上海出口退税申报流程

上海作为沿海发达一线城市，出口退税作为一项扶持政策，对进出口贸易有较大的作用，但是出口退税操作流程复杂，涉及部门众多，我们需要提前了解出口退税的一些流程，才能减少时间浪费、提高工作效率，小编接下来为您简单介绍一下出口退税流程有哪些，希望对您有所帮助，若是您觉得自己办理较为麻烦，可以找专职的代办机构，若是您有需要，可电话联系，了解详情。

出口退税流程及需要准备的资料：

1、网上申领核销单,顺序登录电子口岸执法系统--选择出口收汇--核销单申领;

2、领取纸质核销单,顺序凭申领过的电子口岸IC卡及加盖企业公章的"出口企业核销单介绍信"前往外汇管理局领取;

3、进行制止核销单备案,顺序是登录电子口岸执法系统--选择出口收汇--选择口岸备案;

4、办理报关手续：

①找货代,告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间.货代据此联系船公司,并给出报价.(报价包括:陆运费+海运费+订舱费+THC+文件费+报关费+EBS(出口东南亚)+电放费+保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出).

②将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代.

③与货代做好装箱及出船时间的确认.

④将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代.

⑤货代报关.

⑥在预定的时间装箱,填装箱单.

⑦正常在装箱2--3天后出船.

⑧出船后2--3天货代传给公司船公司出的海运提单.

⑨报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据).

5. 填出口商品专用发票(至国税局领出口专用发票)

6. 征免申报(出口退税退免税申报软件上进行数据录入,打印两份.外汇局、出口单位各一份)

7. 电子口岸--出口收汇--企业交单

8. 进入出口收汇网上核销系统进行申报,并打印出出口收汇批次核销信息登记表

9. 工行出口收汇核销(收汇日期、核销金额)

10. 外汇局办核销(核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡).

11. 进入国税系统输入报表及纳税申报表

12. 将出口货物退(免)税申报系统里的免税数据上传至国税网站

13. 出口货物退(免)税申报系统进行退税申报(申报成功后另存入U盘)

14. 准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报

15. 等国税局电话通知拿退税批复

16. 等国税局电话通知,去国税局办理退税申请手续(带退税批复、公司公章及印鉴章)

17. 一般办理过退税手续一周内银行从国家金库里拨入账款至公司帐户。

以上就是对出口退税的一些简单介绍，若是您有代办申请的需要，小编这里向您推荐昌意管理咨询公司，公司为对外贸企业提供：外贸托管、外贸代理、代理记账、出口单证、出口退税、融资贷款、业务提高、企业管理、商务协作、行政事务等服务，我们设立了专职外贸托管、代理团队，服务于上千家中小外贸企业。若是您有需要，可电话联系，了解详情。

(完整版)2019外贸企业出口退税操作流程

2019最新出口退税操作流程 篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般45日后才有进项发票信息）。 3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、 出口退税申报 （一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息：登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率（在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询） 4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***文件 （二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605010001）②所属期：如本月为6月，所属期为201905 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→审核认可 （三）、数据检查

1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本： 3、预申报数据一致性检查 （四）、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 （六）、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报、 （七）、打印退（免）税申报数据1、出口明细申报数据：4份2、进货明细申报数据：4份3、退税汇总申报表：3份 （八）、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份2、出口明细申报数据+关单（复印件）+（复印件）3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本） 三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报） 篇三：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。

出口退税办理的流程及所需资料

退税代理500元起 出口退税办理的流程及所需资料 出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种：一是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；一是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。那出口退税流程是怎么样的，出口退税需要什么资料呢，下面跟着上海懋勤的一起来详细了解一下吧！ 一、出口退税单一窗口申报流程 1、预申报； 2、疑点反馈； 3、备案。领取正式申报退税回执； 4、正式申报。提交软盘、U盘，申报登记回执，出现已接收退税汇总申报表，进货明细申报表，出口明细申报表，备案表等，均需公司加盖公章。 二、正式申报报送纸质资料要求 按顺序装订成册的原始单证

退税代理500元起 1、增值税专用发票 2、出口报关单 4、外销发票 5、出口退税汇总申报表 6、出口退税进货明细申报表 7、出口退税出口明细申报表 三、出口退税附送材料 1.报关单。 报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2.出口销售发票。 这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3.进货发票。 提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

