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企业银行贷款财务指标一般要求

企业银行贷款财务指标一般要求
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企业银行贷款财务指标一般要求

2017-02-13 对方正在...转自辰元财税

银行在对企业进行评级授信时,财务指标是其考量的主要因素。一般情况下,银行要求提供近3年经审计的财务报表(审计报告)和最近一期的财务报表。

一、财务结构指标

1、净资产与年未贷款余额比率(净资产负债率):

必须大于100%(房地产企业可大于80%)。

净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额÷净资产×100%

2、资产负债率:

必须小于70%,最好低于55%。

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

二、偿债能力指标

1、流动比率:

一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。

流动比率=流动资产额÷流动负债×100%

2、速动比率:

一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。

速动比率=速动资产额÷流动负债×100%

速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据

=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

3、担保比例:

企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。

4、现金比率:

一般应当大于30%

现金比率=(现金+现金等价物)÷流动负债

三、现金流量指标

1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

2、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

四、营运(经营)能力指标

1、主营业务收入增长率:

一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)÷上期主营业务收入×100%

2、应收账款周转速度:

一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。一般企业应大于6次。

应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入÷平均应收账款余额

=营业收入÷(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)÷2

=营业收入×2÷(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。

3、存贷周转速度:

存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。一般中小企业应大于五次。

存货周转速度(次数)=营业成本÷平均存货余额

存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2

4、利息保障倍数:

利息保障倍数应大于400%。

利息保障倍数=息税前利润÷利息费用

=(利润总额+财务费用)÷(财务费用中的利息支出+资本化利息)

五、经营效益指标

1、营业利润率:

指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率应大于8%。

营业利润率=营业利润÷营业收入(商品销售额)×100%

=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)÷销售收入×100%

2、净资产收益率:

一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。中小企业净资产收益率应大于5%。

净资产收益率=总资产净利率×权益乘数

=营业净利率×总资产周转率×权益乘数

营业净利率=净利润÷营业收入

总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额

权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项 签订借款合同是贷款发放的一个主要环节,它是对签约双方产生法律约束力的标志。下面为大家详细介绍一下签订借款合同有什么内容及签订时需要注意的事项。 贷款合同的内容主要包括: 1、借款人的名称(姓名)和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任等。 2、根据贷款新规的相关规定,贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款,提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。 3、贷款人还应在合同中与借款人约定,借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 根据合同法规定,合同的签订必须采用书面形式,签订银行借款合同要注意以下几点: 1、借款合同要由借款人填写。 根据《合同法》的有关规定,借款合同是双方当事人真实的意思表示,双方当事人就合同的主要内容、条款达成合意的,借款合同即告成立。银行合同一般都是格式合同,提供格式条款的一方也就是银行,应当遵循公平原则确立当事人的权利和义务,并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款,按照对方的要求,对该条款予以说明。因此,借款合同应由借款人填写,可以让借款人理解合同内容、条款,银行对条款负有解释的义务,这样可以防止因理解不同发生纠纷。 2、借款人需要明确借款用途。

银行关注贷款企业哪些财务指标

银行关注贷款企业哪些财务指标 银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财务指标,这包括短期偿债能力指标,现金流量指标,资本结构指标,获利能力指标和管理绩效指标等。银行对企业各方面的财务指标都会很关注。比如通过反映企业短期偿还债务能力指标主要可以考察企业是否有足够的运营资金,一般来说运营资金越多,流动资产与流动负债的比值越大,则表明企业短期偿还债务能力越强;通过企业现金流量指标可以看企业创造现金的能力如何,如果企业经营活动现金流量是负数,则说明企业实际上没有赚到钱,这样赚不到钱的企业到银行贷到款的难度会比较大;通过企业资本结构指标可以观察企业自有资本占企业总资产的比重,比重越大的即资产负债率越低的,当然说明企业资本结构越稳健,银行贷给这样的企业资金也就越安全;通过企业获利能力指标看企业产品市场竞争能力是否强,比如用销售利润率可以看出企业综合获利能力,越强的获利能力则贷款回笼的可能性越大,贷出资金的安全就越有保障;通过企业的管理绩效指标可以看出企业对资产的管理水平,比如存货周转率指标和应收帐款周转率指标,如果存货和应收帐款管理水平低,反映在这两个指标上的是存货或应收帐款周转速度慢,周转次数少,则把钱贷给这样的企业可能会存在贷款能否及时收回的问题。以上这些条件都是基本规定,各银行间一般还有一些不同的具体规定和操作办法,有自己的信用评级系统。例如,对借款企业资产负债率的规定,资产负债率是以企业负债与企业资产的比率,该比例越低则说明企业自由资本越高,贷款资金就越安全,企业到银行贷款时一般来说都要求企业的

