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工程经济复习重点讲义完整版

工程经济复习重点讲义完整版
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复习要点:总承包服务费

采用工程量清单计价时,招标控制价的编制内容包括:分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。

2018年一级建造师工程经济复习要点:总承包服务费

编制招标控制价时,总承包服务费应按照省级或行业建设主管部门的规定,并根据招标文件列出的内容和要求估算。在计算时可参考以下标准:

(1)招标人仅要求总包人对其发包的专业工程进行施工现场协调和统一管理、对竣工材料进行统一汇总整理等服务时,总承包服务费按发包的专业工程估算造价的1.5%左右计算;

(2)招标人要求总包人对其发包的专业工程既进行总承包管理和协调,又要求提供相应配合服务时,总承包服务费应根据招标文件列出的配合服务内容,按发包的专业工程估算造价的3%~5%计算;

(3)招标人自行供应材料、设备的,按招标人供应材料、设备价值的1%计算。

复习要点:承包人索赔的赔偿方式

承包人要求赔偿时,可以选择以下一项或几项方式获得赔偿:

(1)延长工期;

(2)要求发包人支付实际发生的额外费用;

(3)要求发包人支付合理的预期利润;

(4)要求发包人按合同的约定支付违约金。

当承包人的费用索赔与工期索赔要求相关联时,发包人在作出费用索赔的批准决定时,应结合工程延期,综合作出费用赔偿和工程延期的决定。

发承包双方在按合同约定办理了竣工结算后,应被认为承包人已无权再提出竣工结算前所发生的任何索赔。承包人在提交的最终结清申请中,只限于提出竣工结算后的索赔,提出索赔的期限应自发承包双方最终结清时终止。

复习要点:工程量清单的作用

工程量清单是指建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。工程量清单是工程量清单计价的基础,贯穿于建设工程的招投标阶段和施工阶段,是编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、渊整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据。工程量清单的主要作用如下:

工程量清单是建设工程计价的依据

在招标投标过程中,招标人根据工程量清单编制招标工程的招标控制价;投标人按照工程量清单所表述的内容,依据企业定额计算投标价格,自主填报工程量清单所列项目的单价与合约。

复习要点:对比审查法

对比审查法是当工程条件相同时,用已完工程的预算或未完但已经过审查修正的工程预算对比审查拟建工程的同类工程预算的一种方法。采用该方法一般须符合下列条件。

(1)拟建工程与已完或在建工程预算采用同一施工图,但基础部分和现场施工条件不同,则相同部分可采用对比审查法。

(2)工程设计相同,但建筑面积不同,两一下程的建筑面积之比与两工程各分部分项工程量之比大体一致。此时可按分项工程量的比例,审查拟建工程各分

部分项工程的工程量,或用两工程每平方米建筑面积造价、每平方米建筑面积的各分部分项工程量对比进行审查。

(3)两工程面积相同,但设计图纸不完全相同,则相同的部分,如厂房中的柱子、屋架、屋面、砖墙等,可进行工程量的对照审查。对不能对比的分部分项工程可按图纸计算。

复习要点:法量法规变化

施工合同履行过程中经常出现法律法规变化引起的合同价款调整问题。

招标工程以投标截止日前28天,非招标工程以合同签订前28天为基准日,其后因国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造价增减变化的,发承包双方应当按照省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构据此发布的规定调整合同价款。

但因承包人原因导致工期延误的,按上述规定的调整时间,在合同工程原定竣工时间之后,合同价款调增的不予调整,合同价款调减的予以调整。

复习要点:填土路基

填土路基:当原地面标高低于设计路基标高时,需要填筑土方(即填方路基)。

1、路基填土不得使用腐殖土、生活垃圾土、淤泥、冻上块或盐渍土。填土内不得含有草、树根等杂物,粒径超过100mm的土块应打碎。

2、排除原地面积水,清除树根、杂草、淤泥等。应妥善处理坟坑、井穴,并分层填实至原基面高。

3、填方段内应事先找平,当地面坡度陡于1比5时,需修成台阶形式,每层台阶高度不宜大于300mm,宽度不应小于1.0m.

4、根据测最中心线桩和下坡脚桩,分层填土,压实。

5、碾压前检查铺筑土层的宽度与厚度,合格后即可碾压,碾压“先轻后重”,最后碾压应采用不小于12t级的压路机。

6、填方高度内的管涵顶面填土500mm以上才能用压路机碾压。

7、填土至最后一层时,应按设计断面、高程控制填土厚度,并及时碾压修整。

复习要点:工作人员费

包括行政管理人员的国内工资、福利费、差旅费(国内外往返车船机票等)、服装费、卧具费、国外伙食费、国外零用费、人身保险费、奖金、加班费、探亲及出国前后所需时间内的调遣工资等。如系雇用外国雇员,则包括工资、加班费、津贴(一般包括房租及交通津贴费等)、招聘及解雇费等。

复习要点:办公费

包括行政管理部门的文具、纸张、印刷、账册、报表、邮电、会议、水电、烧水、采暖或空调等费用。

复习要点:差旅交通费

包括国内外因公出差费(其中包括病员及陪送人员回国机票等路费,临时出国、回国人员路费等)、交通工具使用费、养路费、牌照税等。

复习要点:文体宣教费

包括学习资料、报纸、期刊、图书、电影、电视、录像设备的购置摊销、影片及录像带的租赁费、放映开支(如租用场地、招待费等)、体育设施及文体活动费等。

复习要点:固定资产使用费

包括行政部门使用的房屋、设备、仪器、机动交通车辆等的折旧摊销、维修、租赁费、房地产税等。

复习要点:国外生活设施使用费

包括厨房设备(如电冰箱、电冰柜、灶具等)、由个人保管使用的食具、食堂家具、洗碗用热水器、洗涤盆、职工日常生活用的洗衣机、缝纫机、电熨斗、理发用具、职工宿舍内的家具、开水、洗澡等设备的购置费及摊销、维修等。

复习要点:工具用具使用费

包括除中小型机械和模板以外的零星机具、工具、卡具,人力运输车辆,办公用的家具、器具、计算机、消防器材和办公环境的遮光、照明、计时、清洁等低值易耗品的购置、摊销、维修,生产工人自备工具的补助费和运杂费等。

复习要点:劳动保护费

包括安全技术设备,用具的购置、摊销、维修费,发给职工个人保管使用的劳动保护用品的购置费,防暑降温费,对有害健康作业者(如沥青等)发给的保健津贴、营养品等费用。

复习要点:检验试验费

包括材料,半成品的检验、鉴定、试压、技术革新研究、试验等费用。

复习要点:招标控制价的概念

招标控制价是招标人根据国家以及当地有关规定的计价依据和计价办法、招标文件、市场行情,并按工程项目设计施工图纸等具体条件调整编制的,对招标工程项目限定的最高工程造价,也可称其为拦标价、预算控制价或最高报价等。

对于招标控制价及其规定,应注意从以下方面理解:

(1)国有资金投资的建设工程招标,招标人必须编制招标控制价。根据《中华人民共和国招标投标法》的规定,国有资金投资的工程项目进行招标,招标人可以设标底。当招标人不设标底时,为有利于客观、合理地评审投标报价和避免哄抬标价,造成国有资产流失,招标人必须编制招标控制价,作为投标人的最高投标限价,及招标人能够接受的最高交易价格。

(2)招标控制价超过批准的概算时,招标人应将其报原概算审批部门审核。因为我国对国有资金投资项目实行的是投资概算审批制度,国有资金投资的工程项目原则上不能超过批准的投资概算。

(3)投标人的投标报价高于招标控制价的,其投标应予以拒绝。国有资金投资的工程项目,招标人编制并公布的招标控制价相当于招标人的采购预算,同时要求其不能超过批准的概算,因此,招标控制价是招标人在工程招标时能接受投标人报价的最高限价,投标人的投标报价不能高于招标控制价,否则,其投标将被拒绝。

(4)招标控制价应由具有编制能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制和复核。工程造价咨询人不得同时接受招标人和投标人对同一工程的招标控制价和投标报价的编制。

(5)招标控制价应在招标文件中公布,不应上调或下浮,招标人应将招标控制价及有关资料报送工程所在地工程造价管理机构备查。招标控制价的作用决定了招标控制价不同于标底,无需保密。为体现招标的公平、公正,防止招标人有意抬高或压低工程造价,招标人应在招标文件中如实公布招标控制价各组成部分的详细内容,不得对所编制的招标控制价进行上调或下浮。

复习要点:招标控制价的计价依据

招标控制价的计价依据有:

(1)《建设工程工程量清单计价规范》GB50500--2013;

(2)国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法;

(3)建设工程设计文件及相关资料;

(4)拟定的招标文件及招标工程量清单;

(5)与建设项目相关的标准、规范、技术资料;

(6)施工现场情况、工程特点及常规施工方案;

(7)工程造价管理机构发布的工程造价信息,当工程造价信息没有发布时,参照市场价。

(8)其他的相关资料。

复习要点:招标控制价的编制内容

(一)分部分项工程费的编制

分部分项工程费采用综合单价的方法编制。采用的分部分项工程量应是招标文件中工程量清单提供的工程量:综合单价应根据招标文件中的分部分项工程量清单的特征描述及有关要求、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法等编制依据进行编制。

为使招标控制价与投标报价所包含的内容一致,综合单价中应包括招标文件中招标人要求投标人承担的风险内容及其范围(幅度)产生的风险费用,可以风险费率的形式进行计算。招标文件提供了暂估单价的材料,应按暂估单价计人综合单价。计算综合单价的具体方法见“1Z103071工程量清单计价的方法”。

(二)措施项目费的编制

措施项目费应依据招标文件中提供的措施项目清单和拟建工程项目的施工组织设计进行确定。可以计算工程量的措施项目,应按分部分项工程量清单的方式采用综合单价计价;其余的措施施项目可以以“项”为单位的方式计价,应包括除规费、税金外的全部费用。措施项目费中的安全文明施工费应当按照国家或地方行业建设主管部门的规定标准计价。

(三)其他项目费

1.暂列金额

应按招标工程量清单中列出的金额填写。

2.暂估价

暂估价中的材料、工程设备单价、控制价应按招标工程量清单列出的单价计人综合单价;暂估价专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。

3.计日工

编制招标控制价时,对计日工中的人工单价和施工机械台班单价应按省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构公布的单价计算;材料应按工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算,工程造价信息未发布材料单价的材料,其价格应按市场调查确定的单价计算。

4.总承包服务费

编制招标控制价时,总承包服务费应按照省级或行业建设主管部门的规定,并根据招标文件列出的内容和要求估算。在计算时可参考以下标准:

(1)招标人仅要求总包人对其发包的专业工程进行施工现场协调和统一管理、对竣工材料进行统一汇总整理等服务时,总承包服务费按发包的专业工程估算造价的1.5%左右计算;

(2)招标人要求总包人对其发包的专业工程既进行总承包管理和协调,又要求提供相应配合服务时,总承包服务费应根据招标文件列出的配合服务内容,按发包的专业工程估算造价的3%~5%计算;

(3)招标人自行供应材料、设备的,按招标人供应材料、设备价值的1%计算。采用工程量清单计价时,招标控制价的编制内容包括:分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。

复习要点:分部分项工程费的编制

分部分项工程费采用综合单价的方法编制。采用的分部分项工程量应是招标文件中工程量清单提供的工程量:综合单价应根据招标文件中的分部分项工程量清单的特征描述及有关要求、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法等编制依据进行编制。

为使招标控制价与投标报价所包含的内容一致,综合单价中应包括招标文件中招标人要求投标人承担的风险内容及其范围(幅度)产生的风险费用,可以风险费率的形式进行计算。招标文件提供了暂估单价的材料,应按暂估单价计人综合单价。计算综合单价的具体方法见“1Z103071工程量清单计价的方法”。

复习要点:措施项目费的编制

措施项目费应依据招标文件中提供的措施项目清单和拟建工程项目的施工组织设计进行确定。可以计算工程量的措施项目,应按分部分项工程量清单的方式采用综合单价计价;其余的措施施项目可以以“项”为单位的方式计价,应包括除规费、税金外的全部费用。措施项目费中的安全文明施工费应当按照国家或地方行业建设主管部门的规定标准计价。

复习要点:其他项目费

1.暂列金额

应按招标工程量清单中列出的金额填写。

2.暂估价

暂估价中的材料、工程设备单价、控制价应按招标工程量清单列出的单价计人综合单价;暂估价专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。

3.计日工

编制招标控制价时,对计日工中的人工单价和施工机械台班单价应按省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构公布的单价计算;材料应按工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算,工程造价信息未发布材料单价的材料,其价格应按市场调查确定的单价计算。

4.总承包服务费

编制招标控制价时,总承包服务费应按照省级或行业建设主管部门的规定,并根据招标文件列出的内容和要求估算。在计算时可参考以下标准:

(1)招标人仅要求总包人对其发包的专业工程进行施工现场协调和统一管理、对竣工材料进行统一汇总整理等服务时,总承包服务费按发包的专业工程估算造价的1.5%左右计算;

(2)招标人要求总包人对其发包的专业工程既进行总承包管理和协调,又要求提供相应配合服务时,总承包服务费应根据招标文件列出的配合服务内容,按发包的专业工程估算造价的3%~5%计算;

(3)招标人自行供应材料、设备的,按招标人供应材料、设备价值的1%计算。

复习要点:规费和税金

规费和税金必须按国家或省级、行业建设主管部门规定的标准计算,不得作为竞争性费用。

复习要点:暂列金额,应按招标工程量清单中列出的金额填写。

复习要点:暂估价

暂估价中的材料、工程设备单价、控制价应按招标工程量清单列出的单价计人综合单价;暂估价专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。

复习要点:计日工

编制招标控制价时,对计日工中的人工单价和施工机械台班单价应按省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构公布的单价计算;材料应按工程造价管理机构发布的工程造价信息中的材料单价计算,工程造价信息未发布材料单价的材料,其价格应按市场调查确定的单价计算。