退税代理500元起 4.结汇水单或收汇通知书。 5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7.产品征税证明。 8.出口收汇已核销证明。 9.与出口退税有关的其他材料。 四、客户需提供如下详细资料 ◆报关单(退税联) ◆商业发票 ◆增值税发票(抵扣联) 在线答疑。

外贸企业出口退税申报系统操作流程

外贸企业出口退税申报系统操作流程 一、安装、启动 二、系统维护 （1）、系统配置设置与修改 执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企业代码 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。 是否分部门申报：选“F”，不分部门申报； 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。 是否财务挂钩：选“F”； 退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。 以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。 （2）、系统参数设置与修改 多用户操作问题：网络数据路径的使用。 换汇成本上下限：上限，下限。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。 （3）、系统口令设置与修改 考虑系统的安全性，建议作如下操作： 在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称； 三、出口退税申报前准备事项 （一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。 （三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。

擎天软件生产企业出口退税简明流程

退（免）税申报系统简要说明 免税申报（单证不齐） 1 、出口明细数据录入 2生成免税数据 数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式： SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表 数据处理－打印申报表——免税申报数据——打印 上传免税数据文件将生成的免税数据文件（SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML）导入国税增值税申报系统和增值税同期申报 退税申报（单证齐全） 1.数据录入 2.数据生成及预申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据，预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip） 读取预申报反馈数据，通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 根据疑点描述调整申报数据，并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表； 3.数据生成及正式申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报，另存为电脑上生成的文件名格式：

出口退税系统的操作流程

出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级， 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装 里面的 ，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：

完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示） 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现

这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图 所示）确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示

5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统，重新进入系统，选择进入当前所属 期：201312，进入之后，选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细

选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”（如上图所示），“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为：“0001”

出口退税贷款存在的问题及其解决建议

出口退税贷款存在的问题及其解决建议

出口退税贷款存在的问题及其解决建议 摘要：针对法院冻结作为商业银行还款“保证”的出口退税款项的案件越来越多，已影响到出口退税贷款业务正常开展的情况。本文认为：此类贷款不是信用贷款是担保贷款;担保方式不是保证贷款是质押担保;质押方式不是账户质押，也不是应收款项质押，属于动产质押中的金钱质押;法院对作为质物的退税款项依法可予冻结，但贷款人享有优先受偿权;鉴于此类贷款的政策性色彩，建议法院采取灵活适当的方式冻结出口退税款项;商业银行在营销时也应注重此类贷款的风险防范。 关键词：退税贷款;担保方式;司法保全;问题建议 一、问题的提出 在解答分支行信贷人员提出的法律咨询过程中，发现近期法院冻结已作为商业银行还款“保证”的出口退税款项的案件越来越多，已经影响到商业银行出口退税贷款业务的正常开展。此类贷款究竟是信用贷款还是担保贷款?若是担保贷款又属何种担保方式?法院可否冻结扣划出口退税款项?即使法院可以冻结出口退税款项，能否采取更加灵活适当的方式?商业银行又如何防范此类贷款风险?本文拟对这些问题谈一些粗浅的看法。 二、退税贷款不是信用贷款 弄清退税贷款的种类很重要，因为直到现在还有相当部分学者主张此类贷款属于信用贷款①，而一旦将此类贷款确定为信用贷款，那么法院不但可以冻结而且也可扣划出口退税企业(借款人)的出口退税款项。

