文档视界 最新最全的文档下载
当前位置:文档视界 › 采购管理表格大全完整版

采购管理表格大全完整版

采购管理表格大全完整版
采购管理表格大全完整版

采购管理表格大全(2016完整版)表-001采购计划表

采购计划表

NO:

编制部门:_______________ 批准:_________________

表-002用料计划表

用料计划表

注:(1)安全存量为半个月之计划用量。

(2)七月份之计划请购量,若购运时间为三个月,则必须在四月份下订单。

表-003采购数量计划表

采购数量计划表

每日耗用数量:

表-004采购预算表

采购预算表

制表部门:预算期间:单位:元

审批:制表人:

表-005采购申请单采购申请单

表-006采购变更审批表采购变更审批表

编号:申请日期:年月日

制表人:电话:

表-007采购开发周期表采购开发周期表

编号:修订日期:部门:编制日期:

编制:审核:批准:表单编号:

表-008请购单

请购单

请购单位:请购日期:年月日

备注:请于需求日前三日填写本单以利作业。

表-009临时采购申请单

临时采购申请单

NO:

表-010采购订单采购订单

表-011采购进度控制表采购进度控制表

年月日

表-012采购电话记录表采购电话记录表

表-013物料订购跟催表物料订购跟催表

分类:跟催员:

表-014到期未交货物料一览表到期未交货物料一览表

表-015采购订单进展状态一览表采购订单进展状态一览表

表-016采购追踪记录表采购追踪记录表

表-017交期控制表交期控制表

月日至月日

表-018来料检验日报表来料检验日报表

年月日

表-019不合格通知单不合格通知单

编号:填表日期:年月日

表-020损失索赔通知书

表-021比价、议价记录单

比价、议价记录单

日期:年月日

承办人:主管:核准:

表-022供应商产品直接比价表供应商产品直接比价表

图纸编号:产品名称:填表日期:

批准:审核:拟制:

表-023价格变动原因报告表价格变动原因报告表

表-024采购成本汇总表采购成本汇总表

物资采购管理制度汇编

物资采购管理制度 编制: 审核: 批准:

第一章总则 第一条物资管理是个综合性管理体系。它包括计划管理、质量管理、仓储管理、统计管理等。因此搞好物资管理,对促进施工生产,质量安全起着很大的作用。为加强项目部物资供应管理工作,做到有章可循、有标准可依、保质、保量、科学管理的工作方针,为规范项目部在施工生产中的物资供应和管理,控制采购成本,提高项目部整体效益,确保施工生产顺利完成,根据国家有关法律法规和相关规定,依据集团公司有关规定并结合项目部实际情况,特制定本办法。 第二条本办法适用于项目部在施工中所需物资的采购、供应和管理等活动,是项目部采购施工生产所需物资过程中的决策、价格监督、质量检验等行为的基本规范。工程物资的采购活动依据局集团公司工程物资采购管理办法进行。 第三条工程技术部是项目部施工生产中物资采购和供应的管理职能部门,负责组织项目部招标承建工程中物资的采购,负责项目部合格供应商的认证工作,依据公司物资部公布工程物资指导价采购,参与公司采购合同的谈判,提出相关意见。 第二章工程物资分类 第四条施工生产中的工程物资分为设备、材料两类。设备分为甲供设备、投标选定品牌设备、投标未定品牌设备;材料分为甲供材料、甲控材料、投标选定品牌材料、投标未定品牌材料、零星材料。 第五条“甲供”是指工程建设合同中的甲方供应的工程物资,不需要公司签订采购合同;“甲控”是指工程建设合同中约定由甲方通过招标确定品牌、供应商的工程物资,需要公司签订采购合同;“投标选定品牌”是指已经在工程建设合同中约定品牌、供应商的工程物资,需要公司签订采购合同;“投标未定品牌”是指在工程建设合同中尚未约定品牌、供应商的工程物资,需要公司签订采购合同。 第六条“投标选定品牌”、“投标未定品牌”两类工程物资均纳入公司集中采购管理,零星材料由项目部、项目部直接采购。 第三章组织管理 第七条项目部工程技术部负责B类材料(依据指导价标的价值低于10万,数量不大的工程物资)供应商评定;定期公布合格供应商名单;审核项目工程物资采购申请计

会计分录大全

会计分录大全

会计分录大全

会计分录大全 例题一 1、某企业从银行提取现金4,000元 借:现金 4000 贷:银行存款 4000 2、采购员王强从财务科预借差旅费2000元,现金付讫 借:其他应收款-王强 2000 贷:现金 2000 3、5天后王强到财务科报销差旅费1800元,余款退回企业 借:管理费用 -差旅费 1800 现金 200 贷:其他应收款-王强 2000 4、从某企业采购材料一批,价税款合计数为23400元,该企业适用的增值税税率为17%货款及税款未付,材料当日未运达企业 借:在途物资 20000

应交税金-应交增值税(进项)3400 贷;应付账款 23400 5、3天后上述材料运抵企业,验收入库 借:原材料 20000 贷:在途物资 20000 6、以银行存款如数支付上述购买材料的货款及税款 借:应付账款 23400 贷:银行存款 23400 7、从车间领用材料一批,总价值8,000元,其中生产产品直接耗用7,000元,车间一般耗用1,000元 借:生产成本 7000 制造费用 1000 贷:原材料 8000 8、分配本月工资费用20,000元,其中生产工人工资12,000元,车间管理人员工资5,000元,厂部管理人员工资3,000元 借:生产成本 12000 制造费用 5000