2018年一级建造师《工程经济》讲义完整版

2018年一级建造师(工程经济) 2.1财务会计基础(1Z102010)财务会计与管理会计的概念:财务会计与管理会计是现代会计两大基本内容。 财务会计 管理会计 范围 外部集团 内部管理 不同 类型 报告型会计 经营型会计 时态 过去时态 过去、现在和未来3个时态 目标 两者最终目标相同,工作环境相同; 管理会计及所需的许多资料来源于财务会计系统 相同 本章主要涉及的内容是财务会计。 2.1.1财务会计的职能(1Z102011)

2.1.1.1财务会计的内涵财务会计对企业已经发生的交易或信息事项,通过确认、计量和报告程序进行加工处理, 并借助于财务报表为主要内容的财务报告形式,向企业外部的利益集团提供以财务信息为主的经济信息。这种信息以货币作为主要计量尺度,反映企业过去的资金运动或经济活动历史。 以为外部与企业有经济利害关系的投资人、债权债务人、政府有关部门和社会公众提供企业的财务状况、经营成果和现金流量等经济信息为主要目标而进行的经济管理活动。 2.1.1.2财务会计的职能财务会计内涵决定了财务会计具有核算和监督两项基本职能,还包括预测、决策、评价 等职能。 职 能 核算职能 提供经济信息,具有完整性、连续性和系统性特点 监督职能 经济管理活动,具有真实性、完整性、合规性和有效性 其他职能 预测、决策、评价 【考点分析】 财务会计的基本职能;财务会计核算职能的特点;财务会计监督职能的特征。 【真题示例】

(2004-42)会计的基本职能是会计核算与会计()。 A.分析 B.管理 C.监督 D.控制 【答案】C 2018年财务会计的基本职能是()。 A.核算和预测 B.预算和决算 C.监督和决策 D.核算和监督 【答案】D 2.1.2会计核算的原则(1Z102012) 会计核算的原则包括会计核算的5个计量属性以及8个质量要求。 2.1.1.1会计要素的计量属性企业在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于会计报表及其附注时,应当按照规 定的会计计量属性进行计量。 历史成本 购置时支付的现金或者现金等价物的金额,或者按照购置资产时所付出的代价的公允价值计量 重置成本 按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计 量 可变现净值 对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额,扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量 现值 按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金

最新建设工程经济精讲班讲义

建设工程经济精讲班 讲义

建设工程经济精讲班第1讲讲义 本节考点盘点 1Z101000 工程经济 1Z101010 资金的时间价值 利息的计算 1Z101011 掌握利息的计算 一、资金时间价值的概念 资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 其实质是资金作为生产要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间的变化而产生增值。 影响资金时间价值的因素主要有: 1. 资金的使用时间。 2. 资金数量的大小 3. 资金投入和回收的特点 4. 资金周转的速度 二、利息与利率的概念 利息就是资金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度 , 用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。 ( 一 ) 利息 在借贷过程中 , 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。 在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。 ( 二 ) 利率 利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示。 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 利率的高低由以下因素决定。 1. 首先取决于社会平均利润率。在通常情况下 , 平均利润率是利率的最高界限。 2. 取决于借贷资本的供求情况。 3. 借出资本的风险。 4. 通货膨胀。 5. 借出资本的期限长短。 ( 三 ) 利息的计算 1. 单利

所谓单利是指在计算利息时 , 仅用最初本金来计算 , 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息 ,即通常所说的 " 利不生利 " 的计息方法。其计算式如下 : I t =P×i 单 式中: I t—代表第 t 计息周期的利息额 P—代表本金 i 单—计息周期单利利率 而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即 : F=P+I n =P(1+n×i 单) 式中I n代表 n 个计息周期所付或所收的单利总利息 , 即 : I n =P×i 单×n 在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系. 例:假如以单利方式借入 1000 元,年利率 8%,四年末偿还,则各年利息和本利和如下表所示。 单利计算分析 所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时,其先前周期上所累积的利息要计算利息,即“利生利”、“利滚利”的计息方式。 例:数据同上例,按复利计算,则各年利息和本利和如下表所示。 复 额比用单利计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时,两者差距就越大。 复利计算有间断复利和连续复利之分。 按期 (年、半年、季、月、周、日) 计算复利的方法称为间断复利( 即普通复利 ) 按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。 (四) 利息和利率在工程经济活动中的作用 1. 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力 2. 利息促进投资者加强经济核算,节约使用资金

工程经济学-复习资料

工程经济学 第一章 1、工程经济学的主要研究内容是什么?(p4) 答:工程经济学是以工程技术项目的方案为对象,研究如何有效利用工程技术资源,促进经济增长的科学。它不研究工程技术原理与应用本身,也不研究影响经济效果的各种因素自身,而是研究这些因素对工程项目的影响,研究工程项目的经济效果。 工程经济学研究各种工程技术方案的经济效果,即研究各种技术在使用过程中如何以 最小的投入取得最大的产出;如何用最低的寿命周期成本实现产品、作业或服务的必要功能。 2、工程经济学有哪些特点?(p5) 答:主要特点有综合性、实用性、定量性、比较性、预测性。 3、你如何理解工程经济学的发展趋势?(p3) 答:(1)用什么样的财务和非财务指标来正确地判断企业的经营状况; (2)由于产品的更新换代加快,怎样更好地用工程经济学的原理和方法解决工程项目的寿命周期问题; (3)成本管理系统能否更准确地衡量与项目规模、范围、实验、技术和复杂性有关的费用?该系统在方案概念和初步设计中能否通过改进资源分配来减少成本; (4)在多变的市场中,怎样进行再投资决策以保持项目在市场中的动态性。 4、在工程项目经济评价过程中应遵循哪些基本原则?(p6) 答:(1)技术与经济相结合的原则 (2)财务分析与国民经济分析相结合的原则 (3)效益与费用计算口径对应一致的原则 (4)定量分析与定性分析相结合,以定量分析为主的原则 (5)收益与风险权衡的原则 (6)动态分析与静态分析相结合,以动态分析为主的原则 (7)可比性原则 5、经济评价的可比性原则的主要内容有哪些?(p9) 答:(1)满足需要上的可比:产品品种可比、产量可比、质量可比 (2)消耗费用的可比 (3)时间的可比 (4)价格的可比 第二章 1、简述建设项目总投资的构成。(p13) 答:总投资由建设投资(又称固定投资)、建设期利息、流动资金投资三大部分构成; 建设投资包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产投资。 2、什么叫经营成本?(p17) 答:经营成本是工程经济分析中特有的术语。它是工程项目在运用期的经常性实际支出。 经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用 3、工业产品的总成本费用是如何分类的?(p16) 答:总成本费用是指在运营期内为生产和销售产品或提供服务所发生的全部成本费用。 根据成本与产量的变化关系,总成本费用可分解为固定成本和可变成本。

