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非金融企业债务融资工具发行前期尽职调查所需的资料和尽调内容清单

非金融企业债务融资工具发行前期尽职调查所需的资料和尽调内容清单
非金融企业债务融资工具发行前期尽职调查所需的资料和尽调内容清单

非金融企业债务融资工具发行前期尽职调查所需的资料和尽调内容清单

尽调内容分为四部分,分别是基本面资料、公司主营业务资料、公司财务资料和公司或有风险资料。

一、公司基本面资料

1、营业执照副本、组织机构代码证、贷款卡和密码;

2、公司章程;

3、公司历史沿革和股权、注册资本变动情况;

4、公司实际控制人、控股股东、主要子公司、重要参股公司及合营企业概况,包括但不限于成立时间、经营范围、注册资本、持股比例、总资产、总负债、净资产、主要业务收入和净利润;

5、公司对下属公司的人财务管理制度及其模式;

6、公司部门设置的组织架构图,主要职能部门的职责简介;

7、公司内部控制制度,如战略规划制度、财务管理制度、投资管理制度、风险管理制度、担保管理制度、关联交易制度等;

8、董事、监事、高管人员简历,包括但不限于年龄、性别、学历、职称、履历、任职起始日期;

9、截止日前,公司员工总数、学历构成、年龄构成和职称构成。

二、公司主营业务资料

1、公司业务板块构成、各板块最新经营情况介绍,几个板块在主营业务收入和成本中的金额和占比,主营业务毛利润和毛利率(需采用近三年又一期数据);

2、公司业务的地域分布;

3、公司所处行业分析、竞争形势、公司的竞争优势与劣势、公司在行业中的地位;

4、公司3-5年的发展规划和发展目标;

5、公司在经营、管理、财务和政策方面的风险;

6、公司近三年年终工作报告几个部门工作总结;

7、公司与上下游的业务合作客户(较多时可选取前5大或10大)、合作模式、采购量、销售量、结算方式等;

8、公司获得的主要资质证明、历年获得奖项和荣誉、财政贴息、政府补贴等。

三、公司财务方面资料

1、近三年审计报告(合并及母公司口径),近一期财务报表;

2、发债募集资金的用途(项目投资、补充流动资金需求、调整负债结构等),并明确指出各用途的比例,如用于项目投资,请提供项目

的基本情况介绍、资金筹措、资金到位情况及取得的三证复印件(土地、环评和发改委核准批复等);

3、截至最近一期公司银行借款期限结构(短期借款、一年内到期的长期负债和长期借款的余额及所占比例)、担保结构(信用、抵押、质押和保证)。

4、截至最近一期公司的受限资产状况,包括但不限于资产类型、账面价值、抵质押的原因和期限;

5、截至最近一期,各银行对公司的授信额度及已使用的授信额度明细;

6、公司近三年又一期发行的海内外债券状况及其说明,包括但不限于发行券种、额度、期限等,公司近三年又一期是否存在债务违约或延迟支付债务本息的情况;

7、截至最近一期公司汇兑损益状况、外汇使用及其风控手段,公司是否进行外汇管理、是否运用套期保值交易等;

8、截至最近一期公司海外投资详细情况,含金融资产和实业资产,对公司经营和财务的影响及公司的相关管理制度;

9、未来三年公司的资本支出计划,包括但不限于项目名称、审批情况、投资总额、已完成投资金额、未完成部分年度投资预算,资金来源结构及资金来源落实情况。

四、公司或有风险资料

1、截至最近一期,公司对内及对外的最新担保情况,包括但不限于被担保人名称、担保金额、反担保措施、被担保人是否正常经营;金额较大的被担保单位简介,包括但不限于公司股权结构、实际控制人、经营范围及业绩、最新财务数据;公司对外担保政策需详细提供;

2、截至最近一期,公司是否存在重大未决诉讼及仲裁,其可能承担的败诉风险对公司的经营影响是否重大,或裁决结果及裁决执行情况对公司的影响是否重大及可能造成的损失;

3、截至最近一期,公司投资理财产品、商品期货或金融期货、结构性存款或者其他金融衍生工具;

4、是否具有影响公司存续、经营发展的重大对外承诺;

5、公司近三年又一期是否存在因违反相关法律法规受到处罚。

某公司尽职调查资料清单

XX公司 20XX年度第XX期XX(债务融资工具 名称) 尽职调查资料清单 发行人Logo (联席*)主承销商及 簿记管理人

二○xx年xx月

关于尽职调查的说明 一、尽职调查目的 本次尽职调查的主要目的是对贵公司及下属有关单位的基本情况及业务发展进行全面、深入的调查了解。公司对尽职调查清单问题的回答及提供的相关文件是本次发行工作的基础,并在签字盖章后具有法律效力。本清单是对公司的全面尽职调查,务必请确保文字材料和数据的真实、准确、完整。 二、尽职调查清单的填写 1.除非特别说明,本清单需填写的数据为集团合并口径。 2.本清单中“最近三年”指20XX、20XX、20XX三年;“一期”指20XX年 第一季度/上半年/前三季度。 3.对于问题的回答,分为3类: ?直接回答:即“请说明”、“请分析”、“请描述”的问题,请直接填写在该问题下 方。务请逐条回答,无法提供资料、不适用的问题等均请做说明。 ?要求提供相关证明文件:即请“请提供”的问题,书面材料需复印并注明“已确 认复印件与原件一致”字样。 ?要求填写附表:即请“请填写”的问题,此类问题已设计为相应的附件表格,请 在表格内直接填写。 4.贵公司法定代表人/负责人应当对尽职调查中提供的所有书面、电子文件的 真实性、准确性、完整性负责,在承诺函上签字并加盖公章,同时纸质材料

均须加盖骑缝章。 三、尽职调查材料的报送 1.返回材料须同时提供电子(word、相关Excel附表)及纸面二个版本。 2.对于需要提供附件的,以问题号为附件编号、在每一附件的右上角标明“附 件X.X.X”(如:问题1.1.1要求提供营业执照复印件,即请在复印件右上角标注“附件1.1.1”)。 3.材料报送的电子邮箱为:xxx;书面文件请报送至:中国农业银行XX分行 办公楼XX室 4.填报单位如对问题清单存在任何疑问,请随时与中国农业银行的相关工作人 员联系。 5.本次调查提供的是初步尽职调查清单,随着项目发行工作的推进,将根据工 作实际进展情况提供进一步的尽职调查清单。 对于贵公司及公司下属分支机构、有关部门等在尽职调查过程中提供的任何支持和配合,主承销商深表感谢!

