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目标现金余额的确定

目标现金余额的确定
目标现金余额的确定

目标现金余额的确定

目标现金余额的确定

目标现金余额又称为最佳现金持有量,其确定要在持有过多现金产生的机会成本与持有过少现金而带来的短缺成本之间进行权衡。与现金持有量有关的成本主要包括:

第一,持有现金的机会成本,即持有现金所放弃的报酬(机会成本),通常按有价证券的利息率计算。它与现金持有量呈同方向变化。

第二,现金与有价证券的转换成本,即将有价证券转换为现金的交易成本,如经纪人费用、捐税及其他管理成本。假设这种交易成本与交易次数有关,交易次数越多,成本就越高。它与现金持有量呈反方向变化。

第三,短缺成本,是指因缺少必要的现金,不能应付业务开支所需而发生的丧失购买机会、造成信用损失和得不到折扣等成本。它与现金持有量呈反方向变化。

第四,管理成本,即企业持有现金所发生的管理费用,如管理人员工资、安全措施费等。管理成本是一种固定成本,它与现金持有量之间没有明显的比例关系。

现金持有量与这几种成本之间的关系如图5-1所示。

由图5-1可以看到,现金持有量越大,机会成本就越高,但短缺成本或转换成本就越低;现金持有量越小,机会成本也越小,但短缺成本或转换成本就越高。

下面介绍几种确定目标现金持有量的方法。

(一)鲍莫模型

美国经济学家威廉?J.鲍莫(William- J - Baumo1)认为,公司现金余额在许多方面与存货相似,存货的经济订货模型可以用于确定目标现金余额,并以此为出发点建立了鲍莫模型。鲍莫模型假设:

(1)公司总是按照稳定的、可预见的比率使用现金。

(2)公司经营活动的现金流人也是按照稳定的、可预见的比率发生的。

(3)公司净现金流出或净现金需要量也按照固定比率发生。

在现金流人和流出比率固定的假设下,公司现金流动状况可用图5-2表示。

在图5-2中,假设公司在t为零时现金余额为30万美元,每周现金流出量超过流入量10万美元,则在第3周末现金余额降至零,其平均余额为15万美元。在第3周公司或者出售有价证券或者借款来补充其现金余额。

如果公司期初现金余额(c)提高(比如说60万美元),则其现金供给可以维持更长的时间(6个星期),公司出售有价证券的次数就会减少,但平均现金余额会从15万美元升至30万美元。一般而言,出售有价证券或借款必然会发生“交易成本”,扩大现金余额就会降低现金与有价证券之间的交易成本;另一方面,现金余额不能为公司带来收益,所以平均现金余额越大,其机会成本也越大,或者公司从有价证券投资中取得的报酬越少或借款的利息支出也越大。图5-3描述了现金余额与持有现金总成本之间的关系。

为了讨论最优现金余额的确定,首先定义下列符号的含义:

C表示公司出售有价证券或借款筹集的现金余额,C/2表示平均现金余额。

C*表示公司出售有价证券或借款筹集的最佳现金余额,C * /2表示最优平均现金余额。

F表示有价证券交易或借款所发生的固定成本。

T表示在整个期间内(通常为1年)公司经营活动所需的现金总额。

K表示公司持有现金的机会成本。

因此,公司现金余额总成本由持有成本和交易成本两部分组成,即:

由图5-3可知,随着现金持有量上升而产生的交易成本的边际减少额与随着现金持有量上升而产生的机会成本的边际增加额相等时,持有现金的总成本最低,此时的现金持有量为最佳现金持有量,即机会成本和交易成本之和最小时的现金余额为最佳现金持有量。

总成本最小的现金持有量,可以通过求上式导数并使之等于零求得.即

上式公式就是通常所称的鲍莫模型,它可以用来确定公司最佳现金余额。

假设F =150元,T =100 000 x 52 = 5 200 000元,K=1596,则

因此,当公司现金余额达到零时,公司应该出售有价证券获得现金101 980元,这样公司现金余额又恢复到101 980元水平。此时,公司每年现金余额的总成本为:

很明显,鲍莫模型是建立在一系列假设基础之上的,其中最重要的假设是认为公司现金流人和流出是稳定的、可预见的,忽视了公司现金流量的季节变化。故在使用这种方法确定最优现金余额时,还需依赖财务人员的经验和主观判断。

(二)米勒一奥模型

美国经济学家默顿?米勒(Merton Miller)和丹尼尔?奥(Deniel Orr)认为,公司现金流量中总存在着不确定性。在确定公司目标现金额时必须充分考虑这种不确定性因素。他们假定,公司每日净现金流量几乎呈正态分布,每日净现金流量可看做正态分布的期望值,可能等于期望值也可能高于或低于期望值。因此,公司每天净现金流量呈无一定趋势的随机状态。假设现金余额随机波动,我们可以运用控制论,事先设定一个控制限额。当现金余额达到限额的上限时,就将现金转换为有价证券;当现金余额达到下限时,就将有价证券转换

为现金;当现金余额在上下限之间时,就不做现金与有价证券之间的转换。图5-4说明了米勒一奥模型的原理。

该模型建立了现金流量的最高控制界限和最低控制界限,分别用H和L表示,同时也确定了目标现金余额Z。当现金余额达到H点(如在A点),表明现金余额过多,企业将购人H一Z单位的有价证券,使现金余额回落到Z线上;当现金接近L时(如在B点),表明现金余额过少,企业将出售Z一L单位的有价证券,使现金余额回升到Z线上;现金在H和L之间波动时,企业不采取任何措施。最低界限L是公司管理部门根据公司愿意承担的现金短缺风险来确定的。

现金持有量的下限L,可以按企业现金的安全储备额或银行所要求的某一最低现金余额确定,当然它也受管理人员对于风险态度的影响。

确定了下限L以后,米勒一奥模型就可以确定公司目标现金余额Z和上限H,其计算公式为:

假定F为150元,机会成本为15%,每日现金流量标准差1 000元,则每天现金流量的机会成本和方差为:

若现金流量控制下限(L)为零,则

若现金流量控制下限(L)为1 000元,则

Z=6607+1000=7 607(元)

H=3Z一2L=3X7607一2×1000 = 20 821(元)

计算结果表明,当公司现金余额达到20 821元时,应立即将13214元(20821一7607)的现金投资于有价证券,使现金持有量恢复到7 607元;当公司的现金余额降到1 000元时,应立即出售6 607元(7 607一1000)的有价证券,使现金持有量回升到7 607元。

