的那部分动态淡水水体。 7.矿化度：指单位水容积中内含有的无机矿物质总离子量。 8.地下水文分析法：是指依据水文学，用测流的方法计算地下水在某一区域一年内总的流量的方法。 9.释水系数：表征含水层（或弱透水层）全部厚度释水（贮水）能力的参数。水头下降一个单位时，从单位面积含水层全部厚度的柱体中，由于水的膨胀和岩层的压缩而释放出的水量；或者水头上升 一个单位时，其所贮入的水量。 10.径流模数：指单位流域面积上产生的流量。 11.水资源评价：指按流域或地区对水资源的数量、质量、时空分布特征和开发利用条件作出全面的 分析估价。 12.开采试验法：是指用探采结合的办法，直接开凿勘探生产井，按开采条件（包括布井方案、开采 降深和开采量）进行一到数月的抽水试验，以其稳定的抽水量（即补给量）直接确定开采量。 13.流量过程线：是指河流断面上的流量随时间的变化曲线。 14.水资源质量评价（水质评价）：是以水环境监测和现状调查资料为基础，根据评价目的、水体用途、水质特性，选用相关参数和相应的国家、行业或地方水质标准，应用一定的评价方法对水质进 行定性或定量的评定过程。 15.水量平衡：根据物质不灭/质量守恒定理，地球上的任何地区在任意时段内，收入的水量和支出 的水量之差等于该地区在该时段内的蓄水变化量。 16.湿润度：是降水量与同期无降水时的最大可能蒸发量之比。 17.蒸散度：是实际可能蒸发量与同期有效降水量之比。 18.河川基流量：又称地下径流量，是指河川径流量中由地下水渗透补给河水的部分。 19.地下水的持水性：在重力作用下，岩石依靠分子引力和毛细力在其空隙中能保持一定水量的性能。 20.潜水蒸发系数：是潜水蒸发量与水面蒸发量的比值。 21.地表水资源可利用量：是指在可预见的时期内，在统筹考虑河道内生态环境用水并估算下游用水 的基础上，通过经济合理、技术可行的措施，可供河道外生活、生产、生态用水的一次性最大水量。 22.导水系数：水力坡度等于1时，通过整个含水层厚度M上的单宽流量，表示含水层导水能力的大小，在数值上等于渗透系数（K）与含水层厚度（M）的乘积，即T=KM。 23.给水度：是指饱和岩土在重力作用下自由排出的重力水的体积和该饱和岩土体积的比值。 24.允许开采量：指具有现实意义的地下水资源，通过技术经济合理的取水构筑物，在整个开采期内 出水量不会减少，动水位不超过设计要求，水质和水温变化在允许范围内，不影响已建水源地正常 开采，不发生危害性环境地质现象等前提下，单位时间内从含水系统或取水地段中能够取得的水量。 25.降雨入渗系数：是降水入渗补给地下水量与降水量的比值。 26.干旱指数：是反映气候干旱程度的指标，通常定义为年蒸发能力和年降水量的比值。 27.贮水系数：面积为一个单位、厚度为含水层全厚度M的含水层柱体中，当水头改变一个单位时弹 性释放或贮存的水量。 28.地下水的透水性：指岩石允许水流通过的能力。 29.稳定入渗率：也称最小入渗率，指在充分降水条件下一定地段的一定土壤经较长时间的下渗后， 入渗率接近于某一稳定的常数。 30.降水量：指一定时间段内降落在某一面积上的总水量。 31.蒸发力：又称潜在蒸发量，在充分供水的条件下，某一蒸发面的蒸发量，即同一气象条件下可能 达到的最大蒸发率 1.简述土壤蒸发的物理机制。 答：土壤蒸发是指土壤孔隙中的水分离开土壤表面向大气逸散的现象，根据土壤供水条件差别
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浅谈内部控制环境及其各要素在内部控制中的重要性 【摘要】：内部控制环境是整个内部控制的基础，它是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率发生影响的各种因素，它反映了董事会、总经理阶层、业主和其他人员对内部控制的态度、熟悉和行动。我国企业内部控制环境因素包括：公司治理结构、管理哲学与经营风格、组织结构、董事会、经营者素质和职业道德、企业文化、权责分配体系和信息系统。一个组织的内部控制环境对企业内部控制的执行和效果有着显著而关键的基础性影响。 本文将从内部控制环境各要素及其影响因素方面着手，并结合我国企业的现状，浅谈其在企业内部控制中的重要性。 【关键词】：内部控制环境、内部控制、内部控制环境要素及影响因素、企业现状、重要性。 一、内部环境在企业内部控制中的重要性 1）内部控制环境是整个内部控制的基础，是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心，决定了其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素作用的基础。如果没有一个比较好的控制环境，再好的内控制度都是流于形式，一切内控措施都是空谈。 2）当企业的内部环境不可能在短期内发生重大变化时，抓好管理技术的应用，可以更快地产生直接的经济效益；通过营造内部环境、完善内部机制、强化内部管理，可以为企业制度创新创造出更好的条件，为二次创业营造良机，从认识、分析中来进行控制，把控制的职责分派到每一个岗位、每一个人、每一个环节之中，从一个战略的高度来实现企业价值最大化。 二、企业内部控制环境对内部控制的影响 1．治理哲学和经营方式因素对内部控制的影响。治理层愿不愿意建立适当的控制，能不能遵守已建的控制，对控制制度执行效果所持的态度和处理行为。