税收筹划课程教学大纲

《税收筹划》课程教学大纲

课程名称：税收筹划

英文名称：Tax Planning

课程代码：09213201

一、课程基本情况

1．学分：3 学时：48 （理论学时：48 实验学时：0 ）

2．课程类别：专业限定选修课

3．适用专业：财务管理专业

4．适用对象：本科

5．先修课程：财务会计、税法

6．教材与参考书目：

参考书：《纳税筹划教程》，毛夏鸾刘钰编著，机械工业出版社，2010年

二、课程介绍

税收筹划是一门应用性很强的综合性学科，它以经济学、管理学为基础，是对税收学、会计学、财务管理学、金融学、投资学、法学等学科知识的综合运用。税收筹划是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税收筹划》以社会主义市场经济理论及税收学基本理论为指导，以我国现行的税收政策及法规为依据，结合现行的财务会计、金融投资、经济法规的规定，借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明税收筹划的概念、特点、原则等基本原理和基本理论，着重介绍企业在投资决策、生产经营、成本核算以及其它方面的税收筹划的基本方法。

税收筹划是需要具备了税法和财务会计知识之后开设的一门课程，其特点是理论性和实践性都比较强。通过学习本课程，学生应了解税收筹划的基本内容和常用方法，重点掌握增值税、营业税、消费税、企业所得税的税收筹划，能够对实践中存在的问题进行思考并提出解决方法。

本课程具有很高的实践操作性，因此，本课程的教学方法采取理论联系实际的案例教学法，在课堂上主要讲授基本理论知识和基本的管理方法，辅之以学生为主进行案例的讨论，重点培养学生对税收筹划方法的理解和税收筹划方法的运用能力。

三、课程内容、学时分配及教学基本要求（黑体小四号字，上空一行）

第一章税收筹划的基本理论（共4学时）

（一）教学内容：

第一节税收筹划的概念和特点

知识要点：税收筹划的概念，税收筹划的分类

第二节税收筹划的目标

知识要点：税收筹划的目标

第三节税收筹划的原则

知识要点：税收筹划的原则

第四节税收筹划的意义

知识要点：税收筹划的意义

教学重点：税收筹划的概念、特点；税收筹划与相关概念之间的区别与联系；税收筹划的类型；税收筹划的意义。

教学难点：税收筹划的概念，税收筹划的特点，税收筹划与税务筹划、纳税筹划，税收屏蔽、税收档板。

（二）教学基本要求：

通过本章学习，应对税收筹划的概念和特点、税收筹划的分类、税收筹划的原则、税收筹划产生的原因、税收筹划实施的条件和一般流程、税收筹划的意义等有比较全面的理解。

第二章税收筹划的基本方法（共2学时）

（一）教学内容：

第一节利用税收筹划政策

知识要点：税收优惠形式

第二节税收递延

知识要点：税收递延的途径

第三节税负转嫁

知识要点：税负转嫁的筹划方法

第四节选择企业组织形式

知识要点：企业组织形式

教学重点：利用税收优惠政策和选择合理的企业组织形式进行税收筹划。

教学难点：税收递延、税负转嫁。

（二）教学基本要求：

通过本章学习，应理解利用税收优惠政策、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等方法进行税收筹划的基本原理。

第三章增值税的税收筹划（共10学时）

（一）教学内容

第一节增值税纳税人的税收筹划

知识要点：纳税人的筹划

第二节增值税计税依据的税收筹划

知识要点：计税依据的筹划

第三节增值税优惠政策的税收筹划

知识要点：优惠政策的筹划

教学重点：增值税一般纳税人和小规模纳税人身份的税收筹划、增值税纳税人和营业税纳税人身份的筹划、增值税销项税额和进项税额的筹划。

教学难点：增值税一般纳税人和小规模纳税人身份的税收筹划、进项税额的筹划。

（二）教学基本要求

通过本章学习，要求掌握增值税一般纳税人和小规模纳税人身份的税收筹划、增值税纳税人和营业税纳税人身份的筹划、增值税销项税额和进项税额的筹划；熟悉增值税税率和减免税的税收筹划。

第四章消费税的税收筹划（共6学时）

（一）教学内容：

第一节消费税计税依据的税收筹划

知识要点：计税依据的筹划

第二节消费税税率的税收筹划

知识要点：税率的筹划

教学重点：选择合理的加工方式的筹划，以应税消费品换取其他货物、抵债、入股的筹划，包装物的筹划。

教学难点：复合计税应税消费品计税依据的确定，关联企业转让定价和选择合理的加工方式。

（二）教学基本要求：

通过本章的学习，要求掌握选择合理加工方式、外购应税消费品连续生产消费品、以应税消费品换取其他货物、抵债入股的筹划、包装物的筹划；熟悉纳税人的筹划、关联企业转让定价的筹划；了解税率的筹划。

第五章营业税的税收筹划（共6学时）

（一）教学内容

第一节营业税征税范围的税收筹划

知识要点：征税范围的筹划

第二节营业税计税依据的税收筹划

知识要点：计税依据的筹划

第三节营业税税收优惠的筹划

知识要点：税收优惠的筹划

教学重点：建筑业的筹划、服务业的筹划、转让无形资产和销售不动产的筹划。

教学难点：建筑业的筹划、销售不动产的筹划、税收优惠的筹划。

（二）教学基本要求

通过本章的学习，要求掌握建筑业、服务业的筹划，转让无形资产和销售不动产计税依据的筹划；熟悉税收优惠的筹划；了解金融保险业、交通运输业、邮电通信业、文化体育业和娱乐业的筹划，税率的筹划。

