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企业债权债务管理制度

企业债权债务管理制度
企业债权债务管理制度

债权债务管理制度

第一节岗位责任制

第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人,负责款项全过程管理。

第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。

第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门,物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门,各部门应设立专、兼职的管理人员,部门之间要密切配合、互通情况,共同做好应收、应付款项管理工作。

第四条财务部门职责:

(一)办理应收、应付款项的管理工作;

(二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案,并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作;

(三)负责建立健全应收款项台账,定期编制应收款项明细表;

(四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定,加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督;

(五)负责应收款项管理的分析总结工作,针对问题及时提出管理建议;

(六)及时偿还债务,避免长期债务情况的发生;对已形成的债务,合理确定偿还时间和规模;

(七)与债权方及时沟通、核对,财务困难时,要得到债权方

的理解,避免造成不良影响。

第二节债权债务账目的核对

第五条债权债务账目的核对,主要由财务部门负责,其他有关各业务部门配合。

第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度,至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。对各项债权必须取得签认记录。对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况,应及时提请相关部门查明原因,按规定做出处理。

第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目,并将核对情况及时通报财务部。

第三节台帐管理

第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。

第九条项目部应建立债权债务台账管理制度,详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。财务部门应当至少按季编制债权债务明细表,向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息,分析债权债务管理情况,提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。

第四节债权债务的清理

第十条项目部应按照合同约定及时与业主(局指)办理验工计价手续,并根据业主(局指)批复计价确认应收账款。项目部物资、计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备

租赁等结算手续,以便财务部门正确确认应付款项。

第十一条项目部应加强应收票据管理,对收到的承兑汇票应设置“应收票据登记簿”逐笔登记每一张应收票据的种类、号码、出票日期、交易合同及付款人、承兑人或背书人的姓名或单位名称、到期日和利率、贴现净额、收款日期、收款金额等信息。对已到期收回的票据及时注销,对背书转让或贴现的票据及时在登记簿中做出标识。

项目部对收到的应收票据可在综合考虑项目资金状况、贴现资金成本等因素的基础上,根据情况采取背书转让、贴现等方式加快资金回收。对到期应收票据应及时向银行提请兑付,保证资金按期回收。

项目部对收到的商业承兑汇票应随时跟踪和关注出票人财务状况,防范到期不能收回的风险。

第十二条项目部对预付账款应严格控制。所有预付款项应按合同约定的比例付款,并在合同约定时间内及时清算或扣回。合同没有约定预付款项的一律不得支付。财务部门对长期挂账的预付款项应及时提请项目负责人和相关业务部门查明原因后做出处理。

第十三条项目部为加速或最大限度回收债权,拟通过债务重组方式对应收款项进行处理的,应事先将债务重组方案报公司审批。

第十四条项目部应及时偿还债务,避免长期债务的发生。对已形成的债务,合理确定偿还时间和规模。与债权方及时沟通、核对,财务困难时,要得到债权方的理解,避免争议造成不良影响。

第十五条项目部对外支付需办理承兑汇票的,应向公司提出申请,经批准同意后办理。对开出的应付票据应设置“应付票据登记簿”,

详细登记票据的号码、出票日期、到期日、票面金额、交易合同号、收款人名称、承兑人、存入保证金额、到期付款额等信息,并在应付票据兑付后予以注销。

项目部对即将到期应付票据应提前安排资金,按期兑付。严禁出现因不能按期兑付而影响公司银行信用的情况。

第十六条项目部在与劳务队伍、供应商等各类债权人办理债务清算前,应组织相关部门对与对方的结算支付情况进行全面清理,确保应扣的各种款项足额扣回。

第十七条项目完工后,项目部应负责完成所有债权清收和债务清算工作。

第五节清查签认管理

第十八条严格执行应收款项清查签认制度。各单位财务部门应于季末和年末时,全面清查各项应收款项,并派专人主动与债务人核对应收款项,采取派人前往或发函确认的方式办理签认记录,做到债权明确,账实、账账相符,确保诉讼有效。

第十九条在工程竣工结算期间,财务部门、工程管理部、机械物资部等相关部门应密切配合,对合同总价进行清理,对合同内、合同外或新增和变更部分应认真核对确认,形成最终应收款额,及时取得对方签认,同时记入工程应收款台账并组织清收。

第二十条对拖欠时间长,但又在诉讼时效期内的应收款项,各单位应备齐相关资料和法律文件等有效证明,在该应收款项诉讼时效期满前六个月专题上报上级财务部门,并积极采取补救措施,避免损失。

第六节内部关联往来管理

第二十一条公司内部关联往来应于发生时通过银行及时清算,不能及时清算的,可以于月末采取内部债权债务抵消和银行结算相结合的方式清算。

第二十二条严格内部关联往来签认制度。原则上债权方为发出“签认单”单位,债权方应按季于季末5日内向债务方发出“签认单”,债务方应于收到“签认单”的3日内予以签认。

第二十三条对季末未能清偿的款项余额,债务方应向债权方出具还款计划,经财务部门确认同意后,债权方可向债务方按同期银行贷款利率计收资金占用费。

第七节损失管理

第二十四条损失管理指应收款项坏账损失的确认、处理程序及披露。

第二十五条项目部应按照公司会计政策足额计提坏账准备。对确因债务人破产、死亡或其他原因无法收回或收回可能性极小等需作为坏账处理的应收款项,应按规定报公司批准后处理,并提供相关证明材料。未经公司批准,不得擅自将应收款项作为坏账处理。