管理费用 3000 贷:应付职工薪酬 20000 9、以现金支付本月应付工资 借:应付职工薪酬 20000 贷:现金 20000 10、按工资总额的14%计提福利费 借:生产成本 1680 制造费用 700 管理费用 420 贷:应付福利费 2800 11、对外销售产品一批,不含税售价总额30,000元,增值税适用税率为17%,货款及税款未收到 借:应收账款 35100 贷:主营业务收入 30000 应交税金-应交增值税(销项)5100 12、结转上述已销产品的实际成本25,000元 借:主营业务成本 25000

集团公司采购管理制度汇编

采购管理制度 第一章总则 第一条为规集团公司及下属分公司、子公司采购行为,加强对物资、工程和服务采购的管理与监督,依据《中华人民国招标投标法》、《中华人民国政府采购法》及相关法律、法规、规章,制订本规定。 第二条本规定适用于XXX公司及各子公司、分公司。 第三条本规定所称采购,是指集团公司及各子公司、分公司以合同方式有偿取得物资、工程(含信息化项目)和服务的行为,包括购买、租赁、委托、雇用等; 所称物资,是指各种形态和种类的物品,主要包括原材料、燃料、运输工具、办公、劳保、生活、五金、设备等其它产品。 所称工程,是指建设工程,包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其装修、拆除、修缮,以及与建设工程相关的勘察、设计、施工、监理等。信息化项目还包括软件、硬件及信息系统采购。 所称服务,是指除物资和工程以外的其他采购对象, 包括宣传促销服务、管理咨询服务、科研开发服务、信息网络开发服务、金融保险服务、运输服务、维修与维护服务及其他各类专业服务等。 第四条采购工作要遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。 第五条采购工作必须遵守国家相关法律和法规并依法接受监督。 第二章采购管理机构与职责 第六条各单位要成立评标委员会,其人员由领导班子全体成员、相关部门主要负责人以及专职董事组成。 第七条董事会是本级采购管理的决策机构,资产管理部是董事会的咨询和执行机构。属于职代会审议畴的还要经过职代会审议通过。 第八条资产管理部是采购活动的具体负责、组织与执行部门。

第九条总经理在采购活动中的主要职责:审定本单位采购工作管理制度和程序;审定《集中采购目录》;审议年度采购计划;审议采购方式;确定候选招标代理机构;指导和监督采购办的工作。 年度采购计划、采购方式经总经理审定后,报董事会批准。 第十条资产管理部的主要职责:起草采购工作管理制度和程序;审核、汇总年度采购需求,编制年度采购计划;编制《采购目录》;抽选招标代理机构;审定招标文件、谈判文件;确认中选供应商;组织自行招标采购;组织供应商资质认证;发布中选供应商。 第三章集中采购目录和采购计划编制 第十一条各单位采购组织形式分为集中采购和分散采购两种形式。 集中采购,是指通用物资、工程和服务,由资产管理部或资产管理部会同集中采购部门依据各部门、各单位采购需求,统一组织的采购。分散采购是指分别由有关部门和单位自行组织的采购。 第十二条集中采购部门主要职责:拟订集中采购方案;组织编制集中采购招标文件、谈判文件;组织集中采购商务谈判工作;与中选供应商签订集中采购协议;向采购办提供中选供应商;保存集中采购文档、资料和记录。 第十三条各单位要按照采购组织形式和采购需求编制本单位《集中采购目录》,实行分级分类管理。 《集中采购目录》经总经理审定,董事会批准后执行。 第十四条每年初由资产管理部组织编制本年度采购计划,经批准后下发执行。投资项目在获得项目批复后方可列入采购计划。 (一)计划提报。各部门、单位于当年12月1日前提出下一年度采购需求,采购需求要包括项目名称、采购容、采购数量、项目金额、拟采用的采购方式等,报采购办审核。拟采用非公开招标采购方式的,要提交拟采取采购方式的理由。 (二)计划审核。资产管理部对采购需求进行审核汇总,形成年度采购计划草案,报总经理审定,董事会批准。 (三)预算审核。将讨论通过的年度采购计划提交财务部审定。 (四)计划确定。资产管理部根据财务部批复的年度预算,组织各部门、单位调整采购计划草案,经总经理审定、董事会批准后正式形成年度采购计划。

(完整版)基础会计分录大全练习题及答案,推荐文档

基础会计会计分录(一) (一)根据下列经济业务编制会计分录: 1、购入材料一批,货款18 000元,增值税率17%,另有外地运费700元,均 已通过银行付清,材料未验收入库。 2、用转帐支票购买办公用品一批,共计600元。 3、生产车间为制造A产品领用甲材料6 000元,为制造B产品领用乙材料8 000 元,管理部门一般耗用乙材料2 000元。 4.车间报销办公用品费300元,公司报销办公用品费500元,均以现金付讫。 5.职工刘芳出差借款3 000元,以现金付讫。 6.以转账支票支付所属职工子弟学校经费50 000元。 7.刘芳报销差旅费1 500元,余款退回现金。 8.结算本月应付职工工资100 000元,其中生产A产品的工人工资40 000元,生产B产品的工人工资30 000元,车间管理人员工资10 000元,企业管理部门人员工资20 000元。 9.按工资总额14%计提职工福利费。 10.按规定计提固定资产折旧,其中生产车间设备折旧费3300元,管理部门 办公设备折旧费1200元。 11.从银行提取现金800元备用。 12.预提本月银行借款利息3000元。 13.结转本月发生的制造费用15000元。其中:A产品应负担9000元,B产品 应负担6000 元。 14.开出转账支票,以银行存款缴纳企业所得税18000元。 15.通过银行转账,归还银行的临时借款20000元。 16.销售产品一批,货款1 000 000元,增值税率17%,款项已存入银行。 17.企业购入新设备一台,价款86500元,以银行存款支付。 18.用银行存款支付所欠供货单位货款6700元,原编会计分录为: 借:应付帐款 7600 贷:银行存款7600 用适当的更正错账方法予以更正。 19.在财产清查中发现帐外设备一台,重置价值为10 000元,按其新旧程度 估计已提折旧4 000元,净值6 000元。 20.结转已销产品的实际生产成本800 000元。

