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内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手

段,也是组织目标实现的长效保障机制。自《行政事业单位内部

控制规范(试行)》以下简称《单位内控规范》)发布实施以来,各行政事业单位积极推进内部控制建设,取得了初步成效。但也存

在部分单位重视不够、制度建设不健全、发展水平不平衡等问题。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若

干重大问题的决定》明确提出:“对财政资金分配使用、国有资产

监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权

力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权,定期

轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用”,为行政事业单位加强内部控制建设指明了方向。为认真贯彻落实党的十八届四中全会

精神,现制定行政事业单位内部控制考核评价方案。

一、总体要求

(一)指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜,认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,深入贯彻总书记系列重要讲话精神,全面推进行政事业单位内部控制建设,

规范行政事业单位内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的

制约,防止内部权力滥用,建立健全科学高效的制约和监督体系,

促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高,为实现国家治

理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。

(二)基本原则。

1.坚持全面推进。行政事业单位(以下简称单位)应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求,全面建立、有效实施内部控制,确保内部控制覆盖

单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行

和监督全过程,规范单位内部各层级的全体人员。

2.坚持科学规划。单位应当科学运用内部控制机制原理,结

合自身的业务性质、业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、

业务流程和内部权力运行结构,依托制度规范和信息系统,将制

约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。

3.坚持问题导向。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐

患,特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监

管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点

领域和关键岗位,合理配置权责,细化权力运行流程,明确关键

控制节点和风险评估要求,提高内部控制的针对性和有效性。

4.坚持共同治理。充分发挥内部控制与其他内部监督机制的

相互促进作用,形成监管合力,优化监督效果;充分发挥政府、单位、社会和市场的各自作用,各级财政部门要加强统筹规划、督

促指导,主动争取审计、监察等部门的支持,共同推动内部控制

建设和有效实施;单位要切实履行内部控制建设的主体责任;要建立公平、公开、公正的市场竞争和激励机制,鼓励社会第三方参

与单位内部控制建设和发挥外部监督作用,形成单位内部控制建

设的合力。

(三)总体目标。以单位全面执行《单位内控规范》为抓手,以

规范单位经济和业务活动有序运行为主线,以内部控制量化评价

为导向,以信息系统为支撑,突出规范重点领域、关键岗位的经

济和业务活动运行流程、制约措施,逐步将控制对象从经济活动

层面拓展到全部业务活动和内部权力运行,到2020年,基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的,权责一致、制衡有

效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系,更好发挥

内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行

政、推进廉政建设中的重要作用。

二、主要任务

(一)健全内部控制体系,强化内部流程控制。单位应当按照内部控制要求,在单位主要负责人直接领导下,建立适合本单位实

际情况的内部控制体系,全面梳理业务流程,明确业务环节,分

析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、

财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制

基本方法,加强对单位层面和业务层面的内部控制,实现内部控

制体系全面、有效实施。

(二)加强内部权力制衡,规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗,是制约权力运行、加强内部控制的

基本要求和有效措施。单位应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构,按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求,

科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程,

切实做到分事行权、分岗设权、分级授权,并定期轮岗。分事行

权,就是对经济和业务活动的决策、执行、监督,必须明确分工、相互分离、分别行权,防止职责混淆、权限交叉;分岗设权,就是

对涉及经济和业务活动的相关岗位,必须依职定岗、分岗定权、

权责明确,防止岗位职责不清、设权界限混乱;分级授权,就是对各管理层级和各工作岗位,必须依法依规分别授权,明确授权范

围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授

权界限,防止授权不当、越权办事。同时,对重点领域的关键岗

位,在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的

基础上,通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、

责任追溯等要求,建立干部交流和定期轮岗制度,不具备轮岗条

件的单位应当采用专项审计等控制措施,

(三)建立内控报告制度,促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《单位内控规范》的要求积

极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当

作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推

进内部控制信息公开,通过面向单位内部和外部定期公开内部控

制相关信息,逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开

机制,更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。

(四)加强监督检查工作,加大考评问责力度。监督检查和自我评价,是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全