2018年债务融资工具信息披露管理制度

2018年债务融资工具信息披露管理制度 2018年9月

目录 第一章总则 (3) 第二章信息披露的原则 (4) 第六条信息披露的基本原则 (4) 第三章公开发行债务融资工具的信息披露标准 (4) 第四章定向发行债务融资工具的信息披露标准 (9) 第五章公司债务融资工具信息披露的管理和发布 (10) 第六章债务融资工具信息披露事务报告制度 (11) 第七章财务管理和会计核算的内部控制及监督机制 (11) 第八章保密措施 (12) 第九章与投资者和中介机构的沟通 (13) 第十章董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管 (13) 第十一章信息披露相关文件、资料的档案管理 (14) 第十二章责任追究机制 (14) 第十三章附则 (15)

第一章总则 第一条为规范公司在银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为,保护投资者合法权益,根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《非金融企业债务融资工具定向发行注册工作规程》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》等相关的法律、法规、其他规范性文件的有关规定,结合本公司实际,制定本办法。 第二条本办法的适用范围:公司各部门及纳入合并会计报表的全资和控股子公司。 第三条本办法的主要内容将根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》以及相关法律、法规及规范性文件的要求向市场披露。 第四条本办法由公司各部门、控股子公司共同执行,公司有关部门和人员应当按照本办法的相关规定,在公司债务融资工具发行及存续期间,履行有关信息的内部报告程序和对外披露的工作。 第五条在公司债务融资工具发行及存续期间,本办法对公司股东、全体董事、监事、高级管理人员和公司各部门及所属控股子公司具有约束力。

债务融资工具尽职调查清单

债务融资工具发行前期尽职调查清单 一、公司基本面资料 1、营业执照副本、组织机构代码证、贷款卡和密码; 2、公司章程; 3、公司历史沿革和股权、注册资本变动情况; 4、公司实际控制人、控股股东、主要子公司、重要参股公司及合营企业概况,包括但不限于成立时间、经营范围、注册资本、持股比例、总资产、总负债、净资产、主要业务收入和净利润; 5、公司对下属公司的人财务管理制度及其模式; 6、公司部门设置的组织架构图,主要职能部门的职责简介; 7、公司内部控制制度,如战略规划制度、财务管理制度、投资管理制度、风险管理制度、担保管理制度、关联交易制度等; 8、董事、监事、高管人员简历,包括但不限于年龄、性别、学历、职称、履历、任职起始日期; 9、截止日前,公司员工总数、学历构成、年龄构成和职称构成。 二、公司主营业务资料 1、公司业务板块构成、各板块最新经营情况介绍,几个板块在主营业务收入和成本中的金额和占比,主营业务毛利润和

毛利率(需采用近三年又一期数据); 2、公司业务的地域分布; 3、公司所处行业分析、竞争形势、公司的竞争优势与劣势、公司在行业中的地位; 4、公司3-5年的发展规划和发展目标; 5、公司在经营、管理、财务和政策方面的风险; 6、公司近三年年终工作报告几个部门工作总结; 7、公司与上下游的业务合作客户(较多时可选取前5大或10大)、合作模式、采购量、销售量、结算方式等; 8、公司获得的主要资质证明、历年获得奖项和荣誉、财政贴息、政府补贴等。 三、公司财务方面资料 1、近三年审计报告(合并及母公司口径),近一期财务报表; 2、发债募集资金的用途(项目投资、补充流动资金需求、调整负债结构等),并明确指出各用途的比例,如用于项目投资,请提供项目的基本情况介绍、资金筹措、资金到位情况及取得的三证复印件(土地、环评和发改委核准批复等); 3、截至最近一期公司银行借款期限结构(短期借款、一年内到期的长期负债和长期借款的余额及所占比例)、担保结构(信用、抵押、质押和保证)。 4、截至最近一期公司的受限资产状况,包括但不限于资产类型、账面价值、抵质押的原因和期限;

尽职调查资料清单(参考版)

尽职调查清单 1 公司基本情况 1.1公司当前的基本情况 1.1.1公司在工商局的全套登记资料,最新的经工商局年检的营业执照 1.1.2公司当前的股权结构图,请披露到实际控制人; 1.1.3公司当前的内部组织机构图及公司各职能部门的主要职责(以表格方式表述); 1.1.4公司及其控股和参股公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码证及法人机构代码证副本、公司章程公司控股和参股公司涉及的资料: 公司所有境内外子公司/企业、分公司、办事处、研究所等(请注明该等控股子公司及参股子公司的其他投资者及该等控股子公司及参股子公司的股权结构);公司控股、参股公司、企业的企业法人营业执照、公司章程或其他下属单位的注册登记证明公司所投资公司的验资报告、以非货币资产出资的评估报告;关于设立各子公司/企业的协议书及其修改协议;关于设立各子公司/企业、分公司、办事处等的董事会决议等内部批准文件。 1.1.5行业主管部门或审批机构作出的最新有效批复、批准证书或其他证明文件; 1.2 公司历史沿革情况 1.2.1公司设立及历次股本变动情况及相关法律文件,包括但不限于:发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、政府有关部门的批准文件、工商变更登记等; 1.2.2公司章程及历次修改情况; 1.2.3公司的经营范围和主营业务历次变更情况; 1.2.4最近三年内公司的经营业务、经营资产、管理层是否发生较大变化,最近 一年内公司的股东结构是否发生较大变化;