在理解米勒一奥模型时应该注意如下几点:

(1)目标现金余额并不是现金流量上限和下限的中间值。一般说来,现金余额达到下限的次数比达到上限的次数要多。当现金流量低于上下限中间值时会减少现金流量的交易成本。在模型推导中,米勒和奥认为,当L为零时目标现金余额是上限的1/3,因而减少现金流量的总成本。

(2)目标现金余额随着F和82的变化而变动,当F增加时,现金余额达到上下限的成本会很高,同时a2越大,现金余额达到上下限的次数越频繁。

(3)随着K增大,目标现金余额越小。因为K值越大,公司持有现金的成本也越大。同时,现金流量下限应该大于零,因为公司需要一定的补偿性存款额,同时也需要持有一定的“安全存货量”。

经过西方许多公司的检验,认为利用米勒一奥模型进行现金管理的效果比较好。

现金管理—企业持有现金的需求与目标余额的确定

企业持有现金的需求与目标余额的确定 企业的流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金的主要包括现金、应收账款和存货。拥有一定量的流动资金是企业进行生产经营活动必不可少的物质条件。管理好流动资产则是要尽可能地减少资金的占用量,增加企业的盈利。 企业生产经营的资金周转就是流动资金的不断投入、不断收回,并不断地再次投入的循环过程。由于资金的流动性大,因此我们很难直观地评价每笔资金投入后确切的投资报酬率。因此流动资金的管理就是要以最低的成本来确保企业的正常运营。 企业持有现金的需求 企业持有现金的需求一般可以分为:交易性需求、预防性需求和投机性需求。

交易性需要是指企业为满足日常业务而产生的现金支付需要。企业日常经营过程中的收入和支出不可能做到同步同量。因此在收入大于支出的时候就形成现金置存,而在收入小于支出的时候就形成了现金短缺。企业必须保留满足其交易性需要的最低水平的现金额才能使经营活动正常进行、维持一定的企业信用。 预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支,现金流量的不确定性越大,预防性现金的数额也就越大;反之,企业现金流量的可预测性强,预防性现金数额则可以小些。在实行集中管理的情况下,子公司只需向母公司提供自身经营情况的报告,由母公司统一进行分析和预测,所有的预防性现金由母公司实行集中管理。但是如果实行分散财务管理权,那么就可以由各子公司自行决定相应的预防性的现金库存量。 投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会,例如遇到廉价原材料或其他资产供应的机会,便可利用手头现金大量购入;或在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券来投机获利等等。在跨国企业中,子公司一般只是一个利润中心,而不是投资中心,因此作为子公司而言,无需滞留投机所需的现金。

项目支出绩效目标申报表填报说明

项目支出绩效目标申报表填报说明 一、适用范围 (一)本表适用于预算部门在申请项目支出预算时编报,作为项目绩效目标审核和批复、预算资金确定、绩效监控、绩效评价的重要依据。 (二)项目支出是指预算部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入部门预算编制范围的年度项目支出计划。 (三)本表中的相关内容由项目资金申报单位填报。二、内容说明 (一)年度:指编制部门预算所属年份。如:编报2016 年部门预算时,填写“201年”;20X年预算执行中申请调整预算时,填写“20>年” (二)项目基本情况 1.项目名称:指项目的具体名称,与部门预算中的项目名称一致。 2.项目负责人:填写项目承办单位主要负责人姓名。3.主管部门及代码:指预算部门的代码及全称。如:101001 贵州省人大常 委会办公厅。 4.实施单位:指项目具体实施单位,与项目文本中的有关内容一致。5.负责人电话:填写项目承办单位主要负责人的联系电话。6.项目类别:根据表格列示的类别进行勾选。 7.项目类型:分为新增项目和延续性项目。 8.项目分类:分为四种,(1 )根据国家规定按标准保障的项目,(2)与中央专项配套项目,(3)省委、省政府会议(协议)确定项目,(4)部门重点项目。 9.项目属性:分为四种,(1)经常性项目,(2)阶段性项目,(3)一次性项目,(4)周期性项目。 10.项目实施年限:指项目的具体实施期限(不超过5 年),其中,一次性项目,填1 年;有确定项目实施期的项目,填确定的年限,如3 年等。 11.项目起止时间:填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。 12.周期性项目执行周期:按项目属性分,若属于周期性项目,填写项目周期,如3 年等。

项目绩效目标申报表

项目绩效目标申报表 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

项目绩效目标申报表 (年度)

附件1-2 《项目绩效目标申报表》填报说明 一、项目基本情况 1、年度:填写项目单位申请使用项目资金的年份。如:2013年申请2014年项目资金,填写“2014年”;2013年申请本年度项目资金,填写“2013年”。 2、填报单位(盖章):加盖具体填报单位公章。 3、项目名称:按规范的项目名称内容填报。 4、项目属性:分为新增项目和延续项目,在选项“□”中划“√”。 5、主管部门:填写项目主管部门(一级预算单位)全称。 6、主管部门编码:按各级财政部门规定的预算编码填列。 7、项目单位:填写项目用款单位。 8、项目负责人:填写项目用款单位负责人。 9、联系电话:填写项目用款单位负责人联系电话。 10、项目起止时间:填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。 11、项目资金申请:填写项目资金总额,并按资金来源不同分别填写。其中:财政拨款,填写财政预算安排的资金;自有资金,填写单位未纳入财政预算管理的事业性收入资金和经营性收入资金;其他,填写除上述两种资金以外的其他资金,如借款等。

12、项目概况:简要描述项目的内容、目的、范围等基本情况。 13、项目立项情况:分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等。 14、项目实施进度计划:描述本年度项目实施的进度,根据具体细化的实施内容,分别填写计划开始时间和计划完成时间。 二、项目绩效目标 项目绩效目标:描述实施项目计划在一定期限内达到的产出和效果。 1、长期目标:概括描述项目整个计划期内的总体产出和效果(延续项目)。 2、年度目标:概括描述项目在本年度所计划达到的产出和效果。 三、长期绩效指标 长期绩效指标是对项目长期绩效目标的细化和量化,一般包括: 1、产出指标:反映项目单位根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为:数量指标,反映项目单位计划完成的产品或服务数量;质量指标,反映项目单位计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果;时效指标,反映项目单位计划提供产品或服务的及时程度和效率情况;成本指标,反映项目单位计划提供产品或服务所需成本,分单位成本和总成本等。