内部控制的监督检查和自我评价制度,通过日常监督和专项监督,检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节,进一步改进和加强内部控制;通过自我评价,评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性,进一步改进和完善内部

控制。同时,单位要将内部监督、自我评价与干部考核、追责问

责结合起来,并将内部监督、自我评价结果采取适当的方式予以

内部公开,强化自我监督、自我约束的自觉性,促进自我监督、

自我约束机制的不断完善。

三、保障措施

(一)加强组织领导。要充分认识全面推进行政事业单位内部控

制建设的重要意义,把制约内部权力运行、强化内部控制,作为

当前和今后一个时期的重要工作来抓,切实加强对单位内部控制

建设的组织领导。同时,积极探索建立单位财务报告内部控制实

施情况注册会计师审计制度,将单位内部控制建设纳入制度化、

规范化轨道。

(二)抓好贯彻落实。要按照本指导意见确定的总体要求、主要任务和时间表,认真抓好内部控制建设,确保制度健全、执行有

力、监督到位。主要负责人应当主持制定工作方案,明确工作分

工,配备工作人员,健全工作机制,充分利用信息化手段,组织、推动本单位内部控制建设,并对建立与实施内部控制的有效性承

担领导责任。

(三)强化督导检查。要加强对单位内部控制建立与实施情况的

监督检查,公开监督检查结果,并将监督检查结果、内部控制自

我评价情况和注册会计师审计情况作为安排财政预算、实施预算

绩效评价与中期财政规划的参考依据。同时,加强与审计、监察

等部门的沟通协调和信息共享,形成监督合力,避免重复检查。

(四)深入宣传教育。要加大宣传教育力度,广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性,广泛宣传相关先进

经验和典型做法,引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵

制权力滥用意识,确保权力规范有序运行。同时,要加强对单位

领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训,为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的环境和氛围。

内部控制自我评价报告(模版)范文

XXX股份有限公司 201X年度内部控制自我评价报告 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 (一)控制环境 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关 监管部门的要求及《XXX股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)

内部控制管理办法

BIC-03.02内部控制管理办法 第一章总则 第一条目的 为了加强和规范集团内部控制规范建设,提高集团经营管理水平和风险防范能力,促进集团可持续发展,同时规范内部控制评价程序,依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。 第二条适应范围 本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。 第三条术语 本管理办法所称内部控制,是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。 第四条基本原则 内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。 第二章实施步骤 第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。 第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制;根据集团发展战略规划,按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。 第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作,并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。内部控制规范建设包括设计、运行和评价,经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制,且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。 第八条董事会(董事长)负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策,保证内部

内部控制评价工作技术方案

****** ****年度内部控制评价工作方案为做好**** 公司****年度内部控制评价工作,特制定本工作方案。 一、评价目的 1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司内部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度; 2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价; 3.通过内控自评,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、评价依据 ****公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 三、评价期间、范围 1.评价期间:****年1月1 日—****年12 月31 日,如有 重大问题可追溯到以前年度。 2.评价范围:**** 公司所属各单位、部门 四、评价内容

1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。 2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度。是否做到不相容职务分离。是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况。 3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划。资金计划与实际执行的偏离度。不相容职务相分离的执行情况。是否有库存现金清查制度及执行情况。库存现金支付是否规范, 是否存在超限额支付。是否建立银行存款对账机制, 是否同时对发生额、余额编制调节表, 财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查。是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行。是否有资金坐支现象。是否有大额资金支付控制流程。现有的银行账户开户审批、账户用途。现有的保险柜及置放地点。 4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况。主要评价是否建立相应的制度, 制度是否严格执行,管控是否有效。 5.存货管理:专项检查。 6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案。合同签订是 否有明确的审查审批控制流程。是否对合同的执行情况进行跟 踪。是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。