如治理者对这些都持积极的态度，该企业内部控制肯定是较完善的。反之，不是没有内部控制制度，就是内部控制制度形同虚设。 2．企业文化因素对内部控制的影响。假如企业有一种适用于本企业实际情况、健康向上尤其是重视内部控制的企业文化，能够借助价值观念等软环境使自己的员工得到自律和他律，从而矫正其价值和目标，规范其行为，解决员工个体的价值、目标、行为与组织的价值、目标之间的矛盾，并使它们相一致；能够借助尊重人，并发挥人的主观能动性的工作氛围来激励员工，使其产生心甘情愿地为本企业献身的内在动力。这样做不仅有利于科学合理地制订和执行内部控制制度，还可以弥补内部控制制度的不足，使企业的内部控制始终处于有效状态。 3．人力资源政策与实务因素对内部控制的影响。假如企业有高素质的执行者，就能够塑造好内部控制的其他要素及其相互关系，并在实践中产生良好的控制效果。况且内部控制制度因考虑到成本效益原则不可能过于具体，有了高素质的执行者就可以弥补控制制度的粗略，使暂时不健全、不合理的控制制度仍然能产生良好的控制效果。反之，假如执行者及相关人员不能很好地理解内部控制的重要性和运行情况，不清楚自己在内部控制中的职责以及其他方面的关系，内部控制制度即使制订得再科学、再完善，也难以发挥应有的作用。 由此可见，控制环境构成一个组织的氛围，它对企业内部控制的建立和实施
上公司内部控制环境分析
我国上市公司内部控制环境分析 一、内部控制 内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋复杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。 所谓控制环境，是对企业控制的建立和实施存在重大影响的因素的统称。控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施或实施的效果。它既可增强也可削弱特定控制的有效性。比如，人事管理中聘用了不值得信任或不具备胜任能力的员工，可能使得某项特定控制无法实施或无效。企业的控制环境反映了管理当局和董事会关于控制对公司重要性的态度。 我国财政部于2007 年 3 月发布了《企业内部控制规范——基本规范》。在改规范中队内部控制进行了定义，指出其构成的五大要素包括：内部环境，风险评估，控制措施，信息与沟通，监督检查。同时把内部环境解释：内部环境是影响和制约企业控制尽力与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部控制环境是内部控制的一个重要要素，是其他要素发挥作用的前提，因此，我国上市公司要加强内部控制建设，必须首先完善内部控制环境。 内部控制五要素这五个方面是相互联系,彼此融合,形成了一个完整的框架,其中,内部环境是整个内部控制框架的基础,风险评估是依据,控制活动是手段,监控是保证, 信息与沟通是载体.其下是具体内容的解释分析： 1 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构；机构设置及权责分配；内部审计；人力资源政策；企业文化等。 2 风险评估。风险评估是企业及时识别, 系统分析经营分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险, 合理确定风险应对策略. 企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。 3 控制活动。控制活动是企业根据风险品股结果, 采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内. 企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制，预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 4 信息与沟通。信息与沟通事情要及时,准确地收集, 传递与内部控制相关的信息, 确保信息在企业内部, 企业与外部之间进行有效沟通. 企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集，处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。加强对信息系统开发与维护，访问与变更，数据出入与输出，文件储存与保管，网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。 5 内部监督. 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 环境内部控制的有效性,发现 内部控制缺陷,应当及时加以改进. 企业应当根据相关法律法规的要求，结合企业的实际情况，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序，方法和要求。还应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。
组织环境及相关方控制程序(含表格)
