CSR报告最佳实践——华润集团

一、华润集团简介

华润集团成立于1938年，是一间多元化企业，主营业务包括消费品（含零售、啤酒、食品、饮料）、电力、地产、医药、水泥、燃气、金融等。自05年起连续被国资委评为A 级企业。

华润集团从2007年开始发布社会责任报告，2007年、2008年华润发布华润企业公民建设白皮书，2009年、2010年发布华润集团企业社会责任报告，2011年华润发布两份企业社会责任报告，包括主报告和6家重点企业的分报告。可以看出华润集团越来越重视社会责任，一步步在完善企业社会责任报告。

二、评价社会责任报告

（一）报告的内容

1、完整性

报告系统披露了“责任专题”、“责任管理”、“共创价值”、“致力和谐”和“绿色低碳”等方面的责任实践情况,具有较好的完整性。

2、相关性

（1）战略与愿景

把可持续发展和企业社会责任当做企业的长期战略，通过未来展望把企业的理念落实到未来一年的具体实践当中。

（2）管理方法

华润集团建立了社会责任组织体系，形成了具有自己特色的矩阵式管理组织体系，制度体系和指标体系能够有力的保证企业社会责任的实践与披露。

（3）业绩指标

华润集团在其关键绩效指标表中分为经济责任、社会贡献、员工责任、客户责任、安全生产及环境责任。

3、可靠性

报告中都有董事长致辞，董事长的签名和承诺意味着他对报告的内容负责；

在报告的末尾有第三方评级机构依据《中国企业社会责任报告编写指南(CASS- CSR 2.0)》对报告进行评价；

集团报告的附录部分，对报告的数据来源，报告标准等做了说明。

4、响应性

报告充分披露了“产品质量管理”、“安全生产”、“责任采购”、“发展绿色电力”等关键性社会责任议题,回应了利益相关者的期望。

（二）报告的质量

1.准确性

从信息来源方面看，华润集团形成了相关的制度保证了信息提供的准确性；

从信息提供的内容来看，企业通过在实践中对所提供的信息不断的完善，提高了信息的准确性。

2.平衡性

报告披露了员工死亡人数、重伤事故次数、职业病发生次数等负面信息,并且较为详细地阐述了“华润雪花啤酒设备安全事故”发生的原因、相应的解决及防范措施,具有很好的平衡性。

3.可比性

报告披露了多个关键绩效指标的纵向可比数据,并披露了“客户满意度”等横向可比指标,具有很好的可比性。

4.创新性

角度新颖，以专题的形式，比如说“责任专题”、“共创价值”这些利益相关者比较关心的方面加以详细阐述，使得利益相关者能够更充分的了解企业所做的努力。

（三）启示

1、把公司文化和社会责任相结合，将华润履行社会责任的理念和要求与华润企业文化融为一体,通过公司对文化的宣传达到把社会责任从公司的领导层贯彻到基层。

2、把企业社会责任同公司的可持续发展结合，推动管理创新和实现内部协同效应，强调企业的成长性的同时也承担责任，而承担责任又能更好的使公司发展。

3、通过对负面信息的披露，督促企业能够更加重视安全生产，采取措施来改进企业的生产状况。

4、采用国际通用的《可持续发展报告指南（G3.0）和AccountAbility组织发布的《AA1000原则标准（2008）》能够使得华润集团的社会责任报告的信息质量得以更好的完善。

三、具体的实践

（一）广西华润生态循环经济产业园

1、园区介绍

华润生态循环经济产业园区在2007年于广西富川创建。园区以华润旗下的华润电力、华润水泥和华润雪花啤酒为核心，形成循环产业链，带动形成电子、再生生物、现代农业、物流等循环产业链。

2、最主要的利益相关者——社会

3、华润生态循环经济产业园的启示

（1）从表中建设期数据看出电厂、水泥厂、啤酒厂实行办公、生产服务设施集中建设，最大限度的减少资源的重复投入，减少土地资源占用，提高设施的使用效率。

（2）其次从企业间资源利用和运营期的数据可以看出三家企业协同合作，把经济活动

组织成一个“资源—产品一再生资源一再生产品”的循环流动过程，相互提供产成品和自身无法完全处理的副产品，最大限度地减少废物末端处理。不仅提高了资源利用水平，还减少了企业污染物的排放，实现了经济和环境的可持续发展。

（二）华润的希望小镇

1、项目介绍

2008年春，华润集团宋林董事长提出发挥华润多元化经营的优势资源，利用华润企业和员工的捐款，到贫困地区、革命老区建设希望小镇的想法。

2、希望小镇的施行成效

举例：百色华润小镇

人均收入增长是示意图

从表中可以看出百色华润小镇自2008年起，人均收入有了较大幅度的提高。

3、最主要的利益相关者——社会

4、华润希望小镇的启示

（1）多元化企业对接，发挥各自的产业优势，大展所长。

（2）与“希望小镇”合作经营，促进双方发展

（三）华润集团致力和谐

1、响应政府政策，大力发展绿色循环经济，配合政府房地产调控政策，为推动经济结构转型作表率；开展社区共建，举办“珠海华润银行? 2011珠海国际半程马拉松赛”，对珠海文明城市的建设发展给予了大力支持；以“助力交通、泊易畅行”为投资理念，在多个城市的核心区域建设社会公共停车场项目。