对经批准作为坏账损失处理的应收款项,应按照账销案存管理制度的规定进行备查登记并积极催收,最大限度予以收回。已作坏账损失处理的应收款项以后又收回的,应及时入账。

村级债务产生的原因及对策

村级债务产生的原因及对策 一、债务形成的原因 农村债务的形成有多方面的原因,也是实行联产承包责任制以来长期积累的结果,不同的村有不同的情况,主要表现有三个特点:一是债务量大,村级平均账面债务万元,人均元。二是债务面广,全区个行政村个村都有债务情况,债务村率达。三是债务状况不平衡。万元的债务村4个,占20%,万元以下的债务村个占45%。村级债务状况已经严重制约了村级经济的发展,削弱了村级发展的后劲。通过调查,产生债务的原因主要有以下几个方面: 1、公益性基础设施建设支出超过村级承受能力形成债务。随着社会的进步,人民群众的要求不断提高,在经济发展不平衡的情况下,村级组织试图通过修建道路、教育投入等公益性基础设施建设改变投资环境,提高有限资金的利用效果。而建设资金主要依靠村集体经济组织筹集,国家政策性的补贴和扶持只是少量的。村级组织向单位、个人借款或由项目承包人垫付工程款等,形成债务。在全区用于公益性事业建设的债务万元中,村级道路交通建设形成了万元债务,占公益性事业支出的%。 2、村级经济组织盲目投资和资本扩张形成债务。在市场经济逐步发展的过程中,有些村出于发展经济、壮大财力改变落实面貌的初衷,在资金缺乏、资源不足、市场行情不清的情况下,盲目向银行贷款,向农民高息借款上项目。由

于行业优势不突出、经营管理不到位等原因,未能取得预期的效果,其结果不仅还不上借款,而且要支付借款利息,“利滚利”越积越多,导致村级经济长时间入不敷出,村级债务越累越多,形成恶性循环。同时部分经营较好的村级经济组织,盲目扩大再生产,积极搞资本扩张,因缺乏对市场信息的准确把握,导致资本扩张失败,形成债务。 3、村级组织行政成本逐年递增,村集体经济不堪重负,拖欠村组干部报酬等形成债务。随着经济的不断发展,市场价格因素的上涨,村级组织的行政事务承担着越来越多的职能,行政管理方面的支出越来越多,不断加重村级的负担。有的村级组织运转已举步维艰,干部得不到应有的报酬。每年报刊、杂志订阅费用就给村里支出增加了很大的负担。截止目前,全区村级拖欠村干部报酬万元。其中,镇万元,开发区万元。 4、村级组织为农户垫交税费款形成债务。税费改革前,农户的负担项目较多,如农业税和“三提五统”等等,村级组织为了完成上级下达的任务,向银行和民间借贷为农户垫付应交的税费、合作医疗保险金等,陷入了农户欠集体、集体欠银行的怪圈,增加了村级债务。同时,目前由于部分农户全局意识、法律意识淡薄,只要权利,不尽义务,不能自觉缴纳应承担费用义务,致使农户拖欠村级有关款项越积越厚。如农村耕地打水费应是农户负担,但是一直以来都是村里垫付。据调查统计,因税费问题欠下债务147.63万元。 5、长期债权债务清欠不及时,形成新的债务。主要表

企业债权债务管理制度

债权债务管理制度 第一节岗位责任制 第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人,负责款项全过程管理。 第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。 第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门,物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门,各部门应设立专、兼职的管理人员,部门之间要密切配合、互通情况,共同做好应收、应付款项管理工作。 第四条财务部门职责: (一)办理应收、应付款项的管理工作; (二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案,并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作; (三)负责建立健全应收款项台账,定期编制应收款项明细表; (四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定,加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督; (五)负责应收款项管理的分析总结工作,针对问题及时提出管理建议; (六)及时偿还债务,避免长期债务情况的发生;对已形成的债务,合理确定偿还时间和规模; (七)与债权方及时沟通、核对,财务困难时,要得到债权方

的理解,避免造成不良影响。 第二节债权债务账目的核对 第五条债权债务账目的核对,主要由财务部门负责,其他有关各业务部门配合。 第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度,至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。对各项债权必须取得签认记录。对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况,应及时提请相关部门查明原因,按规定做出处理。 第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目,并将核对情况及时通报财务部。 第三节台帐管理 第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。 第九条项目部应建立债权债务台账管理制度,详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。财务部门应当至少按季编制债权债务明细表,向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息,分析债权债务管理情况,提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。 第四节债权债务的清理 第十条项目部应按照合同约定及时与业主(局指)办理验工计价手续,并根据业主(局指)批复计价确认应收账款。项目部物资、计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备

制造业企业最实用的薪酬管理制度

XXXXXX有限公司 薪酬管理制度 错误!未找到引用源。 二○一四年五月 XXXXXX集团有限公司 目录 第一章总则 (2) 第二章薪酬体系 (3) 第三章薪酬结构 (3) 第四章年薪制 (6) 第五章结构工资制 (6) 第六章销售提成工资制 (7) 第七章计时/计件工资制 (7) 第八章工资定级与调整 (8) 第九章工资特区 (9) 第十章特别工资调整及工资发放 (10) 第十一章附则 (11) 附:员工工资档级明细表 (12) _________________________________________________________________________________________ 1 XXXXXX集团有限公司 第一章总则 第一条适用范围 本制度适用于xxxxx集团有限公司(以下简称公司)全体员工。 第二条目的 制定本制度的目的在于充分发挥薪酬的作用,对员工为公司付出的劳动和做出的绩效

给予合理补偿和长期激赏。即: 1、使薪酬与岗位价值紧密结合; 2、使薪酬与员工业绩紧密结合; 3、使薪酬与公司长远发展结合起来。 第三条原则 薪酬作为分配价值形式之一,遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原 则。 公平性原则:薪酬以体现工资的外部公平、内部公平和个人公平为导向。 竞争性原则:薪酬以提高市场竞争力和对优秀人才的吸引力为导向。 激励性原则:薪酬以增强工资的激励性为导向,通过绩效工资和奖金等激励性工资单 元的设计激发员工工作积极性。 经济性原则:薪酬水平须与公司的经济效益和承受能力保持一致。 第四条依据 薪酬分配的依据是:贡献、能力和责任,并参考宽城县社会平均工资水平和行业平均 水平。 第五条工资总体水平的确定 公司工资总体水平(即公司工资总额)的确定必须遵循“工资总额增长幅度”低于公 司经济效益(依据利润总额和税后利润计算)增长幅度,公司根据当期经济效益及可持续 发展状况决定薪酬水平。 _________________________________________________________________________________________ 2 XXXXXX集团有限公司 第二章薪酬体系 第六条公司薪酬体系 公司薪酬体系包括四种类型: 1、与年度经营业绩相关的年薪制; 2、与日常管理、产品开发、服务支持、生产后勤等工作相关的结构工资制; 3、与销售业绩相关的提成工资制;