第六章企业所得税的税收筹划（共10学时）

（一）教学内容

第一节企业所得税计税依据的税收筹划

知识要点：收入项目，扣除项目

第二节企业所得税税率的税收筹划

知识要点：基本税率，优惠税率

第三节企业所得税优惠政策的税收筹划

知识要点：税收优惠政策的筹划

第四节合并分立与资产重组的税收筹划

知识要点：企业并购的税收筹划，企业分立的税收筹划，整体资产转让的税收筹划

教学重点：应税收入、扣除项目的筹划，税率的筹划，税收优惠政策的筹划。

教学难点：纳税主体选择与转换的筹划，扣除项目的筹划、税收优惠的筹划和企业合并分立与资产重组的筹划。

（二）教学基本要求

通过本章的学习，要求掌握扣除项目的筹划，税率的筹划，税收优惠政策筹划；熟悉收入确认金额与时间的筹划；了解企业并购、分立、整体资产转让和置换的筹划。

第七章个人所得税法（共4学时）

（一）教学内容

第一节个人所得税的基本法律规定

知识要点：居民纳税人，非居民纳税人，征税范围，计税依据，税率

第二节对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划

知识要点：工资薪金所得的税收筹划，劳务报酬所得的税收筹划等

第三节个人所得税优惠政策的税收筹划

知识要点：免征个人所得税项目，减征个人所得税项目，暂免征收个人所得税项目

教学重点：个人所得税纳税人的筹划，工资薪金所得筹划，稿酬所得的筹划。

教学难点：工资薪金所得筹划，境外已纳税额的扣除。

（二）教学基本要求

通过本章的学习，要求掌握工资薪金所得的筹划；熟悉个人所得税的基本法律规定，劳务报酬

所得的筹划，稿酬所得的筹划，境外已纳税额的扣除；了解利息、股息、红利所得及其他所得项目的筹划，个人所得税税收优惠项目。

第八章关税及其他税种的税收筹划（共6学时）

（一）教学内容

第一节关税的税收筹划

知识要点：关税的税收筹划

第二节土地增值税的税收筹划

知识要点：土地增值税的税收筹划

第三节城镇土地使用税的税收筹划

知识要点：城镇土地使用税的税收筹划

第四节房产税的税收筹划

知识要点：房产税的税收筹划

教学重点：土地增值税、房产税、城镇土地使用税的筹划。

教学难点：充分利用保税制度、原产地标准、选择货物进口方式、运输方式的关税筹划；土地增值税的筹划。

（二）教学基本要求

通过本章学习，了解有关税种的法律规定和税收筹划空间，掌握筹划要点。

四、课内实验环节及要求

无

五、考核办法

1. 考核方式：考试

2. 考核形式：全校统考闭卷

3. 成绩核定：课程成绩＝平时（10％）+期中（20％）+期末（70％）

2012年江西财大数据库作业(硕士)

4.5 为本章4.7节的大学选课系统安排期末考试考场，供学生和教师查询考试信 息。要求如下： (1) 一门课程的所有开课班应安排在相同时间进行考试，不同课程的开课班 可以安排在相同或不同的时间进行考试； (2) 一个开课班的学生可能安排在多个考场参加考试，一个考场也可以包含 同一门课程的多个开课班的学生，但不允许将选修不同课程的学生安排 在同一考场考试(该语义也可以进行修改)； (3) 一个考场根据参加考试的学生人数安排2至4名监考老师，其中指定一 名老师为主监考老师； (4) 一个学生选修的多门课程不能安排在同一时间进行考试； (5) 一个老师不能安排在同一时间参加多个考场的监考； (6) 一个教室在同一时间不能安排多场考试； (7) 安排在同一考场参加考试的学生人数不能超过该教室的考试容量(通常 情况下，一个教室的考试容量不会超过其上课容量的一半)。 请你在对教务处进行调研的基础上进行数据库设计，要求： (1) 定义必要的实体集及其属性。 (2) 设计该考试安排的E-R模型，E-R图反映实体集之间的联系和联系属性， 需标出联系的映射基数；并通过数据字典定义E-R图中的每一个实体集 的属性。 (3) 将E-R模型转化为关系数据库模式，并指出每一个关系模式的主码和外 码。 （1）实体集即属性 学生：Student：studentNo、studentName、sex、birthday 老师：teacher:teacherNo、teacherName 课程：course: courseNo、courseName 开课班：number contain 时间安排：examtime:examTime

税收筹划课程教学大纲

《税收筹划》课程教学大纲 课程名称：税收筹划 英文名称：Tax Planning 课程代码：09213201 一、课程基本情况 1．学分：3 学时：48 （理论学时：48 实验学时：0 ） 2．课程类别：专业限定选修课 3．适用专业：财务管理专业 4．适用对象：本科 5．先修课程：财务会计、税法 6．教材与参考书目： 参考书：《纳税筹划教程》，毛夏鸾刘钰编著，机械工业出版社，2010年 二、课程介绍 税收筹划是一门应用性很强的综合性学科，它以经济学、管理学为基础，是对税收学、会计学、财务管理学、金融学、投资学、法学等学科知识的综合运用。税收筹划是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税收筹划》以社会主义市场经济理论及税收学基本理论为指导，以我国现行的税收政策及法规为依据，结合现行的财务会计、金融投资、经济法规的规定，借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明税收筹划的概念、特点、原则等基本原理和基本理论，着重介绍企业在投资决策、生产经营、成本核算以及其它方面的税收筹划的基本方法。 税收筹划是需要具备了税法和财务会计知识之后开设的一门课程，其特点是理论性和实践性都比较强。通过学习本课程，学生应了解税收筹划的基本内容和常用方法，重点掌握增值税、营业税、消费税、企业所得税的税收筹划，能够对实践中存在的问题进行思考并提出解决方法。 本课程具有很高的实践操作性，因此，本课程的教学方法采取理论联系实际的案例教学法，在课堂上主要讲授基本理论知识和基本的管理方法，辅之以学生为主进行案例的讨论，重点培养学生对税收筹划方法的理解和税收筹划方法的运用能力。 三、课程内容、学时分配及教学基本要求（黑体小四号字，上空一行） 第一章税收筹划的基本理论（共4学时） （一）教学内容： 第一节税收筹划的概念和特点

个人所得税的纳税筹划论文

中央广播电视大学人才培养模式改革 和开放教育试点会计学专业毕业论文 个人所得税的纳税筹划 学员姓名黄玲玲学号20081320050735 入学时间2008年秋季 指导老师樊炜职称高级讲师 试点学校南通广播电视大学海门分校

目录 一、个人所得税纳税筹划的意义及必要性 （一）个人所得税纳税筹划有利于单位的长远发展 （二）个人所得税纳税筹划有利于减少单位的纳税支出 （三）个人所得税纳税筹划有利于减少个人自身的偷税漏税等税收违法行为的发生，增强纳税意识，实现诚信纳税二、个人所得税纳税筹划现状与原因分析 （一）现状分析 （二）原因分析 三、个人所得税纳税主要涉税项目的筹划应用 （一）工资薪金所得中的个人所得税筹划 （二）劳务报酬所得中的个人所得税筹划 （三）稿酬所得中的个人所得税筹划 （四）个体工商户的个人所得税筹划 （五）其他所得的个人所得税筹划