(完整版)工程经济学笔记

1、资金的时间价值 1、资金的时间价值:资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。 2、影响资金时间的主要因素: 1)资金的时间价值 2)资金数量的大小 3)资金投入和回收的特点(在总投资一定的情况下,前期投入的资金越多,资金的负效益越大) 4)资金周转的速度(↑,资金回收↑,原资金时间价值↑) 3、衡量资金时间价值的尺度(利息与利率) 1)利息:一定数额货币经过一段时间后资金的绝对增值; 借贷过程中,债务人支付给债权人的超过原借贷款金额的部分; 占用资金所付的代价或是放弃近期消费所得的补偿(资本化利息) I=F-P 式中;I—利息 F—还本利息总金额 P—原借贷款金额,又称“本金”。 2)利率:单位时间内所得利息额与原借贷款金额之比。 i=l/p 式中:i—利率 l—利息 p—本金 3)计息周期n:表示计算利息的时间单位,通常为年、半年、季、月、周或天。 4)影响利率高低的因素: ①首先取决于社会平均利润率的高低,随之呈正向变动,遵循“平均利润率代数和不为零”; ②在平均利润率不变的情况下,取决于金融市场上借贷资本的供给情况; ③借出资本要承担风险的高低; ④通货膨胀的影响; ⑤受借出资本的期限长短影响(贷款期限越长,风险就越大,利率就越高) 注* 通常指根据法律或合同、契约的规定,在借贷关系中对债权人负有不偿还义务的人。付款者有权请求他方为特定行为的权利主

体,是指那些对企业提供需偿还的融资的机构和个人。 4、单利和复利 1)单利:计算利息时,以本金为基数计算利息,不将利息计入本金,所获得的利息与时间成正比。 I=P*i*n 式中: l —利息 p —本金 i —计息周期的利率 n —计息周期 而第n 期末单利的本利和F 等于本金加上利息,即F=P+P*i*n=p (1+i*n )(i 、n 对应一致)。 2)复利:计算利息时,以本金和累计利息之和为基数计算利息。 I t =i*F t-1 式中:I t —第t 期的利息 i-计算周期复利利率 F t-1-第(t-1)期末的复利本利和。 而第n 期末的复利本利和:F t =F t-1*(1+i) 3)复利的计算方法: ①离散型复利(按期(年、半年、季、月、周、日)计算的复利【普通复利】 常用支付形式:一次性支付/等额支付 ②连续式复利(按瞬时计算的复利) 5、利息和利率在工程经济活动中的作用 1)利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力; 2)利息促进投资者加强经济核算,节约使用资金; 3)利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆; 4)利息与利率是金融企业发展的重要条件。 1、2 等 值 计 算 1)等值:在资金时间因素的作用下,在不同的时间点上绝对值资金(不等)具有相同的价值。 2)现金流量:(CI-CO )t :考查对象整个期间各时点t 上实际发生的资金流出或 资金流入。 式中:(CI )t 指现金流入 cash inflow (CO )t 指现金流出 cash flow 3)现金流量图: ①始点o 表示第1年(或月、日)开始;“1”表示第1年(或月、日)结束,第2年(或月、日)开始,即第n 期终点与第(n+1)期始点重合(时间点为本期结束点) ②纵轴表示现金流量,向下表示流出,向上表示流入 ③现金流量的三要素:现金流量的大小; 现金流量的方向; 现金流量的作用点。 累计现金流量图见书P13-P14.

《建设工程经济》重点复习.

3全国一级建造师执业资格考试用书 《建设工程经济》 以下是根据最新法律法规对工程估价部分作的修改,修改的地方以红色标示,需要考生重点关注。 1. 根据新修订的《建筑法》第四十八条规定: 建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为从事危险作业的职工办理意外伤害保险,支付保险费。 2. 为推进行政事业性收费改革,促进依法行政,切实减轻企业和社会负担,支持经济平稳较快发展,根据财政部、国家发展改革委《关于公布取消和停止征收100项行政事业性收费项目的通知》的规定, 停止征收工程定额测定费。 3. 教材中图1Z103021,图1Z103071-3, 修改如下: 建筑安装工程费直接费 直接工程费 人工费 材料费 施工机械使用费 措施费 安全施工 文明施工 环境保护 临时设施 夜间施工 脚手架 混凝土、钢筋混凝土模板及支架 二次搬运 大型机械设备进出场及安拆 已完工程及设备保护 施工排水、降水 间接费 规费 住房公积金 工程排污费 社会保障费 工伤保险费 企业管理费 税金 财务费 工会经费 劳动保险费 职工教育经费 财产保险费 工具用具使用费 固定资产使用费 管理人员工资 办公费 差旅交通费 其他 利润 税金 养老保险费 失业保险费 医疗保险费

图1Z103021 建筑安装工程造价组成图 建筑安装工程造价 分部分项工程费 措施项目费 其他项目费 规费 税金 管理人员工资 企业管理费 夜间施工费 办公费 差旅交通费 固定资产使用费 工具用具使用费 劳动保险费 工会经费 职工教育经费 财产保险费 财务费 税金 其他 安全文明施工费 施工排水费 施工降水费 大型机械设备进出场及安拆费 二次搬运费 冬雨季施工费 地上地下设施、建筑物的临时保护设施费 已完工程及设备保护费 各专业工程的措施项目费 A.建筑工程 B.装饰装修工程 …… 其他:索赔、现场签证 暂列金额 暂估价 计日工 总承包服务费 环境保护费 社会保障费 住房公积金 工程排污费 文明施工费 临时设施费 工伤保险费 教育费附加 城市维护建设税 营业税 利润 施工机械使用费 材料费 人工费 安全施工费 材料暂估价 专业工程暂估价 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 图1Z103071-3 工程量清单计价的建筑安装工程造价组成 4. 规费的内容修改如下: 规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用,包括以下内容: (1)工程排污费:是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。

工程经济学第四章讲义

? 2.1.1投资的概念及分类 1、投资的概念: ?投资的概念可以从广义和狭义两个方面来理解。 ?广义的投资是指人们为获取更大收益的一种有目的的经济行为,即以一定的资源投入某项计划,以获得所期望的报酬;狭义的投资是指人们在社会经济活动中为实现某种预定的生产、经营目标而预先垫支的资金。 ?工程经济分析中所说的投资是狭义投资的概念。 ?2、投资的分类 ?从不同的角度出发,投资可以有不同的分类。一般按投资的运用方式不同,可将投资分为直接投资和间接投资。 ?(1)直接投资:是指将资金直接投入投资项目的建设或购置以形成固定资产和流动资产的投资。 ?(2)间接投资:投资者通过购买有价证券(如股票、债券),以获取一定预期收益的投资。 ?(3)直接投资按其性质不同,又可分为固定资产投资和流动资产投资。固定资产投资按其用途不同,还可分为生产性建设投资(固定资产投资+流动资产投资)和非生产性建设投资(只包括固定资产投资)。 ? 2.1.1成本费用的组成 ?工程项目建成投入使用后,即进入运营期。在运营期内,各年的成本费用由生产成本和期间费用两部分构成。 ?1、生产成本 ?生产成本也称为制造成本,是企业生产产品和提供劳务而发生的费用支出,包括企