现金资产管理的目的及原则

现金资产管理的目的及原则现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产,它是银行信誉的基本保证。银行是高负债运营的金融企业,对其存款客户负有完全债务责任。从银行安全性角度讲,其流动性满足得越好,安全性就越有保障。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求,将会加大银行的流动性风险,引发挤兑风潮,甚至导致银行破产,进而出现货币供给的收缩效应,削弱商业银行创造存款货币的能力,弱化商业银行社会信用职能,这是商业银行经营过程中要极力避免的情况。 现金资产是一种无利或微利的资产,因持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本。现金资产占全部资产的比重越高,银行的盈利性资产就越少。因此,现金资产保留过多,不利于银行盈利水平的提高。尤其是在通货膨胀或利率水平上升的时期,银行保有现金资产的机会成本也会随之上升。银行从盈利性出发,有以最低的额度保有现金资产的内在动机。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下,尽可能地降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到适度的规模。 适度的流动性是银行经营成败的关键环节,同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆。现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足,解决盈利性与安全性之间的矛盾。进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。在具体操作中,应当坚持以下基本原则。 1.适度存量控制原则。按照最优存量管理理论,微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上,以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言,其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大,银行付出的机会成本就会增加,从而影响银行盈利性目标的实现;存量过小,客户的流动性需求得不到

关于把现金管理的目标调整为预防洗钱和恐怖融资上来的建议

关于把现金管理的目标调整为预防洗钱和恐怖融资上来的建议 随着我国支付体系的建立完善,正常的资金往来通过正规支付体系完成基本已经不存在技术困难,但是在现实生活中依然有大量的交易通过现金完成,依然有人通过携带大量现金旅行实现资金的跨地区转移,同时大量的现金交易也给政府部门对当地经济情况的把握带来了困难,本文试图通过论证在国内现金管理目标调整必要性,来推动现金管理制的改革。 一我国目前现金管理制度目标指向情况 我国现金管理制度基础由《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》构成。在这两项制度中可以看出,主要规范了现金取款,对现金存款未进行规定,对单位现金活动进行了规范对个人和私营企业没有进行规范,规定中过多的涉及了各单位内部财务管理问题,对携带大量现金旅行行为未作规定,现金管理采取了用途管理为主,金额管理为辅的办法,有大量禁止性规定但没有相应的管理措施。 这两项制度均颁布于1988年,其后仅在2011年删除了《现金管理暂行条例实施细则》中关于对超量留存库存现金进行处罚的规定。从制度设立的时间看处于改革开放初期,非现金支付工具缺乏,现金紧张交易中打白条代替现金现象较多,社会经济活

动主体类别主要是各级国有和集体企事业单位政府机构。规定第一条明确了吸纳金管理的目标是:为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督。这里的改善现金管理是指实现银行现金回笼,促进商品生产和流通是指保证社会上有足够的现金杜绝打白条现象,加强对社会经济活动的监督是指打击投机倒把。 现在这些当时急需解决的问题都已经不是现在社会经济活动的主要矛盾,在把这些问题当成现金管理的主要目标已经不合时宜,在银行工作实践事实上也没有把这些问题当成现金管理的目标。当前的主要管理措施一是商业银行自行决定沿用的大额取现预约制度,和人民银行的专户取现和大额现金报告制度。大额预约制度实际上是为了解决银行内部管理问题减低经营成本,专户取现是为了避免资金被挪用和侵占。而人民银行的反洗钱和打击涉恐融资的重要职能在现金管理制度中未能得到体现,至于现在社会上广泛关注的贪污腐败职务犯罪、黑社会性质犯罪和非法利益输送等问题就更得不到体现。 二现金管理目标调整现实意义 1.有效的现金管理是开展反洗钱工作和打击涉恐融资的必要条件 目前的反洗钱工作主要依赖对非现金支付数据的采集和分析,而对现金交易人民银行没有力量进行跟踪和分析。管住现金

个人理财规划方案

王先生家庭理财规划方案 班级:16金融管理2班 组员:骆江超、龚逸安、蔡泽南 指导老师:龚晓云

目录 一、家庭背景状况 (3) 二、方案摘要 (3) 三、家庭状况分析 (4) 1.基本状况分析 (4) 2.财务状况分析 (5) 3.风险评估分析 (5) 四、理财目标分析 (6) 1.家庭理财目标分析 (6) 2.家庭理财目标确定 (6) 五、理财假设 (6) 六、策略与建议 (7) 1.资产规划 (7) 2.风险规划 (7) 3.不动产规划 (8) 4.教育规划 (8) 七、理财总结 (9)

一、家庭背景状况 王先生与王太太均为外企职员,王先生33岁,王太太31岁。家中有一个5岁男孩,王先生年收入15万元,王太太年收入5万元。2005年购买一间房子为70万元,市价130万,目前还剩20万左右的贷款未还,每月支付房贷2000元。夫妇俩有购车的想法,目前看好的车辆总价约在15万。夫妇俩从2002年起在股市的投资约为20万,主要用于购买新股,至今尚保留的原始股及所配新股市值15万。王先生有现金20万元,定期存款在5万;每月用于补贴双方父母为1000元;每月家庭开销在4000元,孩子教育费用年5000元。王先生有每年举家外出旅行的习惯,每年8000元。王太太有在未来5年购买其他物业做投资的家庭计划。可能的话,夫妇俩想在适当的时候送孩子出国念书。夫妇俩所在的单位为他们投保了社会养老保险和医疗保险,在其他保险方面没有购买任何保险。 二、方案摘要 首先我们对王先生的资产负债情况、现金流情况、进行了系统的分析,可以看出王先生家庭目前指标与理想指标有一定的差距。同时我们对王先生的理财目标进行了分析,并予以确定。 之后我们结合王先生家庭的特殊情况,紧密联系王先生的理财目标进行了一整套的策略与建议,包括资产投资规划、风险管理规划、不动产规划、子女规划等等。

个人理财规划方案75730

个人理财规划报告 初级白领小王的理财规划

目录 声明 1 客户情况分析 2 1、个人基本资料 2 2、个人经济情况 2 3、个人保障情况 3 客户理财目标 3 宏观经济分析和数据假设 3 一、预测通货膨胀率 3 二、预测收入增长率 4 三、预测支出增长率及消费水平增长率 4 四、最低现金持有量 4 五、预测未来北京房价均价及增长率 4 六、预测商业贷款利息及北京首套房贷折扣 4 理财规划建议 4 一、应急准备金规划 5 二、收支盈余规划 5 三、购房准备金规划 6 四、个人保障规划7 五、创业准备金9 理财规划方案的执行9 一、敏感的分析9 二、方案执行10 总结10