组织环境及相关方控制程序 （IATF16949-2016/ISO9001-2015） 1.目的 识别、监视并评审与公司质量管理体系有关的相关方期望或要求确保公司质量管理体系的策划能实现预期的结果。 2.范围 本程序适用内外部环境因素和相关方期望或要求的识别和控制。 3.权责 3.1公司各部门都有责任识别和控制与其相关的内外部环境因素和相关方期望或要求； 3.2总经理助理负责对识别结果进行整理，并提交管理评审； 3.3总经理负责对内外部环境因素和相关方期望或要求在公司内部的落实和应对。 4.定义 内部环境因素：公司价值观、企业文化、人员能力、体系运行、过程绩效等；外部环境因素：国际、国内、地区和当地的各种法律法规、技术、竞争、市场、文化、社会和经济因素。 5.纠正措施控制流程
5.2内外部环境因素识别 4.1.1在建立与持续改进质量管理体系时，公司将充分识别理解并考虑那些与公司的宗旨、战略方向相关，并影响公司实现质量管理体系预期结果能力的内部和外部环境。 4.1.2内外部环境要素识别与评估：在每年的管理评审前，由相关部门负责人
进行识别并评估其适用性,具体部门及识别项目如下： a)管理部：内部（公司价值观、企业文化、人员能力、体系运行、过程能力等），外部（国际国内形势、法律、竞争、市场、文化、社会和经济环境等）。 b)技术部：内部（产品、人员能力、知识、业绩表现等），外部（法律、技术、竞争、社会和经济环境等）。 c)销售部：内部（产品、活动、服务、业绩表现等），外部（法律、技术、竞争、市场、文化、社会和经济环境等）。 管理者代表：内部（战略、知识、人员能力、业绩表现等），外部（社会和经济环境等）。 5.3相关方期望或要求识别与评估： 相关方包括但不限于顾客、所有者、组织中的成员、供应商、银行、工会、合伙人、竞争对手或社会团体或行业协会。在每年的管理评审前，由相关部门负责人进行识别并评估其适用性, 具体部门及识别项目如下： a)管理者代表：所有者、合伙人、竞争对手或社会团体。 b)采购部：外包加工方、供应商、竞争对手或社会团体。 c)销售部：顾客、竞争对手或社会团体。 d)管理部：员工代表、附近企业及居民、银行、工会、社会团体。 6.相关文件 6.1《无》 7.相关表单 7.1《公司经营环境分析报告》
环境工程习题
习题 第一章水质与水体自净 1．什么叫水的自然循环和社会循环？它们之间存在着怎样的矛盾？水体环境保护和给水排水工程技术的任务是什么？ 2．地下水和地面水的性质有哪些主要差别？为什么选择民用给水水源时，应尽先考虑地下水？工业给水的水源应该怎样来考虑？ 3．试讨论天然水中可能含有的物质及其对饮用和工业生产的影响。 4．在我国饮用水水质标准中，最主要的有那几项？制定这几项标准的根据是什么？ 5．制定了饮用水水质标准，为什么对于给水水源的水质还要提出要求？主要有哪些要求？ 6．对于工业用水水质主要有哪些要求? 7．废水是怎样分类的？ 8．废水水质指标主要有哪些？它们为什么重要？ 9．试讨论生活污水和工业废水的特征。 10．为什么制定了地面水水中有害物质最高容许浓度标准，还要制定工业“废水”的排放标准？这些标准的主要内容有哪些？ 11．什么叫生化需氧量？试比较生化需氧量和化学需氧量。 12．有机物的生物氧化过程一般分两个阶段进行。这是指哪些有机物来说的？对于不含氮有机化合物的情况是怎样的呢？为什么以五天作为标准时间所测得的生化需氧量（BOD5）一般已有一定的代表性？ 13．生化需氧量间接表示废水的有机物含量，废水中有机物的量是一定的为什么第一段生化需氧量随温度的不同而发生变化？ 14．如某工业区生产污水和生活污水的混合污水的２天20℃生化需氧量为200mg／L，求该污水20℃时５天的生化需氧量（BOD5）（20℃时，Ｋ1＝0.1d–1）。 15. 根据某污水处理厂的资料，每人每天所排BOD5为35克，如每人每天排水量为100升，试求该污水的BOD5浓度（以毫克／升计）。
16. 含水率为99％的活性污泥，浓缩至含水率97% 其体积将缩小多少？17．控制水体污染的重要意义何在？ 18．什么是水体的正常生物循环？向水体中排放的污染物质过多为什么能破坏水体的正常生物循环？ 19. 什么叫水体的自净？为什么说溶解氧是河流自净中最有力的生态因素之一？其变化规律如何？根据氧垂曲线，可以说明些什么问题？ 20．研究水体自净在水污染控制工程中有何重要意义？ 21．进行水体污染的调查，主要要采取哪些步骤？ 22．在研究水体污染问题时，为什么除毒物外，还要考虑溶解氧和生化需氧量这两个问题？在进行水体自净的计算时，关于溶解氧一般是以夏季水体中不低于4毫克／升为根据的，但在北方严寒地区，对于溶解氧的要求往往提高，这是什么原因？。 23．影响水体耗氧和复氧的因素，主要有哪些？在水体自净的计算中，对于有机污染物的去除，为什么通常仅考虑有机物的耗氧和大气的复氧这两个因素。24．解决废水问题的基本原则有哪些？ 25．试举例说明废水处理的物理法、化学法和生物法三者之间的主要区别。26．根据什么原则来考虑给水的处理？ 27．给水处理有哪些基本方法？其基本流程如何？ 第二章水的物理化学处理方法 1．试说明胶体颗粒表面带电的原因。 2．请叙述动电现象、双电层与ζ电位。 3．一个胶团由那些成分组成？写出胶团公式的通式。 4．亲水胶体有那些特点？ 5．试概述水的混凝的机理。 6. 试说明水的混凝的过程。 7 ．铝盐混凝剂的作用过程有那些？ 8 ．试述高分子混凝剂的作用。 9．某粗制硫酸铝含Al2O3 15％、不溶解杂质30％，问：（1）商品里面Al2(SO4)3
宝钢集团有限公司内部控制环境分析