2、华润秉持“尊重人的价值，开发人的潜能，升华人的心灵”的工作宗旨，关注员工成长，筹备华润大学。

3、启示

（1）繁荣地方经济，为企业发展创造良好的营商环境。

（2）进一步提升了企业价值，华润“受员工热爱、受社会尊重、受大众称道”的企业形象更加深入人心。

（3）让华润员工，特别是基层员工在这个组织中能够有实现自我价值的希望和机会，增强华润人的凝聚力，焕发他们的工作热情，实现员工与组织共同发展。

资料来源：华润集团2010年企业社会责任报告

华润集团2011年企业社会责任报告.主报告

华润集团2011年企业社会责任报告.重点企业报告

华润公司风险评估报告

华润公司风险评估报告 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

华润公司法律风险评估报告 ——风险投资中心 王志冬 关键词：制度法律风险压力测试信用法律风险财务法律风险分析 摘要：依据对风险的识别，华润公司存在三大法律风险：现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险、信用法律风险分析、财务法律风险分析。 进行法律风险评估的第一个重要步骤是做好风险识别。通过对山东华润制药有限公司的《材料编报说明》、《山东华润制药有限公司章程》、《山东华润有限公司关于修改公司章程的议案》对华润公司的制度法律风险进行了识别分析；通过应收帐款部分得注解和2005年至2007年三个年度的资产负债表、损益表进行了信用法律风险的识别；通过综合材料中其他应付款、其他应收款、短期借款进行了财务法律风险的识别。 依据对风险的识别，华润公司存在三大法律风险：现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险、信用法律风险分析、财务法律风险分析。 一、现有公司法人人格制度存在的缺陷导致的制度法律风险 公司的人格特性是一种的抽象的概念，公司是股东实现取得利益的一种形式，公司在经营上仍要通过股东的行为开展经营活动，公司直接或间接地受控于股东的行为，公司在经济上不可能独立于股东。如股东在不受法律约束的情况下，必然为了追求最大利润的实现而滥用法人人格制度。在公司的股东滥用公司独立人格和股东有限责任，侵害债权人利益时，债权人由于缺乏维护自己利益的法律保障，而得不到法律救济。如果没有法律约束公司法人人格及股东有限责任的滥用，而不否定公司法人人格，必将对社会公正、正义的实现产生影响。为了杜绝股东滥用公司法人人格的行为发生,及对其行为所产生的后果进

大学生对华润万家超市顾客满意度调查问卷数据统计情况总报告分析

大学生对华润万家客户满意度调查分析 为了更好地掌握客户满意度的调查方法及学习调查报告的写作，我对大学生对华润万家的顾客满意度进行立一次问卷调查。被调查人群为西安工业大学未央校区九公寓男生和十公寓女生。调查内容不涉及个人隐私。问卷总数100份，实际生效100份，统计结果如下： 1、性别： 图1 由图表知，在顾客男女比例方面，到华润万家购物的顾客中男女比例不太均衡，女顾客的比重较大，占顾客总数的61%，而男顾客只占39%，由此可见超市宣传的重点是女性顾客，同时也要加大对男性顾客的宣传力度。 2、请问您去华润万家超市购物的主要原因是什么 图2 由图表知，从顾客到华润万家购物的动机看，有一半人到华润万家购物的主要原因是方便，因为华润万家超市在西安市有多家分店，交通都比较便利。还有一部分人到华润万家购物时因为华润万家价格实惠，物超所值。可以得出

华润万家在产品质量和服务态度方面有待提高。 3、请问您来华润万家超市购物的频率是 图3 由图表知，人们到华润万家购物的频率有相当一部分人是不定期的，也有与之相当的一部分人是一个月1-2次，还有一部分人是一个学期1-2次，所以，华润万家超市应该想方设法提高顾客忠诚度，增加回头客的数量。 4你对华润万家超市商品总体价格的印象是 图4 由图表知，在对华润万家超市上评价格方面来看，认为价格合理与价格偏高的消费者占所调查人数的份额都接近于50%，可以说是平分秋色，认为偏低的只占极少部分。可见华润万家超市在某些价格偏高的商品上可有稍作降低的余地，以获得消费者更好的满意程度。 5、请问您觉得北京华润万家超市的总体产品质量如何

图5 由图表知，在产品质量方面，被调查者中72%的消费者认为比较好，认为一般的占13%，感觉差的只占了极少一部分，而认为很好的只占了10%的份额。可见华润万家的商品质量还是没多大问题的，但要能完全达到消费者的要求又存在这一段很长的距离，超市对此的战略应该是保持现有的良好形势，精益求精。 6、你觉得超市现有商品的种类 图6 由图表知，在商品总类方面，将近60%的消费者认为基本满足购物需要，而认为齐全的只占10%，反应更新较慢、品种太过单一的占了30%。因此在这方面超市还有必要进一步强化，进购更齐全的商品和加快商品的更新周期来满足不同层次的消费者的需求，从而获得更好的经济效益。采取的方式可以有直接向

