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财 务 结 构(银行贷款指标)

财 务 结 构(银行贷款指标)

财 务 结 构

1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%(房地产企业可大于80%)。

2、资产负债率。必须小于70%,最好低于55%。

偿债能力:

3、流动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常在150%~200%较好。

4、速动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。

5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。

现金流量:

6、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

7、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

经营能力:

8、主营业务收入增长率。一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。

9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。

10、存贷周转速度,一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。

经营效益:

11、营业利润率,该指标表示全年营业收入的盈利水平,反映企业的综合获利能力。一般来讲,该指标应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。

12、净资产收益率,目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项 签订借款合同是贷款发放的一个主要环节,它是对签约双方产生法律约束力的标志。下面为大家详细介绍一下签订借款合同有什么内容及签订时需要注意的事项。 贷款合同的内容主要包括: 1、借款人的名称(姓名)和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任等。 2、根据贷款新规的相关规定,贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款,提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。 3、贷款人还应在合同中与借款人约定,借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 根据合同法规定,合同的签订必须采用书面形式,签订银行借款合同要注意以下几点: 1、借款合同要由借款人填写。 根据《合同法》的有关规定,借款合同是双方当事人真实的意思表示,双方当事人就合同的主要内容、条款达成合意的,借款合同即告成立。银行合同一般都是格式合同,提供格式条款的一方也就是银行,应当遵循公平原则确立当事人的权利和义务,并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款,按照对方的要求,对该条款予以说明。因此,借款合同应由借款人填写,可以让借款人理解合同内容、条款,银行对条款负有解释的义务,这样可以防止因理解不同发生纠纷。 2、借款人需要明确借款用途。

银行关注贷款企业哪些财务指标

银行关注贷款企业哪些财务指标 银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财务指标,这包括短期偿债能力指标,现金流量指标,资本结构指标,获利能力指标和管理绩效指标等。银行对企业各方面的财务指标都会很关注。比如通过反映企业短期偿还债务能力指标主要可以考察企业是否有足够的运营资金,一般来说运营资金越多,流动资产与流动负债的比值越大,则表明企业短期偿还债务能力越强;通过企业现金流量指标可以看企业创造现金的能力如何,如果企业经营活动现金流量是负数,则说明企业实际上没有赚到钱,这样赚不到钱的企业到银行贷到款的难度会比较大;通过企业资本结构指标可以观察企业自有资本占企业总资产的比重,比重越大的即资产负债率越低的,当然说明企业资本结构越稳健,银行贷给这样的企业资金也就越安全;通过企业获利能力指标看企业产品市场竞争能力是否强,比如用销售利润率可以看出企业综合获利能力,越强的获利能力则贷款回笼的可能性越大,贷出资金的安全就越有保障;通过企业的管理绩效指标可以看出企业对资产的管理水平,比如存货周转率指标和应收帐款周转率指标,如果存货和应收帐款管理水平低,反映在这两个指标上的是存货或应收帐款周转速度慢,周转次数少,则把钱贷给这样的企业可能会存在贷款能否及时收回的问题。以上这些条件都是基本规定,各银行间一般还有一些不同的具体规定和操作办法,有自己的信用评级系统。例如,对借款企业资产负债率的规定,资产负债率是以企业负债与企业资产的比率,该比例越低则说明企业自由资本越高,贷款资金就越安全,企业到银行贷款时一般来说都要求企业的