金螳螂内控自我评价报告

金螳螂内控自我评 价报告 1

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据<企业内部控制基本规范>(财会[ ]7号)、深圳证券交易所<中小企业板上市公司内部控制指引>、<关于做好中小企业板上市公司年度报告工作的通知>(深圳上[ ]167号)和苏州金螳螂[56.20 -0.16%]建筑装饰股份有限公司(以下简称”公司”)<内部审计制度>的相关规定,公司董事会对公司内部控制情况进行了全面深入的检查,在查阅了公司的各项内控管理制度,了解公司有关单位和部门在内部控制实施工作的基础上,本着对全体股东负责的态度,对公司的内部控制情况进行评价并出具此报告。 公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制,渗 透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,以确保不存在内部控制的空白或漏洞。公司已建立了良好的治理结构、组织架构和相关控制制度,重视建设良好的企业文化,在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完整的内部控制体系。 一、公司内部控制制度制定和执行达到的目标 2

(一)公司经营活动均遵守国家法律、法规、规章及其它相关规定。 (二)建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现。 (三)建立健全行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行。 (四)建立良好的企业内部经营环境,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整。 (五)保证公司披露信息真实、准确和完整。 二、公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素: (一)目标设定方面。公司坚持走自主创新、科学发展的道路,奉行与客户双赢的战略,经过方案创新和服务创新,不断超越客户期望,实现公司长远战略目标和社会价值。 (二)内部环境方面。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结构,制定了相关议事规则和授权规定,三会根据公司章程的规定履行职权。公司内部授权制度的建立保证了各项 3

企业内部控制评价指引

附件2: 企业内部控制评价指引 第一章总则 第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况,规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,制定本指引。 第二条 本指引所称内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则: (一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 (二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 企业应当根据本评价指引,结合内部控制设计与运行的实际情况,制定具体的内部控制评价办法,规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等,明确相关机构或岗位的职责权限,落实责任制,按照规定的办法、程序和要求,有序开展内部控制评价工作。

企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。 第二章内部控制评价的内容 第五条 企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定内部控制评价的具体内容,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 第六条 企业组织开展内部环境评价,应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据,结合本企业的内部控制制度,对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 第七条 企业组织开展风险评估机制评价,应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求,以及各项应用指引中所列主要风险为依据,结合本企业的内部控制制度,对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。 第八条 企业组织开展控制活动评价,应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据,结合本企业的内部控制制度,对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。 第九条 企业组织开展信息与沟通评价,应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据,结合本企业的内部控制制度,对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性,以及利用信息系统实施内部控

(三)内部控制考核评价细则方案

内部控制考核评价细则方案 为顺利开展内部控制考核评价工作,结合我院实际,制订本方案。 一、评价指标 医院内部控制考核评价采用量化评价的方式,设置评价指标,分别为单位层面评价指标分为6类21项指标,业务层面评价指标分为6类15项指标。 二、考核考核评价操作细则 (一)单位层面指标 1.内部控制建设启动情况指标 1.1 成立内部控制领导小组,制定、启动相关的工作机制。 本单位应启动内部控制建设,成立内部控制领导小组,由医院主要负责人担任组长,建立内部控制联席工作机制并开展工作,明确内部控制牵头部门(或岗位)。 1.2 开展内部控制专题培训。 本单位应针对国家相关政策,单位内部控制制度,以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部

控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。 1.3 开展内部控制风险评估。 应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估,并建立定期进行风险评估的机制。 2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。 2.1医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。 医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。 2.2医院主要负责人主持制定内部控制工作方案,健全工作机制。 医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作,负责建立健全内部控制工作机制。 2.3医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。 医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调,主持开展工作分工及人员配备工作,发挥领导作用、承担领导责任。