关于华润超市财务管理发展趋势的调查报告

毕业综合实践报告 专业班级： 学生姓名： 学号： 指导教师： 二○一六年月日

关于华润超市财务管理发展趋势的调查报告 一、华润超市企业集团财务管理的基本分析 华润超级市场也叫做华润万家，是1984年2月14日成立并开始营业的，它主要是经营超市和批发，到了1990年，向大陆发展业务，1999年，华润超级市场在香港上市，2005年，为配合发展的趋势，又改名为华润万家超级市场.并以新的太阳花作为公司的标志。2001年，华润集团在深圳又兼购了万家百货公司，与万家百货合并成为大陆第一家华润万佳超级市场。2004年6月，太阳花作为集团的标志在大陆正式挂牌，它标志着华润集团有积极向上的生命力，并表示集团的服务优质，对待顾客热情诚恳，致力于为每一位顾客开创一个阳光健康的生活服务模式。这朵太阳花有六个花瓣，分别代表着企业的服务、地点、价格、沟通、顾客和商品，华润集团在2004年股份权益就达到35%，苏果超市股权以11.5%，其总交易资产可达到6.603亿人民币，以此华润万家成为华润创业的附属企业，并且也持有苏果超市的85%的股权。在2006年，又收购了沃尔玛超市的30%股权，成为商业发展的传奇。 二、华润集团财务管理的体系 多元化的发展模式是华润发展的重要方向，它的多元化发展趋势特征是地域分布广、产业发展的跨度大、业务之间的关系也较小，母子公司之间的关系也比较复杂。而它的企业发展整合思路为“从鸡蛋道导弹”以政府和资金为企业集团发展的背景，在国内收购零售业、房地产、纺织业、啤酒业、电力、建材、电子等一系列毫不相关的产业。 1、母子公司财物管理与控制模式的选择 母公司就是企业集团的管理中心，它主要是将企业的主要资产、主要利润来源和主营业务进行规范，而华润超市就是将这种具有战略性意义的产业叫做集团的一级利润中心。而母公司就是企业利益控制的总部，它也就只负责管理一级的利润中心，而其余的子公司则是管理集团分化好的二级、三级利润中心，并且，这其余的利润中心也统一的归一级利润中心负责。在华润一级的利润中心也被认为是次级的企业资产经营管理者，是可以在集团企业授权的范围内开展其利润收益所需要的一切经营管理方式的。从而也就能够占用企业最大的资本回收利率和

中信集团-金融控股集团案例之中信集团-201301

中信集团案例 中信集团公司包括实业类公司，服务类公司和金融类公司（图6.B.1）。集团以金融为主业，拥有银行、证券、保险、信托、基金、期货等金融牌照齐全的金融子公司。 中信集团公司出资于2002年12月5日设立国有独资的中信控股有限责任公司。通过投资和接受集团公司委托，中信控股管理银行、证券、保险、信托、资产管理、期货、租赁、基金、信用卡等金融企业，控股包括中信银行、中信证券股份有限公司，中信信托投资有限责任公司、中信国际金融控股有限公司、信诚人寿保险有限公司、中信期货经济有限责任公司、中信资产管理有限公司等子公司。 中信控股公司已成为具有相当规模和实力的金融控股公司。由于中信母公司既从事股权投资，又从事实际业务经营，母公司通过对内部所有子公司的经营业务进行整合，从而取得规模效应、范围效应和协同效应。

图 6 . B . 1 中 信 集 团 子 公 司 示 意 图

一、组织策略 （一）母公司公司治理 中信集团母公司股权结构具有“一元化”特征，实收资本全部来自财政部，直属国务院管理。 常务董事会是集团常设机构。集团常务董事会成员由国务院任免。常务董事会决定集团经营方针、财务预算方案、经营计划和投融资及资产处置方案、集团管理机构设置方案、公司规章制度、职工薪酬和奖惩方案等，审议集团财务决算和利润分配及亏损弥补方案、公司合并、分立、变更和解散方案等，拟定集团注册资本变更和发行债券方案以及集团章程修改方案等。高级管理层按照董事会和常务董事会的授权，决定其权限范围内的经营管理与决策事项。监事会由国务院派出，由主席1名和监事若干名组成。 图6.B.2 中信集团公司治理结构 （二）子公司公司治理 中信集团对下属子公司既有全资和绝对控股，也有参股、相对控股。因此子

华润万家连锁超市市场调研报告

华润万家连锁超市市场调研 第一部分调研的主要说明 一、调研项目背景 全球第一家的超级市场诞生在1930年8月的美国。而在我国发展却只有10多年，特别是近几年来更是进入快速发展和成熟期。现对南昌市这个小范围，到处都有大型超市：大润发，沃尔玛，家乐福，天虹，丽华，洪客隆，百盛等等，但是华润万家是这几年发展最快的一家，南昌市之前是没有华润万家的，通过并购洪客隆，华润万家迅速占领了南昌市场，成为规模比较大的超级市场中分店最多的一个，在好几个商业圈都打开了市场。然后零售市场的竞争是残酷的，华润万家面对的竞争的对手不只是大小型超市，还有便利店、小卖部，各大小商店及肉菜市场等。

二、企业现状简介 华润万家是中央直属的国有控股企业集团、世界500强企业——华润集团旗下优秀零售连锁企业集团，同时也是中国最大的零售连锁企业集团之一。旗下拥有华润万家、苏果、欢乐颂、华润堂、乐都汇、Ole’、blt、V+、V>nGO、Voi_la！、VIVO采活、Pacific Coffee等多个著名品牌，其中超市业务已连续多年位居中国连锁超市第一位。 华润万家创立于1984年，30年来，华润万家始终在可持续发展、企业社会责任以及提供就业机会等领域担任表率作用。2014年华润万家全国自营门店实现销售1040亿元，自营门店总数达到4127家。2014年华润万家与TESCO中国业务合并，这是民族零售品牌与国际接轨、实现跨越式发展的重要一步。截至目前，合资完成后华润万家已进入全国31个省、自治区、直辖市和特别行政区，264个城市，员工人数超过30万。 华润万家作为优秀的企业公民，长期坚持并积极参与民生保障、品质改善、环保节能等对社会及生态环境有利的事业，努力成为友善、亲和的社区一员，建立共赢的战略合作伙伴关系，坚持实现员工价值最大化和股东价值合理化。 华润万家秉承着“与您携手改变生活”的企业理念，通过持续的优化与发展，致力成为改善大众生活品质的卓越零售企业。 三、调研目的 消费者的购物行为是复杂多变的，购物环境、促销手段以及超市的服务态度

华润集团调研报告(同名8920)

华润集团调研报告(同名8920)