人事表格大全

第七章 人事事务管理 一、人事事务主管岗位职责 职责1 执行公司的规章制度和工作程序,保质、保量、按时完成工作任务 职责3 组织审查、办理员工的岗位调动、职称评定、离、退休等事宜的人事、劳资手续 职责4 组织汇总、审核各部门的考勤情况,及时传给薪酬专员 职责5 组织建立人力资源部文件、员工人事档案、劳资档案,及保管和定期归档工作 职责6 负责审核、办理员工请假、销假手续 职责7 组织办理员工出国申报、资格审查 职责8 组织人事保密工作 职责9 及时向人力资源部经理汇报相关工作 职责2 组织制定考勤管理、出差管理、出国管理、离职管理、人事档案管理等规章制度 及实施细则,经批准后实施 职责10 人力资源部经理交代的其他相关工作

二、人事事务专员岗位职责 三、档案管理专员岗位职责 职责1 执行公司的规章制度和工作程序,保质、保量、按时完成工作任务 职责3 统计员工请假、休假情况,汇报各部门的考勤情况,提交人事事务主管 职责4 受理员工出差、出国申报资料工作 职责5 职责6 及时向人事事务主管汇报相关工作 人事事务主管交代的其他相关工作 职责2 协助人事、事务主管制定考勤制度、出差管理、离职管理等规章制度及 职责1 执行公司的规章制度和工作程序,保质、保量、按时完成工作任务 职责3 负责建立人力资源部文件、员工人事档案、劳资档案,及保管和定期归档工作 职责4 负责人事档案的保密工作 职责5 及时向人事事务主管汇报相关工作 职责6 人事事务主管交代的其他相关工作 职责2 制定员工人事档案管理制度及实施细则

四、员工休假规定 休假种类具体规定 法定节假日1.新年(1月1日):放假一天(不含周末) 2.春节(农历正月初一、初二、初三):放假三天(不含周末) 3.劳动节(5月1日、2日、3日):放假三天(不含周末) 4.国庆(10月1日、2日、3日):放假三天(不含周末) 5.上述给假为一般执行标准,因公司工作需要,总经理可以调整和决定具体的放假时间和长短 年假1.员工在公司连续工作满一年者,皆可享有3天有薪年假,服务期每增1年则增加1天的年假,最多增至14天 2.年假可以分次使用,每次不得少于1天,并应于休假日前3天提出申请 3.员工每年的年假应于当年度使用,否则该年度未使用的年假将视为自动放弃;如因工作需要无法于当年度休假的,经核准后可以在次年度补假 事假1.员工遇事必须在工作时间亲自办理,应事先填写请假单,注明请假类别,经部门经理同意批准并把工作交待清楚后可请事假 2.无法事先请假的,可用电话、传真两种方式请假,获得批准后方可请事假,期满仍需续假的应在期满前办理续假手续;不可用发手机短信的方式请事假 3.试用期内员工通常不可请事假,特殊情况需要请事假,填写请假单经部门经理批准后,报人力资源部延长试用期 4.一般员工请假2天内由直接主管领导批准;3天以上至5天以内应由隔级上级领导批准;5天以上事假必须报总经理批准 5.中层以上管理人员请假1天内可自行决定,告知直接上级领导及下属人员即可;1天以上3天以内由直接上级领导批准;3天以上5天以内需经隔级上级领导批准;5天以上需经总经理批准,报人力资源部备案 6.公司高级管理人员请假3天内(包括3天)可自行决定,告知总经理及直接下属即可;3天以上需经总经理批准 7.员工请事假期间不享受工资和津贴 病假1.员工因病或非因公受伤,应凭医院的病休证明准病假

采购管理控制程序表汇总(38个doc)2

采购管理程序 1. 目的 确保采购过程和采购物料符合规定的要求。 2. 范围 本程序适用于所有原辅材料、燃料及常用物品的采购过程和委托加工等过程。 3. 职责 3.1 生产管理部督导提供中心和各工厂的采购管理按 本程序要求实施。 3.2 提供中心采购机电设备、零部件、五金工具、润滑 油脂、金属材料、建筑材料、包装材料、外加工件、 实验用品、办公用品、劳保用品等。 3.3 各工厂采购各种原辅材料。 4.工作过程和方法 4.1 计划采购 4.1.1 提供中心每年初制定《常用物资存货计划》, 明确规划出安全存量、订购数量等。 4.1.2 专用机电设备、零部件和各种物资的采购由 各工厂于月初制定《采购申请单》,经主管 审核,副厂长批准后,送提供中心。 4.1.3 提供中心根据《常用物资存货计划》和各工 厂的《采购申请单》,与提供商签定供货合

同,并实施采购。 4.1.4 各工厂根据生产计划,与提供商签定供货合 同。生产科根据合同、生产进度和库存情况 实施采购。 4.1.5 提供中心和各工厂应与提供商保持有效交流, 确保物资适时、适质、适地、适量、适价到 达。 4.2 临时采购 临时需要的物资,由各工厂填写《采购申请单》,经主管审核,副厂长批准后,送提供中心实施采 购。 4.3 委托加工 4.3.1 当本工厂无法加工、达不到加工要求或外协 加工更便宜时,可将物资委托提供商加工。 4.3.2由使用单位提供详细准确的加工要求和《采 购申请单》,经主管审核,副厂长批准后,送 提供中心联络外协加工。 4.4 提供中心若对请购内容不明、一时采购不到所需的 物品或采购价格与各工厂预算价格差异较大时,应 主动同各工厂及时交流协调,必要时报生产副总裁 处理。 4.5 采购物资到货时,提供中心应及时通知使用单位验