个人所得税的纳税筹划 【摘要】：随着我国经济的快速发展，居民收入水平的不断提高，越来越多的人成为个人所得税的纳税人，与之相应，财政收入中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势。从维护切身利益、减轻税收负担的角度出发，个人所得税的纳税筹划越来越受到纳税人的高度重视。那么如何在依法纳税的前提下,通过筹划,减轻税负,文章具体介绍了个人所得税纳税筹划的意义及必要性,个人所得税主要涉税项目的纳税筹划。 【关键字】个人所得税税收筹划 近几年来,随着个人收入的增加,征收个人所得税的人数越来越多,纳税人数超过了任何一个税种,对个人收入征税的范围涉及11个项目之多，于是个人所得税的纳税筹划就应运而生。但是我国目前对于个人所得税的纳税筹划研究很少。纳税筹划，在以前总会被人们认为是消极的或不正当的行为，认为纳税筹划就是进行巧妙偷税、逃税或骗税。但是随着市场经济的发展，人们收入水平的提高，纳税筹划逐渐被人们所接受，人们开始考虑如何才能获得最大的收益问题了。于是纳税筹划税务代理机构也诞生了，而且发展趋势非常好。但是由于税务筹划在我国出现的历史很短，个人所得税纳税筹划的研究在我国还尚属一个比较新的课题，有待于我们进一步加强理论和实践的探索。 随着税收征管力度的加大,纳税人偷逃税款的空间越来越小,况且偷逃税款会受到法律的处罚。因而对纳税人来说,应将重点放在个人所得税的纳税筹划上,而不是偷逃税款上。但是面对众多的税收法律、法规、规章及税务部门不断下发的各种税收政策“解释”，居民个人往往感到无助。因为税收政策量多、繁杂且变化较快，个人对一些税收法规根本不了解。在税法规范的前提下，纳税人选择不同的方案带来的税负轻重是不同的。个人所得税通过合理筹划才可以让纳税人节约税收成本，减轻税负。在日常生活中，常常能听到群众的抱怨：“好不容易挣了一笔钱，可是扣税以后，就明显少了许多。”因此，对个人所得税进行纳税筹划，合理避税、节税就成了不少市民关心的话题之一。 一、个人所得税纳税筹划的意义及必要性

税收筹划多选题及答案教学提纲

多选题 1、税收筹划的特点包括（ABCD ） Ａ、合法性Ｂ、前瞻性 Ｃ、目的性Ｄ、时效性 E、经济性 2、税收筹划的基本方法，主要包括（ABCDE ）的筹划 Ａ、税收优惠方面Ｂ、税率差异方面 Ｃ、计税依据方面Ｄ、税前扣除方面 E、税收抵免方面 3、以下情况需办理变更税务登记的是（ABDE ） A、改变名称Ｂ、改变法定代表人 C、改变经营期限Ｄ、增减注册资本 E、改变银行账号 4、纳税人发生（ABC ）不得开具增值税专用发票 A、向消费者销售货物Ｂ、向小规模纳税人销售货物 C、向境外提供应税劳务Ｄ、向临时一般纳税人销售货物 E、向农民销售货物 5、下列收入属于营业税征收范围的有（ADE ） A、邮政部门销售集邮商品所取得的收入 B、除邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品所取得的收入 C、银行销售金银取得的收入 D、代销货物行为的受托方从委托方取得的手续费收入 E、个人转让专用技术所取得的收入 6、下列情形中，企业应按照“工资薪金所得”扣缴个人所得税的有（BC ）。 A、支付给某董事的董事费（该董事同时任公司总经理） B、支付给职工的过节费和旅游费 C、支付给供销人员的年度考核奖金 D、个人独资企业支付给投资者的工资 E、个人投资者在其投资的有限责任公司报销与企业生产经营无关的消费性支出 7、下列有关来源于中国境内、境外所得的确定原则的表述中，正确的有（AC ）。 A、销售货物所得按照交易活动发生地确定 B、提供劳务所得按照劳务报酬支付地确定 C、权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定 D、股息所得接负担、支付所得的企业所在地确定 E、不动产转让所得按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定 8、下列经营收入在并入销售额计算销项税额时，需换算为不含税销售额的有（ABCD ）。

江西财经大学

中国思想文化名著导读 课程教学大纲 课程编号： 制定单位：马克思主义学院 执笔人：吴通福 审核人： 修订时间：2016年6月22日 江西财经大学马克思主义学院

《中国思想文化名著导读》课程教学大纲一、课程总述 本课程大纲是以2016年全校本科专业人才培养方案为依据编制的。

二、教学时数分配 三、单元教学目的、教学重难点和内容设置 第一讲国学经典的意义及其结集与整理 教学目的：了解经典对于民族文化传统形成的意义，理解阅读经典的价值。初步掌握国学经典的结集、整理、校勘、编目、版本的基本情况。 重点难点：重点是从孔子到18世纪最为重要的几次对于国学经典的大清理，通过从“七略”到“四库”的转变了解国学文献的基本构成。难点是经典与文化创造与传承的关系。 内容设置： 一．经典与“世界观”的互动——经典在时空上的连续性与差异性 二．在了解中国的传统与社会、文化的旨趣的观照下的“经典”一词的指谓 三．经典训练的价值 四．如何见识经典、感受经典 五．汉代：从《别录》到《汉书·艺文志》 六．清代：从《四库全书总目》到《书目答问》 七．20世纪国学推荐书目的分析与本课程参考书目介绍 阅读文献： 1．郑鹤声等：中国文献学概要，上海：上海古籍出版社，2001. 2．姜广辉等：中国经学思想史，北京：中国社会科学出版社，2004. 3．姚名达：中国目录学史，上海：上海古籍出版社，2001. 4．程千帆等：校雠广义，石家庄：河北教育出版社， 5．陈国庆等：汉书艺文志注释汇编，北京：中华书局，1983.

6．永瑢等：四库全书总目提要，北京：中华书局，1965. 第二讲“人更三圣，世历三古”：《周易》经传 教学目的：认识《周易》经传的基本构成及生成年代，了解《周易》的基本思想及历代易学变迁，理解《周易》与中国社会与思想的密切关系。 重点难点：孔。 内容设置： 一．上古社会的卜筮 二．周易经传的形成 三．象数易 四．哲理学 五．周易经传对于中华文明的意义 阅读文献： 1．黄寿祺：《周易译注》，上海：上海古籍出版社， 2．廖名春：周易经传十五讲，北京：北京大学出版社，． 3．[魏]王弼韩康伯注[唐]孔颖达疏：《周易注疏》，北京：中华书局． 4．朱熹：《周易本义》，《朱子全书》第一册，上海：上海古籍出版社，2002． 第三讲政俗与风俗经学与文学：《诗经》（附：《乐记》）教学目的：了解《诗经》的基本内容理解。 重点难点：荀。 内容设置： 一、 二、 三、 四、 五、 阅读文献： 1．周振甫：《诗经译注》，北京：中华书局，2002． 2．胡朴安：《诗经学》，杭州：浙江教育出版社，1998. 3．[汉]毛苌传、郑玄笺[唐]孔颖达疏：《毛诗正义》，北京：中华书局，2009. 4．[宋]朱熹：《诗集传》，《朱子全书》第一册，上海：上海古籍出版社，2002. 5．[清]王先谦：《诗三家义集疏》，北京：中华书局，2009. 第四讲“礼仪之邦”：“三礼”源流 教学目的：理。