宝钢集团有限公司 内部控制环境分析 小组成员：邢圆会计五班(83100528) 晋婉婷会计五班(46100526) 王晓瑜会计五班(24100520) 徐鹏详会计四班(24100404)
目录 第一部分公司概论 （一）公司成立 (1) （二）公司上市 (1) （三）股东情况 (1) （四）经营范围 (2) （五）业务模块 (2) （六）经营业绩 (3) 第二部分内部控制环境现状 （一）风险管理 (3) （二）管理结构 (4) （三）组织结构 (4) （四）企业文化 (5) （五）人力资源 (5) （六）内部审计 (7) （七）社会责任 (8) 第三部分内部控制环境缺陷及改进建议 （一）内部控制环境缺陷 (10) （二）改进建议 (11)
一、公司概论 （一）公司成立 宝钢（Bao steel），是中国最大的钢铁公司，国有企业，总部位于上海。子公司宝山钢铁股份有限公司(上交所：600019)，简称宝钢股份，是宝钢集团在上海证券交易所的上市公司。宝钢集团有限公司(简称宝钢)被称为中国改革开放的产物，1978年12月23日，就在十一届三中全会闭幕的第二天，在中国上海宝山区长江之畔打下第一根桩。宝钢集团有限公司是以宝山钢铁（集团）公司为主体，联合重组上海冶金控股（集团）公司和上海梅山（集团）公司，于1998年11月17日成立的特大型钢铁联合企业。经过30多年发展，宝钢已成为中国现代化程度最高、最具竞争力的钢铁联合企业。 （二）公司上市 宝山钢铁股份有限公司系根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律在中国境内注册成立的股份有限公司。宝山钢铁股份有限公司系经中国国家经济贸易委员会以国经贸企改[1999]1266号文批准，由宝钢集团有限公司(前称“上海宝钢集团公司”，以下简称“宝钢集团”)独家发起设立，于2000年2月3日于上海市正式注册成立，注册登记号为 3100001006333。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]140号文核准，本公司于2000年11月6日至2000年11月24日采用网下配售和上网定价发行相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股(A股)18.77亿股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币4.18元。 （三）股东情况 前十名股东持股情况
地下水环境工程复习题
地下水环境工程复习题
地下水环境工程复习题 [1] 极性使水分子之间存在氢键，导致0~4C范围内水的体积“热缩冷胀” [2] 影响表面张力的因素：分子间相互作用力、温度（温度升高，表面张力下降）、压 力（随压力增加而下降）。 [3] 对于二组分稀溶液，加入非挥发性溶质B以后，溶剂A的蒸气压会下降。 [4] 亨利定律：在一定温度和平衡状态下，气体在液体里的溶解度（物质的量分数） 和该气体的平衡分压成正比。P B= k c,BL_C B ⑸Clausius-Clapeyron方程：描述气体溶解度随温度的变化。 如果T1
企业内部控制中的控制环境
企业内部控制中的控制环境 摘要：内部控制促进组织中目标不完全一致的个体进行合作，需要企
业所有成员参与，包括董事会、经理层和所有其他员工向着组 织既定的目标努力，对企业如下目标提供合理的保证：维护专 用资产提供者的权益，确保企业战略有效实施，提高经营活动 的效果和效率，确保信息可靠，确保企业的活动符合法律法规 和规章制度，促进企业可持续发展。在内部控制的建设过程中，控制环境的影响尤为重要，假设内部控制是一座金字塔，那么 控制环境就是金字塔的底座与根基，是影响内部控制发挥作用 的关键因素之一。 关键字：内部控制控制环境 一、控制环境的定义和地位 控制环境，包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素，主要是指重大影响因素。控制环境的好坏直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目及整体战略目标的实现。是影响内部控制建立和发挥作用的各种内外部因素的总称。由于任何企业的内部控制建设都必须基于一个特定的环境中，离开这个特定的环境，内部控制就是空中楼阁，控制环境的好坏影响和决定着内部控制建设的质量，影响内部控制目标的实现；如果控制环境恶劣的话，会增加内部控制的成本甚至会使其形同虚设。优良的控制环境不仅可以强化内部控制的效果，同时也可以降低内部控制的成本。因此，控制环境在内部控制中支持、影响和制约其他因素发挥作用，是内部控制建立的基础，在内部控制建设过程中起着基础性关键。 二、控制环境的要求 在评价控制环境的设计和实施情况时，注册会计师应当了解管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚实守信和合乎道德的文化，以及是否建立了防止或发现并纠正舞弊和错误的恰当控制。 三、控制环境的七要素 (1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实； (2）对胜任能力的重视； 如果企业员工对内控制度没有认识、理解、参与，那么所有内控措施也不能发挥作用。企业应使自己的员工理解内控体系的作用，并使他们自律、提高其行为对内控制度的遵从度和自觉度。我们要加强对企业员工的内控培训和思想教育，使其产生心甘情愿地为本企业