1.2.5公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料,包括但不限于:政府部门批文、法院裁决书、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等; 1.2.6公司设立至今历次评估报告、历年审计报告; 1.2.7公司历年年检材料; 1.2.8主要股东(追溯至实际控制人)营业执照及基本情况说明:成立时间,注册资本,股权结构,经营范围和主营业务,控股及参股公司,最近一年及一期的财务状况和经营成果,董事、监事及高级管理人员等,说明其持有公司的股份是否存在任何因被质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷。 1.3 股东情况和股权结构图、控制关系图 1.3.1对公司有实际控制权股东的基本情况,其他主要股东的基本情况(包括主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况); 1.3.2验资报告及股东名册或出资证明书;如有任何股东对公司以实物、技术、土地使用权等非货币财产出资,有关该等实物、技术、土地使用权等非货币财产的评估报告、股东向公司出资时办理移交手续证明文件,包括但不限于资产交接文件、共同签署的资产清单及/或产权登记证。若未办理手续,请书面说明资产实际移交的情况; 1.3.3公司最近一期股东名册以及对股东情况的说明;公司当前主要股东及实际控制人的营业执照副本复印件、章程;公司当前主要股东及实际控制人最新一期的财务报告及审计报告;说明主要股东之间存在的关联关系,如果不存在也请说明;说明股东之间一致行动情况的说明及相关协议,如果不存在也请说明;说明主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况;说明控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况; 1.3.4说明主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况;

各类债务融资工具的区别

各类债务融资工具的区别 一、中小企业私募债券 1、规定 《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》(2012年5月23日)、《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》(2012年5月22日) 2、适用范围与条件 中小企业私募债券是未上市中小微型企业以非公开方式发行的公司债券。试点期间,符合工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的未上市非房地产、金融类的有限责任公司或股份有限公司,只要发行利率不超过同期银行贷款基准利率的3倍,并且期限在1年(含)以上,可以发行中小企业私募债券。中小企业私募债券在深交所或者上交所备案,由深交所或者上交所出具《接受备案通知书》。 二、非公开定向债务融资工具(定向工具PPN)(非公开定向发行) 1、规定 中国银行间市场交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具非公开定向发行规则》(2011年4月29日) 2、适用范围与条件 债券非公开定向发行是指具有法人资格的非金融企业,向银行间市场特定机构投资人发行债务融资工具,并限定在特定投资人范围内流通转让的发行方式。 非公开定向发行由发行人与投资人通过达成《定向发行协议》,协商确定信息披露具体内容及方式,具有“定向发行、有限转让、内部披露”的特点。定向投资人由发行人和主承销商在定向工具发行前遴选确定。定向投资人投资定向工具应向交易商协会出具书面确认函。交易商协会接受发行注册的,应向企业出具《接受注册通知书》,注册有效期2年。企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的,应重新注册。非公开定向债务融资工具在协会进行要件注册,采用实名制记账方式集中托管。

三、债务融资工具 1、中期票据、短期融资券 (1)规定 《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》(2008年4月9日)《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》 《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》 (2)定义 中期票据,是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具。发行人应披露企业主体信用评级和债项评级,发行期限一般为3-10年。 短期融资券,是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的,约定在1年内还本付息的债务融资工具。(没有硬性的评级要求) (3)发行条件 1)具有法人资格的非金融企业; 2)具有稳定的偿债资金来源,最近一个会计年度盈利; 3)流动性良好,具有较强的到期偿债能力; 4)发行短期融资券、中期票据募集的资金用于本企业生产经营; 5)近三年没有违法和重大违规行为; 6)近三年发行的短期融资券、中期票据没有延迟支付本息的情形; 7)具有健全的内部管理体系和募集资金的使用偿付管理制度; 8)待偿还债券余额不超过企业净资产的40%。 9)中国人民银行规定的其他条件。 从实际来看,目前发行中期票据、短期融资券的企业多为大型企业,其中发

财务尽职调查资料清单-立信.doc

财务尽职调查资料清单 所需文件资料的时期为2014 年 1 月 1 日-2015 年 9 月 30 日期间,以下简 称“调查期间”。 序号文件名称备注 第一部分尽职调查明细表 1.1 2015 年 9 月 30 日的尽职调查明细表(提供电子 版) 第二部分公司主体资格和历史沿革 2.1 公司基本情况介绍(包括名称、设立日期、法定代办公室胡 表人、注册地、办公地及、主营业务); 2.1.1 公司及分公司现行有效的营业执照、税务登记证、办公室武 组织机构代码证、银行开户许可证、社保登记证、 相关经营许可证书、公司章程、投资协议; 2.1.2 请提供由注册地工商主管部门出具的、盖有“工商办公室武 档案查询专用章” 的、最新的《公司注册登记资料 查询单》(原件),前述查询单内容应至少包括公司 自设立起的历次工商变更事项; 2.1.3 公司自设立以来,董事会 / 股东大会 / 高层管理部门办公室武 的重大事项的决议; 2.1.4 公司 2014 年经注册会计师审计的财务报告, 2015 财务、审计 年 9 月财务报表(包括合并报表的合并过程和抵 消分录);

2.1.5 公司股权结构图(追溯至实际控制人)、及公司成办公室武 立以来历次股权变动情况说明; 2.1.6 公司股权是否存在质押、司法冻结或其他限制权利财务 情形,若有,请书面说明相关情况并提供质押协议、 司法裁定或其他相关证明文件;若无,请出具书面 承诺; 2.1.7 公司员工基本情况,主要包括:员工人数及变化情人资 况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分 布;为员工缴纳保险和住房公积金情况,主要包括: 缴纳人数、未缴纳人数,缴纳比例,未缴纳原因等; 2.2 其他 2.2.1 公司变更注册资本的政府和主管机关批文(如有);办公室武2.2.2 公司股权变动时涉及的所有批准文件。办公室武第三部分公司的组织结构人资、企 3.1 公司内部组织结构图及其各职能部门说明、工作手管、办公 册;室(落实 3.2 公司现有分支机构的清单及其营业执照;分支机武3.3 公司的主要内部管理制度和内部控制制度。构) 3.4 公司调查期间以来全部董事会、股东会决议文件武第四部分公司固定资产和对外投资情况 4.1 公司固定资产状况财务