方案—内部控制自我评价工作方案

**公司 **年度内部控制自我评价工作方案 为正确评价**公司(以下简称“股份公司”)内部控制的健全性和有效性,根据《企业内部控制基本规范》应用指引、评价指引以及《中国内部审计具体准则——内部控制审计》(第2201号)规定,保障**年内部控制自我评价工作有序开展,达到预期目标和效果,按照《**年度内部审计工作计划》(**〔201*〕*号)的安排,特制定本工作方案。 一、内控评价的目标 依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,结合公司自身结构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,全面评价股份公司以及下属子公司、职能部门、车间(以下简称“单位”)内部控制的设计合理性及运行有效性,评价各单位业务流程内部控制是否建立良好;评价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况;评价公司项目管理力度和执行效果;合理改善和加强各业务流程控制,完善风险管理机制,提高公司经济业务的营运效率和效果等,及时发现各层面可能存在的缺陷或不足,进一步加强和规范公司内部控制建设工作,提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、内控评价的范围 评价期间:201*年1月1日至201*年12月31日,必要时将追溯以前年度或延伸内控评价。 评价范围:包括组织架构、内部环境、内部监督、发展战略、信息管理、资金管理、财务报告与信息披露、合同管理、存货管理、固定资产与无形资产管理、工程项目、人力资源、采购管理、销售管理等业务内容;重点关注资金、采购、销售、存货、固定资产、工程项目等高风险领域。 三、内控评价工作组织

内控评价工作领导小组组长:** 内控评价工作领导小组副组长:** 内控评价自查工作组:股份公司下属子公司内控评价工作分管领导、部门负责人、内控评价员;各职能部门、车间负责人、内控评价员。 股份公司201*年内控评价工作人员名单

内部控制规范工作实施方案

内部控制规范工作实施方案 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》(财会[2015]24号)、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(湘财会[2016]16号)等文件的要求,现制定我单位内部控制规范工作实施方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确规定:内部控制是单位对经济活动的控制,是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。 (一)控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范,我们的控制目标为: 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理,做到资产实物与财务情况相吻合,合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整,客观反映预算执行情况,为领导决策提供依据。 4.提高资金使用效率。做好预算管理,为完成各项财政任务提供资金保障,合理分配各项资金,不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制,发挥制度和流程的控制作用,有效预防腐败。 (二)实施范围 内部控制规范实施的范围包括:本单位。 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果,结合本次内控工作的具体要求,追踪资金的具体流向,建立健全各项规章制度。 (三)实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时,应当做到: 1.对单位预算收支的全过程进行控制,资金走到哪里,内控跟踪到哪里。 2.突出重点,监控一般,对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。 3.要相互牵制和制衡,各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离,各环节的不相容岗位和人员要相互分离。 4.各项内控制度的建立与实施,要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。 (四)工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程,同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定

年内控自我评价报告

2008年内控自我评价报告 济南柴油机股份有限公司自1996年上市以来,按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规,已建立较完善的内部组织结构,并制定了相应的内部控制体系,保证了经营业务的正常开展和风险的有效控制,并随着国家监管机关管理要求的加强和公司业务的拓展及时补充、修改和完善。根据深交所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》(深证上【2008】168号)内部控制自我评价披露要求,对本公司内部控制的有效性进行评估,做出内部控制自我评价如下: 一、 综述 公司已设立较为完善的组织控制架构,并制定了各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立了相应的制衡和监督机制,确保其在授权范围内履行职能。 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定,公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构,三会各司其职、规范运作。

公司董事会由 5 名董事组成,其中 2 名独立董事。监事会由 5 名监事组成,其中2 名职工代表。董事会下设战略委员会、审计委员会、考核与薪酬三个专门委员会,各施其责。 战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会成员由五名董事组成,设主任委员一名,由公司董事长担任。 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会成员由三名董事组成,设主任委员一名,由独立董事委员担任。 薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬与考核委员会成员由三名董事组成,设主任委员一名,由独立董事委员担任。 根据实际情况按职责分工,设立了内部控制与风险管理办公室、办公室(保密办)、规划计划处(战略发展处)、财务处、经营管理处(证券办)、人事劳资处、生产处、安全环保处、质量管理处、技术管理处、资产处、审计处等职能部门,各职能部门之间职责分工明确,相互牵制。 法人治理结构,权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡需要科学合理有效的制度来保证协调运作,目前,公司已建立了包括:经营管理,经济核算与财务管理,