人事表格大全非常实用模板

人事表格大全非常 实用 1

目录 应聘人员登记表………………………………………………………( 2) 招聘员工审批表………………………………………………………( 3) 面试评分表……………………………………………………………( 4) 面试提问设计…………………………………………………………( 5) 人事资料表……………………………………………………………( 8) 新进人员职前介绍检查表……………………………………………( 9) 试用同意书………………………………………………………… ( 10) 誓约书……………………………………………………………… ( 11) 担保书……………………………………………………………… ( 12) 录用通知…………………………………………………………… ( 13) 请假申请单………………………………………………………… ( 14) 加班审批表………………………………………………………… ( 15) 补休登记表………………………………………………………… ( 16) 社会养老保险缴纳情况调查表…………………………………… ( 17) 员工辞退通知书…………………………………………………… ( 18) 员工辞退审批表…………………………………………………… ( 19) 员工辞退、辞职结算汇签表……………………………………… ( 20) 员工内部调动审批表……………………………………………… ( 21) 员工内部调动交接表……………………………………………… ( 22) 调令………………………………………………………………… ( 23) 辞退人员工资单…………………………………………………… ( 24) 工资表……………………………………………………………… ( 25) 2

最全会计分录大全

会计分录大全 一、现金核算 (一)现金收入 1.提现借:库存现金贷:银行存款 2.销售产品收到现金借:库存现金 贷:主营业务收入(材料销售为:其他业务收入) 应交税费——应交增值税(销项税额) 3.退回暂借多余现金借:库存现金 管理费用 贷:其他应收款 4.盘盈现金批准前:借:库存现金 贷:待处理财产损溢 批准后:借:待处理财产损溢 贷:营业外收入(无主款项) 其他应付款(有主款项) (二)现金支出 1.现金存入银行借:银行存款贷:库存现金 2.出差等暂借借:其他应收款贷:库存现金 3.发工资等借:应付职工薪酬——工资贷:库存现金 4.购买或支付零星物资办公费等借:管理费用/销售费用/制造费用 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 5.盘亏批准前:借:待处理财产损溢贷:库存现金 批准后:借:其他应收款((责任赔偿部分) 管理费用(企业承担部分)

贷:待处理财产损溢 二、银行存款核算 (一)收入 1.现金存入银行借:银行存款贷:库存现金 2.销售产品收到货款借:银行存款 贷:主营业务收入(材料销售为:其他业务收入) 应交税费——应交增值税(销项税额) 3.向银行借款存入银行借:银行存款贷:短期借款/长期借款 (二)支出 1.提现借:库存现金贷:银行存款 2.用存款购买原材料借:原材料/在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.用存款购买固定资产借:原材料/在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 4.用存款支付相关费用借:管理费用/销售费用/财务费用/制造费用 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 5.归还银行借款借:短期借款/长期借款贷:银行存款 三、其他货币资金核算 1.存入借:其他货币资金——XX 贷:银行存款 2.使用借:原材料/在途物资等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:其他货币资金——XX

采购管理制度汇编(29个文件)99

采购管理制度汇编(29个文件)99

企业采购管理典范 房地产开发公司采购小组办事准则 第一条本小组系依据本公司组织规程第十四条的规定订定之。 第二条本小组由主管协理担任主席,财务部经理为召集人,供应科科长主办。指导人员:总经理。其参加人员依采购小组编制人员为准,但视实际需要可邀请有关人员列席。 第三条本小组的职责如下: 1.由主办单位提交审议的各种材料的估价单、厂商交货能力等事项。 2.审议其他市面上最新推出或发明的建筑材料采购事项。 3.其他奉命交办之有关工程材料采购的审核事项。 第四条本小组开会,主办单位应于开会前一天通知小组人员,并将有关审议事项及资料汇集编印后分送参加人员。 第五条主办单位应于开会前将有关审议事项的材料事先通知厂商招标比 价并交出样品,提供本小组审议。主办单位应随时指派专人前往调查厂商出口材料的品质以及交货能力,做为采购的参考。 第六条 材料的采购,经小组开会决议后,由主办单位将其品名、价格、品质、规格、数量以及厂商名称,及其他附带条件一并列表,经小组人员盖章后转呈总经理裁定之。 第七条本准则经呈董事长核准后实施,修改时亦同。 广东省邮电物资供应采购管理规定 根据邮电部邮部[1994]558号文关于"邮电器材供应采购权要适当向部、省两级集中,组织批量进货,降低通信企业的工程造价,保证设备质量"的要求,为加快省邮电通信网的建设,提高全网运行质量,保证通信建设项目的设备、材料配套的质量,节约建设投资,实现批量进货和规模效益,同时也为了进一