华润集团调研报告 一、基本情况 1、华润集团 （1）发展历程 华润（集团）有限公司（以下简称“华润集团”）是国务院国资委监管的53家国有重点骨干企业之一，在香港注册和运营，其前身是香港联合行，成立于1938 年，1948年更名为“华润公司”，迄今已有72年的历史。抗日战争时期华润主要是负责境外抗日募捐以及采购各种抗日物资和军需药品；计划经济时期，主要从事贸易代理和自营贸易工作，并逐步向实业化、多元化转型；在市场经济时期，华润集团借助资本市场，通过多个产业板块分别上市运作，筹集了大规模发展资金，为华润集团实现跨越式发展打下良好基础，所培养的多个产业如华润电力、华润地产、华润啤酒、华润水泥等已成为行业的佼佼者。华润集团自2005年起连续被国资委评为A级企业。2009年集团利润总额在中央企业排名第10位，经营规模可进入全球500强（主要原因是没有申报）。 （2）产业发展 华润集团目前拥有电力、地产、消费品、水泥、金融、医药和燃气等7大战略业务单元（SBU）、6家香港上市公司

（华润电力、华润置地、华润创业、华润水泥、华润燃气、华润微电子）、15家一级利润中心、1819家企业、用工总数45万。其中，华润电力是内地效益最好的独立发电商；华润集团的零售和啤酒经营规模全国第一；华润置地是最具实力的综合性地产发展商；华润水泥是广东、广西、福建、海南和港澳地区规模最大、效益最好、管理最强的水泥和商品混凝土供应商，2009年实现重新上市（2006年曾因其效益不好，华润集团对其实施私有化而退市）。金融板块，华润集团经过多年并购，目前已拥有珠海市商业银行、华润信托、国信证券、汉威资金、鹏华基金、华泰保险、华润租赁等金融业务，2009年成立华润金融控股公司专注于华润金融板块发展。 华润集团7大战略业务单元2009年的总资产为3724亿元，为华润集团的86.03%，而经营利润达到192.7亿元，占到华润集团整体的102%（见表1）。 表1：华润集团2009年各行业资产分布情况一览表

超市调查报告总结

园艺产品贮藏加工学 期中报告 学生姓名：刘海芹 学生班级：园艺蔬菜班 学生学号：1402044219 指导教师：刘玉冬 日期：2017.10

Ole'Ble Ole'（"音:哦类"）精品超市是华润万家零售集团旗下的高端超市品牌，由华润万家于2004年在深圳创立，属于华润万家旗下众多品牌业态当中的主力业态。而Blt（"Better Life Together"）精品超市成立于2009年，是华润万家Ole'旗下的满足时尚白领生活需求的高端超市。 Ole'倡导一种自然、健康的品质生活，引领一种时尚、高端的生活潮流，凭借与众不同的商品与专业贴心的服务，传递国际化的灿烂文化和风土人情，在探索和发现之间找出生活的灵感，在时尚、舒适的购物环境中感受每一个细节带来的喜悦，在新颖的模块概念和多元化的生活元素组合中体验充满惊喜的购物之旅。 Blt超市坚持"以客为心"的高品质服务追求。服务台为顾客提供多种便利服务，包括发票服务、送货服务、礼品包装、满额免费停车等等。超市区域内设有用餐休息区，供顾客即买即食或是休闲谈天。Blt服务团队年轻活力，服务态度亲切友好。他们以专业的产品知识和良好的素养为顾客提供个性化服务，协助顾客合理比较、选购称心的商品。

红香蕉，产自菲律宾。 价格：15.9/500g 贮藏食用：1、红香蕉 忌放于冰箱中冷藏。 2、忌空腹食用红香蕉 量过多。 ----- Ole' 大荔冬枣，产自渭南。 价格：34.9/500g 特点:弹性强、易漂浮、耐贮运。 贮藏：此品种在食用方面极为 出众，能满足消费的需求。他 分布地区广，各个地区都可以 种植。不用担心货源。冬枣果 肉厚，质地致密，汁液多可食 率高，品质上等也可以制干作 醉枣。随着冷冻贮藏的技术的 发展，鲜枣的保鲜期可以达到 了125天，有利于拓宽销路， 销往更远的地方。 ------ Ole' 澳洲蜜柑，产自澳大利 亚。 价格：29.9/500g 澳大利亚蜜柑最为显著 的特点是口感清爽，表皮 圆润，色泽鲜亮，果肉细 腻多汁，酸甜适口。所含 的矿物质以钙为最高，磷 的含量也超过大米。 成熟期：7月-9月 贮藏方式：柑橘类水果最 好放置在15度左右的室 温下储藏。 食用禁忌：饭前或空腹时 不宜吃柑橘，因为柑橘中 的有机酸会刺激胃壁的 粘膜，对胃不利；柑橘不 宜多食。 ------ Ole' 佳沛金奇异果，产自新西兰。 价格：198.0/8粒 特点：口味不错，入口香甜，不用剥皮，直接拿勺子就可 以挖着吃，其果实外型浑圆、果皮薄透，汁液丰沛，具有 多层次的清爽口感，水润香甜，滋味怡人。 贮藏食用：常温保存，即食。冷藏0-4℃，可保存30天。 ------- Ole' 品尝后：与大多国内 猕猴桃相比，此猕猴 桃入口十分香软。 同Ole'猕猴桃。 ------Blt