声明 本理财规划书在王先生提供的真实的、客观的资料(包括:急停情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划),参照我国统计局公布的宏观经济数据后,作出一些通常可接受的假设、合理的估计,结合客户自身的理财和人生目标,制定出本理财规划书。 本理财规划书中任何有关王先生的身份背景资料在未经王先生书面许可下不向任何第三方透露。 本理财计划书由广东培正学院15经济2班,鄢世豪制定。

客户情况分析1、个人基本资料

因为王先生做销售工作,工资状况为基本工资(4000元)+销售提成,因此有1000元的上下浮动。根据我国未来市场预估,王先生不会出现太大的业绩浮动,所以工资收入暂定为9000元/月。 3、个人保障情况 王先生在企业做销售工作,生活收入完全依靠与销售业绩,受市场前景影响十分严重,收入浮动较大。并且王先生在北京工作的三年期间除了基本五险一金意外并没有购买其他的保险。所以王先生在个人生命财产安全保障方面有重大缺漏。 建议,王先生在除去本职工作外,在根据自身情况下适当的兼职其他工作,实现创收。就人身财产安全方面,王先生可以考虑一些意外保险或医疗保险,加强对自身安全的保障。 客户理财目标 根据王先生所提供的信息和要求,我们将您的理财目标归结为: ●希望为两三年后的创业积累创业启动资金。 ●为以后落户北京提前做准备。虽然王先生暂时对落户安家没有打算,但是不 论从创业资金还是未来结婚考虑,买房子都是必不可少的。 ●建立个人保险规划。虽然王先生看起来还年轻身体很健康,但是为了规避意 外伤害带来的损失,购买一些意外伤害保险还是十分有必要的。 根据目标,结合实际情况。我们认为,王先生的理财计划可以结合目标需要的时间差,对三个目标同时进行理财投资。 由达成的先后顺序分别是购买保险、投资房产、积累资金。 宏观经济分析和数据假设 本报告的规划时间段为2016年5月至2021年5月,由于基本信息尚不足够完整以及对未来经济周期波动可能对本理财造成一定影响,为便于做出数据详实的理财规划,我们对相关内容做出如下假设和预测: 一、预测通货膨胀率 自2011年末以来通货膨胀率一直都在大幅回落,所有指标现在都处于多年

中央对地方专项转移支付绩效目标申报表填报说明

中央对地方专项转移支付绩效目标申报表填 报说明 中央对地方专项转移支付绩效目标申报表分为整体绩效目标申报表、区域绩效目标申报表和项目绩效目标申报表3张报表,分别在设定专项转移支付整体绩效目标、区域绩效目标和项目绩效目标时填报,作为编制和分配专项转移支付预算、开展专项转移支付绩效监控和绩效评价的重要基础和依据。 一、整体绩效目标申报表 (一)基本信息 1.年度:填写编制专项转移支付预算所属年份。 2.专项名称:填写某项专项转移支付全称。 3.中央主管部门:填写负责某项专项转移支付管理工作的中央部门全称。 4.专项实施期:填写某项专项转移支付在新设立时或实施一定期限重新立项时,所确定的计划实施期限,如20××年-20××年。 5.实施期金额:填写某项专项转移支付的实施期资金总额,包括中央财政补助资金、中央和地方共同承担事项中地方财政分担部分等。其中,

中央和地方共同承担事项中的地方财政分担部分应根据确定的分担标 准或比例测算。金额以万元为单位,保留小数点后两位(下同)。 6.年度金额:填写某项专项转移支付的年度资金总额,包括中央财政补助资金、中央和地方共同承担事项中地方财政分担部分等。 (二)总体目标 总体目标描述某项专项转移支付的全部资金在一定期限内预期达到的 总体产出和效果。 1.实施期目标:概括描述专项转移支付资金在确定的实施期内预期达到的总体产出和效果。在新设或重新设立时填写,确定后,一般不再变动。 2.年度目标:概括描述专项转移支付资金在本年度内预期达到的产出和效果。 (三)绩效指标 绩效指标按实施期指标和年度指标分别填列,其中,实施期指标是对实施期目标的细化和量化,年度指标是对年度目标的细化和量化。 绩效指标一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标,每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标,分别设定具体的指标值。

现金管理企业持有现金的需求与目标余额的确定

现金管理企业持有现金的 需求与目标余额的确定 Prepared on 22 November 2020

企业持有现金的需求与目标余额的确定 企业的流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金的主要包括现金、应收账款和存货。拥有一定量的流动资金是企业进行生产经营活动必不可少的物质条件。管理好流动资产则是要尽可能地减少资金的占用量,增加企业的盈利。 企业生产经营的资金周转就是流动资金的不断投入、不断收回,并不断地再次投入的循环过程。由于资金的流动性大,因此我们很难直观地评价每笔资金投入后确切的投资报酬率。因此流动资金的管理就是要以最低的成本来确保企业的正常运营。 企业持有现金的需求 企业持有现金的需求一般可以分为:交易性需求、预防性需求和投机性需求。

交易性需要是指企业为满足日常业务而产生的现金支付需要。企业日常经营过程中的收入和支出不可能做到同步同量。因此在收入大于支出的时候就形成现金置存,而在收入小于支出的时候就形成了现金短缺。企业必须保留满足其交易性需要的最低水平的现金额才能使经营活动正常进行、维持一定的企业信用。 预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支,现金流量的不确定性越大,预防性现金的数额也就越大;反之,企业现金流量的可预测性强,预防性现金数额则可以小些。在实行集中管理的情况下,子公司只需向母公司提供自身经营情况的报告,由母公司统一进行分析和预测,所有的预防性现金由母公司实行集中管理。但是如果实行分散财务管理权,那么就可以由各子公司自行决定相应的预防性的现金库存量。 投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会,例如遇到廉价原材料或其他资产供应的机会,便可利用手头现金大量购入;或在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券来投机获利等等。在跨国企业中,子公司一般只是一个利润中心,而不是投资中心,因此作为子公司而言,无需滞留投机所需的现金。

项目绩效目标申报表模板

项目绩效目标申报表 (年度)