内部控制评价工作实施方案

******公司 ****年度内部控制评价工作方案 为做好****公司****年度内部控制评价工作,特制定本工作方案。 一、评价目的 1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司内部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度; 2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价; 3.通过内控自评,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、评价依据 ****公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 三、评价期间、范围 1.评价期间:****年1月1日—****年12月31日,如

有重大问题可追溯到以前年度。 2.评价范围:****公司所属各单位、部门 四、评价内容 1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。 2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况; 3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。 4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。 5.存货管理:专项检查。

内部控制评价报告、工作底稿

XX股份有限公司20XX年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 XX股份有限公司全体股东: XX公司董事会(以下简称“董事会”)对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由 于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价,并认为 其在XXXX年XX月XX日(基准日)有效[或在以下方面存在重大缺陷:对重大缺陷的说 明。公司已对该缺陷采取(或拟对该缺陷采取)如下整改措施: 整改措施]。 我公司聘请的[会计师事务所名称]已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计,出具 了[审计意见]。 我公司在内部控制自我评价过程中关注到的与非财务报告相关的内部控制缺陷情况包括[具 体缺陷情况]。 董事长:(签名) XX股份有限公司 [ 日 期 ]

上市公司董事关于《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》审议的工作底稿 董事对公司内部控制的自我评估应完成工作底稿,形成评估依据。 公司董事会秘书至少应于董事会审议公司年度报告会议通知发出时,将本底稿交给各董事。该底稿应由董事亲笔填写。 公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。 董事在审议内部控制自我评估报告之前,应至少关注以下内容并形成工作底稿: 公司是否已经建立内部控制制度并形成书面文件? 是□ 否□ 检查监督部门设置情况 公司是否已确定一个或多个专门职能部门(以下简称“检查监督部门”)负责 内部控制的日常检查监督工作? 是□ 否□ 如是,请说明该部门名称。 如已确定检查监督部门,公司是否根据相关规定以及公司情况配备专门的内 部控制检查监督人员? 是□ 否□ 如是,请说明配备人数。 检查监督部门负责人的任免由谁决定? 检查监督部门报告情况

内部控制评价工作方案.doc

内部控制评价工作方案1 ******公司 ****年度内部控制评价工作方案 为做好****公司****年度内部控制评价工作,特制定本工作方案。 一、评价目的 1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司内部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度; 2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价; 3.通过内控自评,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、评价依据 ****公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 三、评价期间、范围 1.评价期间:****年1月1日—****年12月31日,如有重

大问题可追溯到以前年度。 2.评价范围:****公司所属各单位、部门 四、评价内容 1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。 2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况; 3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。 4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。 5.存货管理:专项检查。 6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订

爱尔眼科:2019年度内部控制自我评价报告

爱尔眼科医院集团股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告 爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)相关规章制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至2019 年12 月31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价评价范围 公司按照风险导向原则,结合连锁制发展特点、业务规模等确定纳入评价范围的主要单

内部控制自评报告

企业内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求,公司对年度内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控 制的目标是:合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司经营管理效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对上述 目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会下设财务审计委员会,负责公司内外部审计的沟通、检查及监督工作;公司内部审计部门负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价;内部控制评价小组负责具体的内部控制的组织评价工作,对公司董事会负责。为进一步加强和规范公司内部控制,确保公司 各项工作规范、有序运行,提升公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配

套指引的相关要求,公司梳理了生产、经营管理领域的核心内控流程并编制了《集团公司制度汇编》,为公司的内控管理实施、监督和评价建立了制度保障。内控评价小组依据《青海省能源发展(集团)有限责任公司****年内部控制评价方案》对纳入评价范围的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总, 编制内部控制评价工作底稿,撰写内部控制评价报告并向董事会汇报。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。 公司****年度聘请****管理咨询有限公司为公司提供内部控制咨询服务。公司第*届董事会第*次会议审议通过了****年聘请**会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制的有效性进行审计的事项。 三、内部控制评价的依据 本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布 的《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”、《企业内部控制应用指引》(以下简称“应用指引”、《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”的要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至****年12月31日内部控制的设计合理性与运行有效性进行评价。 四、内部控制评价程序和方法 (一)评价程序 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部