村级财务管理规范化制度

×××村级财务制度汇编 ×××编 ××年×月×日

目录 一、村级财务管理制度 ..................................... (一)、单位领导对会计工作的领导职责............................. (二)、会计人员管理制度......................................... (三)、会计电算化管理制度....................................... (四)、村总会计岗位职责......................................... (五)、出纳岗位职责............................................. (六)、村财务管理网络图......................................... (七)、村级财务流程网络图....................................... (八)、收支预决算制度........................................... (九)、民主理财制度............................................. (十)、村财务公开制度........................................... (十一)、现金和银行存款管理制度................................. (十二)、票据管理制度........................................... (十三)、债权债务管理制度....................................... (十四)、财务开支审批制度....................................... (十五)、财务审计制度 (17) (十六)、征地补偿费管理制度..................................... (十七)、基建项目公开招投标制度................................. (十八)、合同管理制度........................................... (十九)、会计档案管理制度....................................... 二、村级内部控制制度 ..................................... (一)、内部牵制及稽核制度....................................... (二)、货币资金内部控制制度..................................... (三)、固定资产内部控制制度..................................... (四)、对外投资业务内部控制制度................................. (五)、存货内部控制制度......................................... (六)、借款业务内部控制制度(包括借入和借出)................... (七)、村级非生产性支出内部控制制度............................. 三、村级集体资产管理制度.................................. (一)、资产台账管理制度......................................... (二)、资产清查制度............................................. (三)、集体资产承包(租赁)管理制度 (36) (四)、资产评估、产权交易制度................................... (五)、撤制村队处置集体资产制度.................................

债权债务管理制度68188

债权债务管理制度 第一章总则 第一条为确保各项债权的及时回收、各项债务的按期偿还,减少坏帐损失的发生,结合集团的实际情况,制定本制度。 第二条集团各部门及各子公司的债权、债务管理一律适用本制度。 第三条债权债务管理实行统一管理、分级负责、责任终结的原则。 第四条市场部对各单位的债权债务管理进行监控和考核。 第五条各部门及各子公司的债权债务管理必须有主要领导和专人或专门小组负责,收集整理债权债务资料,建立明细帐目,按时填报债权债务增减变化表。 第二章债权控制 第六条债权控制是指对供应、生产、销售、结算中易形成债权的不同形态的资金进行监督的活动。债权分为应收及预付款和其他应收款两类。 1、应收及预付款是公司发生产品销售、劳务供应等经济活动以及公司因为将要发生外购材料、商品和接受劳务等经济业务,而预付供货单位和提供劳务单位的款项。 2、其他应收款是类似备用金、租金、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项。 第七条交易前需订立合同。签订合同之前,必须认真了解对方当事人的情况。包括:对方单位是否具有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况;对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限等。做到既要考虑本方的经济

效益,又要考虑对方的条件和实际能力,防止上当受骗,防止签订无效合同,确保所签合同有效、有利。 第八条对外签订合同,除法定代表人外,必须是持有法人委托书的法人委托人。法人委托人必须对本企业负责,对本职工作负责,在授权范围内行使签约权。超越代理权限的委托人和非法人委托人均无权对外签约,但经总经理特别授权并发给委托证明书的例外。 第九条合同签订后,应将合同副本送交财务部,以便日后检查核对和办理结算业务。 第十条财务部对销售部门核准的销售发票或帐单等依据进行记录,按实际发生额进帐,并由不相容岗位人员定期或不定期进行检查。 第十一条各单位定期对各项债权进行清理,编制各项债权分析报告,对到期未能按时收回的各项债权查明原因,及时报告,采取有力措施催收各项债权。 第十二条财务部门记录各项债权的总帐与明细帐,定期与应收与预付款单位(债务人)进行核对,发生差错应及时查明原因,进行帐务处理,年终应填制对帐单,由债务人书面确认。 第十三条各单位对所形成的债权必须按月报集团市场部存档备案。 第三章债务控制 第十四条债务的控制采用职责分工的原则,即应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收及付款的人员分别进行。 第十五条会计应根据核准的有关原始凭证进行会计记录。 第十六条财务部记录各项债务的总帐与明细帐,财务部与业务部核对一致,并编制各项债务明细表,供核对来自债权单位的对帐单。