按理说这家企业的财务指标改善了许多,在流动比率和资产负债率两个反映偿还债务能力的指标上已经达到了贷款的标准。当时我看到这家企业提供给我的近几年的财务报表后,注意到导致该企业资产负债率大幅度下降和流动比率大幅度上升的一个重要原因是在2009年期间,企业收到一笔新增资本,企业注册资本由2008年的917万元巨升至8973万元,新增注册资本8056万元。企业认为以这个资产负债率和短期偿还债务能力的指标条件去向银行申请贷款,应该没有什么问题。但在仔细分析该企业资产负债表中各项目后让我疑惑起来:09年新增加的8056万元资金到哪里去了? 从企业提供的报表上数据进行推敲,可以发现企业变化最大的几个项目都与债权和债务帐户有关,其中其他应收款增加了将近2800万元,预付帐款将近3000万元,其他应付款减少了770万,应付帐款减少了630万。这几项的累计数约7200万元,接近新增的8056万元注册资本的90%。或可以理解为公司股东注入的8056万元资本,其中预付其他公司的帐款3000万元,形成其他应收款2800万元部分一般属于关联公司借走,另外用770万元偿还关联公司的借款,用630万元支付欠其他公司的货款。这不能不令人怀疑该企业2009年的新增进来的资本只是过桥资本,在企业里转了一圈就被其关联企业拿走了。这样的企业即使资产负债率在银行贷款所规定的比率之下又怎么能够从银行贷到款呢。很明显,其向银行贷款不可能成功。

小额贷款公司的调查报告

关于设立ⅩⅩ区小额贷款公司的调查报告 一、重庆ⅩⅩ区经济金融概况 ⅩⅩ区位于重庆腹心,距主城区65公里,人口88万。是重庆“一小时经济圈”向“两翼”辐射的重要中继站。区内自然资源丰富,基础设施完善,交通网络便捷。现正全力打造“工业高地、旅游休闲胜地、城郊农业基地、区域物流中心”,力争在2020年成为重庆经济发展的重要增长点,城乡统筹发展的先行区和独具特色的大城市。其社会经济发展特色突出: 重庆化工园区是全国第二批国家循环经济试点园区,首期规划面积31.3平方公里,由天然气化工区、石油化工区、精细化工区及化工材料区组成。目前已经引进了国内外等多家著名企业。园区将建成长江上游最大的综合性化工基地、化工新材料基地和国家级循环经济示范园区。 重庆市晏家工业园区是市级特色工业园区和“重庆市十佳工业园区”,是全市重点支持的循环经济试点区。园区由综合加工区、江南钢城、汽车城三部分组成,主要以冶金及金属压延、新材料、机械制造、建材等产业的高新技术改造项目为发展方向,政策优势明显。目前已有100多户企业入驻。 街镇工业发展势头良好。ⅩⅩ区于2005年设立了5个街镇工业集中区,规划面积7.7平方公里。紧紧依靠“两大园区”大企业,形成了食品加工业、机械制造、饲料工业,服装、鞋类加工,机械制造、金属材料加工、食品加工,盐加工业、盐卤开采等各具特色的产业及

企业群。 ⅩⅩ区以发展柑橘、能源甘薯、蛋(肉)鸡、水产养殖四大优势产业为抓手,全面打造都市城郊型农业基地。到2020年,将建成40万亩全市最大的无公害柑橘基地,30万亩全市最大的乙醇能源甘薯基地,2000万只蛋(肉)鸡、100万头生猪的养殖基地,10万亩以上全市最大的有机水产养殖基地。 ⅩⅩ区拥有发达的物流网络,雄厚的产业基础,繁荣的城市经济,是重庆陆路交通枢纽和长江上游的重要港口,是重庆“一圈”经济社会资源向“两翼”辐射的重要中继站,是重庆物流业布局的“八大基地”之一,对全市物流产业的优化布局有着十分重要的地位和作用。 以重庆首批市级风景名胜区ⅩⅩ湖为代表的生态度假旅游精品是ⅩⅩ经济发展的又一亮点。 近年来,ⅩⅩ区社会经济全面高速发展,特别是农业产业化和中小企业发展迅速,截止2008年8月底,有中小企业、个体工商户共计15060家。由于区内金融机构经营管理体制、业务定位等影响,“三农”、中小企业、个体工商户等的“融资难”状况仍较为普遍,其旺盛的资金需要无法得到有效解决,在一定程度上制约了发展。对此,区里高度重视, 并将切实帮助解决中小企业融资难等问题列为了今年的一项重要工作。而这客观上也急需组建小额贷款公司作为解决以上融资难问题的补充。 因此,依照《中华人民共和国公司法》、《中国银行业监督管理委员会、中国银行关于小额贷款公司试点的指导意见》及《重庆市人民