按理说这家企业的财务指标改善了许多,在流动比率和资产负债率两个反映偿还债务能力的指标上已经达到了贷款的标准。当时我看到这家企业提供给我的近几年的财务报表后,注意到导致该企业资产负债率大幅度下降和流动比率大幅度上升的一个重要原因是在2009年期间,企业收到一笔新增资本,企业注册资本由2008年的917万元巨升至8973万元,新增注册资本8056万元。企业认为以这个资产负债率和短期偿还债务能力的指标条件去向银行申请贷款,应该没有什么问题。但在仔细分析该企业资产负债表中各项目后让我疑惑起来:09年新增加的8056万元资金到哪里去了? 从企业提供的报表上数据进行推敲,可以发现企业变化最大的几个项目都与债权和债务帐户有关,其中其他应收款增加了将近2800万元,预付帐款将近3000万元,其他应付款减少了770万,应付帐款减少了630万。这几项的累计数约7200万元,接近新增的8056万元注册资本的90%。或可以理解为公司股东注入的8056万元资本,其中预付其他公司的帐款3000万元,形成其他应收款2800万元部分一般属于关联公司借走,另外用770万元偿还关联公司的借款,用630万元支付欠其他公司的货款。这不能不令人怀疑该企业2009年的新增进来的资本只是过桥资本,在企业里转了一圈就被其关联企业拿走了。这样的企业即使资产负债率在银行贷款所规定的比率之下又怎么能够从银行贷到款呢。很明显,其向银行贷款不可能成功。

银行贷款资料清单及要求(房地产)

. 融资项目银行申贷必须基本资料清单及要求 (房地产) 企业融资申请 样本和填写内容见附件。 一、企业基本资料 企业基本资料都是企业现成的资料,不需要企业另行准备。1、融资主体企业基本资本,包括五证一卡原件扫描件以及企业注册 资料复印件扫描件: (1)企业营业执照 (2)企业组织机构代码证 (3)企业税务登记证 (4)企业银行基本户开户许可证 (5)企业贷款卡 (6)法定代表人身份证 (7)企业注册验资报告 (8)企业章程 2、融资主体企业审计报告及财务报表 (1)企业2010、2011、2012的审计报告原件扫描件(如果没有2012年度审计报告,则必须提供加盖公章的企业上一年度资 产负债表、损益表、现金流量表的原件扫描件及会计报表附 注)

(2)企业本年最近一期的加盖公章的会计月报表(资产负债表、损益表、现金流量表)及会计报表附注 二、房地产项目融资资料 1、融资资料(如果融资主体是房地产开发企业必须要提供,如果融 资主体不是房地产开发企业,则不需要提供)全部为原件扫描件。 (1)房地产开发资质证书 (2)用于融资的房地产项目的《土地证》(必须将每一页到扫描,不能有遗漏) (3)用于融资的房地产项目的《用地规划许可证》 (4)用于融资的房地产项目的《建设工程规划许可证》 (5)用于融资的房地产项目的《建筑施工许可证》 (6)用于融资的房地产项目的《预售证》或者原件扫描件(如有须提供,如果没有则不需要提供) (7)融资申请书:《借款人、借款金额、借款期限、借款用途、抵押物(详细说明)、还款来源(详细说明)、申贷人、时间》 (盖章扫描) (8)抵押物评估报告(评估单位盖章)(盖章扫描)--(本文件后期提供,初期不必备) (9)项目可行性报告(盖章扫描) (10)土地出让合同及出让金发票(盖章扫描) (11)融资时项目进展状况说明(照片)和其他融资主体相关批示性文件(盖章扫描)

银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标

银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。(3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在 85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

(4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能销售收=(100% ×)商品销售额(营业收入/营业利润=力越强。营业利润率.入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费