制造业大型装备生产车间管理制度

重型装备车间管理制度 目的:为了维持良好的生产秩序,提高劳动生产率,保证生产工作的顺利进行特制订以下管理制度。 第一条早会制度 1、员工每天上班必须提前5分钟到达车间开早会,不得迟到、早退。 2、员工在开早会时须站立端正,认真听主管或组长的讲话,不得做一些与早会无关的事项。 3、各工序的组长每天上班必须提前10分钟到达车间组织员工准时开早会. 4、各工序的组长在开早会时必须及时向员工传达前一天的工作情况以及当天的生产计划,时间应控制15分钟 5、组长开早会时讲话应宏亮有力,多以激励为主,不得随意批评和责骂员工。 第二条生产纪律 1、生产过程中必须严格按产品配方生产,勤俭节约,杜绝浪费。 2、厂区及生产车间内严禁吸烟。 3、爱惜生产设备、原材料和各种包装材料,严禁损坏。 4、服从生产主管的安排,及时作业,保证按时、按质、按量完成生产任务。 5、衣着清洁整齐,按照要求穿工作服(鞋)上班。 6、严禁私自外出,有事必须向生产主管请假,员工在工序操作过程中,不得随意损坏物料,工具设备等违者按原价赔偿。工作时间离岗时,需经班组长同意方可离开,限时十分钟内。 7、保持车间环境卫生,不准在车间乱扔杂物,禁止随地吐痰,每次生产任务完成后要将地面清扫干净。 8、作业时须按要求带好手套或指套,同时必须自觉做好自检与互检工作,如发现问题并及时向组长反应,不可擅自使用以及让不合格品流入下道工序,必须严格按照品质要求作业,当产品出现不良时应立即停工并上报,查找原因后方可继续生产。 9、每道工序必须接受车间质检员检查、监督,不得蒙混过关,虚报数量,并配合品检工作,不得顶撞、辱骂。 第三条操作规程 1、正确使用生产设备,严格按操作规程(作业指导书,检验规范等)进行,非相关人员严禁乱动生产设备。 2、生产过程中的药品要按使用说明正确操作使用,注意防火、防爆、防毒。 3、严格按照设备的使用说明进行生产,严禁因抢时间而影响产品质量。 第四条产品质量 1、必须树立“质量第一、用户至上”的经营理念,保证产品质量。 2、严把原材料进库关,高品质原料出高品质产品。 3、禁止使用替代原料,严格按配方配料,配好料,配足料。 4、注意生产过程中的细小环节,要求包装密封良好,码垛整齐美观。 5、检查产品的标签、名称、生产日期、做到万无一失。 6、装车前需最后检查、核对(产品名称,数量、包装情况),做到单货相符。 7、文明装车,堆码合理。 第五条安全生产 1、生产过程中注意防火、防爆、防毒。 2、严格按照设备使用说明操作,防止出现伤亡。 3、预混料生产时必须戴好防毒口罩、手套,防止腐蚀。 4、注意搬运机械的操作,防止压伤、撞伤。

村级财务的管理办法

村级财务的管理办法 第一章总则 第一条:为了进一步规范和加强村级财务管理,维护集体和农民的利益,确保村级组织正常运转,根据财会法律法规和上级有关政策规定,结合我镇实际,制定本办法。 第二条:本办法所指村级包括行政村和居委会。 第三条:村民委员会是村级财务管理的主体,应建立健全各项财务管理制度,保护集体资产的安全和完整;村民委员会负责人是村级财务的责任主体,对本村的财务工作和财务资料的合法性、真实性、完整性负责。 第四条:村级财务管理要贯彻执行党和国家方针政策及有关法律法规,坚持自力更生、勤俭办事的原则,实行财务公开、民主管理的制度。 第二章村级财务管理 第五条:村级财务收支实行“村账乡代理”,由乡镇会计核算中心代理记账。统一在乡镇会计核算中心开设核算基本户。村级经费的所有权和使用权不变、审批权不变、会计核算主体不变、债权债务关系不变。 第六条:乡镇会计核算中心按村设置账套,进行分类核算。各村设置报账员一名,并保持相对稳定。报账员由村支两委除负责人外的其他成员兼任,负责备用金的管理、收支票据的归集和报账。

第七条:所有村级集体资金都必须纳入核算范围。村级集体资金包括:“一事一议”筹集的资金,统一经营收入,土地、企业等发包及租金收入,土地补偿费,扶贫、救济等专项收入,机关、团体、经济组织及个人对村民委员会的拨款、补贴、资助、捐赠及借、贷款等,利息及其他收入。 第八条:村级支出主要包括:在职村干部误工补贴,离任村老干生活困难补助,村级办公经费支出。村干和村老干职数及补贴补助标准由县组织部门核定;村级办公经费主要用于办公用品购置、邮电通讯、差旅费、党报党刊征订等方面的公务支出。 第九条:取得村级收入时必须开具省财政厅统一监制的收据,转账收入直接进入乡镇会计核算中心基本账户;现金收入于当日或次日上午必须缴入乡镇会计核算中心基本账户,严禁坐支。收据由报账员从乡镇会计核算中心登记领取,定期核销。 第十条:村级经费支出的报账审批程序为:原始凭证 经手人签字→500元以内由村财务主管干部审签(500元以上的由村民主理财小组集体审签)→报账员到乡镇会计核算中心报账→中心主管会计审核原始凭证的合法性合规性→中心主任复核、审签→中心录入会计进行账务处理→中心记账会计记账。 第十一条:乡镇会计核算中心根据村级大小和经济状况核

公司债权管理制度(试行)

公司债权管理制度 (试行) 一、目的 为保护公司财产不受损失,加快资金回笼,特制定本制度。 二、适用范围 本办法适用于集团公司、各子公司、各控股合资公司等各项债权产生主体(以下统称各公司)。 三、债权定义 3.1 应收账款:指公司在生产经营活动中,因合同/订单已经签订而产 生的预收账款;因产品、商品已经交付或者劳务已经输出而产生的应收款项。 3.2 其他应收款:类似于备用金、租金、保证金(投标、履约、服务、 质量等)、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项;各项政府奖励、补贴、税务退税等。 3.3 本制度所述债权,如无特别说明,应指本节第3.1条“应收账款” 的定义。 四、总体管理要求 4.1 对于各项债权需要明确具体的管理部门或管理岗位。各部门及各责 任人严格按照本制度规定管理相应债权,目标统一为降低公司应收账款数额,改善公司现金流。 4.2 加强对债权原始凭证的管理,改善公司各债权产生主体的债权原始 凭证的管理现状,为债权回收及诉讼增加成功可能性。 4.3 推广信息化系统应用,做到各部门与财务信息系统对接并能一致且 可以相互核对,系统中数据准确无误,更新及时,努力实现公司上下“一本账”。 4.4 建立客户信用评价体系,依据客户信用记录确定合同付款方式、账