内控评价底稿填写说明 11.12

2012年度内部控制自我评价底稿填写说明 一、评价范围 (一)本次评价包括母公司及确定合并报表范围内各级子公司,即各级法人单位都要作为一个主体,单独使用自评底稿,作出自我评价并出具自我评价报告,分公司、项目部不作为单独主体,根据所涉及的内部控制项目选择相关的控制项目底稿做自我评价,与母公司合并评价结果。 (二)评价期间为2012年1月1日至2012年12月31日。 二、底稿结构 (一)内控评价底稿包含封面、表头、统计、缺陷认定表、自我评价底稿及测试底稿(样板)部分。 (二)封面记录评价单位的信息,根据企业情况如实填写。 (三)表头部分中应填写企业名称、底稿的编制和复核人员姓名以及编制和复核时间。自评单位根据具体分工落实初稿填写,由内控自评小组汇总填写本底稿,编制人为内控小组成员,组长复核。 (四)统计为汇总评价结果用,根据底稿的评分结果自动评分,不用填写内容,由于各表中都存在勾稽关系,所以

禁止调整底稿结构。 (五)缺陷认定表为评价后对评价的缺陷认定汇总。 (六)从内控环境评价开始为本次内控评价的自我评价底稿内容。 三、填写要求 (一)自我评价底稿根据内部控制规范五要素的相关内部控制项目分为内控环境,风险评估、信息沟通、内部监督和各项控制活动五部分,其中控制活动根据内部控制指引和公司业务特点分为资金、采购、资产、销售、研究开发、工程项目、业务外包、合同管理、预算管理、财务报告、信息系统。根据行业不同,本次底稿设计分为施工企业、房地产开发企业和通用企业3个版本,各个企业根据自身的业务特点选择合适的版本填写。例如,母公司是施工企业,有两个子公司分别是房地产和设计院,那么母公司选用施工版,房地产子公司用房地产版,设计院用通用版的评价底稿。 (二)底稿中的表名为内部控制项目名称,前三列分别是“评价内容编号”、“控制目标”、“评价内容”,评价人根据评价内容填写表中灰色的空格,其他为设定项,不可修改。 (三)“是否适用”,根据企业业务情况,评价内容是否适用本企业,适用选择“是”,否则选“否”。选择“否”认为该控制不适用本企业的请在该行最后一栏备注里说明原因。

内部控制基础性评价实施方案

内部控制基础性评价实施方案 内部控制基础性评价实施方案县直各单位,各乡镇财政所、分局: 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212号)文件精神,进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作,根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031号)要求,结合我县实际,提出如下工作方案: 一、工作目标 内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时,发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,通过“以评促建”的方式,推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 二、基本原则 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域,特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单位实际情况,优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 (三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 (四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况,与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应,并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、主要任务 (一)组织动员。各行政事业单位应当于XX年8月中旬,全面启动本单位内部控制基础性评价工作,研究制订具体实施方案,精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。 (二)开展评价。各行政事业单位应当于XX年9月底前,按照本实施办法的要求,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔XX〕21号)为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3),组织开展内部控制

内部控制评价工作方案

内部控制评价工作方案 根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排,公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合国家监管部门及集团公司的要求,使内控评价工作有序、有效的开展,我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度,结合公司实际情况,特制定本工作方案。 一、内控评价工作的总体目标 依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,结合公司自身结构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性,及时发现各层面可能存在的缺陷或不足,进一步加强和规范公司内部控制建设工作,提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、内控评价工作机构 本次内控评价工作由集团董事会直接领导,审计部负责具体实施,组成领导小组和执行小组: 三、内部控制评价范围 根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占2010年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求,确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。 四、评价工作实施