银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财务指标

银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财 务指标 这包括短期偿债能力指标,现金流量指标,资本结构指标,获利能力指标和管理绩效指标等。银行对企业各方面的财务指标都会很关注。比如通过反映企业短期偿还债务能力指标主要可以考察企业是否有足够的运营资金,一般来说运营资金越多,流动资产与流动负债的比值越大,则表明企业短期偿还债务能力越强;通过企业现金流量指标可以看企业创造现金的能力如何,如果企业经营活动现金流量是负数,则说明企业实际上没有赚到钱,这样赚不到钱的企业到银行贷到款的难度会比较大; 通过企业资本结构指标可以观察企业自有资本占企业总资产的比重,比重越大的即资产负债率越低的,当然说明企业资本结构越稳健,银行贷给这样的企业资金也就越安全;通过企业获利能力指标看企业产品市场竞争能力是否强,比如用销售利润率可以看出企业综合获利能力,越强的获利能力则贷款回笼的可能性越大,贷出资金的安全就越有保障;通过企业的管理绩效指标可以看出企业对资产的管理水平,比如存货周转率指标和应收帐款周转率指标,如果存货和应收帐款管理水平低,反映在这两个指标上的是存货或应收帐款周转速度慢,周转次数少,则把钱贷给这样的企业可能会存在贷款能否及时收回的问题。以上这些条件都是基本规定,各银行间一般还有一些不同的具体规定和操作办法,有自己的信用评级系统。例如,对借款企业资产负债率的规定,资产负债率是以企业负债与企业资产的比率,该比例越低则说明企业自由资本越高,贷款资金就越安全,企业到银行贷款时一般 来说都要求企业的资产负债率在50%以下。但是不是在其他基本条件符合,资产负债率在50%以下就可以贷款了呢?有一个这样的案例:有一家正处于在建阶段尚未正式投产的企业希望到银行能申请到贷款,企业提供的2008 年度和2009 年度的财务报表基本数据如下:资产负债表编制单位:S 公司单位:万元资产2008 2009 负债及股东权益2008 2009 货币资金38 118 短期借款其他应收款2243 5042 应付帐款45 681 预付帐款853 3784 应付职工薪酬2 10 存货638 689 应交税金1 1 流动资产合计3772 9633 其他应付款4490 3717 长期股权投资715 715 长期借款固定资产原价60 80 负债合计:4538 4409 减:累计折旧22 34 股本917 8973 固定资产净值38 46 资本公积在建工程39 942 盈余公积固定资产合计77 988 未分配利润无形资产891 2046 股东权益合计917 8973 资产合计5455 13382 权益合计5455 13382 从公司的资产负债率来看,2008 年为83.2%,明显不可能取得银行贷款,但到2009 年底时,该公司的资产负债率下降到了32.96%,资本结构明显改善;从反映企业短期偿还债务能力的流动比率来看,企业2008 年的流动比率只有0.84,流动资产额只有3772 万元,而流动负债却有4538 万元,这意味着什么呢?这意味着这家企业用自己全部的流动负债也偿还不了近期将要到期的债务,也就是说这家企业没有自己的运营资金为负数,而到了2009 年企业的流动比率上升为2.59,短期偿还债务能力从指标上看有了极大的改观。按理说这家企业的财务指标改善了许多,在流动比率和资产负债率两个反映偿还债务能力的指标上已经达到了贷款的标准。当时我看到这家企业提供给我的近几年的财务报表后,注意到导致该企业资产负债率大幅度下降和流动比率大幅度上升的一个重要原因是在2009年期间,企业收到一笔新增资本,企业注册资本由2008 年的917 万元巨升至8973 万元,新增注册资本8056 万元。企业认为以这个资产负债率和短期偿还债务能力的指标条件去向银行申请贷款,应该没有什么问题。但在仔细分析该企业资产负债表中各项目后让我疑惑起来:09 年新增加的8056 万元资金到哪里去了?从企业提供的报表上数据进行推敲,可以发现企业变化最大的几个项目都与债权和债务帐户有关,其中其他应收款增加了将近2800 万元,预付帐款将近3000 万元,其他应付款减少了770 万,应付帐款减少了630 万。这几项的累计数约7200 万元,接近新增的8056 万元注册资本的90%。或可以理解为公司股东注入的8056 万元资本,其中预付其他公司的帐款3000 万元,

银行贷款的财务指标要求

银行贷款涉及的相关财务报表要求 本文为2010年为XX市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容,本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。本资料仅供交流和学习,学习引用者请注明出处。 (一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

