A100000
行次类别
项 目
金 额
1一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2减:营业成本(填写A102010\102020\103000)3减:税金及附加
4减:销售费用(填写A104000)- 5减:管理费用(填写A104000)6减:财务费用(填写A104000)
- 7减:资产减值损失8加:公允价值变动收益- 9加:投资收益
10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11加:营业外收入(填写A101010\101020\103000)12减:营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13三、利润总额(10+11-12)
14减:境外所得(填写A108010)- 15加:纳税调整增加额(填写A105000)16减:纳税调整减少额(填写A105000)
- 17减:免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)
18加:境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000)
- 19四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18)
20减:所得减免(填写A107020)- 21减:弥补以前年度亏损(填写A106000)- 22减:抵扣应纳税所得额(填写A107030)
- 23五、应纳税所得额(19-20-21-22)24税率(25%)
25六、应纳所得税额(23×24)
26减:减免所得税额(填写A107040)27减:抵免所得税额(填写A107050)
- 28七、应纳税额(25-26-27)
29加:境外所得应纳所得税额(填写A108000)
- 30减:境外所得抵免所得税额(填写A108000)
- 31八、实际应纳所得税额(28+29-30)
32减:本年累计实际已缴纳的所得税额
33九、本年应补(退)所得税额(31-32)
34
其中:总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)
利润总额计算
应纳税所得额计算
应纳税额计算
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
35财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000)
36总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)