税法教学大纲教案

税法教学大纲教案 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

《税法》课程教学大纲 一、课程名称: 课程代码： 课程负责人： 二、学时与学分： 三、课程性质：选修课 四、适用专业：会计 五、使用教材：王莉主编.税法.清华大学出版社， 六、参考书目： 1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学出版社， 2、纪金莲主编.《税法》.高等教育出版社， 七、开课单位：经济管理学院 八、课程的目的和任务： 《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税法》课程具有很强的社会认知性。随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠道。 九、课程的教学基本要求： 在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。 十、课程主要内容： 第一章税法总论 一、教学内容 1、税收的概念 2、税法概述 3、税法的构成要素 4、税务机构设置和税收征管范围 5、综合案例分析 二、教学基本要求 学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序法的区别；了解税收法律关系。 三、重点、难点 1、税收的特征 2、税收的职能作用 3、税法的概念特征 4、税法的构成要素 5、税收的实体法与程序法 第二章增值税 一、教学内容 1、增值税的征税范围 2、增值税应纳税额的计算 3、增值税得出口退免税 4、增值税的发票管理

纳税筹划试题三及答案

纳税筹划试题三及答案 一、单项选择题（每题2分，共20分） 1.甲作为一般纳税人购进乙国营农场自产玉米收购凭证注明价款65830元则增值税为（）。 A. 57272.10 B. 65830 C. 8557.90 D. 60000 2.增值税纳税人身份选择筹划，可通过计算（）的均衡点来决定适当的纳税人身份。 A.增值率 B.退税率 C.净利率 D.利润率 3.原材料市场价格持续下降时应当采用的存货计价方法（）。 A.先进先出法 B.移动加权平均法 C.个别计价法 D.不一定 4.甲卷烟生产企业8月末盘点时，发现由于管理不善，库存的外购已税烟丝10万元（含运输费用0.93万元）霉烂变质，则损失烟丝应转出的进项税额为（）万元。 A. 1.7 B. 1.5419 C. 1.6119 D. 1.607 5.甲企业采购原材料支付运杂费共计1000元，取得运输发票上注明运输费800

元，建设基金100元，保险费20元，装卸费80元，则可计算抵扣增值税进项税和计入采购成本的运杂费分别为（）。 A. 63元,937元 B. 70元，930元 C. 56元，944元 D. 63元，100元 6.甲企业按照政府统一会计政策计算出利润总额300万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金10万元，通过政府机关对受灾地区捐赠30万元，其当年捐赠应调整应纳税所得额为（）。 A.调增10万元 B.调增4万元 C.调减10万元 D.调减4万元 7.今年10月，张某出版社专著一本取得稿酬100000元，从中拿出30000元通过国家机关捐赠受灾地区，张某10月份应缴纳个人所得税（）元。 A. 6500 B. 7000 C. 7840 D. 11200 8.甲生产企业位于市区，属于增值税一般纳税人，2010年销售额100万元（不含税）适用17%增值税率，甲企业从供应商（假设为增值税一般纳税人，适用17%增值税率）购入原材料40万元（不含税）其他成本费用（不包括各种税金），假设税金只考虑增值税、城建税及教育费附加，企业所得税，则甲企业的现金流量（）。 A. 29.235 B. 29.545 C. 29.985 D. 30.235 9.某商业性小规模纳税人销售某种商品，获得含税收入共1500元，该商品进货

税务筹划期末考试试卷(.汇总)

《税务筹划》 一、单项选择题（本题总计10分，每小题1分） 1. 累进税率下，固定资产折旧采用（A ）法使企业承担的税负最轻。 A．直线摊销 B．快速折旧 C．平均折旧 D．无所谓 2．下列关于营业税计税依据的说法不正确的是（B ）。 A．建筑业的总承包人将工程转包他人的，以工程全部承包额减去付给转包人的价款后的余额为营业额。 B．建筑业的总承包人将工程转包他人的，以工程全部承包额为营业额。 C．以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。 D．金融业发生转贷业务的，以贷款利息收入减去存款利息支出后的余额为营业额。 3．某企业预计将取得年度应纳税所得额10.01万元。为进行税务筹划、降低税负，企业年末多发生并支付了一笔1000元的费用。企业应该适用（C ）的税率缴纳所得税。 A．33％ B．18％C．27％ D．15％ 4.（D ）是纳税人超过税务机关核定的纳税期限发生的拖欠税款行为。 A.偷税 B.漏税 C.抗税 D.欠税 5．自2001年7月1日起向农村义务教育的捐赠，准予在应纳税所得额中（D ）扣除。 A．3％ B．30％ C．不准 D．全额 6．纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，税务机关可以按组成计税价格计算。其组成计税价格的公式为（C ）。 A．成本×（1一成本利润率） B．成本×（l十增值税税率） C. 成本×（1十成本利润率） D．成本÷（1十增值税税率） 7．以下合伙企业纳税的说法不正确的是（B ）。 A．比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税 B．企业要交纳企业所得税，投资者个人分得的利润征收个人所得税 C．与个人独资企业税负一致 D．总体税负低于公司制 8．（A ）是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人减征部分税收的照顾或奖励措施。 A. 减税 B.扣除 C. 免税 D.节税 9．下列外商投资企业（经营期十年以上）中，从获利年度起，享受企业所得税定

江西财经大学选课系统指南

江西财经大学选课系统指南 一、网址 1)选课地址： https://www.docsj.com/doc/0015268928.html,/或 https://www.docsj.com/doc/0015268928.html,/ 2)点击红框指示的图标，即可 进入江西财经大学选课系统。 二、选课登录 1、输入帐号密码 1)检查“当前选课允许年级： 04，05，06，07，08”中 是否允许本年级的学生选 课。 2)中输入正确的 一卡通号码。 3)中输入一卡通密码。 如果密码为一卡通号的后六位，系统将显示“弱口令”并拒绝用户登录，修改密码请使用一卡通咨询统修改密码，密码长度不得超过6位。 4)登录的验证码的出现需要输入完一卡通号和密码后，点击

，才会出现如下的情况。 5)中输入图片显示的验证码。 验证码不区分大小写，如果验证码看不清请点击，更换新的验证码。 “”系统提示的个人选课分配时间。 6)，提供了相关部门的电话号 码，方便大家查询。 7)点击“”，开始选课 2、确认卡务信息 操作步骤 1)检查“卡号：2100234567”中 的卡号是否与本人情况相符。 2)检查“学号：0000000”中的学 号是否与本人情况相符。学号是在学分 制系统中唯一辨别学生身份的重要信 息，请确认。 若出现偏差，请尽快与远程教学 部联系，电话3816955，联系人：胡老 师。 3)点击,进入下一页面