填报人: 联系电话: 填报日期:

项目绩效目标申报表》填报说明 、项目基本情况 1、年度:填写项目单位申请使用项目资金的年份。 如:2013 年申请 2014 年项目资金,填写 “ 2014年 ”; 2013 年申请本年度 项目资金,填写 “ 201年3 ”。 填报单位(盖章) :加盖具体填报单位公章。 ■” 10、项目起止时间:填写项目整体实施计划开始时间和计 划完成时间。 11、项目资金申请:填写项目资金总额,并按资金来源不 同分别填写。其中:财政拨款,填写财政预算安排的资金;自 有资金,填写单位未纳入财政预算管理的事业性收入资金和经 营性收入资金;其他,填写除上述两种资金以外的其他资金, 如借款等。 12、项目概况:简要描述项目的内容、目的、范围等基本 附件 1-2 2、 3、 项目名称: 按规范的项目名称内容填报。 4、 项目属性: 分为新增项目和延续项目,在选项 □中”划 5、 主管部门: 填写项目主管部门(一级预算单位)全称。 6、 主管部门编码:按各级财政部门规定的预算编码填列。 7、 项目单位:填写项目用款单位。 8、 项目负责人:填写项目用款单位负责人。 9、 联系电话:填写项目用款单位负责人联系电话。

13、项目立项情况:分别描述项目立项的依据、项目申报 的可行性、项目申报的必要性等。 14、项目实施进度计划:描述本年度项目实施的进度,根 据具体细化的实施内容,分别填写计划开始时间和计划完成时间。 、项目绩效目标 项目绩效目标:描述实施项目计划在一定期限内达到的产 出和效果。 1、长期目标:概括描述项目整个计划期内的总体产出和效 果(延续项目)。 2、年度目标:概括描述项目在本年度所计划达到的产出和 效果。 三、长期绩效指标长期绩效指标是对项目长期绩效目标的细化和量 化,一般 包括: 1、产出指标:反映项目单位根据既定目标计划完成的产品 和服务情况。可进一步细分为:数量指标,反映项目单位计划完成的产品或服务数量;质量指标,反映项目单位计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果;时效指标,反映项目单位计划提供产品或服务的及时程度和效率情况;成本指标,反映项目单位计划提供产品或服务所需成本,分单位成本和总成本

个人理财家庭理财规划方案设计

1 方案摘要 刘建国先生今年45岁,是长达公司部门经理,税后每月工资为8000元,年底可得到一次性奖金30000元。妻子宋彩娟今年40岁,是一名注册会计师,任物流公司财务主管,税后的每月工资为5000元,年底一次性奖金20000元。儿子刘浩洋今年18岁,在私立国际学校读高三,年教育费用支出45000元。刘建国夫妇准备儿子高中毕业送英国读大学,希望在退休后能保持现有的生活水平。 他们现有住房一套,价值600000元,欠银行公积金贷款100000元,每年需偿还20000元。贷款买车一辆,价值200000元,每年需偿还19000元,尚欠95000元。家中家具50000元,其他电器类日常用品10000元,古玩收藏品50000元。 有现金10000元,银行存款50000元,定期一年存款100000元(5月30日到期未取)。有股票现值100000元。13年5月30日买入三年期国债150000元。另外。5月30日到期未取的有:一年期企业债券50000元,年收益率%;一年期信托产品80000元,年收益率%。 一年膳食费用30000元,通讯费用10000元,医疗费用7000元,水、电、煤气费支出8000元。另外,衣物购置花费10000元,维修费用1000元,旅游费用30000元。富国先生出差用信用卡买机票累计近15000元还没有还。

2 家庭状况分析 家庭基本情况 客户理财目标 1、为孩子去英国读大学准备教育基金。 2 、为退休后能保持现有生活水平制定养老规划。 具体理财建议: 1、短期目标: 1)准备儿子教育基金,为去英国读大学进行教育规划。 2)购买商业保险,提高抗风险的能力。 2、中长期目标: 1)合理规划投资组合,增加投资收益。 2) 强化现金管理,提高短期偿债能力,增加现金流。 3)退休规划,保障生活质量。 客户财务状况 表资产负债表(单位:元人民币)

现金管理企业持有现金的需求与目标余额的确定

现金管理企业持有现金的需求与目标余额的确 定 Document number:PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

企业持有现金的需求与目标余额的确定 企业的流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金的主要包括现金、应收账款和存货。拥有一定量的流动资金是企业进行生产经营活动必不可少的物质条件。管理好流动资产则是要尽可能地减少资金的占用量,增加企业的盈利。 企业生产经营的资金周转就是流动资金的不断投入、不断收回,并不断地再次投入的循环过程。由于资金的流动性大,因此我们很难直观地评价每笔资金投入后确切的投资报酬率。因此流动资金的管理就是要以最低的成本来确保企业的正常运营。 企业持有现金的需求 企业持有现金的需求一般可以分为:交易性需求、预防性需求和投机性需求。

交易性需要是指企业为满足日常业务而产生的现金支付需要。企业日常经营过程中的收入和支出不可能做到同步同量。因此在收入大于支出的时候就形成现金置存,而在收入小于支出的时候就形成了现金短缺。企业必须保留满足其交易性需要的最低水平的现金额才能使经营活动正常进行、维持一定的企业信用。 预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支,现金流量的不确定性越大,预防性现金的数额也就越大;反之,企业现金流量的可预测性强,预防性现金数额则可以小些。在实行集中管理的情况下,子公司只需向母公司提供自身经营情况的报告,由母公司统一进行分析和预测,所有的预防性现金由母公司实行集中管理。但是如果实行分散财务管理权,那么就可以由各子公司自行决定相应的预防性的现金库存量。 投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会,例如遇到廉价原材料或其他资产供应的机会,便可利用手头现金大量购入;或在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券来投机获利等等。在跨国企业中,子公司一般只是一个利润中心,而不是投资中心,因此作为子公司而言,无需滞留投机所需的现金。