步加强全省邮电物资的宏观调控,充分发挥省邮电物资供应部门的支撑作用,更好地服务于通信生产和通信建设,特制定本规定。 (一)部管工程项目由省邮电管理局(以下简称省局)委派省邮电器材公司配合中国邮电器材总公司集中订货,并负责省内段的物资供应的全部服务工作,包括订货、催货、清关、运输、结算和售后服务的协调工作。 (二)根据邮电部[1994]776号文的精神,省管项目的建设、更新改造工程所需的进口物资将根据不同情况,由省邮电器材公司会同省局有关处室或省局指定的单位与厂商谈判引进或招标。国内配套的主要物资,由省邮电器材公司负责集中供应采购。 (三)为了保证全网的通信质量,便于集中监控维护管理,发挥全省邮电规模订货的整体优势,邮电物资实行省、市(地)两级管理,重要和关键的邮电通信设备和器材(见附件)由省邮电器材公司会同省局有关处室管理并根据不同的具体情况组织集中采购、统谈分签或统购分销。 (四)为确保通信网的安全运行提供质量可靠的通信产品,根据全省邮电通信网络规划和技术规范要求,由省局技术部门、业务部门和物资部门一起,不定期地对符合国家、邮电部标准和技术规范的主要设备进行择优选型,并对有关厂家产品的技术性能、质量、价格、生产能力、服务、信誉等方面进行综合考察,择优选定生产厂家。 (五)为强化宏观调控,切实保证邮电物资集中采购管理规定的实施,对集中采购的物资货款,应按合同规定的付款条款及时付给省邮电器材公司。 (六)为调动各邮电部门参与规模订货的积极性,做到利益共享,应发挥整体优势,在互利的原则下,全省邮电通信器材设备采购采用统谈分签或统购分销的办法。由省邮电器材公司规模订货而得到的优惠,除少部分用于省邮电器材公司用作流通费用外,其余大部分归各邮电部门,达到利益共享、提高邮电整体经济效益的目的。 (七)省邮电器材公司作为全省邮电物资供应的主渠道和协调全省邮电物资供应的职能部门,要认真做好市场导向、技术导向、组织批量进货、提供信息等工作,要定期发布器材质量、技术标准、价格等方面的信息,把好省邮电物资的价格、渠道关和型号、质量关。各局也应对统购器材的质量、价格进行监督,要及时、准确、完整地向省邮电器材公司反馈信息,保证统购器材质优价廉。省邮电器材公司要进一步改善服务,加强全省邮电物资管理的宏观调控,理顺物资供应渠道,做好对各邮电局加强物资管理的督促检查工作。 (八)各级邮电企业要重视和加强邮电物资管理工作的领导,落实一名领导分管物资工作。根据省局关于加强邮电物资管理的精神并结合本单位实际,要建立和健全物资管理机构和配备相应数量的管理人员,地市局物资供应部门应独立分设。省直属单位及县(市)局的物资供应部门是否分设,可根据实际情况自行确定。各单位要根据本单位实际制定加强物资管理的制度和办法,并报省

(完整版)基础会计分录大全.doc

基础会计会计分录 (一)根据下列经济业务编制会计分录: 1、购入材料一批,货款18 000 元,增值税率 17%,另有外地运费700 元,均已 通过银行付清,材料未验收入库。 借:物资采购18700 应交税金——应交增值税3060 贷:银行存款21760 2、用转帐支票购买办公用品一批,共计600 元。 借:管理费用600 贷:银行存款600 3、生产车间为制造 A 产品领用甲材料 6 000 元,为制造 B 产品领用乙材料8 000 元,管理部门一般耗用乙材料 2 000 元。 借:生产成本—— A 产品6000 ——B产品8000 管理费用2000 贷:原材料——甲材料6000 ——乙材料10000 4. 车间报销办公用品费300 元,公司报销办公用品费500 元,均以现金付讫。 借:制造费用300 管理费用500 贷:现金800 5.职工刘芳出差借款 3 000 元,以现金付讫。 借:其他应收款——刘芳3000 贷:现金3000 6. 以转账支票支付所属职工子弟学校经费50 000 元。 借:营业外支出50000 贷:银行存款50000 7.刘芳报销差旅费 1 500 元,余款退回现金。 借:管理费用1500 现金1500 贷:其他应收款——刘芳3000 8. 结算本月应付职工工资100 000 元,其中生产 A 产品的工人工资40 000 元,生产 B 产品的工人工资 30 000 元,车间管理人员工资10 000 元,企业管理部门人员工资20 000 元。 借:生产成本—— A 产品40000 ——B产品30000

制造费用10000 管理费用20000 贷:应付工资100000 9.按工资总额 14%计提职工福利费。 借:生产成本—— A 产品 5600 —— B 产品4200 制造费用1400 管理费用2800 贷:应付福利费14000 10. 按规定计提固定资产折旧,其中生产车间设备折旧费3300 元,管理部门办公设备折旧费 1200 元。 借:制造费用3300 管理费用1200 贷:累计折旧4500 11.从银行提取现金 800 元备用。 借:现金800 贷:银行存款800 12.预提本月银行借款利息 3000 元。 借:财务费用3000 贷:预提费用3000 13.结转本月发生的制造费用 15000 元。其中:A 产品应负担 9000 元,B 产品应负担 6000 元。借:生产成本—— A 产品 9000 ——B产品6000 贷:制造费用15000 14. 开出转账支票,以银行存款缴纳企业所得税18000 元。 借:应交税金——应交所得税18000 贷:银行存款18000 15. 通过银行转账,归还银行的临时借款20000 元。 借:短期借款20000 贷:银行存款20000 16. 销售产品一批,货款 1 000 000 元,增值税率 17%,款项已存入银行。 借:银行存款1170 000 贷:主营业务收入1000 000 应交税金——应交增值税170 000 17. 企业购入新设备一台,价款86500 元,以银行存款支付。 借:固定资产86500