期等。目标为实现资金安全回笼,降低坏账、呆账风险。 4.5 建立应收账款催收机制,责任到人,以此作为部门对个人的绩效考 核依据,同时也是公司对部门的绩效考核依据。 4.6 建议逾期账款催收机制,依据逾期天数、金额、信用记录确定催收 方式,包括催款函、律师函、现场催收、诉讼等。 五、债权管理细则 5.1 债权管理岗位职责 5.1.1销售员 5.1.1.1各笔合同/订单的销售员为该笔合同/订单未逾期债权的催收人 员,为债权第一责任人,对债权负有不可推卸的责任。债权回收应纳入销售员绩效考核并在销售人员离职或调岗时作为与公司结算收入的依据之一。 5.1.1.2销售员应负责未逾期债权的整理、记录和催收工作。应负责债 权资料的完成性,比如原始合同、到货签收单、结算报告、竣工验收报告等并及时将上述材料交回公司归档。 5.1.1.3销售员应负责配合公司法务部对公司债权的监督检查工作,应 负责配合公司法务部对公司逾期债权的催收及诉讼工作。比如提供债务人联系方式、协助联系客户、协助搜集证据等。 5.1.2 销售主管 5.1.2.1各业务单元销售主管为该团队内非逾期债权的第二负责人,负 责管理、监督、指导销售员的债权管理和催收工作。 5.1.2.2销售主管应对销售员的工作行为负有领导责任,必要时可直接 参与负责债权管理和催收工作,应负责保证债权第一负责人离职或岗位变动后债权的跟进有序衔接。 5.1.2.3同销售员,销售主管也应负责配合公司法务部对公司债权的监 督检查工作;也应负责配合公司法务部对公司逾期债权的催收及诉讼工作。 5.1.3 财务部 5.1.3.1 公司财务部应负责公司各项债权的核算;负责制作、发布账务 报表,报表应做到每周/月更新,数据准确无误。 5.1.3.2财务部应负责与往来单位核对账目,发出对账函、询证函等债

制造业公司采购比选流程管理制度

公司采购流程管理制度 为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本,满足公司对优质资源的需求,进一步规范物资采购流程,加强与各部门间的配合,特制订本制度。 一、采购部门与请购部门职责的划分 1、公司经营生产的物资、劳务、固定资产、工程及其他项目由生产部门提报,生产原材料采购由生产技术部提供采购计划后库房查库提供差缺,采购部门负责办理询价、议价,待批准后采购。 2、公司生活及办公的物资、固定资产、服务或其他生活及办公项目由办公室提报采购计划办理批准后转交采购部询价采购。 3、对于设备及其他固定资产的采购,必要时由总经理指派专人或指定部门办理采购。 二、采购比选领导小组名单 组长:薛发正副总经理、工会主席 成员:易永刚常务副总经理 侯兵生产副总经理 杨敏财务经理 三、采购部职责 1、根据申购单采购原、辅料及办公用品; 2、询价前应认真审阅请购单的品名、规格、数量、名称,了解其技术要求,遇到问题应及时的与请购部门沟通; 3、属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中打包采购;

4、对于紧急请购项目应优先处理; 5、原材料采购项目应了解市场行情后向生产厂家和供应商直接询价。对于合格供应商的价格水平进行市场分析,是否其他厂商的价格最低,所报价格的综合条件更加突出; 6、对于请购部门需求的物资或设备如有成本较低的替代品可以推荐采购替代品。收到供应单位第一次报价后应向公司领导汇报情况,设定议价目标或理想价格; 7、遇到重要的物资、项目或预估单次采购金额大于40万的采购情况,询价前应先向公司相关领导汇报拟邀请报价或投标单位的基本情况,提报公司领导批准方可询价或发放标书; 8、询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价; 9、除固定资产外单次采购金额在1万元以下项目可以自行采购;单次采购金额预算金额在1万元以上的所有项目都应要求至少三家上的供应商参与比价或招标采购;单次采购金额预算价格在40万元以上的项目应由采购部组织招标,公司相关领导及比选领导小组参与监督;单次采购金额预算价格在100万元以上的项目由公司领导决定是否委托第三方机构代理招标; 10、在询价时遇到特殊情况应书面报请公司领导批示。 11、请购单的更改和补充应以书面形式由公司领导签字后采购。 12、采购部应调查主要材料的市场与行情,并建立厂商资料。参考目标或理想价格与拟合作单位进行价格及条件的进一步谈判。 13、采购部应就公司内所需要的材料,提供市场行情资料,作为作为采购及价格审核的参考。

生产类企业规章制度细则.doc

生产类企业规章制度细则7 安徽***农业设备有限公司 规 范 化 管 理 规 章 制 度 细 则 规章制度 目录 前言3 第一章总则3

第二章员工守则3 第三章员工薪酬制度6 第四章安全生产管理制度6第五章人事制度7 第一节员工的招聘7 第二节员工的录用8 第三节员工证件办理8 第四节员工培训9 第五节人员调动9 第六节考勤打卡规则9 第七节请假规则11 第八节员工投诉规则11 第九节奖励种类12 第十节惩罚种类12 第十一节辞工制度12 第十二节解除劳动关系条款13第十三节奖惩处理程序14

谢谢观赏第十四节厂服管理规定14 第十五节员工福利待遇15 第十六节优秀员工评比16 第十七节保险制度17 第六章车间管理制度18 第七章质量管理政策18 第一节质量方针及目标:18 第二节产品质量标准:19 第三节品管组织人员编排:19第八章设备工具管理制度20 第九章装配车间制度21 第一节工作程序21 第二节定置管理实施要求22 第三节基本要求22 第十章仓库管理制度23 第十一章公共生活区管理制度24 第十二章员工住宿管理细则25 第十三章安全操作规程27