3、确认学籍信息 操作步骤 1)检查“学籍基本信息”中的学号、姓 名、性别、班级、校区是否与本人情况相符。 学号、性别、班级、校区信息必须正 确，否则请到学工处学籍管理科更正 2)点击,进入下一 页面。 4、可能出现的不能选课的原因 1)教务处未赋予选课权限：联系教务处运行科，请他们开放选课权限 2)未完成教师评估：请到 https://www.docsj.com/doc/0015268928.html,或 https://www.docsj.com/doc/0015268928.html, 点选 若评估中未出现课程请点击“手工开通” 当评教结束后，请确认点击“手工开通选课功能” 3)距离评估生效还剩X小时：请等候X小时，然后进入本系统选课 （评估完成4小时后才能选课） 4)欠缴教材费：联系教材采购中心缴费 5)欠缴学费：联系财务处缴费

《纳税筹划》教学大纲

中央广播电视大学 会计学专业（开放本科） 《纳税筹划》教学大纲 第一部分大纲说明 根据中央广播电视大学会计学专业、工商管理专业（本科）的教学计划及有关规定制定本大纲。 一、课程性质 纳税筹划是随着经济体制改革的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税人权利意识不断增强的形势应运而生的一门课程。作为一门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论与实务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。纳税筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。本课程从纳税筹划的基本概念和基本理论出发，在介绍纳税筹划基本方法的基础上，以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍筹划的思路与技巧。是一本理论与实践紧密结合的专业性教材。 纳税筹划贯穿于企业运行或个人家庭理财的全过程，是各类高校税收、会计、企业管理等专业学生的重要课程，也是相关专业人员实际工作迫切需要的基本知识与技巧。 二、课程任务 通过纳税筹划课程的教学，能使学生较全面地了解纳税筹划的基础理论和基本知识；掌握纳税筹划的方法与技巧。在熟悉我国现行的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收政策的导向，通过对企业各项行为的调整，或者个人家庭理财方案的选择降低自身的税收负担。理论联系实际，提高学生解决企业纳税筹划实际问题的能力。使学生养成随时追踪国家税收政策变化信息，并据此调整筹划行为与方案的习惯，为学生将来从事的财务规划与管理工作打下坚实的基础。 三、与相关课程的关系 纳税筹划必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地统筹规划，处理好纳税筹划问题。因此最好安排在上述基础课程之后学习。 四、课程教学基本要求

《纳税筹划》综合练习(有答案)

《税务筹划》综合复习资料（有答案） 试题类型及其结构 单项选择题：10%（1×10） 多项选择题：20%（2×10） 判断题：15%（1×15） 简答题：20%（4×5） 案例分析题：35%（2×5，1×10） 第一章纳税筹划基础 一、单选题 1、纳税筹划的主体是（A）。 A纳税人 B征税对象 C计税依据 D税务机关 2、纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（D）。A违法性 B可行性 C非违法性 D合法性 3、避税最大的特点是他的（C）。 A违法性

B可行性 C非违法性 D合法性 4、企业所得税的筹划应重点关注（C）的调整。（P11） A销售利润 B销售价格 C成本费用 D税率高低 5、按（B）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。A不同税种 B节税原理 C不同性质企业 D不同纳税主体 6、相对节税主要考虑的是（C）。（P14） A费用绝对值 B利润总额 C货币时间价值 D税率 7、纳税筹划最重要的原则是（A）。 A守法原则 B财务利益最大化原则

C时效性原则 D风险规避原则 二、多选题 1、纳税筹划的合法性要求是与（ABCD）的根本区别。 A逃税 B欠税 C骗税 D避税 2、纳税筹划按税种分类可以分为（ABCD）等。 A增值税筹划 B消费税筹划 C企业所得税筹划 D个人所得税筹划 3、按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（ABCD）等。A企业设立中的纳税筹划 B企业投资决策中的纳税筹划 C企业生产经营过程中的纳税筹划 D企业经营成果分配中的纳税筹划 4、按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（ABC）等。A个人获得收入的纳税筹划 B个人投资的纳税筹划

纳税筹划期末复习题(整理)2017秋

纳税筹划期末复习(2017年秋) 单选题： A ●按（B、节税原理）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。 B ●避税最大的特点是他的（C、非性）。 C ●从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（C、80万元（含））以下的，为小规模纳税人。 ●从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在（B、50万元（含））以下的，为小规模纳税人。 D ●当甲乙双方交换房屋的价格相等时，契税应由（D、甲乙双方均不缴纳）。 F ●房产税条例规定：依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为（D、12%）。 ●负有代扣代缴税款义务的单位、个人是（B、扣缴义务人）。 G ●个人所得税居民纳税人的临时离境是指在一个纳税年度（D、一次不超过30日或者多次累计不超过90日）的离境。 ●个人所得税下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收（B、劳务报酬所得）。 J ●金银首饰、钻石及钻石饰品的消费税在(B、零售环节）征收。 M ●目前应征个人所得税的项目是（B、股票红利）。 N ●纳税筹划的主体是（A、纳税人）。 ●纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（D、合法性）。 ●纳税筹划最重要的原则是（A、守法原则）。 ●纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（D、全部增值额）按规定计算缴纳土地增值税。 P ●判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时，（A、无差别平衡点）是关键因素。 Q ●企业发生的与生产经营业务直接相关的业务招待费可以（C、按实际发生的60%扣除但不能超过当年营业收入的5‰）。 ●企业所得税的筹划应重点关注（C、成本费用）的调整。 ●企业所得税的纳税义务人不包括下列哪类企业（D、个人独资企业和合伙企业）。 ●企业所得税法规定不得从收入中扣除的项目是（D、赞助费支出）。 ●企业通过社会非营利组织或政府民政部门进行的公益性、救济性捐赠支出如何扣除（D、年度利润总额的12%扣除）。 ●企业用于公益性、救济性捐赠支出可以如何扣除？（D、年度利润总额的12%扣除） S ●设在某县城的工矿企业本月缴纳增值税30万元，缴纳的城市维护建设税是（C、15000元）。 ●适用消费税比例税率的税目有（B、烟丝） ●适用消费税定额税率的税目有（C、黄酒）