商业银行财务分析的14项指标

商业银行财务分析的14项指标 商业银行是一种高风险的特殊行业。高风险的突出表现在“硬负债”与“软资产”的矛盾上。即:银行必须无条件支付存款人的本金和利息,而贷款本息 收回的不确定性因素很多。因此,安全经营是商业银行生存发展的基础。尤以信贷资产的安全经营为重,银行是否稳健经营,可选择以下指标分析:1、资本充足程序指标资本充足程序是维持商业银行稳健经营的关键因素。 我国按照“巴塞尔协议”,采用资本与权重风险资产相比分析资本充足程度。并规定资本充足率低限值为8%,其中核心资本不得低于4%。选择这一指 标是因为核心资本是银行资本中最重要的部分,对各国银行来说是唯一相同的部分,具有资本价值相对稳定,其数据能在公开发表帐目中查找等特点。商业银行可以从两个方面努力来满足资本充足率:其一是增加资本总额,称 为“分子对策”,包括按要求增加核心资本和附属资本。其二是缩小资产规模和调整不同风险权重的资产结构,称为“分母对策”。当然,资本充足率也不 能过高。比率过高,也许表明银行经营保守,不善于吸收外部资金转化为盈利资产。由于我国商业银行是总分支行制,资本金绝大部分集中在总行,故这项经济指标主要考核总行。对总行以下的基层商业银行的资本充足程序分 析,可选择“资本/总资产”指标。资本与总资产的比率是各国商业银行广泛 使用的传统指标,它既反映资本与整体资产风险的联系,也反映银行对存款 人和其他债权人的最低清偿保障。(核心资本+附属资本)/权重风险资产总 额是一个间接和概略的指标,反映银行潜在风险和资本抵挡的联系,资产风 险加权过程中人为因素较大,技术处理环节多,具有较大的弹性。而资本/ 总资产比率则是一个直接和精确的指标。直接表明出银行可以为自身的债权 人提供的最低清偿保障。美国银行法第18条规定,资本/总资产指标的法定低极值为3%。 2、贷款风险度指标贷款风险度是综合评价商业银行贷款风程序的指标。商业银行贷款的综合风险度是按以下方法计算的。贷款风险度=∑贷款余额。其中:贷款加权权重额=贷款加权风险权重×贷款余额;贷款加权风险权重=

如何看懂银行流水和三大财务报表

如何看懂银行流水和三大财务报表 一、如何看银行流水? 1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款,劳务费等。 2. 拿着流水单,随意找一笔交易,打电话去电话银行,你自己输入查询密码,他在根据流水单上的明细,输入日期,如果和电话中报的吻合就没问题,反之对不上,就是假的。 3. 向开户行索取对账单,将银行存款明细账与对账单进行比较,真假立辨。 4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲,还是有所差异的:银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的,审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水,一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印,直接获取该证据。因此,从获取流程来讲,银行对账单经企业之手,因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信,除非银行和企业合谋。 二、如何看懂银行对账单? 1. Q:拿到个人的银行流水,不知道从何下手啊,分析哪些方面可以得出说明结论? A:从贷方发生额,能看出客户现金流入情况,这点是最重

要的信息。 2. Q:是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊? A:(1)对,基本如此。请关注贷方累计发生额,及每笔发生额对应的会计科目,是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单,来获得信贷部门的信用记录。 (2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单,一是怕对账单假;二是怕业务不真。单纯的看对账单,第一,就是看贷方的流水总额是否超过销售额,否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对,这里也有收现金的可能。 (3)第二,看流进流出的金额是否与客户的业务相一致,比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊,那就需要注意了,问其原因,另外要注意几点:流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真,可能客户几个账户来回倒,看借贷方是否正常。 (4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡,对于客户拿来的个人卡,需要进行鉴别,不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符。 (5)现在很多不规范的企业为了逃税,很大部分收入都是走的个人账户,审查时要了解清楚该企业的实际情况。

标准的银行贷款担保合同范本正式版

YOUR LOGO 标准的银行贷款担保合同范本正 式版 After The Contract Is Signed, There Will Be Legal Reliance And Binding On All Parties. And During The Period Of Cooperation, There Are Laws To Follow And Evidence To Find 专业合同范本系列,下载即可用