关于债务融资工具的监管要点之一(注册、发行及尽职调查)

关于债务融资工具的监管要点之一(注册、发行及尽职调查) 央行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》(下称“管理办法”)对非金融企业债务融资工具的发行管理做出了一般性规定,在此基础上,交易商协会又陆续出台了注册工作规程、信息披露规则、中介服务规则、募集说明书指引、尽职调查指引、持有人会议规则、信用评级业务自律指引以及自律处分规则等细则,以进一步指导非金融企业债务融资工具的发行工作。 一、《管理办法》主要内容 (一)债务融资工具法定要素 《管理办法》规定,债务融资工具的基本要素包括发行利率、发行价格和所涉费率等,且各要素均应以市场化方式确定,任何商业机构不得以欺诈、操纵市场等行为获取不正当利益。债务融资工具投资者应自行判断和承担投资风险。 (二)相关机构及分工 《管理办法》规定,同业拆借中心负责债务融资工具交易的日常监测,每月汇总债务融资工具交易情况向交易商协会报送。 中债登负责债务融资工具登记、托管、结算的日常监测,每月汇总债务融资工具发行、登记、托管、结算、兑付等情况向交易商协会报送。但自2010年起,债务融资工具的登记、托管、结算已陆续转移至上清所。 交易商协会负责债务融资工具的发行注册,应每月向人民银行报告债务融资工具注册汇总情况、自律管理工作情况、市场运行情况及自律管理规则执行情况。交易商协会对违反自律管理规则的机构和人员,可采取警告、诫勉谈话、公开谴责等措施进行处理。 人民银行依法对交易商协会、同业拆借中心和中债登(上海清算所)进行监督管理。交易商协会、同业拆借中心和中债登(上海清算所)应按照人民银行的要求,及时向人民银行报送与债务融资工具发行和交易等有关的信息。

(完整版)尽职调查资料清单(在建工程)

尽职调查资料清单 : 在对贵公司进行收购前,我方须全面了解贵公司的情况,希望贵公司予以配合并提供以下资料(包括但不限于): 一、有关公司存续方面的资料 1、公司工商方面资料:营业执照、组织机构代码、公司章程、税务登记证、验资报告及变更验资报告、资质证书等; 2、公司所有股东会决议、董事会决议、股东组成情况、历次股东变化情况; 3、股权转让资料: ①《股权转让合同》或其他同性质的文件; ②与股权转让有关的《补充合同》及/或《补充章程》; ③转让、受让双方及公司的董事会决议; ④外商投资企业,还需提供政府主管部门对《股权转让合同》或同性质文件、《补充合同》及/或《补充章程》的批复; 4、公司组织结构图; 5、员工清单、是否签订劳动合同、员工各种社会保险的交纳情况,详见附件一:公司员工情况一览表.xls。 二、工程方面资料 1、项目建议书、概念设计方案、可行性研究报告、立项批复、建设项目选址意见书、详规、方案设计、初步设计、扩初设计、设计审图、建设工程报建、招标备案、质量安全报监等资料文件及取得的相关批复; 2、环保、消防、交通、民防、园林、日照、卫生、上水、下水、供电、煤气、电信等政府部门及相关单位各阶段的征询意见、审核文件; 3、土地批租合同或土地有偿转让协议书、国有土地使用权出让合同、建设用地批准书以及相关土地批准文件。取得的国有土地使用证、建设用地规划许可证、

建筑工程规划许可证、建筑施工许可证、预售许可证等; 4、所有与该项目有关的往来文件、报告及政府通知、批文等资料。详见附件二:前期证照资料清单.xls; 5、项目大市政配套情况及和各配套部门接洽、施工进展情况; 6、拆迁许可证及相关拆迁协议。规划用地范围需要完成拆迁的拆迁情况统计表、已完成拆迁量及待拆迁量(包括住宅、企事业单位及公建设施等); 7、项目开发预算、项目总体进度计划、目前各单项工程具体形象进度情况; 8、项目所有设计变更、技术核定及业务联系单的资料汇总表、图纸会审记录、施工总承包招投标文件、已完工程决算报告、质量事故报告及处理意见、总平面图、竣工图纸等; 9、开工报告、勘查报告、施工定位测量复核单、沉降、位移观测记录、桩基检测等技术管理资料;基坑维护、基础工程、主体结构工程、结构吊装等中间核验合格的证明;规划、消防、环保、人防等各部门的验收资料,房屋面积测量报告、配套验收、档案验收、竣工验收备案及《住宅交付使用许可证》等资料。 三、合同执行情况 1、与该项目有关的所有合同、协议的资料清单。合同包括但不限于土地出让、拆迁、设计、监理、咨询、采购、施工(包括桩基施工、总包施工、消防工程、智能化工程、弱电工程、配套工程水电煤、园林绿化工程、机电工程机电设备、空调、电梯、进户门、阳台栏杆、空调百叶、饰面砖、门窗工程、精装修施工单位等)、大市政配套费用、租赁协议、营销策划、代理销售合同(或包销合同)等等的所有合同。 2、自成立之日起至年月日期间签订的所有合同的合同执行情况一览表,包括已履行完毕和正在履行中的合同,详见附件三:合同执行情况一览表(详见:表一、表二).xls。 3、虽未签定合同、协议,但已发生且必须支付的款项。 四、财务方面资料 1、自成立之日起至年的历年审计报告; 2、截止年月日的财务报表、科目余额表(到四级明细科目);

公司尽职调查清单(财务+法律)(可编辑修改word版)