完整版会计分录大全

【收藏】世界完整版会计分录大全,财会人必收! 一、蚯礴 〔一〉现金收入 1.提现 J 借;库存现金 I 如银行存款 "IS :库存现金 弋贷:主营业努收入(材料销售为:其他业努收入) I 应交 税费一一应交增值税(销项税颔> 喈:库存现金 J 管理叢用 员其他应收款 (批淮甬J 借:库存现金 [贷:待处理财产损溢 '借;待处理财产损溢 彳贷:营业外收入(无主款项) 〔 茸他应忖款(有主款顷〉 (二)现金支出 L 现金存入银行 =银行存款 :库有现金 M 出差等暂借 =其他应收款 :库存现金 3>发工资等 :產有现金 =应讨职工薪酬 4购买或支付霧星物资办公我等 「借;管理费用?销售费用啕造费用 \ 应交税議一一应交增值税(遊项税额) 发:岸&现金 (収得专 票) 5.盘亏 「批准前J 借!待处理财产损溢 [贷:庫存现金 ]批准后「借,其他应收款(贵任赔偿部分) \ 誉理费用 (企业承担部分) < I 贷;待处理财产损溢 2.销售产品收到*见金 3.退回皙借多余现金

二银行存款核算 <->收入 1、现金存入银行 Jia :規行存軟 I 贷:库存现金 汉铠售严品惬憤款 Y fi:银行存款 贷:主营业务收入 的料销售为:耳他业簣収人) L 应交税费一一应交增值税t 销项税赖〉 3、向银行借款存入银彳寸借:银行存款 1? :崽期借款,长期借款 ria :库存现金 很;银行存款 龍:原材料应途物资 J 应交税费一一应交增值税(进项税额) 贷:银彳亍存款 用存款购买固走资产r 借-固罡资产 峠 应交税罄一一应交増值税〔曲页税额) 贷:银行存款 4.用薛歉支付相关费用卩歆 管理am 销售费用财务费用制造卷用 < 应交税费一一应交増值税C 进项税额)(取得专票) 典银行存款 「借:原材糾在逮物资等 = 应対續一一应交増値税(进项^颔 > 〔取得专票) 贷:其地赏帀资金一一XX XX 四、应收喩 <应收票据)核算 1. 销售货物货款未收卩昔=应收账款?应收票將 2卸王营业势收入 U 支出 h 提现 2、用存赦购买原材料 5、归还银行借款 Jf 昔;短期借款丿长职借款 [贷:€穆行存款 三、其姒帀资金核S 2,使用 :其地货市资金 :银行碱 :银行花款 :其他货币资金

物资采购管理制度汇编

物资采购治理制度 编制: 审核: 批准:

第一章总则 第一条物资治理是个综合性治理体系。它包括打算治理、质量治理、仓储治理、统计治理等。因此搞好物资治理,对促进施工生产,质量安全起着专门大的作用。为加强项目部物资供应治理工作,做到有章可循、有标准可依、保质、保量、科学治理的工作方针,为规范项目部在施工生产中的物资供应和治理,操纵采购成本,提高项目部整体效益,确保施工生产顺利完成,依照国家有关法律法规和相关规定,依据集团公司有关规定并结合项目部实际情况,特制定本方法。 第二条本方法适用于项目部在施工中所需物资的采购、供应和治理等活动,是项目部采购施工生产所需物资过程中的决策、价格监督、质量检验等行为的差不多规范。工程物资的采购活动依据局集团公司工程物资采购治理方法进行。 第三条工程技术部是项目部施工生产中物资采购和供应的治理职能部门,负责组织项目部招标承建工程中物资的采购,负责项目部合

格供应商的认证工作,依据公司物资部公布工程物资指导价采购,参与公司采购合同的谈判,提出相关意见。 第二章工程物资分类 第四条施工生产中的工程物资分为设备、材料两类。设备分为甲供设备、投标选定品牌设备、投标未定品牌设备;材料分为甲供材料、甲控材料、投标选定品牌材料、投标未定品牌材料、零星材料。 第五条“甲供”是指工程建设合同中的甲方供应的工程物资,不需要公司签订采购合同;“甲控”是指工程建设合同中约定由甲方通过招标确定品牌、供应商的工程物资,需要公司签订采购合同;“投标选定品牌”是指差不多在工程建设合同中约定品牌、供应商的工程物资,需要公司签订采购合同;“投标未定品牌”是指在工程建设合同中尚未约定品牌、供应商的工程物资,需要公司签订采购合同。 第六条“投标选定品牌”、“投标未定品牌”两类工程物资均纳入公司集中采购治理,零星材料由项目部、项目部直接采购。

会计分录大全—口诀

会计分录大全 一、资产类 一、现金 1、备用金a、发生时:借:其他应收款-备用金(或直接设备用金科目)贷:现金 b、报销时:借:管理费用(等费用科目) 贷:现金 2、现金清查a、盈余借:现金 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损益 查明原因:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损益 贷:营业外收入(无法查明) 其它应付款一应付X单位或个人 b、短缺借:待处理财产损溢-待处理流动资产损益 贷:现金 查明原因:借:管理费用(无法查明) 其他应收款-应收现金短缺款(个人承担责任) 其他应收款-应收保险公司赔款 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损益 3、接受捐赠借:现金 贷:待转资产价值-接收货币性资产价值 缴纳所得税借:待转资产价值-接收货币性资产价值 贷:资本公积-其他资本公积 应交税金-应交所得税 二、银行存款 A、货款交存银行借:银行存款 贷:现金 B、提取现金借:现金 贷:银行存款 三、其他货币资金 A、取得:借:其他货币资金-外埠存款(等) 贷:银行存款 B、购买原材料:借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:其他货币资金-(明细) C、取得投资:借:短期投资 贷:其他货币资金-(明细) 四、应收票据