2001年8月24，中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合发出《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》(以下简称《通知》)规定，出口退税账户托管贷款业务(以下简称“退税贷款”)，是指商业银行为解决出口企业出口退税款未能及时到帐而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。《通知》同时规定“各级税务部门要在不得提供任何形式担保的前提下，认真配合商业银行做好该项贷款工作。”有不少人以该规定为依据，认定退税贷款的种类属于信用贷款。笔者认为显然不妥，因为税务部门是否提供担保，并不直接决定此类贷款的性质，况且税务部门依法也不能提供担保。 《贷款通则》规定，信用贷款系指以借款人的信誉发放的贷款。而退税贷款，是指商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以到期应收的出口退税款作为还款保证的短期流动资金贷款。因此，商业银行向借款人发放退税贷款，肯定不是仅仅依据所谓借款人的信誉，而是依据借款人“预期可获得出口退税款项”作为“保证”这一前提条件。另外，《通知》还规定“必要时商业银行可根据贷款风险程度要求出口企业提供其他担保”。这“其他”二字足以表明，《通知》的制定者也肯定认为退税贷款的确是一种“担保”贷款。 三、退税贷款的担保方式问题 (一)退税贷款不是保证担保贷款。可否依据《通知》规定的“退税贷款”定义中“以出口退税应收款作为还款保证”曾出现“保证”二字，就机械地将此类贷款认定为“保证担保贷款”呢?笔者认为非常不妥，因为按照我国法律的规定，“保证”是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。这里的“保证人”必须是债权人和债务人之外的第三人。可以说，第三人可以为出口企业即借款人向贷款银行提供出口退税贷款保

出口企业出口退税申报流程图

一、出口企业出口退（免）税的计税依据及退税方法 （一）生产企业即有生产能力的出口企业 《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。生产企业适用免抵退税办法。增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法。 （二）外贸企业即不具有生产能力的出口企业 财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物（委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。外贸企业适用免退税办法。外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。 二、出口退税的申报时间 （一）生产企业 生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。 （二）外贸企业

外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。 企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。 一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前（遇节假日顺延），举例说明：出口日期是2014年6月6日，只要是在2015年4月15日前（遇节假日顺延）进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。出口日期是2014年12月6日，最迟退税申报时间也是在2015年4月15日前（遇节假日顺延）。 三、出口退税的申报流程及需附送的资料 （一）生产企业 1.生成免抵退税电子申报数据的流程 可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件。登录系统的用户名和密码：用户名：sa 密码：无。系统安装完成后配置企业信息：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码）。配置电子口岸IC卡账号和密码：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。18位报关单执行日期修改：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务方式中修改18位报关单执行日期（各地执行日期各不相同，根据当地要求填写）。 （1）免抵退税预申报的流程

外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税 备案所需资料1、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》， 2、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； 3、银行开 户许可证；4、公章；5、税务登记证副本原件 1、需使用的系统1、中国电子口岸系统 2、外贸企业出口退税申报系统 3、网上申报系统 2、所需资料1、公章、法人签字章、凭证章、中英文章（参考附件1） 2、报关单退税联原件（参考附件2） 3、出口发票退税联原件（参考附件3） 4、档案封面（参考附件4），文具店可买到 5、档案袋,文具店可买到 6、登入电子口岸的读卡器、操作员卡、法人卡 7、出口货物备案单证目录（参考附件5） 8、认证过的进货发票抵扣联原件（参考附件6） 3、操作流程步骤1电子口岸系统提交报关信息（以下有详细步骤） 步骤2外贸企业出口退税申报系统生成申报文件（以下有详细步骤） 步骤3通过网上申报系统把生成的文件申报上去（以下有详细步骤） 步骤4提交相关的纸质资料（所需资料如下） a、装订成册的二票一单（进货发票抵扣联原件、报关单、出口发票）； b、退税汇总申报表、出口明细申报表、进货明细申报表一式两份（滨江企业） c、外贸企业情况说明表（新增供应商需提供） d、外贸企业关注商品情况说明表（新增商品需提供） e、其他标注需要提供的 注：纸质资料提交之后，新版企业退税时间需要5-6个月，期间还需查看公 司地址，老企业退税时间需要2-3个月，没有特殊情况无需再查看地址。 系统操作步骤 ※电子口岸（目的：提交报关信息） 一、安装电子口岸系统（参照说明书），使用操作员卡登录电子口岸 系统（IC卡默认密码88888888）