业在实际生产过程中消耗的直接材料费、直接工资、其他直接支出和制造费用。生产成本直接从企业所取得的营业收入中得到补偿。 ?(1)直接材料费。直接材料费是指企业在生产中用以形成产品的各种材料支出,一般包括企业在生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物以及其他直接材料的费用。 ?(2)直接工资。直接工资是指企业直接从事产品生产的人员工资,一般包括工资、奖金、津贴和补贴。 ?(3)其他直接支出。其他直接支出是指在产品生产过程中直接支出的其他费用,如生产人员的职工福利费。 ?(4)制造费用。制造费用是指企业的各基层生产单位(分厂、车间)为组织和管理生产所发生的各种费用,主要包括生产单位管理人员工资及职工福利费、生产用房屋建筑物和机器设备等的折旧费、修理费、物料消耗、办公费、差旅费、运输费、保险费、设计制图费、试验检验费、劳动保护费、季节性或修理期间的停工损失以及其他制造费用。 ?2、期间费用 ? ?期间费用是指在一定会计期间发生的,用于企业行政管理、财务管理和产品销售等方面的费用,包括管理费用、财务费用和营业费用3个部分。期间费用从企业当期的主营业务利润中得到补偿。 ?(1)管理费用。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用,主要包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、土地使用费、土地损失补偿费、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊

一级注册建造师知识点建设工程经济篇

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一级注册建造师知识点--建设工程经济篇 投资收益率:总投资收益率、资本金净利润率 静态分析 静态投资回收期(P) 盈利能力分析 动态分析:财务内部收益率、财务净现值、 财务净现值率?动态投资回收期(P’) 确定性分析?偿债能力分析:利息备付率、偿债备付率、借款偿还期、资产负债率、 流动比率、速动比率 财务生存能力分析:累计盈余资金大于0 1:财务分析 盈亏平衡分析 不确定性分析 敏感性分析 2:财务净现值率(FNPVR)= 财务净现值(FNPV)/ 投资现值(IP),投资现值与财务净现值的折现率一致。 3:计息周期有效利率(i)= 名义利率(r)/ 一年内的计息周期数(m)即:i=r/m。 4:年有效利率i eff?=(1+r/m)m-1 5:F= P (1+i)n?= A[(1+i)n-1/i]

6:利息备付率(ICR):指项目在借款偿还期内每年可用于支付利息的息税前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)的比值,即:ICR=EBIT/PI。对于正常经营的项目,利息备付率应当大于1,根据我国企业历史数据统计分析,一般情况下,利息备付率不宜低于2。 7:偿债备付率(DSCR):指项目在借款偿还期内,每年可用于还本付息的资金(息税前利润+折旧+摊销-企业所得税)与当期应还本付息金额(PD)的比值,即:DSCR=(EBITDA-TAX) / PD。偿债备付率正常情况下应当大于1,根据我国企业历史数据统计分析,一般情况下,偿债备付率不宜低于1.3。 8:资产负债率=负债总额/资产总额*100%,一般来说,该指标为50%比较合适。 9:速动比率=速动资产/流动负债,速动资产有两种计算方法:1)速动资产=流动资产-存货?2)速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款。 10:流动比率=流动资产/流动负债,一般来说,生产企业合理的最低流动是2。 11:生产能力利用率=盈亏平衡点产量/设计生产能力。盈亏平衡点为企业的保本点。 12:投资回收期能够体现投资回收快慢,财务内部收益率(FIRR)能体现投资大小对方案资金回收能力的影响。 13:财务现金流量表分为:项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现金流量表。 14:项目投资现金流量表的现金流出包括:建设投资、流动资金(没有利息支出)。

2019建设工程经济重点汇总(口袋书)

2012建设工程经济重点汇总(口袋书) 1Z101010 资金的时间价值 (一)基本概念 1.定义:是时间的函数。本质是将资金作为生产要素,在扩大再生产过程中,资金随时间的变化而产生增值。 2.影响资金时间价值的因素:使用时间;数量大小;周转速度;投入和回收的特点。 3.表达方式:利息与利率。 4.复利与单利:单利是指仅对本金计息,复利不仅对本金计息,同时对利息也要计息。 二者的关系:本金越大,利率越高,计息周期越多,两者的差距就越大。因为复利计息比较符合资金在社会再生产过程中的运动的实际状况,所以在工程经济分析中一般采用复利计息。常用的复利计算有一次支付情形和等额支付系列二种。 5.现金流量:考察对象整个期间各时点上实际发生的资金流出或流入量的总称。现金流量的三个基本要素:大小、方向和作用点。 6.现金流量的表达方式:现金流量图与现金流量表。 7.等值:不同时期、不同数额但“价值等效”的资金称为等值。 8.影响等值的因素:金额大小,发生时间长短和利率。 9.如果两个现金流量等值,则对任何时刻的价值必然相等。 10.终值与现值:终值是指现有一项资金P,按年利率I复利计算,N年后的本利和为多少。现值是指未来的一项资金按要求的利率折合到现在的价值是多少。 11.年金:发生在某一间隔相等的特定时间系列的等额资金。 (二)基本计算

1.基本公式: 2.典型计算题 (1)某施工企业年初计划租入一台价值为3000万元的设备,租期10年内。基准收益率为8%,则每年租金额是()。 3000*(A/P,8%,10)=447万元 (2)某施工企业计划对外投资,目标是从现在开始的5年内每年要求等额回收本利和为200万元。要求的基准收益率为8%。则公司目前要投入的资金是()。 200*(P/A,8%,5)=798.54万元 (3)某企业第五年末应向银行还款200万,年利率为10%,问每年应存资金多少,才能保证偿还这笔贷款() 200*(A/F,10%,5)=32.76万元 (4)某施工企业今年对外投资额200万元,计划5年后一次收回。在要求投资报酬率达到8%的条件下,其应收回的金额是() 200*(F/P,8%,5)=293.86万元 (5)某施工企业5年后要偿还一笔到期债务100万元,在基准利率为10%的前提下。企业现在应一次性存入()才能实现目标。 100*(P/F,10%,5)=62.09万元 (6)已知年利率12%,每月计息一次,则季实际利率为()。 (1+12%/12)4-1=3.03% (7)每半年存款2000元,年利率4%,每季计息一次,2年后存款本息为()。

2019年一级建造师 建设工程经济个人学习笔记精编

一级建造师工程经济笔记 前言: 1、本笔记以梅世强的老师的讲义为基石,不断在学习中丰富整理,共80页,包含了课本中的历年必考重点及一般重要内容。为本人学习经验的总结,适合学习时间有限的朋友。 2、本笔记根据2016年的经济教材编写。汇集了历年的必考点,红色和※所示的是必须会的,黑色部分随没有采色重要,但也是书上提练出来的可考重点,本人认为所编考点应该能够涵盖考试考点。但在学习中为增加理解还需翻阅课本。 3、为方便记忆,本人收集、并创作了一些口决,所收集口决因不能找到具体创作者,故特请原作者见谅。 4、希望大家学习该资料的同时,积极提出宝贵意见,以便本人持续的完善和提高。