中央对地方专项转移支付绩效目标申报表填报说明

中央对地方专项转移支付绩效目标申报表填报说明 中央对地方专项转移支付绩效目标申报表填报说明中央对地方专项转移支付绩效目标申报表分为整体绩效目标申报表、区域绩效目标申报表和项目绩效目标申报表3张报表,分别在设定专项转移支付整体绩效目标、区域绩效目标和项目绩效目标时填报,作为编制和分配专项转移支付预算、开展专项转移支付绩效监控和绩效评价的重要基础和依据。 一、整体绩效目标申报表 (一)基本信息 1.年度:填写编制专项转移支付预算所属年份。 2.专项名称:填写某项专项转移支付全称。 3.中央主管部门:填写负责某项专项转移支付管理工作的中央部门全称。 4.专项实施期:填写某项专项转移支付在新设立时或实施一定期限重新立项时,所确定的计划实施期限,如20××年-20××年。 5.实施期金额:填写某项专项转移支付的实施期资金总额,包括中央财政补助资金、中央和地方共同承担事项中地方财政分担部分等。其中,中央和地方共同承担事项中的地方财政分担部分应根据确定的分担标准或比例测算。金额以万元为单位,保留小数点后两位(下同)。6.年度金额:填写某项专项转移支付的年度资金总额,包括中央财政补助资金、中央和地方共同承担事项中地方财政分担部分等。 (二)总体目标 总体目标描述某项专项转移支付的全部资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。1.实施期目标:概括描述专项转移支付资金在确定的实施期内预期达到的总体产出和效果。在新设或重新设立时填写,确定后,一般不再变动。 2.年度目标:概括描述专项转移支付资金在本年度内预期达到的产出和效果。 (三)绩效指标 绩效指标按实施期指标和年度指标分别填列,其中,实施期指标是对实施期目标的细化和量化,年度指标是对年度目标的细化和量化。 绩效指标一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标,每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标,分别设定具体的指标值。指标值应尽量细化、量化,可量化的用数值描述,不可量化的以定性描述。 1.产出指标:反映根据既定目标,相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况。可进一步细分为: (1)数量指标,反映预期提供的公共产品和服务数量,如“务工农民岗位技能培训人数”、“公共租赁住房保障户数”等; (2)质量指标,反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果,如“培训合格率”、“公共租赁住房建设验收通过率”等; (3)时效指标,反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况,如“培训完成时间”、“补贴发放时间”等; (4)成本指标,反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况,如“人均培训成本”、“和社会平均成本的比较”等。 2.效益指标:反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。可进一步细分为: (1)经济效益指标,反映相关产出对经济发展带来的影响和效果,如“促进农民增收率或增收额”、“采用先进技术带来的实际收入增长率”等; (2)社会效益指标,反映相关产出对社会发展带来的影响和效果,如“带动就业增长率”、“低收入家庭居住条件改善情况”等;

【会计实操经验】企业现金管理的目标是什么

只分享有价值的知识点,本文由梁志飞老师精心收编,大家可以下载下来好好看看! 【会计实操经验】企业现金管理的目标是什么 企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业现金管理的目标,就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择,以获取最大的长期利润。交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业经常得到收入,也经常发生支出,两者不可能同步同量。收入多于支出,形成现金置存;收入少于支出,需要借入现金。企业必须维持适当的现金余额,才能使业务活动正常地进行下去。预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支,现金流量的不确定性越大,预防性现金的数额也就应越大;反之,企业现金流量的可预测性强,预防性现金数额则可小些。此外,预防性现金数额还与企业的借款能力有关,如果企业能够很容易地随时借到短期资金,也可以减少预防性现金的数额;若非如此,则应扩大预防性现金额。投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会,比如遇有廉价原材料或其他资产供应的机会,便可用手头现金大量购入;再如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券,等等。当然,除了金融和投资公司外,一般地讲,其他企业专为投机性需要而特殊置存现金的不多,遇到不寻常的购买机会,也常设法临时筹集资金。但拥有相当数额的现金,确实为突然的大批采购提供了方便。企业缺乏必要的现金,将不能应付业务开支,使企业蒙受损失。企业由此而造成的损失,称之为短缺现金成本。短缺现金成本不考虑企业其他资产的变现能力,仅就不能以充足的现金支付购买费用而言,内容上大致包括:丧失购买机会(甚至会因缺乏现金不能及时购买原材料,而使

个人理财规划-案例分析

重要提示:本系列理财规划方案由“2005北京市民金融理财年理财专家团”免费提供,方案中所建议的规划策略均以市民提供的信息为基础,在理财规划方案中所建议的投资工具或金融产品“2005北京市民金融理财年理财专家团”不做出任何收益保证,凡因市场不利变化等因素导致的损失,“2005北京市民金融理财年理财专家团”不因此而承担责任。同时本系列方案暂不涉及子女教育规划、退休规划和税收筹划等内容。 一、客户当前财务状况介绍及技术分析 客户财务情况简介:郭先生夫妇年收入23万,现夫妇双方收入稳定,拥有国债、基金等金融资产和住房、汽车等个人资产。具体资产情况如下: 个人资产负债表 个人现金流量表

财务指标表 结合以上财务数据,结余比例0.67,结合中国的国情,这一指标是较高。清偿比率和负债比率分别为0.86和0.14,这主要是因为您只有房屋贷款100000元。即付比率为0.25,较偏低,当经济形势出现较大的不利时,您可能无法迅速偿还负债从而以规避风险,即付比率表明您必须适当地提高流动资产的比例。投资与净资产比率为0.21,这一指标还比较理想。负债收入比率0.43,我们认为您的这一比率有一点高,主要是房屋贷款没有摊消到4年里来偿还,而是以某一时点来计算的。流动性比率3.9也比较合理。总的说来,您应该提高投资资产在净资产中的比率,特别是流动资产的比率。 二、策略与建议 本理财规划方案的目标是通过对现金流、资产负债情况以及投资领域的调整,达到合理配置家庭资产分配和金融资产结构,实现保值和增值,同时完善两口之家的综合保险计划。 1.流动现金规划

一定量的现金及相当于现金等价物的活期存款能够预防突发性事件导致的资金需求,避免由于资产流动性问题导致的损失。我们建议您拿出结余的20%-30%作 为流动性现金和现金等价物:活期存款。这样,即付比率会提高到60%-70%,有 效地会增强您资产负债表的抵抗风险能力。 2.资产增值计划 我们建议您的投资资产在结构方面和在总资产的比重方面都应该有一定的适度的提高。 首先您抗风险能力较强,可以适当的考虑一下股票市场和外汇市场方面的投资。另外,外汇市场上,由于人民币升值的预期,在最近一段时间,以日元为主的亚洲货币出现了升值,也可以考虑拿出一定比例的结余来投资外汇市场。 如果您未来3年内有大额支出计划,这比资金应当考虑用债券基金的方式进行 投资,以使资金在获得较高收益的同时,能够基本保障资金的保值性,同时还能够随时的使用。超过3年的资金您可以考虑用80%以内的资金投资于股票基金,以获得较高收益,剩余20%的资金根据您自己的偏好选择流动性较好的低风险品种,以满足风险偏好要求。 3.教育投资规划 客户夫妇双方现在还很年轻,我们建议您应该继续学习来补充知识。也就是说您在支出部分也应该调整一下支出的结构比例:适当的减少非经常性支出,增加教育投资的支出。 4.家庭保障规划 家庭保障计划一览表