华润万象城：专业化成就国际级购物中心

华润万象城：专业化成就国际级购物中心 让我们先看一组最新数据：据中国购物中心协会调查，截止2003年底全国省会以上城市购物中心总数为236家，投资总额1700亿元。而2004年初的一份权威调查数据显示，全国已建成和正在规划、建设中的购物中心数量在400家以上，投资总额2000多亿元。购物中心正在中国各地兴起，北京、上海、广州、深圳等地都在大规模建设购物中心。 然而，截至目前，中国购物中心行业发展已经形成了一个怪圈：参与者众，得益者鲜，运营很成功的购物中心目前很少。但在美国等西方国家，购物中心已经成为主流零售业态，销售额已占据其社会零售总额的一半左右。 是什么让中国的购物中心陷入“怪圈”？有专家指出，这里面的原因主客观都有，但能否以专业化的眼光、专业化的手法来开发，确是决定购物中心能否成功的主要因素。本文以华润集团在深圳投资开发的大型购物中心——华润中心·万象城为案例，以其在几个核心环节的实践说明专业化对于成就一个国际级购物中心的重要性。 专业化：一个根本性的问题 由于横跨商业与地产，购物中心行业无论从商业角度，还是从地产角度看，都是一种“生产”难度极高的产品。 从商业角度看，商业业态的发展历经了街铺、底商、百货商店、超市，而购物中心是目前发展的最高级别；从地产角度看，开发购物中心对土地、资金的要求，对长期经营的要求，及其需要面对租户和最终消费者这两类“客户”的要求，都使其相对于开发一般的住宅、写字楼而言，难度极高。尤其是定位为城市级的大型购物中心，其开发、经营难度更大。 在购物中心行业发展成熟的国家和地区，由于有市场发展成熟，在资金融通方面，可以通过资本市场、信托市场、证券市场等筹集资金；在商业规划方面，有经验丰富的专业公司提供专业的方案；在招商方面；发展商以及其合作团队有成熟的租户和品牌；在运营管理方面，可以请专业管理公司来管理……这样，整个合作团队各司其职，共同为购物中心的成功发挥各自专业作用，从而实现政府、开发商、零售商、消费者多赢。 由此我们得出一个结论：专业化是发展购物中心行业的一个根本性的问题。 选址：一个不老的话题 由于购物中心对人口聚集与购买力集中的要求高于任何一种形态的地产。因

集团公司内部审计报告的形式

集团公司内部审计报告的形式 内部审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项做出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。下面是的集团公司内部审计报告的形式的相关内容，仅供参考。 内部审计报告的质量要求【1】内部审计报告的编制应当符合下列要求： (1) 实事求是、不偏不倚地反映被审计事项的事实，包括经营情况、财务管理、账务处理、制度执行有效性等; (2) 要素齐全、格式规范，完整反映审计中发现的重要问题; (3) 逻辑清晰、用词准确、简明扼要、易于理解，不可以制造有分歧、容易产生歧义的意思表达; (4) 充分考虑审计项目的重要性和风险水平，对于重要事项应当重点说明; (5) 针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理水平中存在的主要问题或者缺陷提出可行的改进建议，以促进组织实现目标。 内部审计报告的基本要素(形式要件)【2】内部审计报告的基本要素应当包括标题、收件人、正文、附件、签章和报告日期等。 (1) 标题内部审计报告的标题应当能够反映审计项目的性质，力求言简 意赅并有利于归档和检索标题中通常包括被审计单位的名称、审计事项(类别)、审计期 间和审计报告字样。 当然，常规审计报告也会直接使用审计报告做标题。

(2) 收件人 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的人员。 收件人可能是被审计单位的适当管理层、董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人、最值最高管理层、上级主管部门等。 内部审计人员应当考虑组织的法人治理结构、管理方式的差异，根据具体情况确定适当的审计报告的收件人。 在内部审计实施过程中，如果集团公司规定内部审计报告需要获得被审计单位负责人、财务负责人、当事人的签字，那么签字人都是报告收件人，一份审计报告前后两次向两类收件人传递或者报告，由被审计单位签收的时候审计报告往往更名为审计通告。 (3) 正文 内部审计报告的正文是审计报告的核心内容，主要包括审计概况、审计依据、审计发现的问题、审计结论、审计意见和审计建议等内容。 审计结论和审计意见在报告中必须出现，但审计报告不一定都会形成审计建议。 常规审计报告中会指出审计范围、审计重点等内容，明确报告的信息与审计证据的充分可能程度等。 (4) 附件附件是对审计报告正文进行补充说明的文字和数字资料。附件应当包括针对审计过程、审计中发现问题所做出的具体说明、被审计单位的反馈意见等内容。

华润万家的市场机会分析

天津外国语大学国际商学院本科生课程论文（设计） 题目：华润万家的市场机会分析 姓名：张青青 学号：07 专业：人力资源管理 年级：2013级 班级：13710班 任课教师：骆振华 2014 年 12 月

内容摘要 无论对什么市场而言，消费者都是一个庞大且复杂的购买群体，其所处的区域环境、文化背景以及心理特征都存在着差异，这些特征在一定程度上使消费者需求产生差异性。因此，任何一个企业都不可能满足消费者的所有需求。企业需要通过市场细分、目标市场选择和产品竞争性定位三个重要的战略步骤，来规划企业并准确的选择目标市场，从而才能制定针对目标市场需求的营销战略组合战略。 本文将对华润万家的市场细分、目标市场的选择进行分析，从而对华润万家的市场机会进行分析，为华润万家做出有针对性的营销战略提供基础。 关键词：企业市场机会；华润万家；目标市场；市场细分

目录 一、引言........................... 错误!未定义书签。 二、华润万家的市场细分............... 错误!未定义书签。 三、华润万家的目标市场的选择......... 错误!未定义书签。（一）目标市场的概况........................... 错误!未定义书签。（二）目标市场的选择原因.................... 错误!未定义书签。 1.目标广泛..................................... 错误!未定义书签。 2.高收入，高购买力............................. 错误!未定义书签。 3.消费观念..................................... 错误!未定义书签。 四、华润万家的市场机会分析........... 错误!未定义书签。 (一)市场需求情况 ........................... 错误!未定义书签。（二）竞争状况.............................. 错误!未定义书签。（三）发展趋势.............................. 错误!未定义书签。参考文献 .. (6)