银行贷款资料清单及要求(房地产)

. 融资项目银行申贷必须基本资料清单及要求 (房地产) 企业融资申请 样本和填写内容见附件。 一、企业基本资料 企业基本资料都是企业现成的资料,不需要企业另行准备。1、融资主体企业基本资本,包括五证一卡原件扫描件以及企业注册 资料复印件扫描件: (1)企业营业执照 (2)企业组织机构代码证 (3)企业税务登记证 (4)企业银行基本户开户许可证 (5)企业贷款卡 (6)法定代表人身份证 (7)企业注册验资报告 (8)企业章程 2、融资主体企业审计报告及财务报表 (1)企业2010、2011、2012的审计报告原件扫描件(如果没有2012年度审计报告,则必须提供加盖公章的企业上一年度资 产负债表、损益表、现金流量表的原件扫描件及会计报表附 注)

(2)企业本年最近一期的加盖公章的会计月报表(资产负债表、损益表、现金流量表)及会计报表附注 二、房地产项目融资资料 1、融资资料(如果融资主体是房地产开发企业必须要提供,如果融 资主体不是房地产开发企业,则不需要提供)全部为原件扫描件。 (1)房地产开发资质证书 (2)用于融资的房地产项目的《土地证》(必须将每一页到扫描,不能有遗漏) (3)用于融资的房地产项目的《用地规划许可证》 (4)用于融资的房地产项目的《建设工程规划许可证》 (5)用于融资的房地产项目的《建筑施工许可证》 (6)用于融资的房地产项目的《预售证》或者原件扫描件(如有须提供,如果没有则不需要提供) (7)融资申请书:《借款人、借款金额、借款期限、借款用途、抵押物(详细说明)、还款来源(详细说明)、申贷人、时间》 (盖章扫描) (8)抵押物评估报告(评估单位盖章)(盖章扫描)--(本文件后期提供,初期不必备) (9)项目可行性报告(盖章扫描) (10)土地出让合同及出让金发票(盖章扫描) (11)融资时项目进展状况说明(照片)和其他融资主体相关批示性文件(盖章扫描)