个人理财规划报告书

个人理财规划报告书Revised on November 25, 2020

个人理财规划案例 目录 一、理财寄予 二、基本情况 三、理财目标 四、目前财务状况 五、基本假设 六、理财建议 七、财务可行性分析 八、未来家庭理财安排原则 九、理财规划结论 十、后记 一、理财寄语 理财是一个良好的生活习惯,是一种积极的处事态度,更是一段快乐的人生享受!让我们携手共创自由、自主、自在的精彩人生! 衷心希望为您提供的理财建议能帮助您实现您的理财目标以一臂之

力! 二、基本情况 1、个人基本信息 表一家庭基本信息 风险承受能力及分析 (1)杨先生的家庭处于成长期,杨先生工作比较稳定,但杨太太是自由职业者,收入相对缺乏保障,未来还要面对养育子女及现有资产的保值增值等问题,风险承受能力不是很强。 (2)杨先生目前投资于房地产的资金占比较大,面对当下中国房地产市场中的不稳定因素,存在一定的保值风险,而且房屋租赁市场的收益水平时好时坏,投资回报不稳定;流动资产占比过低,需要进行合理的调整。从目前的投资情况来看,杨先生有一定的投资意识,只是经验不足,还需要进一步优化投资组合,合理选择投资产品。 (3)通过以上风险承受能力分析,可以看出杨先生属于稳健型投资者,追求资产的增值,能接受一定的投资波动,建议适当改变目前的投资结构,增加其它方面的投资分散投资风险,可以尝试进行部分进取型的投资。 三、理财目标 1、2010年要小孩,孩子的抚养; 2、选择适合理财组合,实现财产的保值增值; 3、子女的教育规划; 4、合理安排养老保障,确保晚年生活无忧 四、目前财务状况 1、财务报表 根据您所提供的信息,我们编制了如下各表: 表二杨先生家庭规划前现金流量表 日期:2008/11/16-2009/11/15 币种:人民币

个人理财规划的案例

案例四家庭理财规划书 家庭情况分析 一、基本情况 从您提供的家庭情况来看,您是一名高学历的文职军人,风华正茂,身体健康,职业基本稳定。虽然收入不算太高,但预期每年都会有所增长,且退体后的基本生活费用是有保障的。您妻子目前的月收入看来明显要高于您,但因她在民营律师事务所从事行政管理工作,用您的话来说,虽然目前看来工作还算稳定,可未来收入增长并不抱太高的预期,所以您对她将来的养老问题特别关心。 您没有明确告诉我您孩子的具体情况,如果从您家庭年度支出表上教育费一项为零来估计,您的孩子一定是年龄还小,那我就假设他(或她)为3岁吧。从您理财需求的三个目的(为妻子养老、为家人医疗以及为孩子将来的教育作准备)来看,您真是一位疼爱妻子、关心孩子的好丈夫、好父亲!虽为军人,但“说句心里话,我也很想家”,这样的侠骨柔长,令人感佩。 从案例中您的自述来看,您的家庭正处在稳定发展阶段。之前您和妻子已经通过辛勤工作,积累了一定的经济基础,家庭正处于财富积累阶段。我注意到:您的家庭已经拥有了单位分配的基本自有住房,

生活无负债,银行定期、活期存款及债券投资占据了可用资产的绝大部分,这些资产安全性良好,为未来投资奠定了基础。 生活需要规划,财富需要打理,你不理财,财不理你。在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中,顺应潮流,积极投资,科学理财,才会拥有美好的明天。 下面我努力对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。在此基础上,我将提出一套可供参考的理财建议,希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。 二、资产负债情况 表1:家庭资产负债表(单位:元)

图1:家庭可变现资产分布图

专项资金绩效目标申报表.doc

专项资金绩效目标申报表 (2017 年度) 填报单位(盖章) 专项名称部门名称 部门相应职能职责概述 专项立项 依据 专项实施进度计划 交通事故救助基金专项属性延续专项√新增专项□望城区委政法委资金总额(万元)200 加强道路交通事故社会救助基金管理、对道路交通事故中受害人依法进行救助,垫付 机动车道路交通事故中受害人人身伤亡的丧葬费用、部分或者全部抢救费用的社会专 项基金。 专项实施内容计划开始时间计划完成时间 2017.12017.12 专项长期绩 效目标 强化队伍建设、增强服务能力;通过与办案单位等部门的协调,全面归集和追偿资金。 专项年度绩 利用网络、报纸等宣传,提高基金社会救助知晓度 效目标 一级 二级指标指标内容指标值备注指标 数量指标 产出 指标 专项 年度 绩效 指标 效益 指标 专项实施保障措施质量指标 时效指标 成本指标 经济效益指标 社会效益指标 生态效益指标 可持续影响指标 社会公众或服务使救助对象得到对象满意度指标 满足救助对象需求 真正的帮助

主管部门审 核意见 业务 科室 财政预算 部门科 审核 意见 绩效 评价 科 填报人:联系电话:填报日期: 年月日 (盖章) 年月日 (盖章) 年月日 (盖章) 年月日 (盖章)

专项资金绩效目标申报表 (2017 年度) 填报单位(盖章) 专项名称平安望城专项属性延续专项√新增专项□部门名称望城区委政法委资金总额(万元)230 部门相应职 开展综合治理、社会矛盾调处、开展平安宣传、打击六合彩。 能职责概述 专项立项 依据 专项实施进 度计划 专项长期绩效目标专项年度绩效目 标 一级 指标 产出 指标 专项 年度 绩效 指标 效益 指标 专项实施内容 综治宣传 社会矛盾纠纷排 查处理 法治宣传及教育 法治文化阵地建设及常规普法 二级指标 数量指标 质量指标 时效指标 成本指标 经济效益指标 社会效益指标 生态效益指标 计划开始时间计划完成时间 2017.1 2017.12 2017.1 2017.12 指标内容指标值备注 可持续影响指标 社会公众或服务 对象满意度指标 专项实施保障措施