深圳万象城商业调研考察报告

竭诚为您提供优质文档/双击可除深圳万象城商业调研考察报告 篇一：深圳万象城商业调查报告 华润中心·万象城 第一部分项目基本情况 项目概况 华润集团在深圳投资开发的 “华润中心”，位于深圳市罗湖金 融商务中心区，是集零售、餐饮、 娱乐、办公、酒店、居住等诸多功 能于一体的大规模、综合性、现代 化、高品质的标志性商业建筑群， 总建筑面积55万平方米，总投资 逾40亿港币。首期项目于20XX年10月破土动工，包括超大规模室内购物及娱乐中心“万象城”、国际标准5A甲级写字楼“华润大厦”，已于20XX年12月竣工开业。二期项目包括君悦酒店、酒店式公寓、国际商业休闲广场和高尚住宅，预计投资逾22亿港元，已于20XX年12月16日开工

建设，将于20XX年初落成启用。 位置交通 深圳华润中心·万象城位于深圳市罗湖区——深圳金融商业核心区域，地处深圳市东西贯通的两条主干道深南大道和滨河大道之间，与"地王大厦"隔深南大道相望。交通便利，地铁一号线大剧院站有地下通道直接相连，周边共有巴士线路 30多条。 ■华润中心位于深圳市罗湖区——深圳金融商业核心 区域 ■地处深圳市东西贯通的两条主干道深南大道和滨河 大道之间 ■与"地王大厦"隔深南大道相望 ■与地铁一号线大剧院站有地下通道直接相连 ■周边共有巴士线路30多条 ■距深圳火车站、罗湖口岸约1000米 ■距皇岗口岸约5分钟车程 ■距深圳宝安国际机场和香港国际机场仅30分钟车程 规划设计 华润中心由美国RTKL建筑设计公司担纲规划及建筑设计。 华润中心项目占地约8万平方米，总建筑面积约55万

平方米，设计车位近3000个。其中，一期万象城建筑面积 达18.8万平方米，停车位1000个，华润大厦建筑面积共约 4.2万平方米，停车位682个。 二期项目建筑面积为 26万平方米 项目整体布局 （一）北区 本项目的北区，位于深南大道与宝安南路和书城路的交汇处，以标高139米的甲级办公大厦为主体建筑，配合特色购物中心及国际精品时尚店等。以现代、时尚和活力的设计个性，展现该项目的时代和地域特色。配合现有的都市公园等自然景观，通过绿地、树木、林荫大道、休息处、庭院、广场、喷水池等巧夺天工的设计和布局，给繁忙的都市中心披上自然的风采，成为都市著名的风景。 沿现有城市花园而建的室内花园，为本项目的重点入口，周围为四层国际精品时尚店，以玻璃为主体的花园式入口，配合充满活力和动感的周边店面建筑，与整体项目的主题相互辉映。室内，精心布置的自动扶梯，清晰明确地为客人指明楼层方向，茂盛的室内植物和挑高的天窗设计，巧妙地将室外都市花园和室内连接为一体。室内花园的小径，连接办公大厦起到分流入口，沟通至办公大厦大堂，巧妙地引导在此工作的职员，穿过花园，进入购物区。北区东南角是具有

中信集团香港借壳上市案例分析

中信集团香港借壳上市案例分析 2014年8月25日晚间，中信泰富宣布已经完成对母企中信股份的收购，8月27日起将更名为“中国中信股份有限公司(CITIC LIMITED)”，9月1日起“新中信”（指完成本次借壳上市后的中信泰富）开始交易。至此，中国最大的综合性集团中集团信完成在港整体上市，新中信此前共引入国内及海外共27家投资者，总认购金额亿港元。 同时，中信泰富宣布，在获得所有相关监管机构的批准後，公司已完成对中信股份100%股权的收购。今年3月26日，中信泰富启动以现金及配售新股(代价股份)形式收购其控股股东中信股份100%股权的进程。“新中信”包含中国内地最大综合性企业中信集团绝大部分净资产，股东权益高达2250亿元人民币。 “新中信”即中信股份将取代中信泰富，成为香港恒生指数成份股公司。中信股份所覆盖的行业和领域与中国经济增长和发展高度契合，包括金融业、房地产及基础设施业、工程承包业、资源能源业、制造业等行业。 1、交易结构概况 图1 交易前后公司变化情况 资料来源：依据公司公报作整理，更详细的变动情况见附录1 注*：剩余%的股份由Dunearn Investments (Mauritius) Pte Ltd 持有。淡马锡持有中信资源控股有限公司%的股份呢。中信有限本次交易后成为中信泰富的全资附属公司，淡马锡成为关联人士，因此Dunearn Investments（淡马锡的全资附属公司）所持股份将不计入公众持股量。 本次交易中在中信集团在香港上市的控股子公司中信泰富通过配股增发的方式引入战略投资者，同时通过“股份+现金”的方式收购母公司中信集团全资子公司中信股份所持有的中信集团资产，实现中信集团在香港的整体上市，交易完成后，保持了中信集团注册地在大陆，而业务实体部分新中信注入中信泰富。 2、引入战略投资者 本次交易中所引入的27家战略投资者的股份属于公众持股部分，配股价港元，共计3,952,114,000股，资金总额亿港币，资金净额亿港币，约占新中信总股份的%。本次所引入的27家战略投资者分布比较多元（见下表），既有特大型国企、金融央企，又有国内着名民营企业和海外资本。投资者来源广泛，且均为国内外知名企业，，在所属行业均