银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财务指标

银行在放贷前需要对贷款企业考察一些财 务指标 这包括短期偿债能力指标,现金流量指标,资本结构指标,获利能力指标和管理绩效指标等。银行对企业各方面的财务指标都会很关注。比如通过反映企业短期偿还债务能力指标主要可以考察企业是否有足够的运营资金,一般来说运营资金越多,流动资产与流动负债的比值越大,则表明企业短期偿还债务能力越强;通过企业现金流量指标可以看企业创造现金的能力如何,如果企业经营活动现金流量是负数,则说明企业实际上没有赚到钱,这样赚不到钱的企业到银行贷到款的难度会比较大; 通过企业资本结构指标可以观察企业自有资本占企业总资产的比重,比重越大的即资产负债率越低的,当然说明企业资本结构越稳健,银行贷给这样的企业资金也就越安全;通过企业获利能力指标看企业产品市场竞争能力是否强,比如用销售利润率可以看出企业综合获利能力,越强的获利能力则贷款回笼的可能性越大,贷出资金的安全就越有保障;通过企业的管理绩效指标可以看出企业对资产的管理水平,比如存货周转率指标和应收帐款周转率指标,如果存货和应收帐款管理水平低,反映在这两个指标上的是存货或应收帐款周转速度慢,周转次数少,则把钱贷给这样的企业可能会存在贷款能否及时收回的问题。以上这些条件都是基本规定,各银行间一般还有一些不同的具体规定和操作办法,有自己的信用评级系统。例如,对借款企业资产负债率的规定,资产负债率是以企业负债与企业资产的比率,该比例越低则说明企业自由资本越高,贷款资金就越安全,企业到银行贷款时一般 来说都要求企业的资产负债率在50%以下。但是不是在其他基本条件符合,资产负债率在50%以下就可以贷款了呢?有一个这样的案例:有一家正处于在建阶段尚未正式投产的企业希望到银行能申请到贷款,企业提供的2008 年度和2009 年度的财务报表基本数据如下:资产负债表编制单位:S 公司单位:万元资产2008 2009 负债及股东权益2008 2009 货币资金38 118 短期借款其他应收款2243 5042 应付帐款45 681 预付帐款853 3784 应付职工薪酬2 10 存货638 689 应交税金1 1 流动资产合计3772 9633 其他应付款4490 3717 长期股权投资715 715 长期借款固定资产原价60 80 负债合计:4538 4409 减:累计折旧22 34 股本917 8973 固定资产净值38 46 资本公积在建工程39 942 盈余公积固定资产合计77 988 未分配利润无形资产891 2046 股东权益合计917 8973 资产合计5455 13382 权益合计5455 13382 从公司的资产负债率来看,2008 年为83.2%,明显不可能取得银行贷款,但到2009 年底时,该公司的资产负债率下降到了32.96%,资本结构明显改善;从反映企业短期偿还债务能力的流动比率来看,企业2008 年的流动比率只有0.84,流动资产额只有3772 万元,而流动负债却有4538 万元,这意味着什么呢?这意味着这家企业用自己全部的流动负债也偿还不了近期将要到期的债务,也就是说这家企业没有自己的运营资金为负数,而到了2009 年企业的流动比率上升为2.59,短期偿还债务能力从指标上看有了极大的改观。按理说这家企业的财务指标改善了许多,在流动比率和资产负债率两个反映偿还债务能力的指标上已经达到了贷款的标准。当时我看到这家企业提供给我的近几年的财务报表后,注意到导致该企业资产负债率大幅度下降和流动比率大幅度上升的一个重要原因是在2009年期间,企业收到一笔新增资本,企业注册资本由2008 年的917 万元巨升至8973 万元,新增注册资本8056 万元。企业认为以这个资产负债率和短期偿还债务能力的指标条件去向银行申请贷款,应该没有什么问题。但在仔细分析该企业资产负债表中各项目后让我疑惑起来:09 年新增加的8056 万元资金到哪里去了?从企业提供的报表上数据进行推敲,可以发现企业变化最大的几个项目都与债权和债务帐户有关,其中其他应收款增加了将近2800 万元,预付帐款将近3000 万元,其他应付款减少了770 万,应付帐款减少了630 万。这几项的累计数约7200 万元,接近新增的8056 万元注册资本的90%。或可以理解为公司股东注入的8056 万元资本,其中预付其他公司的帐款3000 万元,

小额贷款公司分析报告

小额贷款公司分析报告 小额贷款公司及其运作模式分析报告 我们对小额贷款业务开展了前期调研,就国内小额贷款公司的政策环境、发展态势、运作模式和风险控制等方面进行了调研,提出了设立小额贷款公司的意义以及运作模式、产品设计和风险控制框架。 一、设立小额贷款公司的背景意义 (一)小额贷款公司的定义 小额信贷(micro credits)是国际上新兴的信贷概念。有别于传统的贷款业务,小额信贷是以低端客户为服务对象,向其提供额度小到可以控制风险的无抵押信用贷款。小额贷款是目前国内使用的概念,按照央行试点方案的定义,单笔贷款额在贷款机构注册资金5%以下的为小额贷款。国内现行政策对小额贷款公司的定义是“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”( 《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号))。 (二)小额贷款公司的政策背景 近年来,央行和银监会这两大金融监管机构分别发布了小额贷款公司管理的一些试行性质的规定,其中央行发布《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发〔2008〕137号),银监会先后发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》、《贷款公司管理暂行规定》(银监发〔2007〕6号)。2008年,央行和银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)。在此类中央级别的规定之外,一些地方政府也相继发布了小额贷款公司试行规范,如重庆市人民政府发布《关于印发重庆市推进小额贷款公司试点指导意见的通知》(渝

银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标

银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。(3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在 85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。

(4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能销售收=(100% ×)商品销售额(营业收入/营业利润=力越强。营业利润率.入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费

银行贷款的财务指标要求

银行贷款涉及的相关财务报表要求 本文为2010年为XX市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容,本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。本资料仅供交流和学习,学习引用者请注明出处。 (一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