江财挂牌选课老师解析之金融与统计学院

江财挂牌选课老师解析之金融与统计学院 通过对金融学院(现金融与统计学院)学生的走访,调查,特将金融与统计学院本科挂牌老师解析如下,仅供参考: 1.吕江林院长,学术型教授,口碑不错，上课声音宏亮，不拘泥小节。作为院长，必树立典型，对课堂纪律比较重视。点到率一般，主讲《国际金融学》2，汪洋要求严格，因曾经在东莞某银行工作过，上课比较注重讲解实际中的金融知识。喜欢点同学起来回答问题，特别是高年级的同学。不划重点，临近期末经常恐吓不来上课的同学“我要挂你！”主讲《中央银行学》《国际货币与金融经济学》 3，杨玉凤上课态度认真，教学严谨，对学生和蔼可亲，给分高，且不太爱点到。被广大金融学子广为赞扬。主讲《国际金融实务》《国际金融学》4，邹朋飞湖南人，口音重，多次在所上课程第一节课时说“听不懂我说话的同学可以退选”，教学水平一般，点到率为3-4次。主讲《商业银行管理学》《货币银行学》 5，王辉上课不拘小节，讲课风趣，与经济热点结合较紧，对股市颇有研究。不太爱点到，且分给的较高。主讲《金融投资技术分析》《保险学原理》 6.刘紫云和蔼老太太,喜欢称呼同学为"小家伙们",资格老,在江西保险界很有影响力.上课比较喜欢联想,讲授知识点较散.点到率一般,分不高.主讲《保险学原理》《人身保险》 7.王慧金融与统计学院屈指可数的几个教双语的老师，上课认真，点到率一般，不划重点。主讲《国际结算（双语）》《国际金融管理（双语）》8。彭玉镏外号土豆，其貌不扬，上课较为踏实，不太爱说废话，PPT冗长。点到率一般。主讲《金融企业会计》《金融机构管理》 9。曾莉华长期担任毕业班班主任，上课期间开场会用十分钟讲述近一周

纳税筹划 教学大纲

纳税筹划 （Tax planning） 课程编号：0230302B 学分：2 学时：（其中：讲课学时： 32 ） 先修课程：税法、中级财务会计 适用专业：财务管理专业 建议教材：《税务筹划学》熊晴海主编上海财经大学出版社 2010年1月 开课系所：经济与管理学院 一、课程的性质与任务 课程性质：专业方向选修课 课程任务：纳税筹划是一门综合性、实践性较强的学科。通过纳税筹划，可以使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。 纳税筹划是财务管理专业的方向选修课之一，设置本课程的目的，在于通过系统的学习，帮助学生掌握纳税筹划的基本原理，能准确计算各税种的应纳税额和处理税收征纳中的相关问题，掌握税收筹划的一些技术。 二、课程的基本内容及要求 第一章纳税筹划概述 课程教学内容： 第一节了解纳税筹划的概念及原则、基本常识 第二节掌握纳税筹划的主要方法 课程的重点、难点：掌握纳税筹划的主要方法 课程教学要求： 了解纳税筹划的定义：纳税人在税法允许的范围内，运用税法所规定的税收优惠或选择权，对自身经营、投资等经济活动进行事前规划，以减少税收开支，从而有助于实现利润最大化的一种理财活动。 掌握纳税筹划的主要方法：运用减免税规定、运用税率差异规定、运用扣除规定等方法第二章增值税纳税筹划 课程教学内容： 第一节增值税的纳税基础知识 第二节增值税的征税范围 第三节增值税的纳税人、税率 第四节增值税的计算 第五节增值税纳税筹划示例。 课程的重点、难点：增值税纳税筹划示例。 课程教学要求： 了解增值税基础知识，增值税征税范围，增值税的纳税人、税率。

理解增值税的优惠政策，增值税的征收管理。 掌握增值税纳税筹划示例：进项税额抵扣的筹划、灵活运用低税率等 第三章消费税纳税筹划 课程教学内容： 第一节理解和掌握消费税的纳税法规 第二节熟悉和掌握消费税纳税筹划示例。 课程的重点、难点：消费税的基本法律内容及其征管的教学要求；消费税应纳税额的计算；消费税纳税筹划示例 课程教学要求： 了解消费税基本内容 掌握消费税应纳税额和出口退税的计算的基本方法。 掌握消费税纳税筹划示例：生产不同消费税税率产品的筹划、包装物纳税筹划、兼营行为的纳税筹划等 第四章营业税纳税筹划 课程教学内容： 第一节了解和掌握营业税的基本法律内容 第二节掌握营业税应纳税额的计算及征收管理的教学要求 第三节熟悉和掌握营业税纳税筹划示例 课程的重点、难点：营业税应纳税额的计算及征收管理、营业税纳税筹划示例 课程教学要求： 了解营业税的税目、税率及应纳税额的计算 理解征管的基本要求和税收优惠， 掌握营业税纳税筹划示例：对兼营行为进行纳税筹划、营业额的筹划、混合销售的纳税筹划等 第五章企业所得税纳税筹划 课程教学内容： 第一节了解和掌握所得税的基本法律内容 第二节掌握所得税应纳税额的计算及征收管理的教学要求 第三节掌握企业所得税纳税筹划示例。 课程的重点、难点：征税范围；扣缴义务人；计税依据；应纳税额的计算。掌握企业所得税纳税筹划示例。 课程教学要求： 了解所得税的纳税义务人，税目、税率， 理解征管的基本要求和税收优惠， 掌握准予扣除项目金额和不准扣除项目金额的界定，各项优惠政策的内容和应纳税额的计算方法。

个人所得税的税收筹划

09-10-2学期期末论文 个人所得税的税收筹划 学生姓名：武雷 学号： 0910940415 专业：电子科学与技术 班级：电科094 学校天津工业大学 2010年6月

【摘要】：个人所得税可以说是目前中国税制体系中与个人关系最为密切的税种了。随着我国经济发展水平的不断提高和国民收入的分配格局逐渐向个人倾斜，我国的个人所得税纳税人不断增加，个人所得税收入也逐年上涨。但各人所得税的纳税人进行税收筹划时具有很大的困难，因为大多数纳税人不了解税法。纳税人不了解税法造成了一些本可以避免的税收负担没有避免，“多”缴个人所得税的现象。本文将介绍个人所得税的一些纳税项目以及一些合理的税收筹划方案，并用生活中的实例加以分析说明。 【关键字】个人所得税，税收筹划方案，实例分析

目录 一、个人所得税的应税项目及基本计算方法 (4) （一）工资、薪金所得 (4) （二）个体工商户的生产经营所得 (4) （三）劳务报酬所得 (4) （四）稿酬所得 (4) （五）利息、股息、红利所得 (5) （六）财产租赁所得 (5) （七）财产转让所得 (5) （八）偶然所得、其他所得 (5) 二、劳务报酬所得中的个人所得税筹划 (7) （一）尽量将劳务报酬分次计算 (8) （二）将不同劳务报酬项目分别计算 (8) 三、合理选择兼职收入形式 (9) 四、高工资者可以通过注册公司实现税收筹划 (10)