公司收购尽职调查基本清单 第一部分会计师事务所提出的财务资料清单 一、基本资料 1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程; 2、公司近3年来会议记录(董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等): 3、公司及其子公司最近的组织机构图: 4、公司主要管理人员统单及其职务: 5、财务信息 <1)公司最近3年经审计的合并财务报表及北附注; (2)公司最近内部财务报表; (3)公司的中期、年度报告; (4)最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表: <5)公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书而报告或文件; <6)纳税申报表和纳税年度申报表: (7)税务处罚资料; 6、公司历来股东变动情况及股权转让协议: 7、公司资本金变动及验资报告: 8、公司各项基本制度; 9、公司所有银行账户; 10、公司享受的政策和税收优惠政策文件:二、经营信息 -1 -

1、公司的经营计划; 2、公司产品的市场研究/报告; 3、公司主要客户淸单; 4、公司主要原材料供应商; 5、买卖合同; 6、租赁合同; 7、代理合同; 8、技术转让合同等 9、运输合同; 三、重要的协议 1、重大供应和销售合同: 2、资金贷款合同: 3、资产抵押合同: 4、对外担保合同: 5、资产租赁合同: 6、工程建设合同: 7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等; 8、委托管理层协议; 9、管理层年崭支付协议: 10、其他合同: 四、资产涓单 1、固定资产淸单; 2、无形资产淸单,包括:专利、许可和批准,特许经营等; 第二部分法律资料 一、基本资料 1、公司章程; 2、公司制度;

某公司尽调清单

XX有限公司项目 尽职调查活动中需要提供的材料 需要的电子版资料: 第一部分企业概况 一、企业简介及股权机构 1、企业简介 2、股权结构演变史 3、主要关联人员情况介绍 关联人员包括:股东、公司董事、监事、高级管理人员变动及简介 二、企业收入构成情况 1、主要产品类别、产品规格和技术指标说明(附产品图片) 2、产品的主要竞争力 3、企业收入来源构成明细(2012、2013年、2014年及2015年截止目前) 三、行业及市场情况 1、公司主要产品的国家的政策、行业标准等; 2、企业产品市场规模、市场份额地区分布,潜在的市场增长分析; 3、公司主要竞争力及市场准入门槛; 四、市场营销及客户资源情况 1、产品主要销售渠道、盈利模式、销售人员配置 2、公司10大客户统计收入明细(2012、2013年、2014年及2015年截止目前; 3、正在执行未完和未开始执行的已经签定的产品销售合同统计. 五、竞争对手情况 1、企业产品的前5-10位竞争对手名单(国内、国外)及竞争对手介绍及收入的估计,在产品技术、价格、服务、渠道、管理等方面与竞争对手的比较; 六、产品研究开发情况 1、研发成果及进展情况 2、拥有或已申请的专利、专有技术等清单; 3、核心技术的保密措施等情况; 七、设施情况 经营/生产用地、设施面积、租金等情况,以及所有权归属; 八、生产过程情况 1、项目开发流程、周期介绍,产品生产流程图; 2、公司前5-10大供应商统计(2012、2013年、2014年及2015年截止目前); 九、公司获得的主要资质和荣誉清单

第二部分企业财务 一、历史财务报表分析: 1、公司201 2、201 3、2014年资产负债表、损益表、现金流量表(如有审计报告,请提供带附注的审计报告) 2、关联企业2012、201 3、2014年资产负债表、损益表、现金流量表(如有审计报告,请提供带附注的审计报告) 3、今年最新财务报表; 4、财务情况说明 1)主要产品销售数量和价格变化 2)主要产品成本明细,价格,毛利率明细(2012、2013、2014年); 3)近三年管理费用情况表 4)最新的固定资产情况 5)主要固定资产产权和估值情况 6)应收款项明细(2012、2013、2014年) 7)应付款项明细(2012、2013、2014年) 8)销售费用变动情况(2012、2013、2014年) 二、有关已有的/潜在的诉讼、处罚、仲裁的情况说明,如果没有也请说明; 三、主要关联交易说明(包括收入、应收账款、采购成本、应付账款等); 四、融资需求 1、融资额度 2、资金使用说明 3、未来三年详细的发展规划 4、未来三年详细的财务预测 第三部分企业组织与管理 1、组织结构图; 2、主要岗位人员分布图 3、公司主要管理、研发人员简历、薪酬情况介绍 需要备查的原件: 1.企业法人营业执照(副本) 2.组织机构代码证 3.法人身份证(复印件) 4.税务登记证(国、地税) 5.公司章程

银行非金融企业债务融资工具主承销业务尽职调查管理办法

ⅩⅩ银行非金融企业债务融资工具主承销业务尽职调查管 理办法 第一章总则 第一条为规范我行作为主承销商对非金融企业发行债务融资工具(以下简称“债务融资工具”)的尽职调查行为,提高尽职调查质量,根据人民银行及交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》、《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》等相关文件,以及我行有关规定,特制定本办法。 第二条本办法所称非金融企业债务融资工具,是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。 第三条本办法适用于我行非金融企业债务融资工具主承销业务,联席主承销或副主承销参照此办法执行。 第四条本办法所称的尽职调查,是指我行作为主承销商遵循勤勉尽责、诚实信用原则,通过各种有效方法和步骤对企业进行充分调查,掌握企业的发行资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态和企业的业务、管理及财务状况等,对企业的还款意愿和还款能力做出判断,合理确信企业注册文件的真实性、准确性和完整性的行为。 第二章尽职调查工作原则