商业银行财务分析的14项指标

商业银行财务分析的14项指标 商业银行是一种高风险的特殊行业。高风险的突出表现在“硬负债”与“软资产”的矛盾上。即:银行必须无条件支付存款人的本金和利息,而贷款本息 收回的不确定性因素很多。因此,安全经营是商业银行生存发展的基础。尤以信贷资产的安全经营为重,银行是否稳健经营,可选择以下指标分析:1、资本充足程序指标资本充足程序是维持商业银行稳健经营的关键因素。 我国按照“巴塞尔协议”,采用资本与权重风险资产相比分析资本充足程度。并规定资本充足率低限值为8%,其中核心资本不得低于4%。选择这一指 标是因为核心资本是银行资本中最重要的部分,对各国银行来说是唯一相同的部分,具有资本价值相对稳定,其数据能在公开发表帐目中查找等特点。商业银行可以从两个方面努力来满足资本充足率:其一是增加资本总额,称 为“分子对策”,包括按要求增加核心资本和附属资本。其二是缩小资产规模和调整不同风险权重的资产结构,称为“分母对策”。当然,资本充足率也不 能过高。比率过高,也许表明银行经营保守,不善于吸收外部资金转化为盈利资产。由于我国商业银行是总分支行制,资本金绝大部分集中在总行,故这项经济指标主要考核总行。对总行以下的基层商业银行的资本充足程序分 析,可选择“资本/总资产”指标。资本与总资产的比率是各国商业银行广泛 使用的传统指标,它既反映资本与整体资产风险的联系,也反映银行对存款 人和其他债权人的最低清偿保障。(核心资本+附属资本)/权重风险资产总 额是一个间接和概略的指标,反映银行潜在风险和资本抵挡的联系,资产风 险加权过程中人为因素较大,技术处理环节多,具有较大的弹性。而资本/ 总资产比率则是一个直接和精确的指标。直接表明出银行可以为自身的债权 人提供的最低清偿保障。美国银行法第18条规定,资本/总资产指标的法定低极值为3%。 2、贷款风险度指标贷款风险度是综合评价商业银行贷款风程序的指标。商业银行贷款的综合风险度是按以下方法计算的。贷款风险度=∑贷款余额。其中:贷款加权权重额=贷款加权风险权重×贷款余额;贷款加权风险权重=

小额贷款公司行业分析报告

小额贷款公司行业分析报告 —以本人到浙江义乌调查小额贷款公司的暑期社会实践为基础分析“草根企业,草根经济需要草根金融”。2010年5月,“新36条”颁布,国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展,其中就有期望用规范的民间资本兴办金融业这一项,以此达到促进民间企业的快速发展。而从2008年国内首批小额信贷公司成立以来,一直受到各界人士的关注。。浙江省相对于全国其他省份相比,不论在企业规模还是业务开展方面都居于全国领先位置.目前已成立小额贷款公司94家,注册资本金120亿元,平均每家达1.28亿元,累计发放贷款382.1亿元.所以此次选择浙江义乌作为研究对象,特别是它目前发展情况良好的浪莎和惠商小额信贷试点公司,为我们的主题研究提供了更为直接的例子。 一、行业概况: 小额贷款公司的出现,进一步改善中小企业、农村地区金融服务,有效配置金融资源,规范和引导民间融资,推进社会主义新农村建设,为改善民生、促进就业、构建和谐社会提供多层次的金融要素支持。但是我国目前对发展小额贷款公司还处于摸索试点阶段,小额贷款公司面临定位模糊监管体系不明确的尴尬处境。小额贷款公司是经营贷款业务的工商企业,但是从事的业务却是金融类服务。目前由政府金融办、人民银行、银监局、工商局和公安局对小额贷款公司进行共同监管,多头监管有可能造成监管的漏洞。并且民众对小额贷款公司的认识普遍不高存在偏差,往往会和管理机制不明朗的地下钱庄扯上关系,使人望而却步。(一)小额贷款公司的目标市场 1、目标客户 小额贷款公司的定位主要是为统筹城乡服务,服务于“三农”。但在现阶段,由于农村土地流转等一系列具体政策、制度尚未出台,而且与农信社、村镇银行存在一定的市场重合,所以目前小额贷款公司的目标客户群定位于中心城市的零售商、批发商和小型制造企业,以及中心城市近郊的农户、农场主和农村企业。 2、客户限制(黑名单) 小额贷款公司根据控制风险和成本的需要,设立行业限制,避免与高风险行业的业务往来,如:出租车、旅行社、房地产中介、娱乐业、美容业等。 小额贷款公司通过信用调查、征信查访等方式取得相应信息后,可以对部分客户作出信用限制,必要时予以排除。 (二)小额贷款公司产品设计 根据小额贷款公司的目标客户和业务特点,小额贷款公司的产品设计初步考虑如下:

如何看懂银行流水和三大财务报表

如何看懂银行流水和三大财务报表 一、如何看银行流水? 1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款,劳务费等。 2. 拿着流水单,随意找一笔交易,打电话去电话银行,你自己输入查询密码,他在根据流水单上的明细,输入日期,如果和电话中报的吻合就没问题,反之对不上,就是假的。 3. 向开户行索取对账单,将银行存款明细账与对账单进行比较,真假立辨。 4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲,还是有所差异的:银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的,审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水,一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印,直接获取该证据。因此,从获取流程来讲,银行对账单经企业之手,因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信,除非银行和企业合谋。 二、如何看懂银行对账单? 1. Q:拿到个人的银行流水,不知道从何下手啊,分析哪些方面可以得出说明结论? A:从贷方发生额,能看出客户现金流入情况,这点是最重

要的信息。 2. Q:是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊? A:(1)对,基本如此。请关注贷方累计发生额,及每笔发生额对应的会计科目,是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单,来获得信贷部门的信用记录。 (2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单,一是怕对账单假;二是怕业务不真。单纯的看对账单,第一,就是看贷方的流水总额是否超过销售额,否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对,这里也有收现金的可能。 (3)第二,看流进流出的金额是否与客户的业务相一致,比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊,那就需要注意了,问其原因,另外要注意几点:流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真,可能客户几个账户来回倒,看借贷方是否正常。 (4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡,对于客户拿来的个人卡,需要进行鉴别,不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符。 (5)现在很多不规范的企业为了逃税,很大部分收入都是走的个人账户,审查时要了解清楚该企业的实际情况。

标准的银行贷款担保合同范本正式版

YOUR LOGO 标准的银行贷款担保合同范本正 式版 After The Contract Is Signed, There Will Be Legal Reliance And Binding On All Parties. And During The Period Of Cooperation, There Are Laws To Follow And Evidence To Find 专业合同范本系列,下载即可用

标准的银行贷款担保合同范本正式 版 使用说明:当事人在信任或者不信任的状态下,使用合同文本签订完毕,就有了法律依靠,对当事人多方皆有约束力。且在履行合作期间,有法可依,有据可寻,材料内容可根据实际情况作相应修改,请在使用时认真阅读。 合同编号: 保证人(甲方) 住所: 法定代表人: 开户金融机构及账号: 贷款银行(乙方) 住所: 法定代表人(或授权代理人) 为确保乙方与签订的号借款合同(以下简称借款合同)的履行,甲方愿意向乙方提供保证担保。甲、乙双方根据《合同法》、《担保法》及其他有关规定,经协商一致,约定如下条款: 第一条甲方保证担保的贷款金额(大写),贷款期限自xx 年xx月xx日至xx年xx月xx日。 第二条本合同的保证为连带责任保证,甲方对借款合同中的借款人的债务承担连带责任。如借款合同履行期限届满,借款人没有履行或者没有全部履行其债务,乙方有权直接要求甲

方承担保证责任。甲方应在接到乙方《催收到(逾)期贷款通知》之日起个工作日内履行清偿义务。 第三条保证担保的范围:贷款金额(大写)元及利息、借款人应支付的违约金(包括罚息)赔偿金和实现贷款债权的费用(包括诉讼费、律师费等) 第四条保证期间:自本合同生效之日起至借款合同履行期限届满之日后两年止。借款合同展期的,以展期后所确定的合同最终履行期限之日为届满之日。 第五条本合同的效力独立于被保证的借款合同。借款合同无效并不影响本合同的效力。 第六条保证期间,借款合同的当事人双方协议变更借款合同除贷款利率以外的其他内容,应当事先取得本合同甲方的书面同意。 第七条保证期间,甲方机构发生变更、撤销,甲方应提前天书面通知乙方,本合同项下的全部义务由变更后的机构承担或由对甲方作出撤销决定的机构承担。如乙方认为变更后的机构不具备完全的保证能力,变更后的机构或作出撤销决定的机构有义务落实为乙方所接受的新的保证人。 第八条保证期间,乙方有权对甲方的资金和财产状况进行监督,有权要求甲方提供其财务报表等资料,甲方应如实提供。 第九条保证期间,甲方不得向第三方提供超出其自身负担

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项

银行贷款合同的内容及签订时的注意事项 签订借款合同是贷款发放的一个主要环节,它是对签约双方产生法律约束力的标志。下面为大家详细介绍一下签订借款合同有什么内容及签订时需要注意的事项。 贷款合同的内容主要包括: 1、借款人的名称(姓名)和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任等。 2、根据贷款新规的相关规定,贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款,提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。 3、贷款人还应在合同中与借款人约定,借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 根据合同法规定,合同的签订必须采用书面形式,签订银行借款合同要注意以下几点: 1、借款合同要由借款人填写。