A、收到银行承兑票据借:应收票据 贷:应收账款 B、带息商业汇票计息借:应收票据 贷:财务费用(一般在中期末和年末计息) C、申请贴现借:银行存款 财务费用(=贴现息-本期计提票据利息) 贷:应收票据(帐面数) D、已贴现票据到期承兑人拒付 (1)银行划付贴现人银行帐户资金借:应收账款-X公司 贷:银行存款 (2)公司银行帐户资金不足借:应收账款-X公司 贷:银行存款 短期借款(帐户资金不足部分) E、到期托收入帐借:银行存款 贷:应收票据 F、承兑人到期拒付借:应收账款(可计提坏账准备) 贷:应收票据 G、转让、背书票据(购原料)借:原材料(在途物资) 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应收票据 五、应收账款 A、发生:借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) B、发生现金折扣:借:银行存款(入帐总价-现金折扣) 财务费用 贷:应收账款-X公司(总价) C、发生销售折让:借:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 贷:应收账款 D、计提坏账准备(备抵法)借:管理费用-坏帐损失 贷:坏账准备 注:如计提前有借方余额,应提数=借方余额本期应提数; 如计提前有贷方余额,应提数=本期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减管理费用)。

关于采购部下单汇总表使用的规定

关于采购部下单汇总表使用的规定 一目的和适应范围 为明确采购部《下单汇总表》(附录A)使用的要求,确保《采购订单》(见“Q/XXX BG005”中表单)下单的正确性、及时性和完整性,特制定本规定。 本规定适用于采购部《下单汇总表》的使用。 二术语和定义 2.1 下单汇总表 下单汇总表是指采购部采购员开具《采购订单》进度的统一记录,是下单进度审核的依据,同时也是采购部采购员轮岗中对工作进度交接的重要依据。 三权责 3.1 采购部采购员负责依据《外销生产计划单》(见“Q/XXX WG001”中表单)完善《下单汇总表》,依据《采购订单》下单情况记录下单进度。 3.2 采购部文员负责收集、汇总《下单汇总表》。 3.3 采购部经理(副经理)负责《下单汇总表》下单状况正确性、及时性和完整性审核。四规定细则 4.1 采购部采购员接到外贸部(上海办)业务员下发的《外销生产计划单》时,应将《外销生产计划单》订单号码新增在《下单汇总表》中并标注黄色。 4.2 采购部采购员确认技术部技术员已完成《外销生产计划单》报料工作时,应在《下单汇总表》中将对应的《外销生产计划单》订单号码标注绿色,以便区分并跟踪报料完成进度。 4.3 采购部采购员应完成已报料的《外销生产计划单》涉及的《采购订单》的下单工作,每完成一个《采购订单》下单应同步将下单数据填入《下单汇总表》,并注明下单时间。4.4 采购部采购员下单及时性要求 4.4.1 常规《外销生产计划单》报料后应在一个工作日内完成《采购订单》下单。 4.4.2 新产品《外销生产计划单》报料后应在二个工作日内完成《采购订单》下单。 4.5 采购部采购员应随时关注并完善《下单汇总表》内容,将已完成下单的《外销生产计划单》订单号码整行标注绿色,对个别没有确认无法下单的《外销生产计划单》订单号码整行标注红色。 4.6 采购部采购员应尽职跟踪解决造成无法开具《采购订单》的各种问题,依据《下单汇总表》核对按时完成涉及的所有《采购订单》的下单工作。

人事表格大全完整版

招聘申请表(编制外)基本信息 职位名称:所属部门: 直接汇报职位:下属职位: 主要工作职责 1、 2、 3、 4、 5、 6、 任职资格 教育程度:工作经验: 专业技能:证件要求: □计划内招聘□计划外招聘 计划外招聘理由: 需要到岗时间 申请人:上级主管审批意见 签名:人力资源部审核 签名:主管副所长审核 签名:所长审核 签名:注:每个职位填写一张表格

招聘申请表(编制内) 填表日期:填表人: 申请部门:部门经理: 序 岗位名称人数到岗时间备注号 人力资源部意见:

应聘人员登记表 姓名性别民族婚否 照 片出生年月年龄身高血型 政治面貌期望薪金 户籍地址人事档案存放单位 现住址联系方式 最高学历毕业学校 毕业时间专业外语等级 职称计算机等级个人特长资格证书身份证号码 受过何种培训培训机构 主 要 经 历 公司名称职务起止时间薪金离职原因何时、何地,受过何种奖励或处罚 主要家庭成员姓名 与本人 关系 年龄职业联系方式 最快上岗时间

应聘部门 意见 行政管理 中心意见 注:1、请认真详实填写各项,字迹工整;2、应聘者须附身份证、学历证明、职称证书、岗位证书复印件各一张,及一寸免冠照一张。并可附自荐书一份;3、存档部门:行政管理中心 面试评定表 姓名性别年龄 应聘职位所属部门面试人 评价要素评定等级 1(差)2(较差)3(一般)4(较好)5(好)求职动机 仪表风度 语言表达 专业知识 工作经验 人际交往 情绪控制 逻辑分析 进取上进心 应变能力 评价□建议录用□可考虑□建议不录用 用 人 部 门 意 见签名:人 事 部 门 意 见签名: 所 长 意 见 签名:面试评定表 姓名性别年龄 应聘职位所属部门面试人 评价要素评定等级 1(差)2(较差)3(一般)4(较好)5(好)求职动机 仪表风度 语言表达 专业知识 工作经验 人际交往 情绪控制

(完整版)制造业企业会计分录汇总

制造业企业会计分录汇总 一、资金筹集业务业务的核算 二、供应过程业务的核算 三、生产过程业务的核算 四、销售过程业务的核算 五、财务成果形成与分配业务的核算 六、财产清查业务的核算 一、资金筹集业务业务的核算 1.企业接受投资者的货币资金投资时 借:银行存款 贷:实收资本 2.企业接受投资者的固定资产投资时 借:固定资产 贷:实收资本 3.企业接受投资者的无形资产投资时 借:无形资产 贷:实收资本 4.涉及资本溢价时 借:银行存款 贷:实收资本 资本公积—资本溢价 5.转增资本金时 借:资本公积 贷:实收资本 6. 借入短期借款时 借:银行存款