一、个人所得税的应税项目及基本计算方法 我国的各人所得税实行分类课征的制度，各人的全部收入被划分为11类，分别课税，下面将简单介绍其中的几种。 （一）工资、薪金所得 工资、薪金所得是指个人因任职或受聘而去得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。 应纳税所得额：工资、薪金所得，以每月收入额减去费用1600元后的余额，为应纳税所得额 应纳税额的计算:应纳税额=（每月收入额-1600元）*适用税率-速算扣除数（二）个体工商户的生产经营所得 个体工商户的生产经营所得，以每一年纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 应纳税额的计算：应纳税额=(全年收入总额-成本、费用、以及损失)*适用税率-速算扣除数 （三）劳务报酬所得 劳务报酬所得，是指个人独立从事分雇佣的各种劳务所去得的所得，包括设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、影视、录音、演出、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他服务等。 应纳税所得额：每次的收入额减除有关费用后的余额。纳税人的每次收入不足4000元的，以每次收入额扣除800元后为应纳税所得额；每次收入超过4000元的可以减除20%的费用，余额为应纳税所得额。 应纳税额的计算：每次收入不足4000元的，应纳税额=（每次收入额-800）*适用税率 每次收入超过4000元的，应纳税额=每次收入额*（1-20%）*适用税率。 （四）稿酬所得 稿酬所得以每次的收入额扣除有关费用厚的余额为应纳税所得额。“有关费用”的扣除标准与“劳务报酬所得”项目相同。

企业税收筹划复习题及答案

厦门大学网络教育2013-2014学年第一学期 《企业税收筹划》复习题 一、单项选择题 1．从税收法定主义原则出发，在我国法律没有明确界定的情况下，税收筹划（包: D ）括避税）应被认定为（A. B. C. D. 不确定合法行为非法行为不道德行为2 B ）．在整个筹划过程中，首要的环节就是（A. B. C. D. 绩效评估组织管理人员管理信息收集3 D ）．税收筹划人取得税收法规资 料的途径有很多，不包括（A. B. 主动向征收机关索取税收法规资料从征收机关得到寄发的税收法规资料C. D. 要求纳税人提供通过政府网站查询免 费电子资料4．筛选税收筹划方案时主要考虑纳税人的偏好，根据其偏好考虑的因素不包括 D ）（A. 选择短期内节税更多的税收筹划方案B. 选择成本更低或成本可能稍高而节税效果更好的税务计划C. 选择实施起来更便利或技术较 复杂、风险也较小的方案D. 选择实施起来比较复杂或风险较大的方案5 A ）．甲企业委托乙企业加工应税消费品，是指（A. 甲发料，乙加工B. 甲 委托乙购买原材料，由乙加工C. 甲发定单，乙按甲的要求加工D. 甲先将资 金划给乙，乙以甲的名义购料并加工6 C ），则年折旧额就越大，从而利润越低，．固定资产折旧中，折旧年份越（应纳所得税额就越小A. B. C. D. 无所谓长短适中7 D）进行存货计价，会高估．在存货的市场价格呈上升趋势 的时候，采用（企业当期利润水平和库存存货的价值，从而导致当期多交所得税；A. B. C. D. 先进先出法移动平均法直线法加权平均法． 8 C ）是指通过合理合法地运用各种税收政策，税基由宽变窄，从而减少应（．纳税款的技术。A. 税率减税技术B. 应纳税额减税技术C. 税基减税技术D. 推迟纳税义务发生时间减税技术9 B ）．下列属于房产税的征收对象的有（A. B. C. D. 围墙房屋玻璃暖房室外游泳池10D ）．下列不属于企业设立的税收筹划的是（A. 投资行业及地点的税收筹划B. 组织形式的税收筹 划C. 投资的税收筹划D. 融资的税收筹划11．税收筹划的（C ）是指税收 筹划是在对未来事项所作预测的基础上进行的事先规划。 A. 合法性 B. 风险性 C. 事先筹划性 D. 目的性 12．下列国家中，认为税收筹划是非法的是：（C ） A. 英国 B. 美国 C. 澳大利亚 D. 加拿大 13．企业的税收筹划既可以由企业内部一定的组织机构来完成，也可以委托（B ）进行。 A. 个人 B. 税务中介机构 C. 经理 D. 董事会 14．（A）是企业最低层次的筹划目标错误！未找到引用源。 A. 涉税零风险 B. 股东利益最大 C. 利用国家各种税收政策，获取最大的税后收益 D. 本年度收益最大 15．筛选税收筹划方案时主要考虑纳税人的偏好，根据其偏好考虑的因素不包括

江财选课超详细介绍

Ⅰ.基础系列课程： 1.大学体育：跆拳道平均而言给分应该是最高的，而且MM最多，想看美女的男生的必修课。考试为实战对打 2.中国近现代史纲要 吴通福：7分 个人认为吴通福老师很牛，敢于正视历史，不过不推荐一般人去选，因为给分超低，而且脾气不好，口音有点重，建议旁听，毕竟敢于讲真话的老师也不多了嘛不是 3.计算机应用基础，财经管理信息系统，数据库等 易彤：9分 没上过他的课，注意是“他”哦，江财老师有个特点就是从名字上看男女不分，囧。但是普遍反映是所有微机老师中最好的，给分也高，全80以上 黄寒燕：8分 人很好，基本上不苛求啥，讲课很详细也很有耐心，但是没想到的是财经信息管理系统才给了我70多分，怨念啊 彭接招:8分 彭接招老奶奶挺和蔼搞笑的一个人，平时可能会装做很严厉的样子，但其实是刀子嘴豆腐心，平时作业较多，给分80以上 4.微积分，概率论，线性代数，计量经济学等 徐晔：10分 性别女，巨幽默的一个人，上课时总是穿插自己生活中的一些有趣的事，让你想打瞌睡都不成。至于点到的话，以前从来没点过，不过被点到也没关系，照样八九十以上。选他的课很轻松，作业只要轮流交的，一学期也不用交几次。 杨淑玲：9分 讲课不如徐晔，黄丽娟等老师，但是她班上挂科率是最少的，传说中两只笔改试卷的人，对于不喜欢数学的人强烈推荐 黄丽娟：9分 讲课不错，不点到，为人很好 PS：想转专业的童鞋一定要好好学习微积分呐，转专业考试必考科目。此外就是靠英语了 5.涉外系大学英语，英语听说 王南：9分 美女哦，而且很high哦，不过已经结婚生子了。上课很喜欢聊，也就是扯，很轻松就是啦，给分纯靠你个人水平 此外：张建丽（也很喜欢扯），徐惠莲，胡蓉（外形是小loli），孙斐斐都超赞的，给分也是看个人水准的 6.非涉外系大学英语 肖锐：8分 俺们非涉外大英只上过他的课，感觉超对不起他，一学期只去过几次，最后还给了我80多，惭愧啊 7．马克思主义基本原理 此课程完全没必要听，有句话说的好：欲练此功，必先自宫。大家凑合凑合上完了就行了。不过在此推荐一个老师，江水法。 江水法：10分