根据《合同法》的有关规定,借款合同是双方当事人真实的意思表示,双方当事人就合同的主要内容、条款达成合意的,借款合同即告成立。银行合同一般都是格式合同,提供格式条款的一方也就是银行,应当遵循公平原则确立当事人的权利和义务,并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款,按照对方的要求,对该条款予以说明。因此,借款合同应由借款人填写,可以让借款人理解合同内容、条款,银行对条款负有解释的义务,这样可以防止因理解不同发生纠纷。 2、借款人需要明确借款用途。 借款人的借款用途关系到银行的风险以及审核是否通过,借款人应在合同上注明借款用途并且按照借款用途使用借款,这样可以使银行以及担保人知道借款的真实用途,对保护担保人的权益而言更为公平。 3、签订合同后要注意履行方式。 在实践中,提前还贷的现象越来越多,而是否同意借款人提前还贷银行可以根据贷款的具体情况来决定。贷款行向借款人收取补偿金是一个总体原则,根据单贷款质的不同以及借款人的实际情况可予以适当减免。 最后需要提醒大家注意的是,办理银行贷款后,应按照合同的要求按期偿还本金和利息,如果不能按时还款,银行会收取一定的滞纳金,并会根据情况采取扣收抵押、质押物、追究

有关小额贷款公司的资金风险管理分析报告

关于小额贷款公司资金风险治理报告 ——王周梅小额贷款公司是,有独立的财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择治理者等权利,以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。 由于银行贷款门槛高、手续复杂,放贷时刻长,不能满足中小企业短、急、频的融资需求。小额贷款公司以其贷款担保灵活、贷款审批时限短的特点,为中小企业拓宽融资渠道提供了更多选择。 小额贷款存在一定的风险,那要如何把风险降低呢? 一:加强小额贷款公司本身的合规经营,严格按照小额贷款公司的经营原则进行放贷。

1、小额贷款公司要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、正向,培育与当地农村经济进展相适应的企业文化。 2、小额贷款公司在坚持为、农业和农村经济进展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款,应坚持“小额、分散”的原则,鼓舞小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务,着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内,能够参考小额贷款公司所在地经济状况和人均GDP水平,制定最高贷款额度限制。 3、小额贷款公司应建立适合自身业务进展的授信工作机制,合理确定不同借款人的授信额度。在授信额度以内,小额贷款公司能够采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。 4、小额贷款公司应建立健全贷款治理制度,明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范,切实加强贷款治理。 5、小额贷款公司应按照国家有关规定,建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制,准确划分资产质量,充分计提呆账预备,确保资产损失预备充足率始终保持在100%以上,全面覆盖风险,真实反映经营成果。 6、小额贷款公司要建立发起人和股东承诺制度。发起人向批准机关出具承诺书。公司股东与小额贷款公司签订承诺书,承诺自觉遵守公司章程,参与治理并承担风险。

银行贷款对财务报表的要求

银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求 (一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标: (1)财务结构: 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 (2)偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 (3)现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 (4)经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。 (5)经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;

银行贷款需要审核的14个财务指标

银行贷款需要审核的14个财务指标 一、财务结构: 1、净资产负债率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产负债率=年末贷款余额/净资产*100%。 2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 二、偿债能力: 3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。担保比率=对外担保额度/公司净资产 6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。 三、现金流量: 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。 四、经营能力: 9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/((应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2)=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额=营业成本/((期初存货+期末存货)/2)=营业成本*2/(期初存货+期末存货)。 五、经营效益: 12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。 14、利息保障倍数应大于400% 。利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息) ————————

小额贷款公司分析报告

小额贷款公司及其运作模式分析报告 我们对小额贷款业务开展了前期调研,就国内小额贷款公司的政策环境、发展态势、运作模式和风险控制等方面进行了调研,提出了设立小额贷款公司的意义以及运作模式、产品设计和风险控制框架。 一、设立小额贷款公司的背景意义 (一)小额贷款公司的定义 小额信贷(micro credits)是国际上新兴的信贷概念。有别于传统的贷款业务,小额信贷是以低端客户为服务对象,向其提供额度小到可以控制风险的无抵押信用贷款。小额贷款是目前国内使用的概念,按照央行试点方案的定义,单笔贷款额在贷款机构注册资金5%以下的为小额贷款。国内现行政策对小额贷款公司的定义是“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”(《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号))。 (二)小额贷款公司的政策背景 近年来,央行和银监会这两大金融监管机构分别发布了小额贷款公司管理的一些试行性质的规定,其中央行发布《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发〔2008〕137号),银监会先后发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》、《贷款公司管理暂行规定》(银监发〔2007〕6号)。2008年,央行和银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)。在此类中央级别的规定之外,一些地方政府也相继发布了小额贷款公司试行规范,如重庆市人民政府发布《关于印发重庆市推进小额贷款公司试点指导意见的通知》(渝府发〔2008〕76号)。这些中央和地方规定在小额贷款公司试运行方面做了大量尝试,为小额贷款公司业务的正规化、合法化作了铺垫。 银监会和人民银行在各自试点的基础上,逐步取得一些共识。根据银监会、人行2008年发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号),小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。我国把小额贷款公司定义为“只贷不存”