第五条尽职调查工作需要在企业的协助下进行,但不能过分依赖企业,项目小组应保持独立性。特别是对于支撑项目判断的关键点,项目小组应设计和使用独立、合理的调查核实方法。 第六条尽职调查报告是尽职调查工作结果的描述,尽职调查报告要求层次清晰、内容完备、结论明确、证据充分,突出体现尽职调查的重点及结论,充分反映尽职调查的过程及结果,包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。 第七条对尽职调查报告中形成的结论性意见,项目小组应取得相应的佐证依据。对在尽职调查中收集的资料,项目小组应判断其真实性、准确性、完整性和充分性。尽职调查报告应由调查人、审查人和负责人签字,并加盖公章。 第八条尽职调查期间,业务发起人应商企业聘请经主管部门认可的评级机构进行信用评级,近三年进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级。 第九条总行资金营运部应对项目小组报送项目材料的合规性、完整性进行审查,并可根据业务需要,对尽职调查报告进行修正和完善。 第十条项目小组应于每期债务融资工具发行前,撰写补充尽职调查报告,反映企业注册生效以来发生的重大变化的尽职调查情况。 第十一条因企业不配合,使尽职调查或核查范围受到限制,导致我行无法做出判断,我行有权废止承销协议,拒

尽职调查清单(详细版)

尽职调查清单 一、企业基本情况调查 (一)公司基本法律文件 1.最新已通过年检的营业执照(副本)复印件; 2.公司现行有效的章程,以及设立至今,历次修订的并经工商登 记备案的章程; 3.公司设立以来,历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复 印件; 4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件(没有请 省略)。 (二)公司设立的情况介绍 1.相关政府部门对设立公司的批准文件(含批准证书),政府批 准的公司协议(含补充部分)、合同。 2.改制重组协议(如有);合资协议(如有) 3.资产评估报告 4.审计报告 5.验资报告 6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件 7.公司设立时的章程 (三)公司演变情况介绍 1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况;

2.公司业务扩展和转变情况; 3.公司发展中主要历史事件和变动; 4.历史遗留问题和影响(请就各问题作出专项说明); 5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景; 6.公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。 (四)公司股权结构情况 1.各股东名称; 2.各股东持股比例、持有股份性质。 二、公司管理: (一)公司组织结构 1.公司现在建立的组织管理结构; 2.公司章程; 3.公司董事会的构成,董事。高级管理人员和监事会成员在外兼 职情况; 4.公司股东结构,主要股东情况介绍,包括背景情况、股权比例、 主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定 代表人等; 5.公司和上述主要股东业务往来情况(如原材料供应、合作研究 开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等)、资 金往来情况,有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交 易; 6.公司主要股东对公司业务发展有哪些支持,包括资金,市场开 拓,研究开发、技术投入等; 7.公司附属公司(厂)的有关资料、包括名称、业务、资产状况、

最全公司尽职调查清单

一、贵公司的基础文件资料 二、贵公司及下属企业的历史沿革资料

3贵公司的章程及历次章程修正案; 4与贵公司历次股权变动相关的股权转让协议、增资或减资协议、有关公告等文件; 5贵公司设立及历次变更的有权机关的批准文件(如有)。 (1)该部分文件同时在全套工商登记材料中的,公司可不必另行提供;备注 (2)请同时提供贵公司下属企业的上述资料。 三、贵公司的股东 2

请贵公司具体说明解决的方式); 贵公司股东是否存在名义出资人与实际出资人不同的情形?是否 7 存在委托持股的情形?若有,请提供相关资料; 8贵公司股东间是否存在一致行动的情形?若有,请提供相关文件; 贵公司各股东所持公司股权是否存在被质押、冻结或者其他权利 9 行使受限制的情形?若有,请提供相关文件; 贵公司股东向公司出资来源的相关凭证:指出资款打入公司账户 的出资凭证及该笔出资款的来源凭证(如出资时工资薪金所得的 10 个人账户凭证、投资所得的财务凭证或向他人借款的书面文件及 财务借款凭证等)。 备注自然人简历中工作经历部分需要详细描述,起算时间为其开始工作时,需要包括其曾经任职的单位名称、任职职位、工作内容、任职期间等。 四、贵公司的业务

7 8贵公司是否存有在大陆以外区域经营的情况;若有,请贵公司出具书面说明并提供相关资料; 贵公司的业务发展目标、发展规划的书面说明以及与之有关的董事会、股东会会议文件。 人员简历中工作经历部分需要详细描述,起算时间为其开始工作 备注时,需要包括其曾经任职的单位名称、任职职位、工作内容、任职期间等。 五、贵公司的规范运作 (一)贵公司的组织机构及人员

某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单

财务尽职调查资料收集总结 资料收集是进行财务尽职调查的重要依据,资料收集不仅有外部资料,也有企业内部资料。并且客户从项目组资料的收集过程中,可以判断出一个项目经理及其团队的素质及能力。 一、资料来源 项目期间资料主要来源于以下方面: 1、统计年鉴; 2、专业报刊杂志; 3、各类有关专业书籍; 4、互联网; 5、资询顾问研究分析; 6、客户内部资料。 二、资料收集要求 1、进行客户内部资料收集时。必须编写资料收集清单,经项目经理审核后提交给客户,项目成员不得擅自向客户要资料。 2、由项目经理根据资料清单内容及工作分工安排项目组成员分别负责资料收集。 3、属于客户同一部门的资料尽量由专人收集,不得重复向客户要资料。 4、根据工作进度分清资料收集的缓急,给客户一个合理安排的时间。 5、收集的资料要力求真实可信,如经初步分析后认为该资料有不详实之处,一定要核实。 6、项目成员在提交所收集的资料时(尤其是电子版本),必须注明资料来源。 7、所有收集的资料及时交至项目组资料管理员,资料收集的质量和数量将作为小组成员的考核依据之一。 三、资料保管 1、项目组需安排专人负责统一管理项目期间收集的所有资料。 2、资料管理员应及时将所有资料分类登记,并编制资料目录,标记索引。 3、资料管理员负责办理项目组资料的借阅手续。 4、项目组成员须保管好各自所借阅的资料,并有责任促进所有资料在小组内充分共享。 5、项目组成员不得私自向客户报送资料,如需向客户报送代表事务所意见或观点的资料,在报告时,必须经项目经理审核同意后方可。 四、资料的保密 1、不得随便复印客户资料,必须经客户方同意后方可复印。 2、不得随意放置客户资料,以免泄露资料内容。 3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。 4、U盘中不得保存客户电子资料,更不得放入U盘带出。 5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。 五、资料的处理