沃尔玛公司内部控制之内部环境分析
沃尔玛公司内部环境分析 组织架构 组织架构是指企业按照国家有关法律、法规、股东会决议、企业章程，结合本企业实际情况，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 由于现代企业面临的环境变化迅速，尤其是在零售也，市场环境变化迅速，消费者需求日益多样化和个性化，信息技术在零售也的广泛应用等因素的作用下，使扁平化结构和管理成为可能。沃尔玛采用了这种组织结构，不断的减少企业的管理层次，向下分权，CEO下设立四个事业部，分别管理着购物广场（含折扣店）、山姆会员店、国际业务和物流业务，下面为庞大的分店，同时另设两个商店管理事业部。这种管理分权化已经成为国外零售企业组织管理的共识。这样做可以在鼓励下级努力工作的同时提高工作效率，同时符合了企业发展战略要求，也符合企业内外环境要求，使组织架构设计与企业的市场环境、行业特征、经营规模等相适应。 发展战略 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。企业应科学制定发展战略。企业应当加强对发展战略实施的统一领导，制定详细的年度工作计划。沃尔玛的发展战略可以分为三个主要部分，即人才管理战略、经营战略和竞争战略。 沃尔玛十分重视人才的选拔和培养，从材料中可见沃尔玛的人力资源战略归纳为：留住人才、发展人才、吸纳人才。这将在“人力资源”中具体分析。 除此之外，还有经营战略。沃尔玛的发展与其首创的“折价销售”的策略有着密切的联系，通过以较低的价格大规模采购，再以低于一般超市的价格出售优质商品，其正确的经营战略定位使其获得了无数顾客。 沃尔玛的对于低价薄利多销理念和对自身的核心竞争了分析使其明确了自身的发展战略，通过控制开销，控制损耗比竞争对手更加节约成本，实现低价销售，达到竞争优势。 从沃尔玛的案例中可见发展战略可以为企业找准市场定位。它是企业执行层的行动指南，是内部控制的最高目标。企业可以通过对外部环境、内部资源等分析来制定企业的发展
内外部环境识别控制程序
1目的 为明确与公司宗旨相关并影响公司实现环境管理体系预期结果的能力的内外部问题，采取有效的措施降低存在的风险，确保环境管理体系正常运行。 2适用范围 适用于本公司内的环境管理体系存在的内外部环境问题。 3 职责 3.1安全环境人才育成课负责组织各部门对内外部环境问题进行识别，分析公司环境管理的优势和劣势，面临的机会和威胁，每年实施一次。 3.2各部门按照方法识别本部门的内外部环境问题，分析部门优势和劣势，找出机会和威胁。 3.3管理者代表对公司内外部环境问题进行审批，交由总经理承认并发布。 4 工作程序 4.1内外部环境问题的识别方法 4.1.1内部环境问题可称为优势及劣势，外部环境问题可称为机会和威胁。 4.1.2内部环境问题应包括公司发展战略，资源因素，人员因素，产品对环境的影响，原材料利用率，废弃物处理水平等方面，资源能源消耗量等。外部环境问题应包括气候状况，空气质量，水体质量，土地利用率，自然资源的可获得性等方面。 4.2内外部环境问题的识别步骤 4.2.1安全环境人才育成课根据各部门识别的内外部环境问题，进行汇总。 4.2.2安全环境人才育成课组织各部门进行讨论，根据识别出来的内外部环境问题，进行分类，判断哪些属于通过公司内部的问题，哪些需要借助外部力量解决的。 4.2.3安全环境人才育成课编制《公司内外部环境问题一览表》组织各部门召开探讨会，由管理者代表审批，交由总经理承认。 4.2.4安全环境人才育成课协助管理者代表组织各部门制定《内外部环境风险控制措施》。 4.2.5管理评审前，安全环境人才育成课编制《年度公司内外部环境分析报告》，作为管理评审的输入。 5 相关记录 《内外部环境问题一览表》 《内外部环境风险控制措施》 《内外部环境分析报告》
环境工程学复习要点
环境工程学 第一章绪论 1、环境：是指影响人类生存和发展的各种天然的和经过人工改造的自然因素的总体。 2、环境污染：是指由于人为的或自然的因素，使得有害物质或因子进入环境，破坏了环境系统正常的结构和功能，降低了环境质量，对人类或环境系统本身产生不利影响的现象。 3、1）环境问题：是指任何不利于人类生存和发展的环境结构和状态的变化。 2）类型：O生态环境恶化和自然资源枯竭；O 2环境污染和怕坏 3）根本原因：对环境的价值认识不足，缺乏妥善的经济发展规划和环境规划。 4）实质：由于盲目发展、不合理开发利用资源而造成的环境质量恶化和资源浪费甚至枯竭和破坏。 4、公害：凡由于人类活动污染和破坏环境，对公众的健康、安全、生命、公私财产及生活舒适性等造成的危害均为公害。 5、 1 ）环境保护：采取法律的、行政的、经济的、科学技术的措施，合理地利用自然资源，防止环境污染和破坏，以求保护和发展生态平衡，扩大有用自然资源的再生产，保障人类社会的发展。 2）基本任务：保护和改善生活环境和生态环境，防止污染和其他公害，保障人体健康，促进社会主义现代化建设的发展。 6、1）环境科学：研究人类环境质量及其保护和改善的科学。 2）研究对象：人类环境质量结构与演变 3）任务：研究在人类活动的影响下环境质量的变化规律和环境变化对人类生存的影响， 及其改善环境质量的理论、技术和方法。 