【实用文档】现金管理的目标及方法最佳现金持有量分析

第二节现金管理 一、现金管理的目标及方法 (一)现金管理的目标 动机含义影响因素 交易性需要置存现金以用于日常业务的支付收入多于支出,形成现金置存;收入少于支出,需要借入现金 预防性需要置存现金以防发生意外支付1.现金流量的不确定性; 2.企业的借款能力 投机性需要置存现金用于不寻常的购买机会 (二)现金管理的方法 提高现金使用效率的方法说明 力争现金流量同步企业尽量使现金流入与现金流出发生的时间趋于一致,就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平 使用现金浮游量从企业开出的支票,收票人收到支票并存入银行,至银行将款项划出企业账户,中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。在这段时间里,尽管企业已开出了支票,却仍可动用在活期存款账户上的这笔资金 【提示】在使用现金浮游量时,一定要控制好使用的时间,否则会发生银行存款的透支 加速收款这主要指缩短应收账款的时间。发生应收账款会增加企业资金的占用,但它可以扩大销售规模,增加销售收入,需要在吸引顾客和缩短收款时间两者之间找到适当的平衡点 推迟应付账款的支付指企业在不影响自己信誉的前提下,尽可能地推迟应付款的支付期,充分运用供货方所提供的信用优惠 二、最佳现金持有量分析 (一)成本分析模式 成本分析模式是通过分析持有现金的成本,寻找持有成本最低的现金持有量。 成本概念与现金持有量的关系机会成本因持有一定现金余额而失去的投资收益正相关 管理成本因持有一定数量的现金而发生的管理费用是一种固定成本 短缺成本缺乏必要的现金,不能应付业务开支所需而使 企业蒙受损失或为此付出转换成本等代价 负相关决策:三项成本之和最小的现金持有量就是最佳现金持有量

专项资金绩效目标表.doc

专项资金绩效目标表 (2017 年度) 填报单位(盖章):永兴县畜牧兽医水产局 专项名称 部门名称 部门相应职能职 责概述 专项立项 依据 专项实施 进度计划 专项长期 绩效目标 专项年度 绩效目标 一级指标 专项 年度 产 绩效出 指 指标标 重大动物疫病防控专项属性延续专项√新增专项□ 县动物卫生监督所资金总额(万元)50 重大动物防控工作、强制扑杀和免疫副反应补助、疫苗和防疫物质储备、监测、检测经 费及监督执法等。 《中华人民共和国动物防疫法》、《重大动物疫情应急条例》、《郴州市重大动物疫病 防控工作目标管理责任状》 专项实施内容计划开始时间计划完成时间 1、应急物质储备及防 2017.01 2017.03 疫物质采购 2、流行病不 [ 这调查监 2017.01 2017.12 测 3、免疫抗体效果评估2017.03 2017.05 4、动物卫生监督执法2017.03 2017.05 5、强制扑杀和免疫副 2017.11 2017.12 反应补助 通过项目的实施在 2020 年前,生猪、羊、牛、家禽死亡率分别制在4%、3%、2%、8%以下。加强对动物免疫接种、检疫、扑杀等手段和措施,有效控制疫病的发生和流行,将猪、 牛、羊、家禽死亡率分别控制在现的基础上下降0.5 、 0.1 、0.5 、和 0.1 个个百分点。 二级指标指标内容指标值备注 数量指标 各种强制免率、屠宰率 100% 及检疫率 免疫效果好;检疫符合 提高成活率;让肉 质量指标产品质量得到保 操作规程 证 - 1 -

按规定时间完成动物 养殖业健康可持 防疫工作和开展动物 时效指标续发展;让动物产 及动物产品的检疫工 品质量得到保证 作 成本指标防疫费用20 元/ 头、0.3 元/ 羽 经济效益指标为全县养殖业增收800 万元 社会效益指标提供更多的合格畜禽社会稳定,人们身水产品体健康。 效生态效益指标降低病死畜禽污染,改 良好善生态环境 益 指 标 提高养殖户的积极性, 发展稳定安全,达 可持续影响指标促进养殖业发展,提高 到满意 群众满意度 社会公众或服务对象提高对防疫效果的满 满意 满意度指标意度 成立了永兴县重大动物疫病防控工作领导小组,对全县的疫病防控工作进行统一管理专项实施 和调度,县财政对这块的资金管理实行专款专用,除政府采购资金和疫情扑杀补助金划 保障措施 到单位帐上,其他都是由县财政直接划拨,不会拨款到畜牧兽医水产局帐户。 - 2 -

2019年专项资金绩效目标自评表【模板】

2019年专项资金绩效目标自评表 填报人员:张劲松联系电话:******** 填报日期:2020。6.29 - 1 -

2019年专项资金绩效目标自评表 填写说明 1.项目名称:填写项目全称,需与预算项目支出名称一致。 2.部门(单位)名称:填写负责该项目支出管理工作的部门名称。 3.资金总额:填写当年项目资金的合计数。 4.财政资金:填写当年项目预算批复的资金数。 5.其他资金:填写除当年预算批复外的其他资金数,无则填0。 6.执行数:填写当年财政资金与其他资金执行数的合计数。 7.财政资金执行数:填写当年预算实际支出金额,可适当延伸至2018年度。 8.其他执行数:填写除当年预算批复外的其他资金支出金额,可适当延伸至2018年度。 9.指标名称:逐一填写绩效指标,需与2017年预算相结合,涉及指标调整的按调整后指标录入。 11.目标值:逐一填写绩效指标值,绩效指标内容需与预算批复项目一致。 12.实际完成值:依据项目年度执行情况,对照目标值,逐一填写各项绩效指标实际完成值。 13.完成程度:依据项目年度执行情况,对照目标值,逐一填写各绩效指标实际完成程度。 一是绩效指标中的量化指标,需定量描述指标完成百分比,完成程度=实际完成值÷目标值×100%。大于100%按100%计。 二是绩效指标中的非量化指标,需定性表述指标完成情况,填写“完成/大部分完成/少部分完成/未开展”其中一项。 对于一项评价指标中包含多个明细指标的,需分别填写具体明细指标的完成程度。例如:XX指标完成80%;XX指标部分完成60%。 14.权重:根据指标所属类别与指标数,填写各项指标的分值。 - 2 -

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