标准的银行贷款担保合同范本正式 版 使用说明:当事人在信任或者不信任的状态下,使用合同文本签订完毕,就有了法律依靠,对当事人多方皆有约束力。且在履行合作期间,有法可依,有据可寻,材料内容可根据实际情况作相应修改,请在使用时认真阅读。 合同编号: 保证人(甲方) 住所: 法定代表人: 开户金融机构及账号: 贷款银行(乙方) 住所: 法定代表人(或授权代理人) 为确保乙方与签订的号借款合同(以下简称借款合同)的履行,甲方愿意向乙方提供保证担保。甲、乙双方根据《合同法》、《担保法》及其他有关规定,经协商一致,约定如下条款: 第一条甲方保证担保的贷款金额(大写),贷款期限自xx 年xx月xx日至xx年xx月xx日。 第二条本合同的保证为连带责任保证,甲方对借款合同中的借款人的债务承担连带责任。如借款合同履行期限届满,借款人没有履行或者没有全部履行其债务,乙方有权直接要求甲

方承担保证责任。甲方应在接到乙方《催收到(逾)期贷款通知》之日起个工作日内履行清偿义务。 第三条保证担保的范围:贷款金额(大写)元及利息、借款人应支付的违约金(包括罚息)赔偿金和实现贷款债权的费用(包括诉讼费、律师费等) 第四条保证期间:自本合同生效之日起至借款合同履行期限届满之日后两年止。借款合同展期的,以展期后所确定的合同最终履行期限之日为届满之日。 第五条本合同的效力独立于被保证的借款合同。借款合同无效并不影响本合同的效力。 第六条保证期间,借款合同的当事人双方协议变更借款合同除贷款利率以外的其他内容,应当事先取得本合同甲方的书面同意。 第七条保证期间,甲方机构发生变更、撤销,甲方应提前天书面通知乙方,本合同项下的全部义务由变更后的机构承担或由对甲方作出撤销决定的机构承担。如乙方认为变更后的机构不具备完全的保证能力,变更后的机构或作出撤销决定的机构有义务落实为乙方所接受的新的保证人。 第八条保证期间,乙方有权对甲方的资金和财产状况进行监督,有权要求甲方提供其财务报表等资料,甲方应如实提供。 第九条保证期间,甲方不得向第三方提供超出其自身负担

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项 签订借款合同是贷款发放的一个主要环节,它是对签约双方产生法律约束力的标志。下面为大家详细介绍一下签订借款合同有什么内容及签订时需要注意的事项。 贷款合同的内容主要包括: 1、借款人的名称(姓名)和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任等。 2、根据贷款新规的相关规定,贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款,提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。 3、贷款人还应在合同中与借款人约定,借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 根据合同法规定,合同的签订必须采用书面形式,签订银行借款合同要注意以下几点: 1、借款合同要由借款人填写。

根据《合同法》的有关规定,借款合同是双方当事人真实的意思表示,双方当事人就合同的主要内容、条款达成合意的,借款合同即告成立。银行合同一般都是格式合同,提供格式条款的一方也就是银行,应当遵循公平原则确立当事人的权利和义务,并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款,按照对方的要求,对该条款予以说明。因此,借款合同应由借款人填写,可以让借款人理解合同内容、条款,银行对条款负有解释的义务,这样可以防止因理解不同发生纠纷。 2、借款人需要明确借款用途。 借款人的借款用途关系到银行的风险以及审核是否通过,借款人应在合同上注明借款用途并且按照借款用途使用借款,这样可以使银行以及担保人知道借款的真实用途,对保护担保人的权益而言更为公平。 3、签订合同后要注意履行方式。 在实践中,提前还贷的现象越来越多,而是否同意借款人提前还贷银行可以根据贷款的具体情况来决定。贷款行向借款人收取补偿金是一个总体原则,根据单贷款质的不同以及借款人的实际情况可予以适当减免。 最后需要提醒大家注意的是,办理银行贷款后,应按照合同的要求按期偿还本金和利息,如果不能按时还款,银行会收取一定的滞纳金,并会根据情况采取扣收抵押、质押物、追究