出口退税如何办理

出口退税是指在国际贸易业务中对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。由于许多公司都不清楚出口退税怎么办的，因此走流程时很容易出现差错导致出口退税的不成功。 出口退税流程 1.公司本身要先拿到相关部门批准其经营出口产品业务文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明，在30天内去处理出口企业退税登记 2.到税务机构，填写“出口企业退税登记表”，并上交以上证明材料，申请出口退税 3.税务机构收到企业的正式申请之后，审核企业所提交的材料，按照规定批准以后，给企业派发“出口退税登记”证明 注意：当企业经营状况或者退税政策发生变动时，企业需要根据实际情况变更或者注销退税登记。 出口退税需要什么材料 1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价钱，以便划分和计算确定其进货费用等。 4.结汇水单或收汇通知书。 5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7.产品征税证明。 8.出口收汇已核销证明。 9.与出口退税有关的其他材料。 出口退税条件 1.是增值税、消费税增收范围内的货物。 2.需要时报关离境出口的货物。 3.需要是在财务上作出口销售处理的货物 4.需要是已经收汇并经过核销的货物。 出口退税范围 一．准予出口退税的货物 对属于已征或应征增值税、消费税的货物，除国家明确规定不予退（免）税的货物外，在货物报关离境并在财务上做销售后，都属于出口货物退（免）税的货物范围。未出口的货物、走私出口的货物以及不能提供出口证明的货物不能退税。 二．准予出口退税的特殊货物 准予出口退税的特殊货物一般由两部分构成，一是没有直接出口，但为境外所消费的货物，如对外承接修理修配业务耗用的货物；二是虽在境内消费，但出于公平或

出口退税申报录入操作流程

外贸企业出口退税申报流程 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说，没有属于自己的生产设备，没有明确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的差别，故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说，外贸企业的出口退税申报操作流程如下： 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括： 1、出口货物报关单(出口退税专用)； 2、出口商品专用发票； 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单； 4、外汇核销单(出口退税联)； 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。

三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。 附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统8.0版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统8.0版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息

上海市国家税务局关于上海外高桥保税区区内企业办理出口退税的暂行规定

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上海市国家税务局关于上海外高桥保税区区内企业办理出口退税 的暂行规定 【标 签】高桥保税区,出口退税,暂行规定 【颁布单位】上海市国家税务局 【文 号】沪国税退﹝1996﹞55号 【发文日期】1996-12-16 【实施时间】1996-12-16 【 有效性 】全文废止 【税 种】增值税 财政部、国家税务总局（财税字［1995］92号）《关于印发〈出口货物退（免）税若干问题〉的通知》规定“对非保税区运往保税区的货物不予退（免）税。保税区内企业从区外购进货物时必须向税务机关申报备案增值税专用发票的有关内容，将这部分货物出口或加工后再出口的，可按本规定办理出口退（免）税。” 现根据外高桥保税区的实际情况，对外高桥保税区内企业（以下简称区内企业）办理出口退税作如下暂行规定： 一、准予办理出口退税的区内企业必须是在保税区内经批准从事国际贸易的内资企业和1994年1月1日以后成立的外商投资企业。 二、符合本补充规定第一条 的区内企业应持有关文件于工商营业执照批准之日起30日内向我局进出口税收管理处办理退税登记，经审核批准后才能申请办理出口货物退税，未办理退税登记的，一律不予办理出口货物退税。 三、符合本暂行规定第一条 的区内企业应根据上海市国家税务局沪国税退［1995］56号《关于出口企业出口货物退（免）税登记证管理实施办法》向上海市国家税务局进出口税收管理处办理退税登记。办理退税登记时应提供以下文件和资料：1.外高桥保税区管委会签发的批准文件（原件和复印件）；2.工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照（副本）》的原件和复印件；3.税务机关核发的《税务登记证（副本）》的原件和复印件；4.企业章 程（外商投资企业提供合同）；5.退税主管机关要求提供的其他文件、资料。 四、准予办理出口退税的区内企业应根据本企业的规模大小，设置专职或兼职办理出口

出口退税申报录入操作流程

出口退税申报录入操作流 程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021

外贸企业出口退税申报流程 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说，没有属于自己的生产设备，没有明确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的差别，故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说，外贸企业的出口退税申报操作流程如下： 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括： 1、出口货物报关单(出口退税专用)； 2、出口商品专用发票； 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单； 4、外汇核销单(出口退税联)； 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。

三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息

外贸公司出口退税流程(一般贸易)