借:财务费用 贷:应付利息 8.归还本息时 借:短期借款 应付利息 贷:银行存款 9.借入长期借款时 借:银行存款 贷:长期借款 10.计提利息时 借:在建工程(财务费用) 贷:长期借款(应付利息) 11.偿还本息时 借:长期借款(到期一次还本付息时) (应付利息)(到期还本,定期付息时) 贷:银行存款 二、供应过程业务的核算 1.购入不需要安装设备,货款已付时。 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.自行建造完成的固定资产,结转其成本时 借:固定资产 贷:在建工程 3.投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值

4.融资租入固定资产 借:固定资产—融资租入固定资产 未确认融资费用 贷:长期应付款 借:财务费用 贷:未确认融资费用 借:固定资产 贷:固定资产—融资租入固定资产 借:固定资产 贷:长期应付款——应付融资租赁款 5、接受捐赠的固定资产 借:固定资产(确定的入账价值) 贷:递延税款(未来应交的所得税) 营业外收入(确定的入账价值减去未来应交所得税后的余额) 银行存款等(应支付的相关税费) 6.购入材料,材料款及进项税额全部付清时 借:在途物资——甲材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 7.购买材料,款项未付时 借:在途物资 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 8.购买材料,开出商业汇票时 借:在途物资

采购管理必备知识汇编

采购必备的知识汇总 采购知识(一):采购的分类 (一)按价格分类 1.招标采购 2.询价采购 3.比价采购 4.议价采购 5.定价采购 6.公开市场采购 (二)按采购主体分类 1.个人采购 2.集团采购 (三)按采购方法分类 1.传统采购 2.科学采购 1)订货点采购 2)MRP采购 3)JIT采购 4)供应链采购 5)电子商务采购

采购知识(二):采购的价值 (一)采购利润杠杆效应 使得采购在企业治理中具有重要地位的缘故首先在于采购存在“利润杠杆效应”。正是那个效应的存在才使得企业的高层治理者们想方设法在采购上下功夫,为企业“挤”出更多的利润,也正是因为如此才使得采购部门越来越受到那个微利时代的企业高层治理者们更多的重视。举个例子,假设一个企业50%的资金用于采购原材料,其税前利润为10%,那么它每收入10万元,它将获得1万元的利润,同时这10万元收入中将有5万元用于采购,我们假设采购部通过努力降低了2%的采购成本,那么在利润中将增加1000元,假如换成通过增加销售来猎取这1000元利润的话,那么要增加10%的销售额才能实现,即卖多1万元才行。然而不要简单的将2%和10%进行比较,因为要降低2%的采购成本看似不难,但在实际作业中可能就要为这2%费尽心机,有时通过了努力但仍有可能达不到目标。 (二)采购降低成本和技术革新

除了直接降低采购价格,采购也能够以一种间接的方式对企业竞争地位的提高做出贡献。这种间接贡献以产品品种的标准化、质量成本的降低和产品交货时刻的缩短等形式出现。在实践中,这些间接贡献通常比直接节约的金钞票更实在 采购知识(三):采购部门的职责 (一)核心职责 1.首要任务是保证本单位所需产品与服务的正常供应,以支持本单位生产及其他经营活动的顺利运作; 2.不断改进采购过程及供应商治理过程,以提高物资质量; 3.操纵、减少所有与采购相关的成本,包括直接采购成本和间接采购成本; 4.建立可*、最优的供应配套体系;

(完整版)会计科目分录大全

会计分录大全 第一章货币资金及应收款项 1.现金 ⑴备用金 ①开立备用金 借:其他应收款-备用金 贷:现金 ②报销时补回预定现金 借:管理费用等 贷:现金 ③撤销或减少备用金时 借:现金 贷:其他应收款-备用金 ⑵现金长短款 ①库存现金大于账面值 借:现金 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 查明原因后作如下处理: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:其他应付款-应付现金溢余(X单位或个人) 营业外收入-现金溢余(无法查明原因的) ②库存现金小于账面值 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:现金 查明原因后作如下处理: 借:其他应收款-应收现金短缺(XX个人) 其他应收款-应收保险赔款 管理费用-现金溢余(无法查明原因的) 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2.银行存款 ①企业有确凿证据表明存在银行或其他金融机构的款项已经部分或全部不能收回借:营业外支出 贷:银行存款 3.其他货币资金(外埠存款) ①开立采购专户 借:其他货币资金-外埠存款 贷:银行存款 ②用此专款购货 借:物资采购 贷:其他货币资金-外埠存款 ③撤销采购专户 借:银行存款 贷:其他货币资金-外埠存款 4.坏账损失

⑴直接转销法 ①实际发生损失时 借:管理费用 贷:应收账款 ②重新收回时 借:应收账款 贷:管理费用 借:银行存款 贷:应收账款 ⑵备抵法 ①提取坏账准备金时 借:管理费用 贷:坏账准备 ②发生坏账时 借:坏账准备 贷:应收账款 ③重新收回时 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 5.应收票据(见后) 第二章存货 1材料 (1)取得 ①发票与材料同时到 借:原材料 应交税金-增(进) 贷:银行存款 ②发票先到 借:在途物资(含运费) 应交税金-增(进) 贷:银行存款 ③材料已到,月末发票账单未到 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款 注:下月初,用红字冲回,等收到发票再处理(2)发出 平时登记数量,月末结转 借:生产成本/在建工程/委托加工物资/… 贷:原材料 ⒉委托加工物资 ①发出委托加工物资 借:委托加工物资

相关文档
相关文档 最新文档