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单(首期) 本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入,我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作,谨此致谢。 关于本清单的几点说明: (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体;高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人; (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构,如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等; (3)在调查过程中,如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动,或公司及子公司收到了新的有关文件,请公司及时向我们提供有关文件的副本; (4)对于清单中的有些要求,如果公司及子公司没有现成的文件,可提供叙述性的书面材料; (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用,请说明无此类文件; (6)本清单所要求提供的文件,均包括对该等文件进行的修改和补充文件; (7)若清单中不同序号的文件相同,则可只在一处提供文件,而在另一处注明“请见XX序号的文件”。

一、公司基本情况及历史沿革 1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照; 2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件; 3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章程; 4、公司历史沿革过程,目前的股东或出资人情况(文字说明); 5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件; 6、企业历次清产核资情况; 7、公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明; 8、公司全资、控股、参股企业明细。 二、公司组织与内部控制管理建设 1、公司治理机制及运行情况文件; 2、公司董事会成员名册;公司近两年董事会召开情况及形成的决议; 3、总经理及其经营管理机构的职权划分; 4、公司内部组织结构图(含部门职责); 5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度(包括财务管理制 度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等)。 三、公司会计政策与财务状况 1、公司执行的会计政策; 2、公司会计人员配臵、分工及会计业务流程描述; 3、公司最近三年的审计报告(如有)、会计报表(资产负债表、利润表和现金 流量表)、税务代理报告(如有)及其他外部中介机构出具的咨询报告(如有); 4、调查期内的财务会计资料(会计账薄、凭证等); 5、最近三年相关的财务指标,包括:资产负债率、流动比率、净资产收益率、 综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较,如有异动(超过30%变动)请说明原因。 四、主要资产项目及权属情况 1、公司主要流动资产项目明细科目账面余额及主要债权清单,主要资产项目近 期对账记录(银行对账单、往来对账、存货盘点记录);

银行间债券市场非金融企业债务融资工具尽职调查指引20080415

银行间债券市场非金融企业债务融资工具尽职调查指引 第一条为规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商对拟发行债务融资工具的企业(以下简称企业)的尽职调查行为,提高尽职调查质量,根据中国人民银行《银行间市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)相关自律规则,制定本指引。 第二条本指引所称的尽职调查,是指主承销商及其工作人员遵循勤勉尽责、诚实信用原则,通过各种有效方法和步骤对企业进行充分调查,掌握企业的发行资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态和企业的业务、管理及财务状况等,对企业的还款意愿和还款能力做出判断,以合理确信企业注册文件真实性、准确性和完整性的行为。 第三条主承销商应按本指引的要求对企业进行尽职调查,并撰写企业债务融资工具尽职调查报告(以下简称尽职调查报告),作为向交易商协会注册发行债务融资工具的备查文件。 第四条本指引是对尽职调查的指导性要求。主承销商应根据本指引的要求,制定完善的尽职调查内部管理制度。 第五条主承销商应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则,严格遵守职业道德和执业规范,有计划、有组织、有步骤地开展尽职调查,保证尽职调查质量。

第六条主承销商开展尽职调查应制定详细的工作计划。工作计划主要包括工作目标、工作范围、工作方式、工作时间、工作流程、参与人员等。 第七条主承销商开展尽职调查应组建尽职调查团队。调查团队应主要由主承销商总部人员构成,分支机构人员可参与协助。 第八条尽职调查的内容包括但不限于: (一)发行资格; (二)历史沿革; (三)股权结构、控股股东和实际控制人情况; (四)公司治理结构; (五)信息披露能力; (六)经营范围和主营业务情况; (七)财务状况; (八)信用记录调查; (九)或有事项及其他重大事项情况。 第九条主承销商应保持职业的怀疑态度,根据企业及其所在行业的特点,对影响企业财务状况和偿债能力的重要事项展开调查。 第十条主承销商开展尽职调查可采用查阅、访谈、列席会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等方法。 第十一条查阅的主要渠道包括:

酒店尽职调查材料清单

酒店尽职调查清单 1.公司基本情况 1.1基本法律文件 (1)公司全套工商登记资料(自设立以来的所有材料); (2)公司经营性相关证照(包括但不限于旅馆业特种行业许可证、公共场所卫生许可证、二次供水卫生许可证、餐饮服务许可证、烟草专卖许 可证等); (3)公司相关批准文件或证照(包括但不限于环保、消防、排污等); (4)公司最新营业执照正副本(经最新年检);若公司尚未完成“三证合一”登记的,请提供公司组织机构代码证及税务登记证(经最新年检); (5)公司的银行开户许可证、社保登记证、外汇登记证(如有); 1.2 公司股权关系结构图,包括:股东以及各自持股比例,追溯至最终实际控制公司、或实际控制公司的自然人(如有); 1.3公司对外投资结构图,包括分公司、控股和参股子公司,并注明分、子公司性质,如存在分、子公司需提供工商登记及备案材料。 1.4基本运营结构 (1)公司目前的治理结构(组织架构); (2)公司有关对外投资的决策机制、规范文件或内控规定; (3)公司内部管理、决策制度与风险控制制度的文件。 2.资产状况 2.1公司固定资产明细; 2.2公司拥有的土地房产清单及相关权属证明; 2.3其它重大有形资产和无形资产 (1)除以上第2.1、2.2项所列固定资产、设施、土地房产之外,公司拥有或使用的其它重大有形资产(如机动车辆)及权属证明; (2)公司存款、有价证券情况说明或证明文件; (3)公司拥有的知识产权相关文件或证书(商标、专利和著作权等)。