外贸公司出口退税流程（一般贸易） 出口货物退(免)税的概念 出口货物退(免)税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。 根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情，并参考国际上的通行做法，我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定：有出口经营权的企业出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上作销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。 出口退税的基本制度 我国的出口货物退税制度是根据我国国情建立起来的、相对独立于其他因内税收管理的一种专项税收制度。1994年我国对工商税制进行了全面改革。根据改革的指导思想，国家税务总局先后制定并颁布了《出口货物退(免)税管理办法》、《出口退税电子化管理办法》等规定，对退税范围、计算办法、常规管理、清算检查等作了具体规定。近年来。又根据实际情况进行了多次改革和完善。目前，我国出口退税制度的内容主要有以下几方面： 享有出口退税权的企业，是指经有关部门批准的、有进出口经营权的企业。主要是外贸公司和有进出口权的生产企业，包括外商投资企业，另外还有出口量较小的一些特殊企业，如外轮供应公司、免税品公司等等。目前这类企业约为10万户。今后随着出口经营权的放开，办理出口退税的企业户数将逐渐增加。 享受退税的出口货物，除免税货物、禁止出口货物和明文规定不予退税货物外、其他货物都可享受退税政策。退税的税种为增值税和消费税。从2004年起，增值税的退税率共有5档，分别是17%、13%、11%、8%、5%，平均退税率为12%左右。消费税的退税率按法定的征税率执行。 出口退税主要实行两种办法：一是对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法，即对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税；二是对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。 出口退税的税款实行计划管理。财政部每年在中央财政预算中安排出口退税计划，同国家税务总局分配下达给各省(区、市)执行。不允许超计划退税，当年的计划不得结转下年使用。 出口企业的出口退税全部实行计算机电子化管理。通过计算机申报、审核、审批，从2003年起启用了“口岸电子执法系统”出口退税子系统。对企业申报退税的报关单、外汇核销单等出口退税凭证，实现了与签发单证的政府机关信息对审的办法，确保了申报单据的真实性和准确性。 出口货物退(免)税的税种分类 根据现行税制规定，我国出口货物退(免)税的税种是流转税(又称间接税)范围内的增值税、消费税两个税种。 出口货物退(免)税的税款是出口货物在国内生产、流通各个环节已缴纳的增值税

外贸企业出口退税操作流程

集团有限公司 外贸企业出口退税流程文件编号：HB/GL-CW-001-A1 一目的 二适用范围 适用外贸企业出口退税 三权责： 3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。 四出口退税概念 出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。 五作业内容 5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下： 5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。 5.1.2 退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。 5.1.2.1出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号 5.1.2.2进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。 5.1.3 相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。 5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件. 5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程

上海贸易型企业办理进出口经营权全攻略

上海贸易型企业办理进出口经营权全攻略2010-03-30 该攻略来源网络，原创人写的相当详细，我就是跟着这些步骤走，基本都对了。 我自己的一些实践体会，用红色字体标出。 进出口经营权p;最近二个月基本办理完毕一家公司的进出口权申请。由于进出口业务涉及主管部门众多，办理起来千头万绪。现凭记忆将所经历的办事流程、注意事项、费用等记录下来，方便今后查阅。所经办的企业办公地在浦东区，注册地在另一个区，以前一直由外贸代理公司代理出口业务。 注：如果公司注册地和办公地不在同一个区，办理进出口经营权时，税务和海关登记须在注册地机关办理。 前期准备工作有二项： A.营业执照变更。到注册地的工商局办理营业执照变更，在经营范围一栏加入“从事货物进出口和技术进出口业务”。提交材料：1、法定代表人签署的《公司变更登记申请书》（公章）； 2、《指定代表或者共同委托代理人的证明》（公章）及被指定代表或被委托代理人身份证复印件（本人签字）； 3、公司章程修正案和股东会决议（公司法定代表、股东签字）； 4、营业执照正副本原件。一般当天可办好。参考费合同范本用：110元 B.税务登记证变更。到注册地的税务机关办理税务登记证变更，在经营范围一栏加入“从事货物进出口和技术进出口业务”。提交资料：《变更税务登记表》、税务登记证正副本原件。注：如果企业所得税征收方式原为“核定征收”，需要变更为“查帐征收”。另：一定要请税务局在其内部网上系统将变更后的新营业执照编码和发证日期进行更新，否则今后在三分局办出口退税核定时会通不过。参考费用：6元 一、到市外经委办理《对外贸易经营者备案登记表》。 1. 网上填报《对外贸易经营者备案登记表》，并打印，由法人签字并盖公章。填报的时候一定要认真，因为发证机关就是将这个登记表直接打印作为证书下发。其中公司的英文名称必须规范，与今后办理原产地证所刻的中英文章要一致。 2. 将以上《对外贸易经营者备案登记表》、营业执照复印件、组织机构代码证书复印件、法人代表身份复印件（均盖章）一起交到上海市娄山关路55号（新虹桥大厦）11楼13、14号窗口（受理时间：周1、3、5，上午9:30-12:00下午1:00-5:00，电话：52881313、52881314）。 3. 资料交上去会安排为期二天的培训，含资料费、午餐费共200元。个人感觉培训办得不错。培训结束会发加盖章的《对外贸易经营者备案登记表》。 二、到检验检疫局办理《自理报检单位备案登记证明书》。 1.网上填报《自理报检单位备案登记证明书》，并打印，法人签字并盖公章。