第一章工程经济 1Z101011利息的计算 1、资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 2、※影响资金时间价值的因素:1)资金使用时间2)资金量的多少3)资金投入和回收特点4)资金周转速度。(口决:两周时间收回。“两”指“资金量”) 3、对于资金时间价值的换算方法与采用复利计息的方法完全相同,通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度,用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度 4、利息常常被看做是资金的一种机会成本。 5、※影响利率的5个决定因素:1)首要因素,社会平均利润率(大)是利率的最高界限2)借贷资本的供求情况(供过求,利率下降,求过供,利率上调)3)风险(与利率成正比)4)通货膨胀(对利息有直接影响)5)期限。(口决:供货期险峻) 6、以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性,而自愿性的动力在于利息和利率;复利计算分为:间断复利和连续复利。一般采用间断复利 1Z101012资金等值计算及应用 1、※金额相等的两笔资金,在资金时间价值的作用下,其价值不同。反之,金额不等的两笔资金,在资金时间价值的作用下,其价值有可能具有相等的价值; 2、※现金流量图绘制:1)横轴时间轴2)垂直箭线表示现金流量,上收入、下支出3)箭线长短与数值 大小应成比例4)箭线与时间轴的交点即为现金流量的交点 3、※现金流量3要素:现金流量大小、方向和作用点(发生时点)。 4、※影响资金等值的三个因素:1)资金数额2)资金发生时间长短3)利率(折现率)。利率是关键因素。(口决:树长绿) 终值和现值及等额年金的计算公式

徐蓉工程经济讲义

全国一级建造师执业资格考试辅导资料 建设工程经济 同济大学 徐蓉 二OO 九年7月 1Z101000 工程经济 1Z101010 资金的时间价值 1Z101011 掌握利息的计算 ·资金时间价值的概念 及 影响因素P2 ·利息与利率的概念 利息I=还本付息总额F-本金P 利率:单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 %100?= P I i t

利率高低有以下因素决定:1、社会平均利润率2、金融市场上借贷资本的供求情况3、风险越大,利率越高4、通货膨胀5、借出资本的期限长短 ★利息的计算 1、单利 单i P I t ?= P4 2、复利 1-t F i I t ?= 复利本利和 (1)n t F P i =?+ 本金越大,利率越高、即席周期越多时,两者差距就越大。 1Z101012 掌握现金流量图的绘制 一、 现金流量的概念 (CO )t 表示现金流量 (CI )t 表示现金流出 (CI-CO )t 表示净现金流量 ★二、现金流量图的绘制P6

★需注意的几点: 1.0、1、2……n表示时间点,0表示第一年的期初,其它时间点表示该年末(或下一年初),如2表示第二年末或第三年初。 2.箭头的方向表示现金流入或流出,向上为流入,向下为流出。 3.箭头的长短表示现金流量的多少。 例:某企业投资一项目,第1年初投入100万元,第2年末投入50万元,第3年初投入20万元,第3年末收入40万元,第4~10年每年收入50万元,第11年初收入10万元。请画出现金流量图。 1Z101013掌握等值的计算 ★注意点: 1.现值P是0点,即第1期初 2.P比A早一期,A与F重合于n点 3.等额A从1—n点,表示每期的期末

2019年一建建设工程经济知识点汇总(完整版)

一建工程经济知识点完整版 一.资金时间价值的计算及应用 1. 资金时间价值: (1)概念:其实质是资金作为生产经营要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间周转使用的结果。 ——产生资金时间价值的两个必不可少的因素:①投入扩大再生产或资金流通;②时间变化。 (2)影响资金时间价值的因素:①资金使用时间;②资金数量大小;③资金投入和回收的特点(总资金一定,前期投入的资金越多,资金的负效益越大;资金回收额一定,离现在越近的时间回收的资金越多,资金的时间价值就越多);④资金周转的速度。 2. 利息与利率: (1)概念:——资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同。 ——复利计算有间断复利和连续复利之分。实际应用中都采用间断复利。 ——再工程经济分析中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。 (2)利率高低的决定因素: <1>社会平均利用率:利率的高低取决于社会平均利润率的高低,并随之变动。 <2>金融市场上借贷资本的供求情况:借贷资本供过于求,利率便下降。 <3>风险;风险越大,利率越高。 <4>通货膨胀:资金贬值使利率无形中成为负值。 <5>期限:贷款期限越长,不可预见因素越多,利率也越高。 (3)利息与利率在经济活动中的作用: ——以信用发生筹集资金有一个特点就是自愿性,而自愿性的动力在于利息和利率。 ——信用就是经济活动中产生的赊欠关系,包括银行信用和商业信用。 (4)利息的计算:(单利与复利之分) <1>单利: 单i t ?=P I 在工程经济分析中,单利使用较少,通常只适用于短期投资或短期贷款。 <2>复利:)(i 11t t +?=-F F 利生利,利滚利。本金越大,利率越高,计息周期越 长,单利与复利差距就越大。 3. 资金等值概念; (1)两笔资金相同,在不同时间点,在资金时间价值作用下两笔资金不可能存在等值关系。 (2)两笔金额不等的资金,在不同时间点,在资金时间价值作用下,两笔资金有可能等值。 (3)两笔金额不等的资金,在不同的时间点上,在资金时间价值的作用下,如果某个时间点等值,则利率不变的情况下,其它时间点上也等值。 (4)两笔资金金额相等,在同一时间点上,在资金时间价值的作用下,两者资金等值。 (5)两笔资金金额不等,在同一时间点上,在资金时间价值的作用下,两笔资金不等值。 4. 影响资金等值的因素有三个:①资金数额的多少;②资金发生时间的长短;③利率的大小(是关键因素)。 5. 现金流 量图: (1)现金流量图

工程经济学课程设计讲义全

目录 前言 (4) 第一章工程基本资料 (5) 1.1 工程概述 (5) 1.2工程基本资料 (5) 1.2.1灌溉规模和投产过程 (5) 1.2.2投资估算及国民经济投资调整资料 (6) 1.2.3 计算期、折现率、税率等 (8) 1.2.4 其他资料 (8) 第二章国民经济评价费用调整计算 (11) 2.1 国民经济评价固定资产投资调整计算 (11) 2.1.1 材料投资调整计算 (11) 1.1.3 国民经济评价征地机会成本费用投资调整计算 (12) 2.1.3 征地费用(水库淹没补偿)投资调整计算 (13) 2.1.4 国民经济评价固定资产投资调整计算 (14) 2.2国民经济评价年运行费投资调整计算 (16) 2.2.1 运行期初期年运行费投资计算 (16) 2.2.2 正常运行期年运行费投资调整计算 (17) 2.3国民经济评价流动资金投资调整计算表 (18) 2.4国民经济评价年效益费用计算 (18) 2.4.1 运行期初期年效益费用计算 (19) 2.4.2 正常运行期年效益费用计算 (20)

