财务管理制度样本

xxxx财务管理制度

为了建立符合直营中心管理要求的财务制度，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范直营中心及所属各部门的财务行为，根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合直营中心具体情况及直营中心对会计工作管理的要求，特制订本制度。、

一、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

二、建立健全直营中心各种财务制度，严格按照财务工作程序执行。

三、采取切实有效的措施保证公司资金和财产安全，维护公司合法权益。

四、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供

应。

五、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

六、建立健全各种财务账目，编制财务报表。

七、及时核算和上缴各种税金。

八、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，

管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

九、顺序、及时的登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结，

要及时核对库存现金，每周一填写货币资金报表。

十、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

十一、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

十二、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票。

十三、负责登记各项经管的明细账、分类账、总账。

十四、每月末及时督促各部门报账。

十五、及时、准确核算各种原始票据，并制单入账。

十六、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

十七、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

十八、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员业务素质。

十九、完成直营中心程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二十、直营中心在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

二十一、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需对方出具收款证明。

二十二、报销时需由经手人在发票上面签字并简述事由，并经部门负责人、主任、总经理签字后到财务部报销。

二十三、如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力，或由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回直营中心后在进行补签。

二十四、支付收银定额零钱时需出纳与收银员核实无误后签字确认，收银员方可领走零钱。

二十五、出纳需及时将每天收入存现，并做好记录。

二十六、对于供货商的付款，由采购部填写付款申请单，经主任、总经理签字确认，审核无误后由出纳打款，财务主管负责审核，并发打款截图给财务部。

二十七、收银交班时，需与财务对账，逐一核对购物存单是否与收银对账的金额一致。二十八、计算收银员实收金额与系统金额的差额，并写明其原因。

二十九、财务需准备好第二天的备用金，并与收银对账单装订在一起，将小票按时间先后顺序排序，排好后存档。

三十、若有欠款时，由收银告知未收款明细，之后将小票收于“未付款明细”中进行登记。