第十四章消防制度28 第十五章附则28 前言 为了保障劳资双方的合理利益,加强公司的治理工作,维护和保障正常生产,提高生产效益,结合我厂实际情况,要求每位应聘者必须具体了解和自觉遵守公司的各种规章制度。 第一章总则 第1条为完善公司管理制度,逐步健全现代化管理机制,使内部管理走向科学化、系统化、规范化,使之管理有法可依、违章可究,从而督导全体员工遵纪守法,共同维护、保障公众生活及各项工作有序进行,特制订本管理章程。 第2条在当地政府有关部门领导下, 本厂最高领导权力属于总经理办公室, 并由以总经理为首的办公室领导机构开展具体工作, 聘用职工解雇职工和开除职工以及其他重大事项暂由总经办批核。 第3条凡属本公司职员都必须遵守和执行本管理章程的各有关条款,同时享有本章程所规定的一切权益。 第4条凡违犯本章程的职员,由有关部门、班组依有关制度为准绳,按程序公正处理。 第5条各部门可依据本章程有关指导原则,根据本部门实际具体情况,制订相关的管理细则,报公司审核批准生效。 第6

村级财务制度村财务管理细则

光山村财务管理细则 根据《平阳县村级财务管理暂行规定》的要求,结合本村实际情况,特制定本村财务管理细则。 一、货币资金管理 1、严格实行账、款、印鉴分开管理。货币资金、空白支票、《统一收据》由村报账员专人负责管理,印鉴分别由代理会计、村财务主管、村报账员保管。 2、严格执行《现金管理暂行条例》,不准坐支现金,不准挪用公款,不准公款私存,不准白条抵库。 3、严格执行库存现金限额制度。库存现金限额为5000元。 4、及时清理暂收、暂付,内部往来款项。 5、村集体一切经济收入要使用《浙江省农村集体经济组织统一收款收据》,《统一收据》统一领用、核查、销号、归档,票据由村报账员负责填制,严禁转让、出借、赠送、代开、代用、盗用等行为。 二、财务审批制度 1、村级财务实行村财务主管“一支笔”限额审批。一切财务支出都必须取得或填制完整、合法的原始凭证。凭证要注明经手人、证明人、用途说明。 2、审批权限。未通过预算方案的非生产性支出在5000元以内由财务主管审批;非生产性支出在5000元至20000元,须经村两委研究同意,并做好会议记录,由财务主管审批;非生产性支出在20000元以上由村民(代表)会议研究同意,并有书面决议,由村财务主管审批。 3、村干部报酬、误工、出差补贴等标准有发生变化,须经村两委研究提出,由村民(代表)会议决定,上报代理中心备案。 干部报酬:书记:500元/年;村长:500元/年;报帐员:500元/年;村计生员:460元/年。 三、报账 村账委托乡(镇)代理,村集体经济组织的收支票据由村报账员按季向代理机构结报,一年至少结报4次。做好现金、银行存款、固定资产、债权债务登记。 四、民主监督 1、理财监督小组,应在报账期限前审核原始凭证,对符合财务管理制度的原始凭证要签章,不得无故拒签章;对有疑问的原始凭证,可以要求村两委作出解释;对违反财务制度的要提出书面意见,有权向乡(镇)或县农业、纪检、组织部门反映;对不履行职责的监督员,村民(代表)会议有权罢免其资格。 2、凡是与村民切身利益密切相关的事项:村集体财产租赁和处置、集体举债、村公益事业的经费筹集方案和建设承包方案等,都要经村民(代表)会议讨论决定并张榜公布。 3、理财监督小组、村财会人员不定期对实物资产、现金的实地盘点和对银行存款、债权债务进行一次全面清查。 五、财务公开 一年公开3次。公开时间分别为下个月10日。年底古历12月29日公布全年的收支、债权债务、资产清查、账账与账实核对情况。设定固定的公开栏,公开内容上,做到撤并村方案、村级所有收支、资产负债、债权债务逐项逐笔明细公开,财务计划、承包合同、分配方案等逐项公开。财务收支以电算化自动生成财务公开表为准。涉及土地征用补偿及分配、村内“一事一议”筹资筹劳、粮食直补等关系农民切身利益的重大事项做到随时公开。 本细则经2008年6月10日村民(代表)会议通过,至2008年6月15日起开始执行。

《公司债权转股权登记管理办法》及解读

工商总局公布《公司债权转股权登记管理办法》 中央政府门户https://www.docsj.com/doc/055221283.html, 2011年11月24日 07时40分来源:工商总局 国家工商行政管理总局令 第57号 《公司债权转股权登记管理办法》已经中华人民国国家工商行政管理总局局务会审议通过,现予公布,自2012年1月1日起施行。 局长周伯华 二〇一一年十一月二十三日 公司债权转股权登记管理办法 (2011年11月23日国家工商行政管理总局令第57号公布)第一条为规公司债权转股权登记管理,根据《公司法》、《公司登记管理条例》等法律、行政法规的规定,制定本办法。 第二条本办法所称债权转股权,是指债权人以其依法享有的对在中国境设立的有限责任公司或者股份(以下统称公司)的债权,转为公司股权,增加公司注册资本的行为。 第三条债权转股权的登记管理,属于下列情形之一的,适用本办法: (一)公司经营中债权人与公司之间产生的合同之债转为公司股权,债权人已经履行债权所对应的合同义务,且不违反法律、行政法规、国务院决定或者公司章程的禁止性规定;

(二)人民法院生效裁判确认的债权转为公司股权; (三)公司破产重整或者和解期间,列入经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议的债权转为公司股权。 第四条用以转为股权的债权有两个以上债权人的,债权人对债权应当已经作出分割。 第五条法律、行政法规或者国务院决定规定债权转股权须经批准的,应当依法经过批准。 第六条债权转股权作价出资金额与其他非货币财产作价出资金额之和,不得高于公司注册资本的百分之七十。 第七条用以转为股权的债权,应当经依法设立的资产评估机构评估。 债权转股权的作价出资金额不得高于该债权的评估值。 第八条债权转股权应当经依法设立的验资机构验资并出具验资证明。 验资证明应当包括下列容: (一)债权的基本情况,包括债权发生时间及原因、合同当事人或者名称、合同标的、债权对应义务的履行情况; (二)债权的评估情况,包括评估机构的名称、评估报告的文号、评估基准日、评估值; (三)债权转股权的完成情况,包括已签订债权转股权协议、债权人免除公司对应债务、公司相关会计处理; (四)债权转股权依法须报经批准的,其批准的情况。 第九条债权转为股权的,公司应当依法向公司登记机关申请办理注册资本和实收资本变更