4）分类：O1基础环境学O2应用环境学O3环境学 7、可持续发展：满足当前的需要，而又不削弱子孙后代满足其需要的能力的发展。 观念：经济持续、社会持续、生态持续实现可持续发展的根本途径： 1）将环境问题纳入综合决策，转变传统经济增长模式 2）积极发展循环经济，大力推进清洁生产，实现污染治理从末端处理向源头和过程控制的转变。 循环经济3R原则：减量化（reduce）,再使用（reuse）,再循环（recycle）3）发展和完善环境保护法律和政策，把环境原则贯穿到各类经济活动领域中。 4）认真实施ISO14000 环境管理系列标准,是贯穿可持续发展的重要一环。 ISO:国际标准化组织 5）改变消费观念,推行绿色消费方式。 6）提高全民环境意识,建立可持续发展的新文明。 8、生态系统与环境 1）生态系统：生态系统是指在自然界的一定空间内,生物群落与周围环境构成的统一整体。生态系统具有一定组成、结构和功能,是自然界的基本结构单元。 2）组成：生产者、消费者、分解者、无生命物质 3）类型：O1生态系统的非生物成分和特征：陆地~,水域~（淡水~、海洋~） O人类活动及其对生态系统的影响程度：自然~，半自然~，人工~ 4）功能：能量流动 物质循环：水~,碳~,氮~,硫~
我国企业内部控制环境存在的问题及对策建议(精)
2010年第71期(总第2343期 我国企业内部控制环境存在的问题及对策建议北京电子科技职业学院徐秀艺 一、我国企业内部控制环境存在的主要问题 (一公司治理结构不完善。 现阶段我国企业的法人治理结构多为形备而实不至,未能达到内部权力制衡的效果。主要表现:(1股权结构不合理,在许多企业国有股一股独大,而国有资产所有者主体不到位,缺乏人格化代表,使股东会流于形式。(2监事会受制于董事长或总经理,无权参与和否决董事会和经理班子的决策,导致即使董事会有违法违规行为,监事也不敢监督,监督作用难以发挥。(3在我国许多公司董事会中内部董事占绝大多数,董事会结构不合理导致权力失衡。 (二内部审计监督不力。 企业内部控制是一个过程,这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的,而要确保内控制度被切实地执行,内部控制过程就必须被恰当的监督,内部审计监督是内部控制的要素之一。目前,我国企业内部审计监督存在的主要问题是:内部审计独立性、权威性、有效性受到限制,弱化监督力。企业内部审计机构普遍存在着专职人员少,缺少复合型内审人员,内审人员缺乏与其职业相适应的敏锐洞察力和判断力。内部控制监督评价活动没有统一的评价标准和操作规范。这就使得企业内部控制无法发挥作用。 (三组织机构设置不够科学。 在我国一些企业存在着组织机构臃肿、管理层次多、工作效率低下的问题。另有一些企业又为精简而精简,没有考虑清楚组织机构内在关系,发现问题时又反过来增设机构和人员,造成明减实增。企业在组织机构设置中,比较重视纵向间的权利与
义务关系,而对横向间的协调缺乏足够的重视,导致同级各部门间缺乏必要的交流,信息沟通不灵敏,协调性差。一些重要部门和岗位缺乏严格的监督,以权谋私,特别是在重大决策上不进行调查研究和专家论证,独断专行,导致决策失误的事项屡有发生。 (四缺乏优秀的企业文化。 企业文化影响企业成员的思维方法和行为方式。企业文化建设的过程,是一个信仰、道德、理念、规则和行为不断强化的过程,不是一朝一夕所能实现的,它是一种历史的积累和沉淀所凝聚的力量。一个好的企业文化可以促进企业的发展、阻止企业的衰败,一个差的企业文化则可能使企业陷入困境。企业文化战略在我国没有得到应有的重视,很多企业并没有形成自己的独特文化,即使规定出各种制度和要求来,也没有创造出良好的执行氛围,没有将企业的制度与文化、习惯、行为标准很好地结合起来。企业文化的培养缺乏系统理论的指导,大多流于形式、忽视执行。企业文化仅仅停留在文字层面或口号上,没有将这些理念贯彻到具体的活动中去。由于缺乏文化氛围的支撑,会导致员工丧失对企业的信心和认同感,企业缺乏凝聚力和竞争力,缺乏诚实守信的经营理念,缺乏风险意识等,使得企业内控制度得不到有效的执行和发展。 (五人力资源管理机制不合理。 人力资源的优劣对企业发展具有举足轻重的作用,是形成企业核心竞争力的基础。目前一些企业存在着人力资源管理理念滞后,没有引入竞争激励机制。对人才的招聘、选拔、任用,几乎都由企业所有者决定,难以做到公平公正,择优录用。再就是权责不分明,人浮于事的现象依然严重。企业缺乏完善的人力资源的开发和培养体系,缺少公平完善的绩效考核机制,缺乏完善的激励系统。员工对企业没有产生强烈的归宿感和责任感。因而,带来员工对内部控制的认识、理解和执行的能力差,削弱了员工执行内部控制的自觉性和警觉性。此外,对业绩的考核以目标利润完成情况为主要依据,缺乏对其他相关指标的综合考察,容易导致经营管理人员只顾利润指标的完成情况,而忽视内部控制制度的执行情况。 (六管理者内控意识淡薄,综合素质有待提高。
物流企业内部控制分析