2.4公司对其资产设定担保、抵押、质押或其他权利限制的情况及相关协议、抵 押或质押登记记录; 2.5公司对其资产进行转让、出售或出租合同或协议。 3.保险 3.1公司财产保险的汇总表(社会保障基本保险除外)。 3.2一切保险索赔清单以及有关保险撤销或拒延的信函往来。 3.3公司已按期缴清所有应缴保费的证明文件。 4.债权债务与对外担保 4.1公司应收账款与应付款项明细、最近三年的财务审计报告与最近三月的财务报表; 4.2公司或有债权债务及对外担保情况。 5.重大合同 5.1请提供公司所有现行有效、正在执行的合同,即与公司生产经营有关的所有 合同的汇总表及相关合同文本。 5.2与酒店经营模式相关的合同(如特许经营合同或委托管理合同) 5.3公司近三年来已经实施的或拟进行的金额超过公司净资产5%的收购或资产 处置项目的相关合同、协议或其他任何文件。 6.关联关系(如有) 6.1公司主要关联方清单及关联方关系说明; 6.2公司与主要关联方之间关联交易的合同。 7.税务 7.1请提供公司主管税务机关(包括国税和地税)出具的公司近三年的完税证明。 (本项资料应加盖税务机关的公章,并请提供盖章原件)。 7.2公司取得的特殊税收待遇的法律规定或政策文件。 7.3任何有关公司重大税务纠纷的文件及信函,包括正在进行的税务纠纷的清单

非金融企业债务融资工具发行前期尽职调查所需的资料和尽调内容清单

非金融企业债务融资工具发行前期尽职调查所需的资料和尽调内容清单 尽调内容分为四部分,分别是基本面资料、公司主营业务资料、公司财务资料和公司或有风险资料。 一、公司基本面资料 1、营业执照副本、组织机构代码证、贷款卡和密码; 2、公司章程; 3、公司历史沿革和股权、注册资本变动情况; 4、公司实际控制人、控股股东、主要子公司、重要参股公司及合营企业概况,包括但不限于成立时间、经营范围、注册资本、持股比例、总资产、总负债、净资产、主要业务收入和净利润; 5、公司对下属公司的人财务管理制度及其模式; 6、公司部门设置的组织架构图,主要职能部门的职责简介; 7、公司内部控制制度,如战略规划制度、财务管理制度、投资管理制度、风险管理制度、担保管理制度、关联交易制度等; 8、董事、监事、高管人员简历,包括但不限于年龄、性别、学历、职称、履历、任职起始日期; 9、截止日前,公司员工总数、学历构成、年龄构成和职称构成。

二、公司主营业务资料 1、公司业务板块构成、各板块最新经营情况介绍,几个板块在主营业务收入和成本中的金额和占比,主营业务毛利润和毛利率(需采用近三年又一期数据); 2、公司业务的地域分布; 3、公司所处行业分析、竞争形势、公司的竞争优势与劣势、公司在行业中的地位; 4、公司3-5年的发展规划和发展目标; 5、公司在经营、管理、财务和政策方面的风险; 6、公司近三年年终工作报告几个部门工作总结; 7、公司与上下游的业务合作客户(较多时可选取前5大或10大)、合作模式、采购量、销售量、结算方式等; 8、公司获得的主要资质证明、历年获得奖项和荣誉、财政贴息、政府补贴等。 三、公司财务方面资料 1、近三年审计报告(合并及母公司口径),近一期财务报表; 2、发债募集资金的用途(项目投资、补充流动资金需求、调整负债结构等),并明确指出各用途的比例,如用于项目投资,请提供项目

公司收购财务尽职调查资料清单

公司收购财务尽职调查资料清单 XXXXX有限公司管理当局: 本调查清单的资料是会计师事务所基于以往尽职调查的经验和对贵公司财务需求的有限理解,为本次尽职调查工作而编制。该等资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责,我们对贵公司提供的资料承担保密义务。在调查过程中,我们随着对贵方有了更深入的了解,我们可能会提出更进一步的资料清单。 一、综合资料 1、公司简介:包括公司的历史、所处行业、经营范围、主要产品或提供的主要服务,以及生产经营概况。 2、公司的组织机构图:包括各类高级管理人员、职务、姓名、部门构成、职工人数、职责分工和管理结构。 3、公司设立的公司章程、验资报告、营业执照、税务登记证复印件;并详细说明股本的历年变动原因,股本变化的会计师事务所的验资报告,相关政府部门的批复文件;并提供书面的材料。 4、对外投资、联营协议、合同、章程;参、控股公司名单、营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告;提供控股子公司和参股公司审计期间的年度、审计基准日会计报表、审计报告;参控股股权证明复印件。 5、提供近2014年1月1日至2016年7月31日的董事会、股东大会、经理办公会

等高层管理涉及经营管理决议、决定及会议纪要的目录清单,必要时协助审计人员抽查相应的决议资料。(子公司也需要提供) 6、提供近2014年1月1日至2016年7月31日的公章、合同章使用目录(子公司也需要提供) 7、房产的产权证书、土地使用证书、土地出让合同、车辆行驶证等所有的产权证明、著作权证明等 8、公司获得的各种证书(高新技术企业证书、知名品牌证书)等 9、以下资料中,凡是2016年7月底有的,均需按格式提供。 二、财务报表(财务部) 1、公司(包括下属子公司)2014年12月31日、2015年12月31日、2016年5月31日的资产负债表,2014年度、2015年度、2016年5月利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及会计报表附注。 2、上述财务报表对应的会计帐簿,包括但不限于银行日记帐、总账、明细分类帐、对应的科目余额表。(2014——2016年5月份电子数据) 3、公司2014年度、2015年度报送给当地税务部门、工商部门的审计报告或会计报表。 4、各会计系统流程说明(例如:存货的核算与库房管理、销售成本的核算、固定资产、在建工程、采购与付款、销售与收款等流程)。 5、贵公司2014年12月31日、2015年12月31日的有形资产的实物资产盘点表,包括存货盘点表、固定资产盘点表、在建工程盘点表、无形资产盘点表。 6、报告期间如果会计政策、会计估计发生变更。公司应当说明会计政策变更的性

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