第三章工程国民经济评价 (21) 3.1国民经济评价效益费用流量计算 (21) 3.2经济净现值ENPV计算 (23) 3.3经济内部收益率计算EIRR................. 错误!未定义书签。 3.4经济效益费用比EBCR........................ 错误!未定义书签。 3.5敏感性分析 (25) 第四章财务评价分析 (32) 4.1财务评价基本资料 (32) 4.2财务评价固定资产投资建设期分年投资计算 (32) 4.3财务效益计算表 (32) 4.4 财务评价现金流量计算 (33) 4.5 财务净现值计算 (37) 结语 (37) 参考文献 (38) 附表1 (39) 附表2 (40) 附表3 (42) 附表4 (44) 附表5 (46) 附表6 (47) 附表7 (49) 附表8 (51)

(一级建造师)建设工程经济笔记

1Z101000 工程经济 1Z101010 资金时间价值的计算及应用 1、资金时间价值:资金作为生产要素,在扩大再生产及资金流通过程中随时间变化而产生增值,其增值部分就是原有资金的时间价值 2、影响资金时间价值的因素: ①资金的使用时间、②资金数量的多少、③资金投入和回收的特点、④资金周转速度 3、使用资金的原则:充分利用并最大限度地获取时间价值 ①加速资金周转、②尽早回收资金、③从事回报高的投资、④不闲置资金 4、利息:(绝对尺度)资金时间价值的一种重要表现形式 ①利息的本质是由贷款发生利润的一种再分配,是资金的机会成本 ②利息是占用资金所付出的代价或者是放弃使用资金所得的补偿 5、利率:(相对尺度)单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,通常用百分数表示 6、决定利率高低的因素: ①]社会平均利润率、②借贷资本供求状况、③借出资本承担的风险、④]通货膨胀、⑤借出资本期限 7、单利:利不生利,没有完全反映资金的时间价值,通常只适用于短期投资或短期贷款 8、复利:利生利、利滚利 ①间断复利——普通复利,是按期(年、季、月等)计算复利。实际使用多采用 ②连续复利——按瞬时计算复利 9、现金流量:考察技术方案整个期间各时点t 上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量 现金流出t CO ;现金流入,用t CI ;净现金流量()t CO CI - 10、现金流量图三要素:大小(现金流量的数额)、方向(现金流入或流出)、作用点(发生时点) 11、在考虑资金时间价值的前提下,在一定的利率条件下,不同时点、不同金额的资金在价值上是等效的,称为资金等值。 12、在复利计算中,当计息周期小于一年时,就出现了名义利率和有效利率。 13、名义利率(r ):指计息周期利率 i 乘以一年内的计息周期数 m 所得的年利率。即:r =i×m 14、有效利率(i eff ):指资金在计息中所发生的实际利率,包括:计息周期有效利率和年有效利率 计息周期利率i :i =r/m 年有效利率 i eff :11-??? ??+=m eff m r i 15、计息周期小于(或等于)资金收付周期时的等值计算 ①按资金收付周期的实际利率计算 ②按计息周期的有效利率计算 注:对等额系列流量,计息周期与资金收付周期一致时才能用 1Z101020技术方案经济效果评价 1、技术方案经济效果评价基本内涵 技术方案是工程经济最直接的研究对象,获得最佳的技术方案经济效果则是工程经济研究的目的。 2、效果评价:对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证 3、技术方案经济效果评价基本内涵

级注册建造师知识点建设工程经济篇

级注册建造师知识点建 设工程经济篇 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

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一级注册建造师知识点--建设工程经济篇 投资收益率:总投资收益率、资本金净利润率 静态分析 静态投资回收期(P) 盈利能力分析 动态分析:财务内部收益率、财务净现值、 财务净现值率?动态投资回收期(P’) 确定性分析?偿债能力分析:利息备付率、偿债备付率、借款偿还期、资产负债率、 流动比率、速动比率 财务生存能力分析:累计盈余资金大于0 1:财务分析 盈亏平衡分析 不确定性分析 敏感性分析 2:财务净现值率(FNPVR)= 财务净现值(FNPV)/ 投资现值(IP),投资现值与财务净现值的折现率一致。 3:计息周期有效利率(i)= 名义利率(r)/ 一年内的计息周期数(m)即:i=r/m。 4:年有效利率i eff?=(1+r/m)m-1 5:F= P (1+i)n?= A[(1+i)n-1/i] 6:利息备付率(ICR):指项目在借款偿还期内每年可用于支付利息的息税前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)的比值,即:ICR=EBIT/PI。对于正

常经营的项目,利息备付率应当大于1,根据我国企业历史数据统计分析,一般情况下,利息备付率不宜低于2。 7:偿债备付率(DSCR):指项目在借款偿还期内,每年可用于还本付息的资金(息税前利润+折旧+摊销-企业所得税)与当期应还本付息金额(PD)的比值,即:DSCR=(EBITDA-TAX) / PD。偿债备付率正常情况下应当大于1,根据我国企业历史数据统计分析,一般情况下,偿债备付率不宜低于。 8:资产负债率=负债总额/资产总额*100%,一般来说,该指标为50%比较合适。 9:速动比率=速动资产/流动负债,速动资产有两种计算方法:1)速动资产=流动资产-存货?2)速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款。 10:流动比率=流动资产/流动负债,一般来说,生产企业合理的最低流动是2。 11:生产能力利用率=盈亏平衡点产量/设计生产能力。盈亏平衡点为企业的保本点。 12:投资回收期能够体现投资回收快慢,财务内部收益率(FIRR)能体现投资大小对方案资金回收能力的影响。 13:财务现金流量表分为:项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现金流量表。 14:项目投资现金流量表的现金流出包括:建设投资、流动资金(没有利息支出)。 15:项目资本金现金流量表的现金流出包括:项目资本金、借款本金偿还、借款利息支付、经营成本、营业税金及附加等。 16:项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金。生产期利息计入生产成本。

一级建造师《建设工程经济》高分策略讲义

一级建造师《建设工程经济》经典高分策略讲义 概述 一级建造师考试分为四科:《建设工程经济》、《建设工程项目管理》、《建设工程法规及相关知识》和《建造师专业知识与实务》。一级建造师考试由国家统一命题,统一组织考试。考试实行滚动管理,二年内通过。 资金时间价值的概念 1Z101010 资金的时间价值 重点资金时间价值的计算 1掌握资金时间价值的概念 2掌握现金流量的概念与现金流量图的绘制 3重点掌握等值的计算 4熟悉名义利率和有效利率的计算。 1Z101011掌握利息的计算 一、资金时间价值的概念 资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 其实质是资金作为生产要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间的变化而产生增值。 影响资金时间价值的因素主要有: 1. 资金的使用时间。 2. 资金数量的大小 3. 资金投入和回收的特点 4. 资金周转的速度 利息与利率的概念 二、利息与利率的概念 利息就是资金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度, 用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。 ( 一) 利息 在借贷过程中, 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。 在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。 ( 二) 利率 利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比, 通常用百分数表示。 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 利率的高低由以下因素决定。 1.首先取决于社会平均利润率。在通常情况下,平均利润率是利率的最高界限。 2.取决于借贷资本的供求情况。 3.借出资本的风险。 4.通货膨胀。 5. 借出资本的期限长短。 ( 三) 利息的计算 1. 单利