龙源期刊网 https://www.docsj.com/doc/2c14576934.html, 物流企业内部控制分析 作者：沈启玲 来源：《财经界·学术版》2015年第17期 摘要：现代物流是一种促进国民经济增长的新型产业，又被称为21世纪的“黄金产业”，随着物流产业的迅猛发展，企业数量的不断增多和企业规模的扩大，物流企业面临着激烈的市场竞争。如何在日益激烈的市场竞争中获得发展的主动权，使企业立于不败之地，就需要强化物流企业内部控制制度的建设，实现企业的良性发展。本文主要介绍了物流企业内部控制实施的要素，分析了物流企业内部控制出现的问题及原因，由此提出了完善物流企业内部控制的有效途径，希望对物流企业在内部控制的建设上有些许帮助。 关键词：物流企业内部控制有效途径 “内部控制”的概念由美国COSO委员会在1992年正式定义，它是企业内部一项系统的自我监督和调整的体系。一般包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控五大要素，这五项要素缺一不可，任何一项存在问题都会阻碍企业的发展。物流企业作为增长比较快的新型企业，内部控制的实施在企业发展中起着关键性的作用。 一、物流企业内部控制的内容要素 物流企业内部控制包括五方面要素，如果把企业内部控制比作一个人，那么控制环境就是内部控制的系统的“空气”、风险评估是“大脑”、控制活动是“神经”、信息沟通是“血液”、监控是“免疫”，缺一不可。企业发展就如同行走中的人，内部控制出现问题，就如同人的器官出现疼痛导致人停止不前一样，会阻碍企业的发展。 （一）内部控制系统的“空气”—控制环境 控制环境是物流企业的基调，是内部控制系统中其他要素的基础，是推动企业前进的助推器。一般包括企业文化、高层管理方式、企业经营理念、人力资源管理及规则。 （二）内部控制系统的“大脑”—风险评估 物流企业重视企业内部的风险评估，就如同人有一个健全的大脑。企业要建立具有有识别、分析和管理风险的机制。了解企业面临的风险，运用相关机制加以控制，同时在企业控制环境发生变化后，要在新的控制环境下对企业的可能存在的风险进行评估和管理、改善。 （三）内部控制系统的“神经”—控制活动
从内部控制分析阿里巴巴集团案例
从内部控制分析阿里巴巴集团案例 班级：14会计2班姓名：余坤洁学号：20142717 摘要：规范完善建立现代企业制度，规范企业治理结构。有效的内部控制需要有良好的控制环境作基础，而完善控制环境的关键，是建立现代企业制度，规范公司治理结构。从长远看，优化内部控制环境，从根本上改变内部人治理状况，还应当从继续深化改革入手，有条件地发展混合所有制经济，积极推进产权多元化，以便从体制上确立董事会在内部控制系统中的核心地位，保证企业内部监督落到实处。 关键词：集团、基本情况、现象、产生原因、治理对策 一、集团的基本情况 阿里巴巴，中国最大的网络公司和世界第二大网络公司，是由马云在1999年一手创立企业对企业的网上贸易市场平台。2003年5月，投资一亿元人民币建立个人网上贸易市场平台——淘宝网。2004年10月，阿里巴巴投资成立支付宝公司，面向中国电子商务市场推出基于中介的安全交易服务。阿里巴巴在香港成立公司总部，在中国杭州成立中国总部，并在海外设立美国硅谷、伦敦等分支机构、合资企业3家，在中国北京、上海、浙江、山东、江苏、福建、广东等地区设立分公司、办事处十多家。2014年9月19日晚，阿里巴巴正式在纽约交所挂牌交易，股票代码BABA，价格确定为每股68美元,其股票当天开盘价为92．7美元，阿里在交易中总共筹集到了250亿美元资金，创下了有史以来规模最大的一桩IPO交易。 二、“淘宝小二”现象的产生 淘宝曾经是创业者的天堂，但短短几年，却变成了多数人的噩梦，当腐败成为淘宝小二的生活状态时，任何局部性的治愈措施都无法改变根本。淘宝小二，是阿里巴巴内部及淘宝商家对淘宝系工作人员的统称。随着淘宝系交易量的逐年攀升，淘宝小二们手中的权力也被逐步放大，这些平均年龄只有27岁左右的年轻人，掌握着800多万商家从开店到提高业务量的生杀大权。而这些栖身在日益竞争激烈的电商淘宝系之中的各类商家，随着淘宝系诸如天猫(原淘宝商城)、聚划算等一系列平台化产品的推出，而其中1000多种付费推广手段并不能有效地提高商家的自身业绩，原有的业务量急剧下降。多年以来，以淘宝小二为中心的地下黑色产业链日益成熟，攀附淘宝小二已经成为了淘宝商家进入淘宝平台、提升交易量、参加各类促销活动等的二选择，这条捷径投入相对少且见效极快。这就是近几年来，不管马云让涉案的高管下课或是让小二离职，小二们的腐败迹象并没有任何减少的原因。当淘宝没有干净的小二、上下级之间互握把柄时，对马云来说，反腐败，淘宝亡；不清腐败，阿里亡。淘宝网团购平台聚划算CEO阎利珉（花名“慧空”）因为员工腐败、管理不当而遭遇下课。据聚划算内部人士讲，整个事件来得相当突然，事发前毫无半点征兆。就在该日上午，阎利珉还在个人微博上公布了关于建立“聚划算消费者团购保障基金”的计划，下午便被阿里巴巴集团通知走人。马云的这次下手，很容易让人联想到发生在2011年2月的阿里巴巴“欺诈门事件”（中国供应商欺诈客户）。作为最高责任承担者，时任阿里
地下水期末复习题