生产型企业全套管理制度

目录 企业信息化管理制度 (4) 第一章:总则 (4) 第二章:信息化工作管理 (4) 第三章:内部电脑安全管理 (5) 财务管理制度 (6) 第一章:总则 (6) 第二章:流动资金管理 (6) 第三章:成本管理制度 (8) 第四章:财产物资定期盘点管理制度 (12) 第五章:固定资产的管理制度 (13) 第六章:存货的管理制度 (17) 第七章:货币资金管理 (21) 第八章:关于重新调整差旅费补贴标准的有关通知 (23) 计划、调度、生产管理制度 (24) 第一章:总则 (24) 第二章:年度综合计划管理制度 (25) 第三章:全面计划管理 (26) 第三章:计划管理的组织机构 (27) 第四章:统计工作制度 (29) 第五章:原始记录管理制度 (31) 第六章:关于工厂特急件生产过程的特别办法 (32) 第七章:关于建立生产管理汇报制度的规定 (32) 第八章:在制品管理制度 (34) 第九章:毛坯库半成品库管理制度 (35) 第十章:月度作业计划的编制及管理办法 (36) 第十一章:生产协作管理制度 (37) 第十二章:安技措施计划制度 (37) 第十三章:安全生产各级责任制 (38) 第十五章:安全生产守则 (43) 第十六章:安全生产教育制 (44) 第十七章:安全生产会议制度 (44) 第十八章:安全生产检查制度 (45) 第十九章:安全生产值班制度 (46) 第二十章:安全用电管理制度 (46) 第二十一章:安全生产奖惩规定 (47) 第二十二章:文明生产管理制度 (49) 第二十三章:工业卫生管理 (49) 第二十四章:环境保护管理 (50) 第二十五章:危险作业审批制度 (51) 第二十六章:保健食品发放管理 (52) 第二十七章:锅炉、压力容器安全管理 (53) 第二十八章:起重机械安全管理制度.......................................................................... 错误!未定义书签。第二十九章:劳动防护用品发放及管理制度. (54) 第三十章:厂区机动车辆安全管理制度 (55) 第三十一章:因工伤亡事故处理办法 (55) 第三十二章:冲压木刨安全管理制度.......................................................................... 错误!未定义书签。工具管理制度. (58)

村级财务管理制度

村级财务管理制度 下面是整理的村级财务管理制度,欢迎参考。 一、现金存款管理制度 (1)严格执行资金代管制度,村级集体资金一律由镇经管站代为管理,存入指定银行或信用社,分村单列帐户核算。 (2)严格执行钱账分管制度。村报帐员负责备用金的管理,现金存款的核实和对帐,镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务,其他人员不得管理现金。其他人员经手收入现金时,原则上应在3天之内及时交账,最迟不得跨月份结算,不准白条抵库。 (3)向单位和农户收取现金时,必须填制县经管站、财政局指定使用的统一收款收据,并及时将现金转存银行。不准坐支,不得挪用,不准公款私存,不准私设“小金库”。 (4)严格审批手续,对未经审批人审批等手续不完备的开支,村报帐员不准付款,对不合理开支,村报账员有权拒绝付款和入账,并及时向上级主管部门反映。 (5)库存现金不准超过规定限额。库存现金限额一般为5000元,不准白条抵库。村干部因公出差需向单位借款的,必须经审批人审批后方可借款,办完公务后,原则上应在3日内及时交账,最迟不得跨月结算。 (6)村报账员应当逐日对账,并认真逐笔登记“现金日记账”,及时准确地核算现金收入、支出和结存,做到日清

月结,帐款相符。发现长款或短款,要及时登记并查明原因,分别作出处理,查不出原因的长款,应作为收入账,查不出原因的短款,由当事人限期赔偿。 二、财产管理制度 (1)财产必须按照有关规定计价,纳入账内核算,并将每件财产的规格、型号、原值、折旧、购进日期、编号记入分类明细账的固定资产登记簿。 (2)财产必须确定专人保管、使用,明确责任。 (3)固定资产必须按规定计提折旧,所提折旧费必须保证对固定资产损耗价值的赔偿。 (4)每年必须对财产进行一次全面清点,做到账实相符。如有出入,要查明原因,作出处理。属于盘盈的,要作价入账,属于自然损坏的,要造出清册经村民代表会议通过后,冲销固定资产帐目,属于人为占用要及时追回,追回有困难的,要照价赔偿,闲置的固定资产,经村民代表会议通过后,可合理估价予以变卖。 三、预决算制度 (1)年初要按照以收定支,量入为出,量力而行的原则,制定财务收支,固定资产购建,农业基本建设,资源开发投资,收益分配等计划,不得制定赤字预算,更不得举债运行。 (2)一事一议资金,经营收入,发包及上交收入等收入预算,村组干部工资、差旅费、办公费、通讯费、报刊杂志

云南建工集团有限公司工程项目债权债务管理暂行办法

云南建工集团有限公司 工程项目债权债务管理暂行办法 第一章总则 第一条为完善工程项目债权债务的风险控制体系,合理保障项目盈亏的真实性,强化项目债权债务的同步管理与项目资金监控,积极回笼资金,有效降低经营风险和财务风险,增强集团发展后劲,特制定本暂行办法。 第二条本暂行办法根据《会计法》、《企业会计准则》、《集团财务管理制度》、《集团工程结算管理办法》等制度和有关财经法规,结合集团工程项目债权债务管理的现状及其产生的内在因果关系和过程控制需求而制定。 第三条本暂行办法适用于集团所属各子公司、事业部和经济实体(以下简称“各单位”)。 第四条工程项目债权债务管理的目标及基本方法 (一)目标 1、积极回笼资金,缓解资金压力; 2、合理保障债权债务的真实性,改善资产负债结构; 3、通过工程项目债权债务及盈亏情况同步分析、相互印证,有效保障工程项目盈亏的真实性,合理控制风险。 4、持续、动态进行风险预警。 (二)基本方法 1、事前、事中、事后全面、动态、持续控制; 2、分级分类管理,分项控制; 3、明确责任主体,多部门、多层次参与,系统性控制; 4、主责部门和协作部门分工配合,形成有效的风险控制体系。 第五条本暂行办法所称工程项目债权是指企业日常生产经营过程中根据销售或承揽合同,因提供产品或劳务等生产经营行为产生的应收款,主要包括应收账款、其他应收款和预付账款。 应收账款主要指应向业发包人收取的工程欠款。 预付账款主要指按合同约定预付的材料款和分包工程款等。 其他应收款是指除工程项目债权债务和预付账款以外的各种应收暂付款项。 第六条本暂行办法所称工程项目债务是指企业日常生产经营过程中因购买商品或接受劳务等生产经营行为产生的债务,主要包括应付账款、其他应付款和应交税费。