一级建造师建设工程经济(重点知识)

1Z101000工程经济 1Z101010 资金时间价值的计算及应用 1时间价值:资金的价值是随时间的变化而变化的,随时间的推移而增值,其增值的部分资金就是原有资金的时间价值。 2影响资金时间价值的因素: (1)资金的使用时间 (2)资金数量的多少 (3)资金投入和回收的特点。 (4)资金周转的速度 3利息:在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分。(计算自己掌握)利息常常被看成是资金的一种机会成本。 利息是资金的增值。 4利率:在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,常用百分数表示。(计算自己掌握) 5影响利率高低的因素: (1)取决于社会平均利润率的高低。 (2)在社会平均利润率不变的情况下,取决于金融市场上的借贷资本的供求情况。 (3)借出资本要承担一定的风险,风险越大,利率也就越高。 (4)通货膨胀对利息的波动有直接的影响,资金贬值往往会使利息无形中成为负值。 (5)借出资本的期限长短。 6利息的计算:(单利,复利的计算方法给自己掌握) 注意:除非特别情况特殊说明,不然都按复利计息。 7现金流量图: 注意:计息周期和计息周期数要对应;月息对总月数,年息对总年数。 同时,如果提到利率,没说明的情况下,就是指年利率。 三要素:(1)现金流量的大小:绘制箭头应按同意比例画,所以箭头越长,资金流量越大。 (2)现金流量的方向:箭头方向,向下表流出,向上表流入。 (3)作用点:a.没有特殊说明,一般采用期末惯例制。如:提到某一年资金流入多少,在没说明的情况下,就是指该年年末。 b.N年年末=(N+1)年初。如:提到第2年年末流入100万就等于第3年年 初流入100万。 8现值和终值的计算。(复利计算) 现值:P(即现在的资金价值或本金) 终值:F(即n期末的资金价值或本金和) 年金:A(发生在<或折算为>某一特定时间序列各计息期末<不包括零期>的等额资金序列价值。 只出现在等额支付中) 计息期复利率:i 计息的期数:n 则,一次支付中: 等额支付中:

工程经济学知识点整理

工程经济学知识点整理

1、工程经济学 定义:在有限资源的条件下,运用有效的方法,对各种工程项目进行评价和选择,以确定出最佳方案,从而为实现正确的投资决策提供科学依据的一门应用性经济学科。 研究对象(P2):工程项目的经济性(一个项目具有独立的功能和明确的费用投入) 出发点:企业或投资者角度,以市场价格作为参照的财务评价; 地区或国家角度,综合考虑资源配置效率的国民经济评价; 考虑到就业率、分配公平和社会稳定等方面的社会评价。 研究特点(P3):边缘性:自然科学和社会经济科学之间的边缘性学科;

(编英语综述)应用性:对具体问题进行分析评价,为将要采取的行动提出决策的依据; 预测性:在问题决策之前进行的,有科学的依据才能有科学的决策; 综合性:研究处理技术经济问题需要运用多学科知识进行综合分析与评价; 数量性:为科学准确评价方案的经济效果,工程经济学采用许多定量分析。 2、时间价值 定义:资金时间价值是指资金在扩大再生产及其循环周转过程中,随着时间变化而产生的增值。产生增值的两个条件: (1)货币作为资本或资金参加社会周转; (2)经历一定的时间。影响增值的因素主要包括:增值形式 (1)借贷中的利息; (2)生产经营

(1)资金数量和投入的时间; (2)资金的周转速度; (3)资金效益高低; (4)资金使用代价的计算方式及利率高低等。现金流量(现金流入、现金流出及净现金流量的统称) 三要素:大小、流向、发生时间 六个基本公式 已知量未知量系数表达 系数计算式 式 P F (F/P,i, n) F P (P/F,i, n)

A F (F/A ,i ,n ) F A (A/F ,i ,n ) A P (P/A ,i ,n ) P A (A/P ,i ,n ) 3、投资的估算 固定资产投资估算 扩大指标估算法(生产指数估算法): 11n Q I I R Q ??=?? ??? I :拟建项目固定资产投资额

2019年一建建设工程经济知识点完整版

一建工程经济知识点完整版 一.资金时间价值的计算及应用 1. 资金时间价值: (1)概念:其实质是资金作为生产经营要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随 时间周转使用的结果。 ――产生资金时间价值的两个必不可少的因素:①投入扩大再生产或资金流通;②时间变化。(2)影响资金时间价值的因素:①资金使用时间;②资金数量大小;③资金投入和回收的特点(总资金一定,前期投入的资金越多,资金的负效益越大;资金回收额一定,离现在越 近的时间回收的资金越多,资金的时间价值就越多);④资金周转的速度。 2. 利息与利率: (1)概念:一一资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同。 ――复利计算有间断复利和连续复利之分。实际应用中都采用间断复利。 ——再工程经济分析中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。 (2 )利率高低的决定因素: <1>社会平均利用率:利率的高低取决于社会平均利润率的高低,并随之变动。 <2>金融市场上借贷资本的供求情况:借贷资本供过于求,利率便下降。 <3>风险;风险越大,利率越高。 <4>通货膨胀:资金贬值使利率无形中成为负值。 <5>期限:贷款期限越长,不可预见因素越多,禾悴也越高。 (3)利息与利率在经济活动中的作用: ――以信用发生筹集资金有一个特点就是自愿性,而自愿性的动力在于利息和利率。 ――信用就是经济活动中产生的赊欠关系,包括银行信用和商业信用。 (4)利息的计算:(单利与复利之分) <1>单利:I t P i单在工程经济分析中,单利使用较少,通常只适用于短期 投资或短期贷款。 <2>复利:F t F t 1(1 i)利生利,利滚利。本金越大,利率越高,计息周期越 长,单利与复利差距就越大。 3. 资金等值概念; (1 )两笔资金相同,在不同时间点,在资金时间价值作用下两笔资金不可能存在等值关系。 (2 )两笔金额不等的资金,在不同时间点,在资金时间价值作用下,两笔资金有可能等值。 (3)两笔金额不等的资金,在不同的时间点上,在资金时间价值的作用下,如果某个时间点等值,则利率不变的情况下,其它时间点上也等值。 (4)两笔资金金额相等,在同一时间点上,在资金时间价值的作用下,两者资金等值。 (5)两笔资金金额不等,在同一时间点上,在资金时间价值的作用下,两笔资金不等值。 4. 影响资金等值的因素有三个:①资金数额的多少;②资金发生时间的长短;③利率的大小 (是关键因素)。 5.现金流量 图:t i I 1 (1 )现/ c 1 1讯一就耳一*

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