银行信贷人员如何分析企业财务报表

银行信贷人员如何分析企业财务报表国家经济下行,银行信用风险激增,我行贷款不良持续走高,利润同比增长放缓甚至下降,发放贷款的源头风险控制成为重中之重。而银行信贷人员贷前识别财务报表的能力十分关键。总结起来,信贷人员应从如下几个方面分析企业财务报表: 1、比较分析财务报表 要求企业提供近三年的财务报表,进行比较分析。 2、关注贷款目的 通常说专项贷款应有相应项目相应的开工许可证,反应到财务报表上应有在建工程项目,若没有则可能涉及舞弊,若企业解释项目没有开工投入,则应有相应项目可行性研究报告和立项批复,若企业没有上述资料,说明暂时没有资金需求或者是以这个虚假项目贷款,企业诚信应引起放贷人员关注。 流动资金贷款应关注会计报表有没有大额应收账款和货币资金,如果有大额货币资金,则说明企业没有资金需求,若有大额应收账款则首先应收回应收账款,不回收则说明应收账款坏账的可能性很大,更坏的可能是应收账款和利润表上的营业收入同时涉及虚增舞弊。 如果企业会计报表上存货占比很大,有大额产成品库存,说明企业的流动贷款应投向新产品开发,如果企业不能提供新产品可行性研究报告,则应是老产品扩大生产,但原有会计报表产成品有大额库存,说明企业贷款有别的用途,企业的诚信度值得关

注,需重新评估贷款风险。 3、关注报表上各类贷款金额与时间 若财务报表上长、短期贷款较大,则说明企业有借新贷还旧贷的可能,若是本行为新介入发放贷款,则可能是他行贷款风险转嫁本行。 4、关注贷款用途与企业会计科目的关联性 如果会计报表显示应付工资和应交税金有大额结存,则可能企业贷款是用来偿还内部债务和外部税金,为消费性贷款,应和企业贷款合同用途进行对比。 5、关注企业业绩异常变动 公司取得超出预期的市场份额,并且增长速度比较快。由于份额越大,增长超过行业均数越困难,如果找不到正常解释,就应关注其真实性。公司增长迅速,但其增长总有合理限度,过快增长会带来一系列严重的财务问题,公司有可能人为地改变财务报表。有操纵利润的历史,应引起放贷人关注,会计报表企业前三季度业绩不好或很差,第四季度业绩突然大幅增长,都应引起放贷人员的关注。 6、进行财务比率的测算与同行业平均水平比较 A、毛利不得低于10%,利润率不得低于5% B、流动比率标准值:2:1 C、速动比率标准值:1:1 D、资产负债率标准值:没有固定的标准值,一般认为70%

银行贷款对财务报表的要求

银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求 (一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;

银行客户经理如何看企业的银行流水和三大财务报表

银行客户经理如何看企业的银行流水和三大财务报 表? 一、如何看银行流水? 1.贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段 时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款, 劳务费等。 2.拿着流水单,随意找一笔交易,打电话去电话银行,你自己输入查询密码, 他在根据流水单上的明细,输入日期,如果和电话中报的吻合就没问题,反 之对不上,就是假的。 3.向开户行索取对账单,将银行存款明细账与对账单进行比较,真假立辨。 4.从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲,还是有所差异的:银行对 账单是银行提供给企业的用以核对账目的,审计人员一般是从企业直接获取 该证据;但对于银行流水,一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打 印,直接获取该证据。因此,从获取流程来讲,银行对账单经企业之手,因 而可能被改动;而银行流水则相对更为可信,除非银行和企业合谋。 2 如何看懂银行对账单? 1.Q :拿到个人的银行流水,不知道从何下手啊,分析哪些方面可以得出说明结论? A:从贷方发生额,能看出客户现金流入情况,这点是最重要的信息。 2.Q :是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊? A: (1) 对,基本如此。请关注贷方累计发生额,及每笔发生额对应的会计科目,