最新-税收筹划习题集(含答案)_精品

《税收筹划》 习 题 集 （答案见习题后）

第一章税收筹划概述 一、术语解释 1、税收筹划 2、筹划性（预期性） 3、偷税 4、欠税 5、抗税 6、避税 7、合法性原则 8、财务利益最大化原则 9、法人税收原则 10、特别税收筹划 11、内部税收筹划 12、实用派税收筹划 13、漏洞派税收筹划 14、企业成果分配税收筹划 15、投资决策中的税收筹划 二、填空题 1、税收筹划的基本特点之一是__________，而偷税、逃税、欠税、抗税、 骗税等则是违反税法的。 2、税收优惠是国家则政策的一个重要组成部分，符合国家政策的某些行为 可能享受不同的税收优惠。纳税人通过符合和贯彻国家政策的行为而取得的税收优惠被称为__________。 3、税收筹划的__________是指纳税人在进行税收筹划时，必须站在现实纳 税人的整体财务管理目标的高度，综合考虑规划纳税人的整体税负水平的降低。 4、按税收筹划服务对象是法人还是非法人分类，税收筹划可以分为

__________和__________两类。按税收筹划的对象即是否仅针对特别税务事件分类，税收筹划可分为__________与__________。 5、__________是指由于采用税收筹划方案而增加的成本。税收筹划成本包 括__________和__________。 6、__________是采取弄虚作假和欺骗手段，将本来没有发生的应税（应退 税）行为虚构成为发生了的应税行为，将小额的应税（应退税）行为伪造成大额的应税（应退税）行为，即事先根本没有向国家缴过税或没缴过那么多税，而从国库中骗取了退税款。 7、从法律的角度分析，避税行为分为__________和__________两种类型。 8、税收筹划的经济原则包括__________和__________。 9、__________也称为节税派税收筹划，认为税收筹划时要遵循税法，合理 地运用国家政策。它实质上是通过节税手段减少纳税人总纳税义务。 10、依据跨国纳税主体投资经营方向的不同，国际税收筹划还可分为三 类：一是__________；二是__________；三是__________。 三、判断题（判断堆翠，并将错误的改正过来） 1、纳税人有依据法律进行税款缴纳的义务，但也有依据法律，经过合理的 甚至巧妙的安排以实现尽量少负担税款的权利。（________ ） 2、进行税收筹划是没有风险的。（________ ） 3、“税收最小化”观考虑了税收减少对纳税人整体价值的增值，但却忽略 了由于采用税收筹划方案而对纳税人整体价值造成的减值。 （________ ） 4、“净利润最大化”的税收筹划观，没有考虑税收筹划本身对纳税人整体 价值的影响。（________ ） 5、专业性是指纳税人的税收筹划需要其财务、会计专业人员进行。 （________ ） 6、税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、欠税、抗税、骗税 等则是违反税法的。（________ ）

江西财经大学研究生课程考核管理暂行办法

江西财经大学研究生课程考核管理暂行办法 研究生课程成绩考核是评定研究生对所学知识的理解程度和综合运用能力，督促研究生全面而系统地复习和巩固所学课程的基础理论、基本知识、基本技能的重要措施之一，也是反映教师治学精神的重要方面。为了加强全校研究生教学管理，健全研究生课程成绩考核制度，树立良好的教风、学风，提高教学质量，制订本办法。 第一条研究生教学计划中的任一门课程，每学期都要按教学计划的规定进行考核。考核的内容与要求以实际执行的教学基本要求为主要依据。一般不应另出复习提纲或指定考试范围，更不允许暗示或者提示试题内容。 第二条研究生应按培养方案和教学计划安排参加课程学习，研究生缺课时间超过该门课程的1/4，或未完成教师要求的报告、实验等，不得参加考核。 第三条研究生课程考核分考试、考查两种。考试课程按百分制计分；考查课程可以采用百分制计分，也可按五级制计分，即优秀、良好、中，及格和不及格。百分制与五级制折算标准为：85分以上为优秀，75分-84分为良好，65-74为中等，60-64分为及格，60分以下为不及格。学位课75分为合格，其余课60分为合格。 公共学位课和公共必修课由研究生部统一组织考试，考试形式为闭卷笔试，考试题型由任课教师自行决定；专业学位课和专业必修课的考试原则上由研究生部统一组织，考试形式（开、闭卷）及考试题型由任课教师自行决定。由研究生部统一组织的考试均单人单桌，考试时间一般为2.5小时。所有公共课程（包括公共学位课、公共必修课、公共选修课）和专业必修课（含专业学位课程）由研究生部统一组织考试，前者考试形式为

闭卷，考试题型由任课教师自行决定；后者考试形式（开、闭卷）及考试题型由任课教师自行决定。考试均单人单桌，考试时间一般为2.5小时。其余课程的考试形式由各培养单位自行组织，但须于课程结束前将考试时间、地点及考试形式于书面形式报研究生部审定，未经审定的考试或考核无效。 考试课程由任课教师于考试前一个月拟定题型相同、且难易程度相当，但内容重复率不超过30%的两套试卷传送研究生部“研究生教学信息管理系统”。由研究生部培养科抽取一套为当次考试试题，其余备用。教师应认真做好命题工作，不得沿用上一年度(次)试题。 第四条考试试题经审查、核对无误后，交付印刷。 第五条选修课一般由任课教师组织考核。可以采用笔试、报告、文献综述、小论文或大作业方式进行考核。 第六条公共学位课和公共必修课考试的监考人员由研究生部统一安排，监考人员应严格要求，坚守岗位，发现违纪现象，按学校有关规定办理。 第七条研究生必须按规定时间进入考场，自觉遵守考场纪律，保持考场肃静，服从监考教师的调配。迟到30分钟及以上者，不准入场。凡闭卷考试，考生进入考场后，所携带的通讯工具、书包、教材、参考书、笔记本以及其它纸张必须放在监考教师指定的地点，不准带入座位。开卷考试时，由监考人员根据任课教师的要求执行。 第八条考试时必须携带研究生学生证和身份证及“研究生考试通知单”，放在课桌左上角，以便监考教师查对。 第九条学生违反考试规则和考试纪律者，除予以相应处分外，其成绩无效，作零分处理。 （一）考试时有下列情节之一者，给予警告处分： 1、未按考试规则要求将书包、书籍、笔记、通讯设备等交到考试指定地点并不听劝告者。