公司财务审计报告范本(通用).docx

公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部 审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与 社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是 《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计 报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责 任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进 内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而 社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方 法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7 号 -- 审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突 出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚 建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是 XXX集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 XXX公司机密内部审计报告 报告名称：关于XXX的审计报告 报告编号： XXX集团内审字 [200X] 第 0XX号出具 报告时间： 200X 年 XX月 XX日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX 部门二、报告正文关于 XXX分公司的审计报告XXX 集团内审字 [200X] 第 0XX号

学习“华润集团调研报告”心得-

学习“华润集团调研报告”心得: 学习“华润集团调研报告”心得华润集团的成功在于推行以业绩为导向的市场化运作，在于管理的简单、有效，在于先进的企业文化。一、业绩导向明显。 华润电力推行“业绩导向，结果第一”的业绩评价机制，对运营项目考核采用基于经济增加值（EVA）、平衡计分卡和标杆管理的绩效考核体系，考核结果是绩效奖金和**升的主要依据。 在以经济增加值（EVA）为核心的绩效评价机制中，考核的重点指标是净资产收益率（ROE），有助于企业注重追求价值增长，有效利用资本； 避免盲目投资，着力做强主业，最终提升企业价值创造能力和核心竞争力。 平衡计分卡，华润电力将公司战略按财务（ROE、营业额等）、客户（新增装机、发电量等）、流程（供电煤耗等）、学习成长（关键岗位员工流失率、内审整改率等）四个维度逐步细化，形成12项策略主题和50项策略目标，并将关键绩效指标（KPI）纳入评价体系，对新的价值创造推行全方位审视，引导和鼓励经理人持续创造价值。 华润电力将各项关键绩效指标（KPI）行业内最佳水平树为标杆，并在“对标杆，找差距，定措施，弥补差距，再创新标杆”的循环过程中，实现业绩的持续改善和进步。 二、管理的简单、有效华润电力职能部门设置以精简、实用为原则，职能部门设置简

单，人员精干。经理人负责制是华润具有强有力执行力的保障，总经理对本单位用人有较为充分的自主权。华润电力总部只控制工资总额，对于用工数量不进行控制。只是针对不同类型电厂的部门设置、人员提出指导性意见，供基层单位一把手参考。 各单位总经理拥有所在单位副总经理提名权，拥有本单位职能部门设置以及中层干部的任命权，以及本单位进人和退人权，； 在薪酬和年度奖金分配上，总经理拥有本单位绝对的薪酬和年度奖金分配权，华润电力总部则很少干涉电厂的日常经营，电厂只要按照商业计划书完成考核目标即可，从而确保华润战略落地和执行力到位。 三、先进的企业文化企业的成功靠的是企业基本的价值观、理念、体制和文化。华润集团倡导的一系列先进理念的核心价值观，构成了优秀的华润文化体系，成为华润打造卓越企业的巨大精神动力这些理念、价值观在华润正逐渐深入人心，这种精神层面的力量，是任何其他因素都不可替代的。华润的标语“与您携手，改变生活”，贴近人心，易于理解；提倡“简单、坦诚、阳光”的企业组织文化； 奉承“诚信、团队、务实、积极、专业、创新”企业精神。这些企业文化的塑造和建立，为华润集团打造和持续提升公司核心竞争力提供了重要支撑。 华润电力在华润集团文化引领下，坚持“业绩导向、结果第一”，“诚信立身、言行一致”，“客户满意、互利双赢”，“激情投入、追求最好”，“以人为本，团队致胜”的企业文化，将“持续创造价值”作为核心价值观，愿景目标定位于“中国最好、世界一流的独立发电商”。 通过对“华润集团调研报告”的学习，对比部门工作，我最大的感受是工作做的还够细，特别是对指标管理方面。从2008年起，我厂对标管理工作逐步展开，虽然在节水发电，综合厂用电控制工作中取得了明显的效果。但对标管理工作在我厂的基础仍然很薄弱，实施

华润雪花公司内部调查报告

华润创业有限公司华润雪花事业部公司内部报告

1 集团公司内部高管简介 陈朗董事会主席 他曾于二零零九年一月至二零一二年八月期间任本公司首席执行官（前称董事总经理）。陈先生现亦为本公司执行董事，华润（集团）有限公司之董事及副总经理、中国华润总公司之董事，以及华润雪花啤酒（中国）投资有限公司、华润五丰有限公司及华润饮料（控股）有限公司之董事长。他曾任华润万家有限公司之首席执行官，亦曾出任华润励致有限公司（现称华润燃气控股有限公司）之副主席兼行政总裁。在此之前，他亦曾担任华润投资开发有限公司之董事长兼总经理及负责华润（集团）有限公司在加拿大及泰国多个重要的投资项目。陈先生持有中国安徽大学经济学学士学位以及美国旧金山大学工商管理硕士学位，目前是中国安徽大学的客座教授。陈先生于一九八六年加入中国华润总公司，并于一九八九年加入华润（集团）有限公司。 王群副总裁 於二零一零年十一月获委任为本集团副总裁。他曾於二零零零年一月至二零一零年十一月期间担任本集团执行董事，亦於二零零六年三月至二零一零年十一月担任本集团副董事总经理。王先生为华润（集团）有限公司及中国华润总公司之董事。他亦为华润雪花啤酒有限公司之执行董事，负责本集团啤酒业务之全盘运作。王先生持有中国人民大学金融学学士学位，曾任职中国国家经济委员会，并於一家以深圳为基地的综合性企业担任要职。王先生於一九九四年加入中国华润总公司及华润（集团）有限公司。现年55岁。 洪杰副总裁 於二零零九年九月获委任为本集团副总裁。他於二零零九年六月获委任为华润万家有限公司首席执行官。洪先生於一九九二年加入华润（集团）有限公司。他於二零零六年六月至二零零九年五月期间出任华润万家有限公司首席运营官，并在此之前曾自二零零三年四月出任其首席财务官。洪先生拥有杭州商学院（现称浙江工商大学）经济学学士学位。他具有丰富的财务及企业管理经验。现年44岁。 刘洪基副总裁 於二零一一年五月获委任为本集团副总裁。他於一九九七年一月获委任为华润怡宝食品饮料（深圳）有限公司（前称怡宝食品饮料（深圳）有限公司、深圳怡宝食品饮料有限公司）之董事总经理。刘先生曾於二零零零年九月至二零零三年一月期间兼任华润雪花啤酒有限公司之市场总监。他亦曾於两家以深圳为基地的企业担任要职。刘先生本科就读於中国人民大学工业经济专业。他在饮料等快消品方面拥有丰富的行销及管理经验。现年51岁。