是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单, 来获得信贷部门的信用记录。 (2) 银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明 细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单,一是怕对 账单假;二是怕业务不真。单纯的看对账单,第一,就是看贷方的流水总额 是否超过销售额,否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对,这里也 有收现金的可能。 (3) 第二,看流进流出的金额是否与客户的业务相一致,比如客户商品买卖金 额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊,那就需要注 意了,问其原因,另外要注意几点:流水总额超过销售额也不代表销售收入 就一定真,可能客户几个账户来回倒,看借贷方是否正常。 (4) 目前很多客户基本上都走一部分个人卡,对于客户拿来的个人卡,需要进 行鉴别,不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。看户主以及流水 金额是否与业务相符。 (5) 现在很多不规范的企业为了逃税,很大部分收入都是走的个人账户,审查 时要了解清楚该企业的实际情况。 3.Q :请问怎么看“可能客户几个账户来回倒;看借贷方是否正常。借贷方异 常,这个怎么看?经常有整数金额的进出,这个算正常吗?一般货款是不是 都是非整数的? A:拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析: (1) 是否存在节假日期间发生对公业务结算情况,若有那银行对账单就是假的。 (2) 核实一下银行对账单的贷方发生额,若贷方发生额大于企业的当期的销售

银行贷款需要审核的14个财务指标

银行贷款需要审核的14个财务指标 一、财务结构: 1、净资产负债率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产负债率=年末贷款余额/净资产*100%。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 二、偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。担保比率=对外担保额度/公司净资产 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 三、现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 四、经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/((应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2)=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额=营业成本/((期初存货+期末存货)/2)=营业成本*2/(期初存货+期末存货)。 五、经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400% 。利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息) ————————

解析银行贷款对财务报表的要求

(1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力:

9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400%

农商银行贷款管理办法

某某农村商业银行股份有限公司贷款管理办法 (草案) 第一章总则 第一条为了规范我行各支行、分理处(以下简称营业网点或贷款行)的贷款行为,加强信贷管理,提高信贷资产质量,防范和化解风险,依照《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和担保法》、《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》和《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系(试行)》等有关法律、法规规定,本着“分级授权、落实责任、强化管理、控制大额、防范风险”的指导思想,结合我行实际,特制订本办法。 第二条本办法适用于我行各营业网点发放的各类贷款。 第三条各营业网点发放贷款应当符合国家有关法律、行政法规和中国人民银行及中国银行业监督管理委员会颁布的相关规章制度;应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。 第四条各营业网点发放贷款的借、贷双方应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。 第二章贷款范围、对象和比例 第五条各营业网点应本着“面向中小企业、面向三农、面向社区”服务的市场定位,其贷款范围主要是在本辖区内,除社团贷款外不得发放跨区及异地贷款。 第六条各营业网点贷款对象主要是本辖区内的农户、个体工商

户、城镇居民、农业经济组织和中小企业。 第七条各营业网点不得向不能独立承担民事责任行为的自然人和未经工商行政管理机关(事业单位登记管理机关)核准登记的企(事)业各营业网点、其他经济组织、个体工商户发放贷款;不得向国家明令禁止或限制的行业和产业发放贷款。 第八条各营业网点发放的贷款实行集中度管理:单一客户贷款最高额度不得超过本行资本净额的10%,单一集团客户贷款总额不能超过本行资本净额的15%;500万元以上单户贷款累计额度不能超过本行贷款总额的10%。 第九条各网点当年发放的农户贷款增幅不得低于各项贷款增幅,当年发放的企业贷款额度不得低于上年发放的额度。 第十条各营业网点的贷款总额原则上不超过存款总额的75%(剔除使用人民银行支农再贷款发放的贷款部分)。 第十一条各营业网点不得对同一借款人在不同网点授信,实施统一授信管理,防止多头贷款。 第三章贷款种类、期限和利率 第十二条各营业网点贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年以内(含1年)的各营业网点贷款;中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)、5年以下(含5年)的贷款;长期贷款是指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款。 第十三条各营业网点贷款按保证方式可分为质押担保贷款、抵

银行贷款对财务报表要求

银行贷款涉及得相关财务指标及报表要求 (一)、向银行贷款得企业报表编制财务指标得注意事项 向银行贷款企业要把握好得14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期得非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0、5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生得净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务得现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业得主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼得速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入销货成本管理费销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来得回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400%

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