出口退税及网上申报操作流程

出口退税及网上申报操作流程

出口退税 一、拿到报关单复印件先开发票（税控机） 二、电子口岸客户端程序-----电子口岸主页（有密码） 点击“出口收汇”------“出口收汇核查情况”-----“业务数据查询” -------“报关单信息查询”（输入日期，查询结果如下） 三、擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（Admin无密码） 输入所属期，例 12 “基础数据采集”----“免抵退数据录入”下分单证不齐和单证齐全二项 显示桌面.scf单证不齐：出口货物明细数据录入-------“新增”

上表中：出口发票号：步骤一中发票号码前加0770 报关单号：报关单信息表中的核销单号+001……………… 商品代码：补齐10位（报关单上的数据补齐10位）后面补0 单证不齐时不分FOB和C&F价 单证齐全时： 擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（无密码） 输入所属期“前期数据录入”--- 注意：1、日期为报关单上面的日期 2、报关单号后面加001。。。。。。

3、注意区分FOB与C&F价格 4、进入电子口岸把数据上报给国税 FOB-----填写成交总价时按报关单上面的金额填写 C&F-----填写成交总价时按报关单上面的金额减去运费等填写 外币汇率-------月初外管局汇率*100（除美元以外） 美元汇率-------外币汇率/报关信息表中的折算率（美元以外） 申报流程：

免抵退销售额=本期出口销售额 免抵退销售额累计=本年出口销售额累计 不得抵扣进项税额=本期进项税额转出(免抵退税) 销项税额=本期销项税额 进项税额=本期进项税额 进项税额转出=本期进项税额转出合计(免抵退税+内销抵扣发票进项税额转出) 应抵扣税额合计=本期进项税额+留底税 应纳税额=本月转出未交增值税

出口退税如何办理

出口退税是一件办理起来比较繁琐又复杂的事，很多人都因为不知道如何办理出口退税而深受烦恼，即使给了你办理攻略或者办理教程也一样不知道如何去操作。想要出口退税是要满足一定办理条件的，另外就是初次办理出口退税的外贸出口企业，会多一些办理步骤，但是我国为了鼓励外贸的发展，对于企业出口退税的办理流程一直都在简化，所以笔者今天就来讲讲关于如何办理出口退税进行详细介绍，希望能够对广大做外贸的朋友有所帮助。 如何办理出口退税才能保证工作效率，真实有用的凭证也是重要基础，关于出口退税的办理流程，从申报手续开始就需要精心筹划。 出口退税办理原理 笔者举例说明，如果你是一个外贸企业，从国内购买一批货物出口到国外。那么在购买货物的时候，商家或给你一张增值税专用发票，这就是你的“进项票”。然后在你办理出口货物的时候，需要填写“出口报关单”，这张单子上的商品名称及数量、型号等都需要与“进项票”保持一致。在符合国家规定的前提下，就能将这张“进项票”上所涉及的税额按规定的比例得到出口退税款。 出口退税办理流程