(最新)上市公司审计报告完美版

目录页次 一、审计报告1-2 二、财务报表 资产负债表和合并资产负债表1-4 利润表和合并利润表5-6 现金流量表和合并现金流量表7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表9-12 财务报表附注1-

审计报告 信会师报字（）第号 XXX股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的XXX股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、2010年度的现金流量表和合并现金流量表、2010年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

公司审计报告

公司审计报告 审计报是注册会计师根据独立审计准则的要求,在实施了必要的审计程序后出具的,用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件。相关内容，一起来看看！ (一)简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。 (二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。 (三)简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部，简述其新设或撤销的原因。 (四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。 (一)经纪业务情况 (二)主要财务指标 1.财务状况指标 注: ①资产负债率 ②流动比率 ③=净资产/注册资本 ④=经调整的净资产/客户保证金

⑤=流动资产(剔除期货资产)-流动负债(剔除期货负债) 期货资产包括保证金存款、应收保证金、客户质押、应收交割款、风险准备资产、结算差异等;期货负债包括应付保证金、应付交割款、风险准备金等。 ⑥=长期投资/期初或期末净资产 ⑦=(固定资产净值+在建工程)/期初或期末实收资本 ⑧=净资产+风险准备金-一年以上帐龄的应收款项-待摊费用-固定资产净值-无形资产-开办费及长期待摊费用 2.经营成果指标 注:①=2×净利润/(期初净资产+期末净资产) ②=2×净利润/(期初总资产+期末总资产) ③=经营费用/营业收入 审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章、签名(应提交审计意见原件，不得复印)。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务所，会计师事务所有责任复核公司向中国证监会提供的财务会计资料(包括会计报表和会计报表附注)是否与注册会计师已签发审计意见的财务会计资料一致。 若执行审计的会计师务所对公司出具了有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报

公司内部调研报告

竭诚为您提供优质文档/双击可除 公司内部调研报告 篇一：华润雪花公司内部调查报告 华润雪花事业部公司内部报告 华润创业有限公司 1集团公司内部高管简介 陈朗董事会主席 他曾于二零零九年一月至二零一二年八月期间任本公 司首席执行官（前称董事总经理）。陈先生现亦为本公司执行董事，华润（集团）有限公司之董事及副总经理、中国华润总公司之董事，以及华润雪花啤酒（中国）投资有限公司、华润五丰有限公司及华润饮料（控股）有限公司之董事长。他曾任华润万家有限公司之首席执行官，亦曾出任华润励致有限公司（现称华润燃气控股有限公司）之副主席兼行政总裁。在此之前，他亦曾担任华润投资开发有限公司之董事长兼总经理及负责华润（集团）有限公司在加拿大及泰国多个重要的投资项目。陈先生持有中国安徽大学经济学学士学位以及美国旧金山大学工商管理硕士学位，目前是中国安徽大

学的客座教授。陈先生于一九八六年加入中国华润总公司，并于一九八九年加入华润（集团）有限公司。 王群副总裁 於二零一零年十一月获委任为本集团副总裁。他曾於二零零零年一月至二零一零年十一月期间担任本集团执行董事，亦於二零零六年三月至二零一零年十一月担任本集团副董事总经理。王先生为华润（集团）有限公司及中国华润总公司之董事。他亦为华润雪花啤酒有限公司之执行董事，负责本集团啤酒业务之全盘运作。王先生持有中国人民大学金融学学士学位，曾任职中国国家经济委员会，并於一家以深圳为基地的综合性企业担任要职。王先生於一九九四年加入中国华润总公司及华润（集团）有限公司。现年55岁。 洪杰副总裁 於二零零九年九月获委任为本集团副总裁。他於二零零九年六月获委任为华润万家有限公司首席执行官。洪先生於一九九二年加入华润（集团）有限公司。他於二零零六年六月至二零零九年五月期间出任华润万家有限公司首席运营官，并在此之前曾自二零零三年四月出任其首席财务官。洪先生拥有杭州商学院（现称浙江工商大学）经济学学士学位。他具有丰富的财务及企业管理经验。现年44岁。 刘洪基副总裁 於二零一一年五月获委任为本集团副总裁。他於一九九

2017公司财务审计报告范例

2017公司财务审计报告范例 审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。这是2017公司财务审计报告范例，欢迎大家参考! 公司财务审计报告范例【1】 ABC公司： 我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国二○○年月日 企业内部审计报告【2】 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。

某控股集团有限公司审计报告

永泰控股集团 审计报告 和信专字（2015）第000172号 目录页码 一、审计报告1-2 二、已审财务报表及附注 1、资产负债表3-4 2、利润表 5 3、现金流量表 6 4、股东权益变动表7-8 5、财务报表附注9-67 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○一五年五月十五日

审计报告 和信专字（2015）第000172号 永泰控股集团全体股东： 我们审计了后附的永泰控股集团（以下简称“永泰控股”）财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日的合并资产负债表，2014年度、2013年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永泰控股管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见