生产制造企业员工奖惩管理制度

生产制造企业员工奖惩管理制度根据《中华人民共和国劳动法》、《劳动合同法》及公司各级管理制度等法律法规的相关规定,为规范员工的工作纪律,表彰奖励先进,惩罚违章行为,确保公司正常的生产、经营、生活秩序,结合公司管理工作实际,特制定本奖惩制度。 一、适用范围 适用于本公司全体员工。 二、职责部门 公司总经理、副总、钢化玻璃厂厂长、副厂长、工艺玻璃厂厂长、助理、生技部、行政部:负责对员工奖惩进行调查、决定、公布和执行。 三、奖惩原则 1、奖惩有据:奖惩依据是国家的法律法规和公司成文的各项规章制度。 2、奖惩及时:及时表彰和奖励员工对公司的成绩和贡献,及时纠正和处罚员工的违纪违规行为。 3、奖惩公平、公正、公开:有功必奖,有过必惩,奖惩结果必须做到公平、公正、公开,制度面前人人平等。 4、坚持精神鼓励和物质奖励相结合的原则:在精神鼓励的同时,视其情形给予物质奖励,或在一定期限内提高其工资报酬。 5、坚持思想、法制教育和经济处罚相结合的原则:员工的违纪

违规行为造成公司损失和不良影响的,在接受思想教育的同时给予相应的经济处罚,并视其情节,直至辞退。 6、坚持处罚不免除赔偿责任的原则:员工因违章操作导致公司经济损失的,应承担相应的赔偿责任,不因处罚而免除。 7、坚持从轻处罚的原则:员工采取积极措施减轻、避免损失和负面影响的,或积极赔偿损失的,可酌情从轻或减轻处罚。 四、奖惩类别 1、奖励从低到高分三种:通报表扬、记功、记大功。 2、处罚从低到高分三种:警告(通报批评)、记过、辞退。 3、设开发奖一个:凡为公司发展和新产品开发献计纳策并得以实施、卓有成效的,奖励有功人员。 五、奖励标准 1、有下列情形之一的,给予通报表扬(每季度评定一次并奖现金50元): (1)爱岗敬业,忠于职守,超额完成工作任务的; (2)及时制止或报告违章作业,敢于抵制不正之风的; (3)模范遵守公司规章制度,并按时上下班,无迟到、早退和旷工的; (4)对公司管理、生产、销售、安全等方面作出积极工作的。 (5)通报表扬次数将作为年底考核的依据。 2、有下列情形之一的,给予记功并奖现金200元: (1)为改进公司经营管理、生产技术而提出合理化建议,经采

2017年某制造型企业管理制度、规定汇编

规章制度汇编

目录 第一篇:前言 (3) 第二篇:2014年公司的发展目标 (4) 第三篇:作息时间规定 (5) 第四篇:上班纪律、后勤管理规定 (7) 第五篇:人力资源管理规定 (8) 第六篇:会议管理规定 (9) 第七篇:财务管理规定 (10) 第八篇:出差管理规定 (12) 第九篇:招待管理规定 (13) 第十篇:办事处管理规定 (14) 第十一篇:报价管理规定 (15) 第十二篇:采购管理规定 (16) 第十三篇:仓库管理规定 (17) 第十四篇:待遇标准规定 (18) 第十五篇:销售提成规定 (20) 第十六篇:高层管理人员享受干股管理规定 (21) 第十七篇:公司各员工编制、岗位 (22) 附表1-7 (24)

第一篇前言 俗话说,“没有规矩,不成方圆”,企业也是同样,没有建立企业自己的规章制度,企业也会像一个没有舵手的船,在商海中漂泊翻滚,没有方向; 坦帕公司从创业初期就树立“以人为本”的用人准则,尊崇“制度管人”的管理原则,追求“凡事有章可循,大家按章办事”的终极目标; 还有一句俗话“规定是死的,人是活的”,公司各项规章制度将经历一个不断补充、完善的过程,公司任何员工发现公司规章制度制定有不适用、不合理部分,均可提出异议,公司管理人员应及时分析员工提出的异议,合理的异议应及时进行规章制度的修订; 规章制度的作用就是约束公司全体员工的行为准则,她是企业的宪法,没有更华丽的言语来装饰,她更追求的是实用性。同时规章制度的执行不是靠公司管理人员来贯彻,需要公司全体员工自觉遵守!

第二篇2014年发展目标 公司遵循“发展就是硬道理”的原则,不断的完善自我,努力超越,树立了以下的2014年发展目标: 一、制度:不断完善企业规章制度,规范公司行为,努力往“用制度管人”方向发展; 二、管理:逐步完善管理部门和人员,明确部门和人员的职责,实现“财务、采购、销售”集中管理模式; 三、销售: 1. 实现在新的产品基础上,重新制作资料和网站; 2. 完善各省各个区域的办事处和销售人员的安排; 3. 实现各省业务零的突破,争取实现每个电力客户均有业务发展; 四、制造:根据市场销售情况,结合专业技术知识,实现部分产品的自行研发制造,并实现一定市场分额的销售;

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