办理退税需要用到申报系统，特别是企业在申报第①笔退税之前，应当在申报系统中生成备案表，准备办理备案手续，笔者提醒外贸企业要记得申领发票。在出口货物后，将相关数据录入系统，次月的时候通过远程申报，按照规定向税务机关做预申报，确认信息无误后，再进行增值税的纳税申报。企业要在自出口之日起至第2年的4月30日前的收关申报期内，将相关单据凭证和电子数据收齐。有特殊原因无法申报的，可以办理延期申报，但要另做延期申请。另外完成审核是由主管的税务机关来按照时限去等候办理完成的。 办理出口退税的条件 （1）须要是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。之所以须要具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以此说明“未征不退”的原则。 （2）须要是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另

出口退税流程

各生产型出口企业： 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]年7号）规定，生产企业免、抵、退税的“免抵退税不得免征和抵扣税额”，必须如实在当期的增值税纳税申报进行进项转出。企业增值税纳税申报的“免抵退税不得免征及抵扣税额”与出口退税申报出现不一致情况时，《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》的“15C”栏列会列明两者的差额，企业应进行相应的账务调整且在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。近期，通过数据监控，发现个别生产企业没有按文件规定要求对“免抵退税不得免征和抵扣税额”如实在当期的增值税纳税申报进行进项转出，也没有及时调整增值税纳税申报表与出口退税申报的差异，直接影响企业增值税纳税申报中当期可抵扣的进项税额的真实性，一方面在一段时期内可能导致少缴增值税款而减少税收负担；另一方面造成期未留抵税额虚大。为杜绝上述情况的发生，现对“免抵退税不得免征和抵扣税额”申报问题重申如下： 一、生产企业应尽量先行出口退税申报，再作增值税纳税申报，以确保增值税纳税申报中“免抵退税不得免征和抵扣税额”正确无误。 二、生产企业确实无法在增值税纳税申报前进行出口退税申报的，也应先在出口退税申报系统模拟生成出口退税申报数据，在取得当期应申报“免抵退税不得免征和抵扣税额”数据后，再作增值税纳税申报。具体操作如下： 1、出口退税预审。生产企业在退税申报向导第三步“免抵退税预申报”生成明细申报数据后必须进行预审（网上预审功能已完善，企业可自行登陆网上办税平台进行网上预审），然后在第四步“预审和反馈疑点调整——税务机关反馈信息读入”读入预审反馈信息，再在“预审和反馈疑点调整——税务机关反馈信息处理”根据预审反馈信息对疑点数据进行处理，确认本次明细申报数据后在“预审和反馈疑点调整——撤销已申报数据”撤销预申报数据。

上海市出口退税网上申报系统V2.0操作说明书

By 上海市出口退税网上 申报系统V2.0 企业端用户手册

目录 第1章.系统概述 (4) 第2章.系统登陆 (4) 2.1系统登陆 (4) 2.1.1方式介绍 (4) 第3章.通知区服务 (6) 3.1通知公告 (6) 3.1.1业务概述 (6) 3.1.2流程概述 (6) 3.2政策信息 (8) 3.2.1业务概述 (8) 3.2.2流程概述 (9) 3.3正式申报预约通知 (11) 3.3.1业务概述 (11) 3.3.2流程概述 (11) 第4章.出口退税预申报 (12) 4.1退税预申报 (12) 4.1.1业务概述 (12) 4.1.2流程概述 (12) 4.2证明类预申报 (15) 4.2.1业务概述 (15) 4.2.2流程概述 (15) 4.3周边业务预申报 (19) 4.3.1业务概述 (19) 4.3.2流程概述 (19) 第5章.出口退税正式申报 (22) 5.1退税正式申报 (22) 5.1.1业务概述 (22) 5.1.2流程概述 (22) 5.2证明类正式申报 (23) 5.2.1业务概述 (23) 5.2.2流程概述 (24) 5.3周边业务正式申报 (25) 5.3.1业务概述 (25) 5.3.2流程概述 (25) 5.4认定资格正式申报 (27) 5.4.1资格变更正式申报 (27) 5.4.2业务概述 (27) 5.4.3流程概述 (27) 5.4.4资格注销正式申报 (29) 5.4.5业务概述 (29) 5.4.6流程概述 (29) 5.5反馈信息下载 (31) 5.5.1退税反馈下载 (31) 5.5.2业务概述 (31) 5.5.3流程概述 (31) 5.5.4证明类审核结果反馈下载 (32)