一、填空题 1、将岩土中的空隙作为地下水储存场所与运动通道来研究时，可将空隙分为三 大类；包括松散岩土中_孔隙_、坚硬岩石中的_裂隙_及可溶性岩石中的_溶隙__。 2、岩石中空隙中的液态水根据水分子受力状况可分为结合水、毛细水、 重力水。 3、自然界水分的转化是通过水循环实现的，而在水循环过程中降水、蒸 发、径流是三个主要环节，称为水分循环的三要素。 4、承压水是充满于两个隔水层间的含水层中，具有静水压力的重力水。 如未充满水则称为无压层间水。 5、地表水与地下水相互转化，互为补排关系，可以通过地下水等水位线来 判明。 6、渗透系数K值的大小取决于组成含水层颗粒大小及胶结密实程度。 7、达西定律是揭示水在多孔介质中渗流规律的实验规律，也称现行渗 透定律。 9、由于岩土空隙的形状、尺度和连通性不一，地下水在不同空隙中或同一空 隙的不同部位，其运动状态是各不相同的，地下水的运动状态可以区分为层流和稳流两种流态。 10、在有垂直入渗补给的河渠间潜水含水层中，通过任一断面的流量不相等。 11、有入渗补给的河渠间含水层中，只要存在分水岭，且两河水位不相等时， 则分水岭总是偏向高水位一侧。如果入渗补给强度W＞0时则浸润曲线的形状为椭圆曲线，当W＜0时则为双曲线，当W＝0时则为抛物线。 二、判断题 1、空隙度与颗粒大小无关。（√） 2、分选性愈差，大小愈悬殊，孔隙度愈小（√） 3、表征岩土容水状况的水分指标，除容水度外，还有饱和度和饱和差。（√） 4、决定地下水流向的是位置的高低。（×） 5、某含水层的渗透系数很大，故可以说该含水层的出水能力很大。（√）
6、弹性贮水系数既适用于承压含水层，也适用于潜水含水层。（√） 7、达西定律是层流定律。（×） 8、弹性贮水系数既适用于承压含水层，也适用于潜水含水层。（√） 9、达西定律公式中不含有时间变量，所以达西公式只适用于稳定流。（×） 10、在均质各向异性含水层中，各点的渗透系数都相等。（√） 三、选择题 1、决定地下水流向的是：（C ） A.压力的大小 B.位置的高低 C.水头的大小 D.含水层类型 2、大气降水入渗转化为地下水时，其间土壤含水率有明显降低的是：（B ） A.饱和区 B.过渡区 C.传导区 D.湿润区 3、对地下水动态的影响起主导作用的因素是：（A ） A.气候因素 B.水文因素 C.地质因素 D.植被因素 4、在底版水平，无入渗、无蒸发的河间潜水含水层中，当渗流为稳定流，两 侧河水位相等时，浸润曲线的形状为：（B） A.双曲线 B.水平直线 C.抛物线 D.椭圆形曲线 5、在有入渗补给，且存在分水岭的河间含水层中，已知左河水位标高为H1, 右侧水位标高为H2，两河间距为L，当H1>H2时，分水岭：（B） A.位于L/2处 B.靠近左河 C.靠近右河 D.不存在 6、当河渠间含水层无入渗补给，但有蒸发排泄（设其蒸发强度为ε）时，则 计算任一断面的单宽流量公式只要将式：中的W用（ 3 ）代替即可。 1）ε；（2）0；（3）-ε；（4）ε十W 四、名词解释 1、地下水文学： 是研究地下水的形成、运动、量和质、开发利用以及管理的一门学科。 2、持水性： 岩土在重力作用下仍能保持一定水量的性能。 1、地下水动态： 由地下水补给和排泄不平衡引起的地下水水位、流量等的变动，以及地下水温、水化学等水文因素的变动过程，是为地下水动态。
企业的内部控制环境
企业的内部控制环境 一、摘要 企业的内部控制环境往往影响着企业内部控制在执行和落实过程中整个经济目标的实现。但是目前的企业内部控制仍然有诸多的不完善之处，需要我们从多方面来完善。 二、企业的内部控制环境的主要内容 控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。控制环境设定了被审计单位的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。良好的控制环境是实施有效内部控制的基础。 1、建立健全规范的公司治理结构 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。治理结构是由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，觉得公司内部决策过程和利益相关者参与公司治理的办法，主要作用在于协调公司内部不同产权主体之间的经济利益矛盾，减少代理成本。2、设计内部审计机制 企业应当在董事会下设立审计委员会，负责审计企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。内部审计的范围主要包括财务会计，管理会计和内部控制检查。 3、企业文化建设 企业文化是指企业在生产经营过程中逐渐形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。企业文化是企业灵魂，是一种无形的力量，渗透于企业的一切角落，影响企业员工的思维方式和行为方法，对企业的经营管理有着深远的影响，是推动企业持续发展的不竭动力，当然也不可避免的影响企业的内部控制。 4、人力资源政策 人力资源政策是影响内部控制环境的关键因素，它所包含的雇佣、培训、评价、考核、晋升、奖惩等业务，向员工传达着有关诚信、道德行为和胜任能力的期望水平的信息，这些业务都与企业员工密切相关，儿员工正式企业执行内部工作制度的主体。一个良好的人力资源政策，能够有效的促进内部控制在企业在的顺利实施，并保证其实施的质量。 三、企业的内部控制环境的重要性 影响企业内部控制的环境主要包括内部环境和外部环境。控制环境决定了企业的基调，影响企业员工的控制意识。它是其他要素的基础，提供了基本规则和构架。控制环境因素包括：员工的诚信度、道德观和能力；管理哲学和经营风格；管理层授权和职责分工、人员组织和发展方式；以及董事会的重视程度和提供的指导。内部控制系统能够充保证其他要素建立和运行，从而对企业的一系列措施的实施具有重大、持久的影响。