小额贷款有限公司年度运营情况报告

市ⅩⅩ小额贷款有限公司ⅩⅩ年度运营情况报告 市金融办: 市ⅩⅩ小额贷款公司自ⅩⅩ年8月份开业以来在省金融办及省小贷协会的关心和支持下,围绕既定的目标,振奋精神,抢抓机遇,加快发展,ⅩⅩ年上半年经济效益继续保持着良好的态势,各项工作取得了较好的业绩。具体经营情况介绍如下: 一、基本情况 市ⅩⅩ小额贷款有限公司于ⅩⅩ年8月正式运行,目前公司在职员工9人,注册资金为4400万元。为了保证合理高效地运营和管理,公司设立股东会、董事会和监事会,制定了相关权利与义务关系,并下设信贷业务部、财务部、综合办公室,风险控制等部门。公司以诚信、高效为原则为中小企业、个体经营户、三农产业提供专业、方便迅捷的贷款业务,各个部门之间相互合作并协调,为更合理、高效、安全利用资金努力。本公司严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规的规定,合法合规地开展经营活动。在资金来源及流向、利率政策方面严格按照《安徽省小额贷款公司试点实施办法》等相关规定执行,不非法集资、不吸收公众存款、不发放高利贷、不跨地区发放贷款。并始终坚持“小额,分散”的原则,以给中小企业、个体经营户,三农产业贷款为重心,解决其资金需求急、融资困难等问题。 二、主要运行情况 (一)资金来源 公司注册资金4400万元,均为股东自有资金,无变动,无商业银行融资,无其他任何非法融资和非法集资现象。 贷款利率严格按照中国人民银行同期人民币存贷款基准利率的0.9-4倍之间执行,单笔单款额度均不超过注册资金的5%。

(二)贷款集中度 公司目前的贷款业务主要以房屋抵押贷款为主,信用和保证贷款均面向信用和经济实力好的优质客户,且信用贷款的额度均控制在可把控的风险范围之内且适当地采用个人担保方式并存。各类贷款业务均按照《安徽省小额贷款公司试点实施办法》规定的贷款比例执行,且不存在任何跨地区发放贷款的行为。 (三)资产质量 截至ⅩⅩ年6月底未发生任何不良贷款,资产运营情况良好。 三、加强内控管理及业务创新制度地执行 内控制度是否完善将决定小额贷款公司的生死存亡。如果不能建立良好的公司治理结构和内控制度,小额贷款公司极易爆发贷款和人员风险。为此公司在坚持效益性、安全性、流动性原则地基础上,制定了较为完备的内控制度(1)贷款方式:主要分为保证贷款、抵押贷款、信用贷款三类。我公司主要以抵押贷款为主,并把原来的其他种类贷款逐步转为抵押贷款。今年人总行多次调整人民币存款准备金,这就意味着各商业银行的信贷政策进一步收紧,这一情况对我们小贷公司来说既是机遇也是挑战。加上从2010年下半年以来银行银根持续收紧,出现多例客户还款后银行不能履行其原先续贷的承诺,中小企业到银行贷款难度很大,这种企业资金链一旦断裂,势必会对公司造成一定的损失。本着谨慎性原则在目前的金融大环境下过桥资金贷款已谨慎发放。我公司逐渐扩大抵押贷款比例,优先选择有抵押物的优质客户,以降低风险。 (2)贷款发放程序必须遵照借款人申请—贷前调查—贷款审批—签订合同—贷款发放—贷后检查—贷款收回的程序。任何人不得逆程序或漏程序运行,在贷款审查中一定要严把审批关。 (3)发放贷款后必须及时进行贷款台帐地登记,贷款台帐总额必须与会计贷款余额每半月核对一次做到准确无误,定期打印,定期存档。贷款频繁的客户要

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