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决策树法在现代企业管理中的应用

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2006 NO.6

SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION

学 术 论 坛

1.概述

在现实社会里,一个拟建项目的所有未来结果都是未知的,企业产品的生产过程,同时也是人力,物力,财力的耗费过程、如何利用这些资源、保证经营管理目标的实现、在许多可供选择的行动方案中,总存在着一个能以最少的消耗取得最大效果的方案,是否能作出正确的经营决策,直接关系到经济效益的好坏,决策树法可以帮助企业决策者者分析风险的选择最佳方案。2.决策树法的意义

决策树法是在已知各种情况发生概率的基础上,通过构成决策树来求取净现值的期望值大于等于零的概率,评价项目风险,判断其可行性的决策分析方法,是直观运用概率分析的一种图解法。

决策树一般由决策点、机会点、方案枝、概率枝等组成。决策点一般用“口”表示,然后从决策点引出若干条直线,代表各个备选方案,这些直线称为方案枝;方案枝后面连接一个“O”,称为机会点;从机会点画出的各条直线,称为概率枝,代表将来不同状态,概率枝后面的数值代表不同方案在不同状态下可获得的收益值。画出决策树后,就可以很容易地计算出各个方案的期望值并进行比选。

3.应用举例

3.1某项目有两个备选方案A和B,两个方案的寿命期均为10年,生产的产品也完全相同,但投资及年均收益均不相同,方案A的投资额为500万元,其年净收益在生产品销路好时为150万元,销路差时为—50元;方案B的投资额为300万元,其年净收益在产品销路好时为100万元,销路差时为10万元,根据市场预测,在项目寿命期内,产品销路好的可能性为70%,销路差的可能性为30%,若基准折现率的ic=10%,选哪个方案风险较小。

3.1.1两方案的决策树如图(1):

3.1.2计算各个机会点的期望值

机会点②的期望值=150(p/A,10%,10)×0.7+(-50)(P/A,10%,10)×0.3=533(万元)

机会点③的期望值=100(p/A,10%,10)×0.7+10(p/A,10%,10)×0.3=448.50(万元)

3.1.3各备选方案净现值的期望值

方案A的净现值的期望值=533—500=33(万元)

方案B的净现值的期望值=448.50—300=148.50(万元)由上述计算可知,B方案的期望值较大,优先选择方案B。3.2某承包商经研究决定参与某工程投标,经造价师估算,该工程估算成本为1500万元,其中材料各占60%,拟议高、中、低三个报价方案的利润率分别为10%,7%和4%。根据过去类似

决策树法在现代企业管理中的应用

赵丽萍

(河套大学水建系 015000)

摘 要:现代企业的经营方向面临着许多可供选择的方案,如何用最少的资源,赢得最大的利润以及最大限度的降低企业的经营风险,是企业决策者经常面对的决策问题,决策树法能简单明了的帮助企业决策层分析企业的经营风险和经营方向。关键词:决策树 机会点 方案枝 概率技 方案 风险 决策中图分类号:D92 文献标识码:A

工程的投标经验,相应的中标概率分别为0.3、0.6和0.9。编制投标文件的费用为5万元。该工程业主在招标文件中明确规定采用固定总价合同,据估计,在施工过程中材料费可能上涨3%,其发生概率为0.4。选择投标方案。

3.2.1计算各投标方案的利润

A.投高标材料不涨价时的利润:1500×10%=150万元

B.投高标材料涨价时的利润:150﹣1500×60%×3%=123万元

C.投中标材料不涨价时的利润:1500×7%=105万元

D.投中标材料涨价时的利润:105﹣1500×60%×3%=78万元

E.投低标材料不涨价时的利润:1500×4%=60万元

F.投低标材料涨价时的利润:60﹣1500×60%×3%=33万元

3.2.2把上述计算结果填入下表:

3.2.3画出决策树,标明各方案的概率和利润3.2.4计算图2中各机会点的期望值并标在各机会点上方。

机会点⑤的期望值=150×0.6+123×0.4=139.2万元

机会点②的期望值=139.2×0.3-5×0.7=38.26万元

机会点⑥的期望值=105×0.6+78×0.4=94.2万元

机会点③的期望值=94.2×0.6-5×0.4=54.52万元

机会点⑦的期望值=60×0.6+33×0.4=49.2万元机会点④的期望值=49.2×0.9-5×0.1=43.78万元3.2.5决策

因为点③的期望利润最大,故应投中标。相应的报价为 1500 ×(1+7%)=1605万元

由此可知:决策树法直观明了,便于决策者快速分析风险和选择最佳方案,是现代企业管理中值得推广的一种分析方法。参考文献

[1]企业经济活动分析——武汉大学出版社 余绪缨、蔡淑娥编著 1998年

4月出版

[2]工程选价的确定与控制——中国计划出版社2002年出版、全国选价工程师考师培训教材编写委员会

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