1、评价原则: 本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。 全面性:内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。 重要性:在全面评价的基础上,结合公司自身特点,重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。 客观性:评价工作应从独立客观的角度出发,如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处,为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。 2、工作任务 以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据,全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。 评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进行,依据获取到的证据,形成评价工作底稿。在判断内部控制是否存在缺陷时,应当充分考虑下列因素: (1)是否针对风险设置了合理的细化控制目标。 (2)是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。 (3)相关控制活动是如何运行的。 (4)相关控制活动是否得到了持续一致的运行。 (5)实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。 综合考虑以上因素后,对内部控制缺陷进行认定,区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷,以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。 3、内部控制评价报告 现场评价工作结束后,由审计部负责汇总内部控制评价工作结果,结合内部控制评价工作底稿等资料,起草内部控制评价报告,报经集团董事会审批后,会

内部控制评价工作实施方案

****** 公司 **** 年度内部控制评价工作方案 为做好**** 公司**** 年度内部控制评价工作,特制定本 工作方案。 一、评价目的 1.对**** 公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司内部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及**** 公司、**** 公司各项管理制度; 2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价; 3.通过内控自评,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、评价依据 **** 公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 三、评价期间、范围 1.评价期间:**** 年1月1 日—**** 年12 月31 日, 如有重大问题可追溯到以前年度。 2.评价范围:**** 公司所属各单位、部门

四、评价内容 1.制度建设: 是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行, 是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。 2.单位公章管理: 重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度; 是否做到不相容职务分离; 是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况; 3.资金管理: 是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划; 资金计划与实际执行的偏离度; 不相容职务相分离的执行情况; 是否有库存现金清查制度及执行情况; 库存现金支付是否规范, 是否存在超限额支付; 是否建立银行存款对账机制, 是否同时对发生额、余额编制调节表, 财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查; 是否有明确的资金审批授权规定, 是否严格执行; 是否有资金坐支现象; 是否有大额资金支付控制流程; 现有的银行账户开户审批、账户用途; 现有的保险柜及置放地点。 4.对所管辖单位的管控: 重点关注资金管控和预算管控执行情况, 内审开展情况; 主要评价是否建立相应的制度, 制度是否严格执行, 管控是否有效。 5.存货管理: 专项检查。 6.合同管理: 是否建立合同管理台账以及合同档案; 合同签订是否有明确的审查审批控制流程; 是否对合同的执行

《内部控制自我评价管理办法》

内部控制自我评价管理办法(试行) 目录 第一章:总则 第二章:内部控制自我评价组织体系 第三章:内部控制自我评价内容 第四章:内部控制自我评价程序和方法 第五章:内部控制缺陷分类 第六章:内部控制缺陷认定标准 第七章:内部控制自我评价报告 第八章:内部控制缺陷认定程序 第九章:内部控制文档记录与保管 第十章:附则 第一章总则 第一条为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行,促进公司内部控制目标的实现,达到监管机构对公司内部控制的要求,公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况,揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定,制定本办法。 本办法中所称的公司包括下设全资子公司。

第二条本办法所称内部控制自我评价,是对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告 的过程。 第三条公司实施内部控制自我评价应遵循的原则: (一)全面统一原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动 的全过 程,涉及所有部门和岗位;评价的准则、程序和方法应保持 一致。 (二)独立性原则。评价应由公司及各控股、参股公司内 部审计 机构、内部审计人员独立进行。 (三)公正性原则。评价应以事实为依据,以法律法规为 准则, 客观公正,实事求是的揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。 (四)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上, 关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (五) 及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。 第二章内部控制自我评价组织体系第四条董事会认定内部控制重大缺陷,并审定重大缺陷 和重要缺 陷的整改意见,对在督促整改中遇到的困难进行协调,并对内部控制自我评价报告的真实性负责。 第五条总经理是内部控制自我评价工作的负责人,审定 内部控 制自我评价方案,听取内部控制自我评价报告。 第六条审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作, 评价实施 时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组,也可以委托中介机构实施内部控制评价。 第七条各单位部门结合日常掌握的业务情况,开展本部 门的内

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